Flujo de Efectivo Almacen El Tucan

UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ DE GUATEMALA
FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ADMINISTRACION

CURSO: ANALISIS E INT. DE ESTADOS FINANCIEROS
ALMACEN EL TUCAN S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2012
(Cifras expresadas en Quetzales)
Los balances de la empresa ALMACEN EL TUCAN tiene los siguientes saldos al
31 de diciembre de los aos 2011 y 2012
ACTIVO
Cuentas por cobrar
Caja
Inventarios
Seguros Pagados Por Anticipado
Mobiliario
Vehiculos
Gastos de Organizacin
SUMAS
PASIVO
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar
Depr. Acum. Mobiliario
Depr. Acum. Vehiculos
Capital
Ganancias No Distribuidas
SUMAS
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
2011
1,890.00
240.00
6,450.00
450.00
900.00
300.00
540.00
10,770.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
2012
4,080.00
18,000.00
3,150.00
330.00
2,100.00
300.00
480.00
28,440.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
300.00
330.00
180.00
60.00
9,000.00
900.00
10,770.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
750.00
450.00
270.00
90.00
17,190.00
9,690.00
28,440.00
ALMACEN EL TUCAN
ESTADO DE RESULTADO
Del 01 de Enero al 31 de diciembre 2012
(Cifras expresadas en Quetzales)
Ventas
Costo de ventas
Ganancia Bruta
GASTOS DE OPERACIN
Depreciaciones y Amortizaciones
Gastos de Ventas
Gastos de Admon
Ganancia del periodo
Q
Q
Q
270.00
4,500.00
5,640.00
Q
Q
Q
27,000.00
9,300.00
17,700.00
Q
Q
10,410.00
7,290.00
AJUSTES
1) Los seguros pagados por anticipado se contabilizaron en gastos de administracion
2) se contabilizan cuentas incobrables de Q15000 acreditandolo a cuentas por cobrar

3) se calcularon las despreciaciones y Amortizaciones
administracion
ntas por cobrar
PARTIDAS ORIGINALES Y DE RECLASIFICACION

ALMACEN EL TUCAN
PARTIDAS ORIGINALES
RECLASIFICACION
P1 12/31/2012
DEBE
HABER
P1
12/31/2012
Gastos de Administracion
Q
120.00
seguros Pagados por Anticipados
seguros Pagados por Anticipados
Q
120.00
Gastos de Administracin
Registro de los seguros vencidos
Q
120.00 Q
120.00
Registro de los seguros vencidos
P2
P3
P4
12/31/2012
Gastos de Ventas
Cuentas Por Cobrar
se registran cuentas incobrables
12/31/2012
Depre. Y Amortizaciones
Depr. Acum Vehiculos
Registro de las dep. y Amort.
12/31/2012
Ganancia del Ejercicio
Gananncias No Distribuidas
registro de las ganancias
Q
Q
P2
12/31/2012
Cuentas Por Cobrar
Gastos de Ventas
se registran cuentas incobrables
P3
12/31/2012
Depr. Acum Vehiculos
Dep. y Amortizaciones
Registro de las dep. y Amort.
P4
12/31/2012
Ganancia del Ejercicio
registro de las ganancias
150.00
150.00
Q
Q
150.00
150.00
180.00
180.00
7,290.00
7,290.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q
90.00
30.00
60.00
180.00
7,290.00
7,290.00
IFICACION
DEBE
Q
120.00
Q
Q
120.00 Q
150.00
Q
150.00 Q
Q
Q
Q
Q
HABER
120.00
120.00
150.00
150.00
90.00
30.00
60.00
Q
180.00 Q
180.00
180.00
Q 7,290.00
Q 7,290.00
Q 7,290.00 Q 7,290.00
ALMACEN EL TUCAN S.A

HOJA DE TRABAJO PARA FLUJO DE EFECTIVO
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
Final
Saldo al
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Cuenta
caja
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Seguros Pagados Por Anticipado
Mobiliario
Vehiculos
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar
Depr. Acum. Vehiculos
Capital
Ventas
Costo de ventas
Gastos de Ventas
Gastos de Admon
Ganancia del periodo
Reclasificaciones
12/31/2012
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Debe
18,000.00
4,080.00
3,150.00
330.00
2,100.00
300.00
480.00
(750.00)
(450.00)
(270.00)
(90.00)
(17,190.00)
(9,690.00)
(27,000.00)
9,300.00
270.00
4,500.00
5,640.00
7,290.00
150.00
120.00
60.00
Q
Q
90.00
30.00
Haber
Q 7,290.00
Q
Q
Q
Q
180.00
150.00
120.00
7,290.00
Balance
Inicial
Ajustado 2012
Saldo al
Variacion
12/31/2011
(+ / -)
Haber
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
18,000.00
4,230.00
3,150.00
450.00
2,100.00
300.00
540.00
(750.00)
(450.00)
(180.00)
(60.00)
(17,190.00)
(2,400.00)
(27,000.00)
9,300.00
90.00
4,350.00
5,520.00
-
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
240.00
1,890.00
6,450.00
450.00
900.00
300.00
540.00
(300.00)
(330.00)
(180.00)
(60.00)
(9,000.00)
(900.00)
17,760.00
2,340.00
(3,300.00)
0.00
1,200.00
0.00
0.00
(450.00)
(120.00)
0.00
0.00
(8,190.00)
(1,500.00)
(27,000.00)
9,300.00
90.00
4,350.00
5,520.00
0.00
0.00
0.00
20
21 SUMAS
Q
Flujo De Efectivo Neto por Actividades de Operacin
Flujo De Efectivo Neto por Actividades de Inversion
Flujo De Efectivo Neto por Actividades de Financiamiento
Flujo De Efectivo Neto y equivalentes
7,740.00 Q
7,740.00 Q
LMACEN EL TUCAN S.A

ABAJO PARA FLUJO DE EFECTIVO
EXPRESADAS EN QUETZALES)
Actividades de Operacin
Efecto S/
Recibido
Prov.
El Flujo
Clientes
Empleados
Otros
Inversion
Finan-
Flujo
ciamiento
Neto
17,760.00
(2,340.00)
3,300.00
0.00
(1,200.00)
0.00
0.00
450.00
120.00
0.00
0.00
8,190.00
1,500.00
27,000.00
(9,300.00)
(90.00)
(4,350.00)
(5,520.00)
0.00
(2,340.00)
3,300.00
(1,200.00)
450.00
120.00
8,190.00
1,500.00
27,000.00
(9,300.00)
(90.00)
(4,350.00)
(5,520.00)
17,760.00
24,660.00
(5,430.00)
(9,960.00)
9,270.00
(1,200.00)
(1,200.00)
9,690.00
9,690.00
17,760.00
240.00
18,000.00
ALMACEN EL TUCAN
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVVIDADES DE OPERACIN
Efectivo Recibido Por clientes
Q 24,660.00
Efectivo Pagados a proveedores
Q (5,430.00)
Efectivo Pagados en otros gasto
Q (9,960.00)
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES INVERSION
Mobiliario y Equipo
FLUJO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Capital
Q 8,190.00
Ganancias No distribuidas
Q 1,500.00
VARIACION NETA DEL EFECTIVO
SALDO AL INICIO DEL PERIODO DE EFECTIVO,
EFECTIVO, EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
CONCILIACION ENTRE LA UTILIDAD Y EL EFECTIVO PROVISTO POR LA OPERACIN

Ganancia Del Ejercicio
Partidas que ajustan el resultado de operacin
Q
180.00
Cuentas Incobrables
Q
150.00 Q
330.00
PARTIDAS MONETARIAS QUE AFECTARON LA OPERACIN
Disminucion de seguros pagados x anticipado
Q
120.00
Aumento de cuntas por cobrar
Q (2,340.00)
Disminucion de Inventario
Q 3,300.00
Aumento de cuentas por pagar
Q
450.00
Aumento de Documentos por Pagar
Q
120.00
FLUJO DE EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIN
(F)
Contador
(f)
Representante Legal
ALMACEN EL TUCAN
TADO DE FLUJO DE EFECTIVO
NERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012
S EXPRESADAS EN QUETZALES)
TIVO DE ACTIVVIDADES DE OPERACIN
Q 9,270.00
FECTIVO EN ACTIVIDADES INVERSION

Q (1,200.00)
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Q 9,690.00
Q17,760.00
Q
240.00
Q18,000.00
ILIDAD Y EL EFECTIVO PROVISTO POR LA OPERACIN

Q 7,290.00
Q 1,980.00
Q 9,270.00
Representante Legal

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2) se contabilizan cuentas incobrables de Q15000 acreditandolo a cuentas por cobrar

ntas por cobrar

PARTIDAS ORIGINALES Y DE RECLASIFICACION

ALMACEN EL TUCAN S.A

LMACEN EL TUCAN S.A

CONCILIACION ENTRE LA UTILIDAD Y EL EFECTIVO PROVISTO POR LA OPERACIN

TIVO DE ACTIVVIDADES DE OPERACIN

FECTIVO EN ACTIVIDADES INVERSION

ILIDAD Y EL EFECTIVO PROVISTO POR LA OPERACIN

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