ESTUDIO FINANCIERO EMPRESA TURISMO "PARQUE QU

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

DETALLE DE INVERSION
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
modular de recepcion
7
228,000
Luces
7
43,000
Pintura
5
200,000
construccion zona de restaurante
4
4,000,000
construccion muelle
7
2,000,000
Mano de obra (das)
3
20,000
Total

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCI

DETALLE DE INVERSIN
INVERSIONES
COMPUTADORAS
RADIOS DE COMUNICACIONES
IMPRESORA
MONTAJE DE RESTAURANTE
KIT DE PRIMEROS AUXILIOS
LANCHAS
HERRAMIENTAS
Total

CANTIDAD
7
14
7
2
7
6

COSTO UNITARIO
900,000
150,000
200,000
8,000,000
75,000
15,000,000

No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS

DETALLE DE INVERSIN
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
LAPICEROS
20
500
LASOS
1
20,000
TIJERAS
7
4,000
MANILLAS
3000
600
Total

No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRA

DETALLE DE INVERSION
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
Escritorio Tipo secretaria
7
300,000
Escritorio auxiliar
2
150,000
Archivador
1
120,000
Extintor
5
70,000
Sillas operarias
2
55,000

Total

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

DETALLE DE INVERSION
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)
LICENCIAS
GASTOS DE ORGANIZACIN
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL
IMPREVISTOS
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS

No. 6 COSTO MANO DE OBRA

REMUNERACIN
MENSUAL
500,000
_
_

CARGO
GUIAS TURISTICOS
Subtotal
Subtotal

REMUNERACIN
ANUAL
18,000,000
18,000,000
18,000,000

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APO

%
ITEM
9
ICBF, SENA Y CAJA
8.33
CESANTIAS
8.33
PRIMAS
4.17
VACACIONES
8.5
SALUD
12
PENSIONES
1.045
RIESGOS
0.5
DOTACION
1
TRANSPORTE
1
INTERESES CESANTIAS
53.875
TOTAL

No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)

MATERIAL
MATERIALES DIRECTOS

A.
GASOLINA
REMOS
SALVAVIDAS
Subtotal Materiales Directos

UNIDAD DE
MEDIDA

CANTIDAD

GALON
UNIDAD
UNIDAD

80
14
70

B.

MATERIALES INDIRECTOS

PAPEL
LAPIZ
PINTURA
Subtotal Materiales Indirectos

PLIEGO
CAJA
GALON

700
50
3

TOTAL

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)

SERVICIO
ENERGIA ELECTRICA
ALUMBRADO PUBLICO
ASEO
ACUEDUCTO
MANTENIMIENTO DE EQUIPO

MEDIDA
Kw_ hora
Cargo fijo
Cargo fijo
Mts3
Bimensual

CANTIDAD
7,200
12
12
240
6

TOTAL

No. 10 GASTOS POR DEPRECIA

ACTIVO
COMPUTADORAS
IMPRESORA
MONTAJE DE RESTAURANTE
LANCHAS
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION

VIDA UTIL

COSTO ACTIVO

5
4
5
7

900,000
200,000
8,000,000
15,000,000

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACI

ACTIVO
Activos de Administracin
Total activos de administracin

VIDA UTIL

COSTO ACTIVO

10

2,980,000
2,980,000

No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

CARGO
B. ADMINISTRACION
GERENTE
AUXILIAR ADMINISTRATIVO

REMUNERACIN
MENSUAL

REMUNERACIN
ANUAL

700,000
500,000

8,400,000
12,000,000

subtotal

1,200,000

20,400,000

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

SERVICIO
PAPEL
LAPIZ
PINTURA
ARRENDAMIENTO
TOTAL

UNIDAD DE
MEDIDA
PLIEGO
CAJA
GALON
MENSUAL

CANTIDAD
700
50
3
12

No 14. AMORTIZACION A GAS

PLAZO (en aos) COSTO DEL
AMORTIZACIN ACTIVO

ACTIVO INTANGIBLE

Gastos preoperativos

2,570,072

AMORTIZAR
PLAZO (en aos) COSTO DEL
AMORTIZACIN ACTIVO

ACTIVO INTANGIBLE

Amortizacin en cifras fsicas

TOTAL A AMORTIZAR

32,957,000
35,527,072

TOTAL AMORTIZACION ANUAL

35,527,072

No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones

SERVICIO

Publicidad
Transporte
TOTAL

UNIDAD DE
MEDIDA

CANTIDAD

MES
MES

12
12

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO

COSTO
VARIABLE

COSTO FIJO

Costo de Produccin
Mano de Obra directa
Mano de obra indirecta
Materiales directos
Materiales indirectos
Depreciacin
Servicios
Mantenimiento

$ 27,697,500
$ 6,160,000
$ 515,000
$ 3,962,857
$ 3,962,857

Subtotal

$ 4,672,800
$
$ 39,045,300

Gastos de Administracin
Sueldos y prestaciones
Otros gastos
Pre operativos
Depreciacin

$ 31,390,500
$ 18,515,000
$ 7,105,414
$ 298,000
$ 57,308,914

Subtotal
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin, transportes
Sueldos y prestaciones
Depreciacin

$ 3,240,000
$ 3,240,000

Subtotal
TOTAL
COSTOS TOTALES

$ 64,511,771

precio de venta
unidades a producir
Costo fijo
Costo variable total
Costo variable unitario
Qo (pto equilibrio)

N0 17

$ 39,045,300
$ 103,557,071

125,000 Lo da el ejercicio
1,080 en el ao
64,511,771
39,045,300
36,153.06
726

$
$

Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.

UNIDADES

COSTO FIJO

0
400
800
1200
1600
2000

$
$
$
$
$
$

64,511,771
64,511,771
64,511,771
64,511,771
64,511,771
64,511,771

COSTO VARIABLE

$
$
$
$
$

0
14,461,222
28,922,444
43,383,667
57,844,889
72,306,111

ejemplo punto de equilibrio varias lineas

No 18 Clculo del punto de equilibrio en varias lneas.

ACTIVIDADES
PARTICIPACION
PRECIO DE VENTAS
COSTOS VARIABLES
MARGEN DE CONTRIBUCION

40%
4,000
1,600
2,400

35%
3,000
1,300
1,700

COSTOS FIJOS SON:

$ 160,000,600
Margen de contribucin promedio ponderado
(2400*0,4)+(1700*0.35)+(2000*0.25)=960+595+500=2055
Margen de contribucin promedio ponderado
2,055
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de Contribucin
Qo= 1.600.600/2055=
Linea A
Linea B
Linea C
TOTAL

$ 77,859 Este valor se relaciona con los po

$ 77,859
$ 77,859
$ 77,859

0.4
0.35
0.25

No 19 Comprobacin del punto de equilibrio

DESCRIPCION
VENTAS
COSTOS VARIABLES
MARGEN DE CONTRIBUCION
TOTAL DE VENTAS
TOTAL DE COSTOS VARIABLES
TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCION
COSTOS FIJOS
UTILIDAD

A
124,574,676
49,829,871
74,744,806

B
81,752,131
35,425,924
46,326,208

No 20 Determinacin del punto de equilibrio en pesos

PRODUCTOS
Unidades
Ingresos
Costo Variable por unidad
% en pesos

31,144
124,574,676
1,600
41%

27,251
81,752,131
1,300
27%

Calculo del volumen del punto de equilibrio global en pesos

CM% = Contribucin marginal total/Ingresos totales
CM%= 143.650.400/300.350.774+A327=
0.4730769231
X=CF/CM%=16.000.600/0.47

$ 340,426,809

No21 Comprobacin del punto de equilibrio en peso

ITEMS

Ingresos
Costos variables
Contribucin Marginal en Pesos

124,574,676
49,829,871
74,744,806

81,752,131
35,425,924
46,326,208

Contribucin Marginal en %
Total en Ingresos
Total de costos variables
Total de margen de contribucin
Total de Porcentaje

60%

57%

No 22 Distribucin en pesos del punto de equilibrio

PRODUCTOS
Mezcla Conformada
Ingresos

41%
139,662,280
Hasta aqu ejemplo de punto de equilibrio en varios lneas

No 23
CONCEPTOS
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y Equipo de Oficina

SUBTOTAL

Programa de inversin fija de

$ 118,183,000
$ 2,980,000
$ 121,163,000

ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras fsicas
Gastos preoperativos

SUBTOTAL
TOTAL INVERSION FIJA

$ 32,957,000
$ 2,570,072
$ 35,527,072
$ 156,690,072

No 24 Costos Operacionales
CONCEPTO

AO
1

27%
91,653,372

$ 43,008,157
$ 57,308,914
$ 3,240,000

Gastos de produccin
Gastos Administrativos
Gastos de venta

Total Costos
Operacionales

$ 103,557,071

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)

Total costos operacionales
$ 103,557,071
(-) depreciacin
($ 4,260,857) se resta 1 para igualar al resultad
(-) amort diferidos
($ 7,105,414)
(=) Costo operacional anual
$ 92,190,800 COPA
COPD (Costo operacional diario) = COPA/360
COPD =
$ 256,086
Capital de trabajo

$ 7,682,567

PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES

P= F/(1+I)^n
F
$ 7,682,567
i
$ 0.0645 la inflacin
n
$ 1 un ao
P

$ 7,217,066

Diferencia

$ 465,501

N0 25 Capital de trabajo trminos constante

Sin incremento en produccin

DETALLE

AOS
0

CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL INVERSION

$ 7,682,567

$ 465,501

$ 10,205,000

$ 618,340

No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos con

Con incremento en produccin

DETALLE

AOS
0

CAPITAL DE TRABAJO

Incremento Valor en la produccin

$ 10,205,000

1
$ 618,340

TOTAL INVERSION

$ 10,205,000

$ 618,340

Calculo del capital de trabajo a terminos corrientes

inflacin
$ 0.0645
Incremento ao 2
$ 658,223
incremento ao 3
$ 700,678
incremento ao 4
$ 745,872
incremento ao 5
$ 793,980

No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento e

DETALLE
AOS
0
1
CAPITAL DE TRABAJO

Incremento de produccin anual

Incremento capital trabajo1
Incremento capital trabajo2
Incremento capital trabajo3
Incremento capital trabajo4

DETALLE

$ 10,205,000

$
$
$
$
$

$ 658,223

432,881
1,119,024 Diferencia
1,191,201
1,268,034
1,349,822

No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en

AOS
0
1

CAPITAL DE TRABAJO

$ 10,205,000

$ 658,223
$ 460,802

$ 10,205,000

$ 1,119,024

Incremento En Capital de trabajo

TOTAL INVERSION

N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE

(Terminos constantes) con incremento de produccin
CONCEPTO
Activos
Corrientes de caja y bancos
Cuentas por cobrar inventarios
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
Pasivos
Corrientes cuentas por pagar

5,010,422
5,194,578
10,205,000

5,628,852
5,194,578
10,823,430

0.0

0.0
0

Capital de Trabajo

10,205,000

10,823,430

Incremento de capital de trabajo

10,205,000

618,430

programa de inversin terminos constantes

Inversin obras fisicas

inversin en maquinaria y equipo
inversin mueble y enseres equipos
inversion intangibles
total inversin

32,957,000
118,183,000
2,980,000
2,570,072
156,690,072

Capital de trabajo

$ 10,205,000

N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos constantes)

CONCEPTO
Inversin fija
Capital de trabajo

0
-156,690,072
-10,205,000

1
-618,430

TOTAL DE INVERSIONES

-21,123,832

-618,430

No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE

CONCEPTO
Otros activos produccin
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribucin
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo

TOTAL VALOR RESIDUAL

No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (t

CONCEPTO
1. Costos Directos
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Deprecin
Subtotal Costos Directos
2. Gastos Generales de produccin
Materiales Indirectos
Mano de obra indirecta
Servicios y otros
Subtotal Gastos generales de
produccin

6,160,000
27,697,500
3,962,857

6,557,320
27,697,500
3,962,857

37,820,357

38,217,677

515,000
_

548,218
_

$ 4,672,800

5,187,800

$ 4,974,196

5,522,413

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN

43,008,157

43,740,090

No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trmin

CONCEPTO
Sueldos y prestaciones
Pagos de servicios varios
Otros egresos
Depreciacin
Amortizacin diferidos
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN

1
31,390,500
18,515,000
_
298,000
7,105,414

2
31,390,500
18,515,000
_
298,000
7,105,414

57,308,914

57,308,914

No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

CONCEPTO
Publicidad
Transporte
TOTAL GASTOS VENTA

1
2,400,000
840,000
3,240,000

2
2,400,000
840,000
3,240,000

No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trmino

CONCEPTO
Costos de produccion
Gastos administrativos
Gastos de venta
TOTAL COSTOS OPERACIONALES

1
43,008,157
57,308,914
3,240,000
103,557,071

2
43,740,090
57,308,914
3,240,000
104,289,004

No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENT

CONCEPTO
Inversin Fija
Capital de trabajo
Valor Residual
Flujo Neto de Inversin

0
-156,690,072
-10,205,000

1
-618,340

-166,895,072

-618,340

No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES

CONCEPTO
Activos Fijos Tangibles
Maquinaria y equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y equipos de oficina

FUENTES
Pr
Pr
Pr

0
-118,183,000
_
-2,980,000

-121,163,000
Activos Diferidos
Gastos preoperacionales
Obras fsicas instalacin
Capital de trabajo

Pr
Pr
Cr y Pr

-2,570,072
-32,957,000
-10,205,000

TOTAL INVERSIONES

-166,895,072

No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Trminos Constan

PERIODO

PAGO ANUAL

INTERESES
SOBRE SALDOS
0,2387

DATOS
I=
P=
N=
A=

23.87% EA
-9,908,430
5 AOS
3,599,372

TABLA DE AMOR
CUOTA

SALDO INICIAL

1
2
3
4

9,908,430
8,674,200
7,145,360
5,251,585

2,905,766

Deflactacin de los intereses

P=F/(1+i)^n
P=F/(1+0,0645)^1
P= Valor presente de los intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflacin
n= Nmero de aos transcurridos con respecto a cero
$2,365,412/1,0645

2,221,834

2,070,532/(1+0,0645)^2

1,827,219

1,705,597/(1+0,0645)^3

1,413,967

1,253,597/(1+0,0645)^4

976,248

696,606/(1+0,0645)^5

507,440

Deflactacin de amortizacin de capital

P= 1,234,230/((1+0,0645)^1

1,159,446

P= 1,528,841/(1+0,0645)^2

1,349,183

P=1,893,775/(1+0,0645)^3

1,569,970

P=2,345,819/(1+0,0645)^4

1,826,888

P=2,905,766/(1+0,0645)^5

2,125,848

Es el valor en ventas que

proyecta la empresa vender
1080 unidades a 125,000 c/u

No. 39 Datos deflactados de intereses y amortizacin de

Datos deflactados de intereses y

Aos

Intereses

2,221,834

1,827,219

Capital

1,159,446

1,349,183

No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO (Trm

CONCEPTO
Total ingresos
Total costos operacionales

1
135,000,000
103,557,071

2
143,707,500
128,525,181

Utilidad operacional
Menos impuestos

31,442,929
10,376,167

15,182,319
5,010,165

Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos

21,066,762
4,260,857
7,105,414

10,172,154
4,260,857
7,105,414

32,433,033

21,538,425

FLUJO NETO DE OPERACIN SIN

FINANCIAMIENTO

No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAM

CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de opracin
Flujo financiero neto del proyecto sin
financiamiento

0
-166,895,072

1
-618,340
32,433,033

-21,123,832

31,814,693

No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENT

CONCEPTO
Inversin fija
Intereses durante la implementacin
Capital de trabajo

0
-156,690,072
_
-10,205,000

-618,340

-166,895,072

-618,340

Valor residual
Flujo Neto de Inversin

No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENT

CONCEPTO
Total ingresos Operacionales
Menos costos operacionales

1
135,000,000
103,557,071

2
143,707,500
128,525,181

Utilidad operacional
Menos Gastos Financieros

31,442,929
2,221,834

15,182,319
1,827,219

Utilidad Gravable
Menos impuestos

29,221,095
9,642,961

13,355,100
4,407,183

Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos

19,578,134
4,260,857
7,105,414

8,947,917
4,260,857
7,105,414

30,944,405

10,616,409

Flujo Neto de Operacin

No. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCI

CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de operacin
Flujo financiero neto del proyecto del
proyecto con financiamiento

0
-166,895,072

1
-618,340
30,944,405

-21,123,832

30,326,065

N0. 45 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

CONCEPTO
Inversion fija
Interes durante la implementacin

0
-156,690,072
_

Capital de trabajo

-10,205,000

-618,340

Valor residual
Crdito

9,908,430

Amortizacin Crdito
Flujo Neto de inversin

-1,159,446
-156,986,642

-1,777,786

N0. 46 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

CONCEPTO
Total ingresos
Menos costos operacionales

1
135,000,000
103,557,071

2
143,707,500
128,525,181

Utilidad operacional
Menos gastos financieros

31,442,929
2,221,834

15,182,319
1,827,219

Utilidad Gravable
Menos impuestos

29,221,095
9,642,961

13,355,100
4,407,183

Utilidad Neta
Ms Depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos

19,578,134
4,260,857
7,105,414

8,947,917
4,260,857
7,105,414

30,944,405

20,314,188

FLUJO NETO DE OPERACIN

N0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de operacin

0
-156,986,642

1
-1,777,786
30,944,405

Flujo financiero neto del proyecto

-156,986,642

29,166,619

N0. 48 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

INVERSIONES
Activos fijos tangibles
Gastos preoperativos
Intereses implementacin
Capital de trabajo

IMPLEMENTACION
0
-121,163,000
-2,570,072
-32,957,000
-10,205,000

-618,340

Inversin Total
Crditos para inversin en activos fijos

-166,895,072
9,908,430

-618,340

Inversin Neta
Amortizacin crditos
Valor Residual
Capital de trabajo
Activos fijos

-156,986,642

-618,340
-1,159,446

Flujo neto de inversores

OPERACIN
Ingresos:
Ventas
Total ingresos
Costos
Costo de Produccin
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Total costos operacionales
Utilidad Operacional
Gastos financieros
Utilidad Gravable
Impuestos
Utilidad Neta
Depreciaciones
Amortizacin diferidos
Flujo neto de operacin

-156,986,642

-1,777,786

FLUJO DE FONDOS PARA EL

INVERSIONISTA

135,000,000
135,000,000
43,008,157
57,308,914
3,240,000
103,557,071
31,442,929
2,221,834
29,221,095
-9,642,961
19,578,134
4,260,857
7,105,414
30,944,405

-156,986,642

29,166,619

MO "PARQUE QUIMBO TURISTICO"

COSTO TOTAL
1,596,000
301,000
1,000,000
16,000,000
14,000,000
60,000
32,957,000

PO DE PRODUCCIN
COSTO TOTAL
6,300,000
2,100,000
1,400,000
16,000,000
525,000
90,000,000
1,858,000
118,183,000

VIDA UTIL (aos)

5
10
5
5
5
10

COSTO TOTAL
10,000
20,000
28,000
1,800,000
1,858,000

VIDA UTIL (aos)

5
5
5
5

POS DE ADMINISTRACIN
COSTO TOTAL
2,100,000
300,000
120,000
350,000
110,000

VIDA UTIL (aos)

10
10
10
10
10

2,980,000

S
COSTO
300,000
400,000
442,520
250,000
500,000
500,000
177,552
2,570,072

RA

PRESTACIONES
SOCIALES
9,697,500
9,697,500
9,697,500

PRIMER AO
27,697,500
27,697,500
27,697,500

NES SOCIALES Y APORTES

ICBF, SENA Y CAJA

CESANTIAS
PRIMAS
VACACIONES
SALUD
PENSIONES
RIESGOS
DOTACION
TRANSPORTE
TERESES CESANTIAS
TOTAL

o de operaciones)
COSTO UNITARIO

TOTAL AO

35,000
50,000
38,000

2,800,000
700,000
2,660,000
6,160,000

100
8,000
15000

70,000
400,000
45,000
515,000
6,675,000

mer ao)
COSTO UNITARIO
360
10,000
3,400
3,000
200,000

TOTAL AO
2,592,000
120,000
40,800
720,000
1,200,000
4,672,800

STOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN

1
180,000
40,000
1,600,000
2,142,857
3,962,858

DEPRECIACION ANUAL
3
4
180,000
180,000
40,000
40,000
1,600,000
1,600,000
2,142,857
2,142,857
3,962,858
3,962,858

2
180,000
40,000
1,600,000
2,142,857
3,962,858

OS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN

1
298,000
298,000

DEPRECIACION ANUAL
3
4
298,000
298,000
298,000
298,000

2
298,000
298,000

DMINISTRATIVO
PRESTACIONES
SOCIALES
4,525,500
6,465,000

AOS
12,925,500
18,465,000

10,990,500

31,390,500

TRATIVOS
COSTO UNITARIO
100
8,000
15000
1,500,000

TOTAL AO 1
70,000
400,000
45,000
18,000,000
18,515,000

ORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

VALOR AMORTIZACION ANUAL
2
3

514,014

514,014

514,014

514,014

514,014

514,014

514,014

514,014

VALOR AMORTIZACION ANUAL

2
3

6,591,400

6,591,400

6,591,400

6,591,400

6,591,400

6,591,400

6,591,400

6,591,400

7,105,414

7,105,414

7,105,414

7,105,414

de operaciones).
COSTO UNITARIO

$ 200,000
$ 70,000

AO 1

$ 2,400,000
$ 840,000
$ 3,240,000

COSTO TOTAL

$ 64,511,771
$ 78,972,993
$ 93,434,216
$ 107,895,438
$ 122,356,660
$ 136,817,882

INGRESO TOTAL

$0
$ 50,000,000
$ 100,000,000
$ 150,000,000
$ 200,000,000
$ 250,000,000

C
25%
5,000
3,000
2,000

ado

se relaciona con los porcentajes de participacin de cada lnea

$ 31,144
$ 27,251
$ 19,465
$ 77,859

de equilibrio
C
97,323,966
58,394,380
38,929,586
303,650,774
143,650,174
160,000,600
$ 160,000,600
$0

TOTALES

19,465
97,323,966
3,000
32%

77,859
303,650,774
5,900
100%

47%

quilibrio en pesos.
C

TOTALES

97,323,966
58,394,380
38,929,586

303,650,774

40%
303,650,774
143,650,174
160,000,600
47%

nto de equilibrio.
C
32%
109,111,157

TOTALES
100%
340,426,809

inversin fija del proyecto.

AOS
2

gastos de produccin
materias primas
Mano de obra directa

6,160,000
27,697,500

Ctos indirectos de fabricacin

Total

9,150,657
43,008,157

Ver modulo del curso

para igualar al resultado del mdulo, la diferencia es por decimales

rminos constantes
AOS
2
$ 465,501

$ 465,501
$

$ 618,340

$ 618,340

$ 465,501
$ 618,340

bajo (trminos constantes).

AOS
2
$ 618,340
$ 432,881

3
$ 618,340
$ 432,881
$ 26,229

4
$ 618,340
$ 432,881
$ 52,458

$ 1,051,221

$ 1,077,450

$ 1,103,679

, sin incremento en produccion

AOS
2
3
$ 700,678

$
$
$
$

$ 745,872

$ 793,980

460,802
490,524
522,162
555,842

con incremento en produccin

AOS
2
3
$ 700,678
$ 490,524

$ 745,872
$ 522,162 $

$ 1,191,201

$ 793,980
555,842
Datos obtenido de balance

$ 1,268,034

$ 1,349,822
general

AOS
2

6,247,192
5,627,459
11,874,651

6,865,532
6,086,569
12,952,101

7,483,872
6,571,908
14,055,780

0.0

0.0

0.0

11,874,651

12,952,101

14,055,780

1,051,221

1,077,450

1,103,679

AOS
2

-618,430

-618,430

-618,430

-618,430

-618,430

-618,430

AL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)

AOS
2
3

5
4,285,714
1,490,000
_
_
5,775,714
12,678,720
18,454,434
18,454,434

S DE PRODUCCION (trminos constantes)

AOS
2

6,557,320
27,697,500
3,962,857

6,557,320
27,697,500
3,962,857

6,557,320
27,697,500
3,962,857

6,557,320
27,697,500
3,962,857

38,217,677

38,217,677

38,217,677

38,217,677

548,218
_

548,218
_

548,218
_

548,218
_

$ 4,974,196

$ 4,974,196

$ 4,974,196

$ 4,974,196

5,522,413

5,522,413

5,522,413

5,522,413

43,740,090

43,740,090

43,740,090

NISTRACIN (Trminos constantes)

AOS
3
4
31,390,500
31,390,500
18,515,000
18,515,000
_
_
298,000
298,000
7,105,414
7,105,414

5
31,390,500
18,515,000
_
298,000
7,105,414

57,308,914

43,740,090

57,308,914

57,308,914

4
2,400,000
840,000
3,240,000

5
2,400,000
840,000
3,240,000

ACIONALES (Trminos constantes)

AOS
3
4
43,740,090
43,740,090
57,308,914
57,308,914
3,240,000
3,240,000
104,289,004
104,289,004

5
43,740,090
57,308,914
3,240,000
104,289,004

SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
2
3

GASTOS DE VENTAS
TOTAL AO
3
2,400,000
840,000
3,240,000

48,805,504

-618,340

-618,340

-618,340

-618,340

-618,340

-618,340

-12,678,360
18,454,434
5,776,074

A DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO

AOS
1
2

-618,430

-618,430

-618,430

-618,430

-618,340

-618,340

-618,340

-618,340

O (Trminos Constantes)
VALOR
DISPONIBLE
SALDOS A FINAL
PARA AMORTIZAR
DEL AO

TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO

INTERES

ABONO CAPITAL

VALOR CUOTA

SALDO FINAL

2,365,142
2,070,532
1,705,597
1,253,553

1,234,230
1,528,841
1,893,775
2,345,819

3,599,372
3,599,372
3,599,372
3,599,372

8,674,200
7,145,360
5,251,585
2,905,766

693,606

2,905,766

3,599,372

es y amortizacin de capital

actados de intereses y amortizacin de capital

3

1,413,967

976,248

507,440

1,569,970

1,826,888

2,125,848
Las ventas se aumentan segn
el parametro de ibflacin, para
este caso

ANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
3
4
143,707,500
143,707,500
128,525,181
128,525,181

5
143,707,500
128,525,181

15,182,319
5,010,165

15,182,319
5,010,165

15,182,319
5,010,165

10,172,154
4,260,857
7,105,414

10,172,154
4,260,857
7,105,414

10,172,154
4,260,857
7,105,414

21,538,425

21,538,425

21,538,425

ECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
2
3
4
-618,340
-618,340
-618,340
21,538,425
21,538,425
21,538,425

20,920,085

20,920,085

20,920,085

5
5,776,074
21,538,425

CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
2
3

-618,340

-618,340

_
-618,340

-12,678,360

-618,340

-618,340

-618,340

-12,678,360

CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
3
4
143,707,500
143,707,500
128,525,181
128,525,181

5
143,707,500
128,525,181

15,182,319
1,413,967

15,182,319
976,248

15,182,319
507,440

13,768,352
4,543,556

14,206,071
4,688,003

14,674,879
4,842,710

9,224,796
4,260,857
7,105,414

9,518,068
4,260,857
7,105,414

9,832,169
4,260,857
7,105,414

10,893,287

11,170,165

11,447,043

CIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
2
3
4
-618,340
-618,340
-618,340
10,616,409
10,893,287
11,170,165

9,998,069

5
12,678,358
11,447,043

10,274,947

10,551,825

24,125,401

inos constantes)
AOS
2

-618,340

-618,340

-618,340

12,678,360
18,454,434

-1,349,183

-1,569,970

-1,826,888

-2,125,848

-1,967,523

-2,188,310

-2,445,228

29,006,946

3
143,707,500
128,525,181

4
143,707,500
128,525,181

5
143,707,500
128,525,181

15,182,319
1,569,970

15,182,319
976,248

15,182,319
507,440

13,612,349
4,492,075

14,206,071
4,688,003

14,674,879
4,842,710

9,120,274
4,260,857
7,105,414

9,518,068
4,260,857
7,105,414

9,832,169
4,260,857
7,105,414

20,486,545

20,884,339

21,198,440

2
-1,967,523
20,314,188

3
-2,188,310
20,486,545

4
-2,445,228
20,884,339

5
29,006,946
21,198,440

18,346,665

18,298,235

18,439,111

50,205,386

OPERACIN (AOS)
3

-618,340

-618,340

-618,340

minos constantes)
AOS

s constantes)
AOS

-618,340

-618,340

-618,340

-618,340
-1,349,183

-618,340
-1,569,970

-618,340
-1,826,888

0
-2,125,848
_
12,678,360
18,454,434

-1,967,523

-2,188,310

-2,445,228

29,006,946

143,707,500
143,707,500

143,707,500
143,707,500

143,707,500
143,707,500

143,707,500
143,707,500

43,740,090
57,308,914
3,240,000
104,289,004
15,182,319
1,827,219
13,355,100
-4,407,183
8,947,917
4,260,857
7,105,414
20,314,188

43,740,090
57,308,914
3,240,000
104,289,004
15,182,319
1,413,967
13,768,352
-4,543,556
9,224,796
4,260,857
7,105,414
20,591,067

43,740,090
57,308,914
3,240,000
104,289,004
15,182,319
976,248
14,206,071
-4,688,003
9,518,068
4,260,857
7,105,414
20,884,339

43,740,090
57,308,914
3,240,000
104,289,004
15,182,319
507,440
14,674,879
-4,842,710
9,832,169
4,260,857
7,105,414
11,500,661

18,346,665

18,402,757

18,439,111

40,507,607

VALOR
RESIDUAL
5
180,000
40,000
1,600,000
2,142,857
3,962,858

0
0
0
4,285,714
4,285,714

No. 2 INVERSION EN MAQUIN

VALOR
RESIDUAL
5
298,000
298,000

1,490,000
868,230

DETALLE DE INVERSIN
INVERSIONES
COMPUTADORAS
RADIOS DE COMUNICACIONES
IMPRESORA
MONTAJE DE RESTAURANTE
KIT DE PRIMEROS AUXILIOS
LANCHAS
HERRAMIENTAS
Total

514,014
514,014

6,591,400
6,591,400
7,105,414

gastos adminiatrativos
Sueldos y prestaciones
Servicios varios

31,390,500
18,515,000

Depreciacin
Amort diferidos
Total

298,000
7,105,414
57,308,914

o de balance

entas se aumentan segn

ametro de ibflacin, para
aso

remitase al modulo para verificar calculo de valores

SION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN

CANTIDAD
7
14
7
2
7
6

COSTO
UNITARIO
900,000
150,000
200,000
8,000,000
75,000
15,000,000

COSTO TOTAL
6,300,000
2,100,000
1,400,000
16,000,000
525,000
90,000,000
1,858,000
118,183,000

VIDA UTIL
(aos)
5
10
5
5
5
10

Inversin obras fisicas

inversin en maquinaria y equipo
inversin mueble y enseres equipos
inversion intangibles

1590000
5639300
1736460
1953072
10918832