Sunteți pe pagina 1din 37

UNIVERSITATEA DUNAREA DE JOS

FACULTATEA: STIINA I INGINERIA ALIMENTELOR


SPECIALIZARE: INGINERIA PRODUSELOR ALIMENTARE
GRUPA: 12041

Proiect la Management

Student:
GRUPA: 12041, IPA

Coordonatori: Conf. Dr. Ing. Silvius Stanciu


Drd. Ing. Cezar Bichescu

Galai
2010-2011

PLAN DE AFACERI

Denumirea companiei: S.C. PROBIOS. S.A


Data intocmirii: 10 aprilie 2011
Localitate: Tulcea, 810445
Adresa: Strada Isaccei, Nr. 80
Telefon mobil: 0758945866
Telefon fix: 0240/685295
Fax: 0240/685295

Cuprins
Informatii generale despre iaurt..................................................................4
Descrierea companiei....................................................................................4
Obiectul principal de activitate....................................................................5
Prezentarea companiei..................................................................................5
Reglementari si autorizatii.8
Clientii10
Furnizorii10
Concurenta.....................................................................................................11
Caracteristici unice ale produsului..........12
Piata................................................................................................................13
Cercetare si dezvoltare..............................................................13
Produse noi si produse secundare............................................14
Segmentul de piata....................................................................14
Marketing...................................................................................14
Publicitate, promovare, expozitii cu vanzare..........................15
Analiza Riscurilor/ Oportunitilor............................................................16
Analiza SWOT..............................................................................................18
Valoarea investitiei.......................................................................................20
Anexe.............................................................................................................31

Informatii generale despre iaurt


n societatea modern, omul este asaltat n fiecare zi de ritmul cotidian impus de
schimbrile tot mai dese intervenite n evoluia societii. Poluarea, stresul, intensele
solicitri zilnice conduc inevitabil la o scdere a rezistenei organismului, acesta fiind tot
mai expus i mai vulnerabil. Astfel, inevitabil, apar ntrebri referitoare la meninerea
sntii i protejarea organismului. Acestea sunt ntrebri pe care fiecare persoan i le
pune, chiar dac nu le formuleaz n mod explicit.
Piaa produselor lactate poate constitui un exemplu n privina consumului de
iaurt din ce n ce mai ridicat la noi n ar.
Iaurtul este considerat alimentul sntos din familia lactatelor. Este considerat
unul din alimentele care ajut la prelungirea vieii. De obicei, iaurtul este corelat cu
efectele sale benefice asupra organismului. Muli l consum drept adjuvant al digestiei.
Iaurtul acidofil ajut la redobndirea florei bacteriene normale a colonului, ceea ce duce
la o digestie complet i la o valorificare mai bun a alimentelor bogate n fibre.
Iaurtul nu e o revelaie a secolului nostru. Cu mii de ani n urm, el era bine
cunoscut de unele popoare din Orientul Mijlociu i constituia un aliment de baz.
Efectele sale benefice n vindecarea diverselor boli intestinale l-au fcut repede cunoscut
iar modul de producere a lui nu a mai putut rmne secret.
Dar, dei astzi, 30% din populaia globului consum iaurt n mod regulat i este
un aliment foarte apreciat pentru gustul su, iaurtul avea un statut aparte la nceputul
secolului nostru - cnd era consumat .

Descrierea companiei
S.C. PROBIOS. S.A isi desfasoara activitatea in orasul Tulcea, Strada Isaccei,
Nr. 80. Durata societii este nelimitat, cu ncepere de la data nscrierii sale n Registrul
Comerului.
Capacitatea de productie a fabricii este de 3000 litrii /zi lapte de capra.
Materia prima este colectata de la fermele din judetul Tulcea, iar aprovizionarea
se face cu mijloace auto proprii.
Cantitile de lapte prelucrate n diferite perioade ale anului sunt:
4

n perioada de maxim 48% din totalul anului;

n perioada de mediu 38% din totalul anului;

n perioada de minim 14% din totalul anului.

Produsele finite vor fi depozitate n unitatea de producie n condiii


corespunztoare.
Utilitile necesare procesului de producie se vor asigura astfel:
- apa rece i energia electric de la reeaua public
- apa cald, aburul i frigul de la instalaiile centrale ale unitii.

Obiectul principal de activitate


Compania S.C. PROBIOS. S.A are drept obiectiv principal de activitate colectarea
laptelui, industrializarea i desfacerea produselor lactate ctre diveri beneficiari.
Telul companiei este de a deveni lider pe piata produselor lactate, de a dobandi o
reputatie pe piata ca fabricant si distribuitor de produse lactate vandute la un pret bun.
Acest lucru se poate realiza prin dezvoltarea prompa a produselor, intelegerea clara a
tendintelor si nevoilor de pe piata, comercializare profitabila.
Pentru a atinge obiectivul, S.C. PROBIOS. S.A are nevoie de capital, talent
managerial, faciliti mai mari i mai eficiente.
In acest scop se doreste a se trata partile interesate, clientii si societatea, cu
seriozitate, respect, promptitudine, sinceritate, corectitudine si eficienta.

Prezentarea companiei
Compania se afla in stadiul de proiect si se ocupa cu fabricarea iaurtului probiotic
din lapte de capra.
Capacitatea de productie a fabricii este mica, doarece productia de lapte de capra
este relativ scazuta. Producia global anual de lapte de capr constituie cca. 10 mil tone
sau 2% din producia mondial de lapte.
Dac profitul va permite, pe viitor se va mri producia.

Laptele de capr este mult mai valoros fata de laptele de vaca sau de oaie,
deoarece are o digestibilitate mai bun i un continut mai mare de grsimi, fiind foarte
important n alimentaia copiilor, bolnavilor si btrnilor.
La fabricarea iaurtului probiotic se foloseste lapte de capra cu un coninut de
grsime de 4,3%, care corespunde standardelor i normelor interne n vigoare.
Compania urmareste atingerea unui profit ridicat care sa permita extinderea
facilitilor, pentru a face fa ofertei mai mari, adugarea de noi locaii de vnzare endetail sau a altor metode de distribuie, intensificarea cercetrii i dezvoltrii de noi
produse, sau mbuntirea celor existente.
Produsul secundar rezultat la fabricarea iaurtului (smantana), se va pasteuriza si
va fi comercializata unor potentiali clienti pentru valorificare.
Compania dispune de o suprafata totala de 1000 m2, din care:
676 m2 ocupati de cladirea industriala;
160 m2 ocupati de cladirea anexa;
125 m2 ocupati de zona de circulatie;
120 m2 ocupati de spatii verzi.
Capacitatea actual este 684 000 pahare iaurt pe lun. Dac se depeste 684 000
uniti pe lun, va fi nevoie de spaiu suplimentar. Se doreste ca facilitile existente s
rmn n conformitate cu cerinele companiei pentru nc un an dup finanare.
Decizia S.C. PROBIOS. S.A de a construi, organiza, dota i pune n funciune o
fabric de iaurt probiotic n orasul Tulcea fost luat ca urmare a existenei unor factori
favorabili, dup cum urmeaz:
a) Consumul de produse lactate fermentate a atins o nou dimensiune n ultimii
ani, datorit efectelor benefice asupra sntii, efecte demonstrate de ani de cercetri
nutriionale i medicale. In Romania consumul mediu de iaurt este de 5 kg pe cap de
locuitor intr-un an, in timp ce anul trecut consumul a fost de 4 kg pe cap de locuitor.

Dezvoltarea viitoare a industriei alimentare n Romnia presupune ns urmarea unui


trend parcurs deja de rile dezvoltate i anume creterea continu a cantitilor de lapte
procesate industrial. In consecin, exist motive serioase pentru a crede c cererea de
produse lactate procesate industrial va crete n continuare i n ara noastr .
b) Judetul Tulcea are o traditie indelungata in domeniul cresterii animalelor.
c) Firmele din zon care realizeaz comer cu cu produse lactate sunt nevoite s
se aprovizioneze cu aceste produse, n foarte multe cazuri, de la productori situai la
distane mari si foarte mari.
d) Autoritile locale din Tulcea sprijin acest proiect prin care cetenii vor
putea s-i valorifice producia de lapte, i prin care de asemenea, se vor crea 14 locuri de
munc.
e) Viitoarea fabric de produse lactate va fi dotat cu utilaje i echipamente, de
foarte bun calitate, produse sub licen german, de ctre societatea mixt bulgarogerman PIM .
f) Furnizorul utilajelor s-a angajat, de asemenea, s asigure instruire pentru
personalul angajat in fabric.
g) Nu va exista un impact negativ al activitii societii asupra mediului.
Utilajele ce vor fi utilizate sunt echipamente performante, care nu genereaz factori de
poluare chimic, fonic sau de alt natur a mediului .
h) In sfrit, se poate aprecia c principalele atuuri ale iaurtului produs de S.C.
PROBIOS. S.A, care i vor permite s se impun rapid pe pia, vor fi :
calitatea apropiat de cele ale unor firme cu renume, consacrate;
preurile mai mici dect al produselor existente deja pe pia;
distan minim fa de beneficiari i fa de furnizorii de lapte.
n consecin, S.C. PROBIOS. S.A apreciaz c se ntrunesc suficiente elemente
pentru a putea organiza i pune n funciune, n condiii de eficien economic, o fabric
de produse lactate care s proceseze zilnic 3000 l, cu posibiliti de dublare a produciei.

Reglementri i autorizaii
Societatea i va desfura activitatea n conformitate cu prevederile legale.
S.C. PROBIOS. S.A este persoan juridic, avnd forma de societate pe aciuni i
este nscris la Camera de Comer i Industrie avnd certificatul de nmatriculare J
03/44/2011.
S.C. PROBIOS. S.A are toate autorizaiile necesare de funcionare i are toate
inspeciile la zi. Aceste autorizaii include:

Autorizatia de constructie, intocmita conform legii 50/1991

Autorizatii pentru bransamentele la utilitati (canalizare, energie electrica,


apa potabila)

Autorizatie de la DSV ( Directia Sanitar-Veterinara si pentru Siguranta


Alimentelor )

Autorizatii de Functionare ( Mediu, DSVSA, DSP, Pompieri, Primarie )

Implementarea Sistemului de Management HACCP- ISO

Sistemul financiar contabil este conform:


-

Legii contabilitii nr. 82/1991;

HG 704/1993 privind aprobarea regulamentului de aplicare a Legii 82/1991.


Sistemul financiar este inut astfel:

pe calculator: gestiune materiale, mijloace fixe, materii prime, clieni, redactare

balan.
Dreptul fiscal
Societatea poate fi identificat prin:
-

Codul fiscal 129103;

Codul statistic SIRUES 03/08 34 884;

Registrul Comerului J 03/44/2011.


Supravegherea gestiunii se va exercita permanent de ctre comisia de cenzori

Activitatea salariailor se va derula n conformitate cu regulamentul de organizare


i funcionare al societii.
Conform prevederilor Legii 13/1991, n cadrul societii a fost ncheiat contractul
colectiv de munc, nregistrat la Ministerul Muncii Direcia General a Muncii i
Proteciei Sociale cu nr. 53/29.06.2011 i are la baz prevederile contractului colectiv de
munc la nivel naional.
Contractele individuale de munc s-au ncheiat cu fiecare salariat n parte i nu au
clauze contrare contractului colectiv.
Salariile, contribuiile de asigurare, pensii i fondul de omaj se vor achita la timp.
Cu privire la raporturile de munc, ntre conducerea societii i salariaii acesteia
nu se vor nregistra conflicte de munc.
Dreptul comercial
Fondul de comer al S.C. PROBIOS. S.A Tulcea prin nregistrarea la Registrul
Comerului, conform prevederilor Legii 26/1990, are ca element ncorporat firma i
emblema prin Decizia OSIM nr. 3160/1989.
Societatea are contracte ncheiate pentru:
-

aprovizionare;

desfacere;

asigurare cu utiliti;

asociere;

asigurare de servicii.
Aceste contracte sunt ntocmite cuprinznd toate elementele cerute de Codul Civil

i Codul Comercial, stipulndu-se n mod deosebit obligaiile beneficiarilor de a achita


preul mrfii i consecinele neachitrii, prin calculare de penaliti conform Legii
76/1992 modificat prin Legea 43/1993 i daune n completarea prejudiciului adus S.C.
PROBIOS. S.A Tulcea.
Dreptul mediului
Pentru respectarea normelor de protecie a mediului, in secia de productie sunt
separatoare de grsimi pe traseul canalizrii.

Societatea nu va contamina terenurile nvecinate i nu va plti daune pentru


contaminare.
Aliane strategice
S.C. PROBIOS S.A. va dezvolta aliane strategice importante i profitabile cu
companii mai mari, i mai puternice.
Susinerea reciproc n vnzrile en-detail, precum i posibilitatea de a colabora
pentru vnzrile en-gross cu baza lor de clieni, vor ajuta compania sa penetreze piaa
mult mai repede.
Riscul n acest parteneriat este acela c marile companii ar putea decide s vnd ei
produsele firmei S.C. PROBIOS S.A. i s elimine astfel din proces aceasta companie.

Clienii
Societatea i desface produsele n magazinele proprii i ale diverselor societi
comerciale de stat i particulare prin intermediul contractelor ce se ncheie pentru o
cantitate mai mare sau mai mic, anual sau pe parcursul anului.
Clienii societii sunt n judeul Tulcea si judeele limitrofe.
Clienii principali sunt:
- Spitalul Judetean
- Gradinita Tip-Pitic
- Gradinita nr. 12
- Cantina sociala
- Spitalul Tichilesti
- Spitalul Isaccea
- Centrul de Sanatate Sulina

Furnizorii
Furnizorii societii pot fi clasificai astfel:
- de materie prim;
- de materiale;
- de utiliti i servicii.

10

S.C. PROBIOS S.A. colecteaz laptele materie prim de la urmtoarele surse:


- societi agricole de stat (fostele I.A.S.);
- societi comerciale agricole (fostele C.A.P.);
- gospodriile populaiei (productorii individuali);
Ponderea acestor surse n cadrul volumului total de lapte materie prim este
urmtoarea:
societi agricole de stat

4
0,4%

societi comerciale
agricole

4
,4%

gospodriile populaiei

5
5,2%
1

TOTAL

00%

Aceste cantiti mici de lapte prelucrate de PROBIOS S.A. trebuie s determine


luarea i a altor msuri de atragere a interesului productorilor individuali de a livra
laptele societii, printre care amintim:
- livrarea contra cost a unor mrfuri alimentare, n special n comunele i satele
izolate, amplasate departe de centre urbane;
- sprijin n achiziionarea unor utilaje agricole, specifice diferitelor zone, n contul
cantitilor de lapte care se vor livra;
- productorii individuali trebuie s fie ajutai n achiziionarea unor animale de
ras de mare randament n ceea ce privete producia de lapte.
Compania va realiza legturi strategice cu furnizorii. n schimbul unei angajri de
a cumpra mai mult de 80% din materia prim necesar de la ei, au fost de acord s ofere
un pre preferenial.

Concurena

11

Nu exista nici un competitor direct al companiei pe piata produselor lactate de


capra.
Singura fabrica care prelucreaza laptele de capra este Covalact, cu sediul la Sfantu
Gheorghe, judetul Covasna, dar acest tip de iaurt nu contine integral lapte de capra.
Iaurtul Covalact este alcatuit din 80% lapte de capra si 20 % lapte de vaca.

Marii producatori de iaurt din lapte de vaca sunt;


- DANONE Bucureti ;
- DELACO Ploieti ;
- PRODALACT Braov ;
- NAPOLACT Cluj Napoca;
- TNUVA Popesti Leordeni.

Caracteristici unice ale produsului


Iaurtul probiotic este unic pe piata din Romania deoarece este alcatuit in totalitate
din lapte de capra si foloseste o cultura mixta de bacterii lactice cu rol probiotic.
Unicitatea produsului reiese si din faptul ca este adresat unei categorii aparte de
consumatori, si anume persoanelor care sufera de probleme de digestie.
Continutul de grasime de 3% al iaurtului incadreaza acest produs in categoria
produselor lactate cu grase.
Principalele proprieti ce caracterizeaz rolul probiotic atribuit iaurtului din lapte
de capr sunt:

mbuntete digestia general a nutrienilor

reduce viteza de golire gastric


12

previne i uureaza constipaia

are proprieti anticancerigene

normalizeaz microflora intestinal

imbuntete sistemul imunitar de aprare

previne diareea infantil i a adulilor

mbuntete digestia lactozei


Aceste caracteristici constituie un avantaj competitiv pentru companie.
Compania S.C. PROBIOS S.A. garanteaza calitatea si siguranta produselor sale.
Prin Calitate se intelege un ansamblu de caracteristici ale produselor care are

menirea sa satisfaca cerintele implicite si explicite ale consumatorilor.


Principalele mijloace in realizarea sigurantei si calitatii produselor sunt bunele
practici de fabricatie si de igiena.

Piaa
Piaa societii PROBIOS. S.A se nscrie tipologic n gama produselor alimentare,
subramura industriei laptelui, iar ca zon geografic n principal judetul Tulcea, judetele
limitrofe si municipiul Bucuresti.
Produsele sunt destinate consumului acas sau la serviciu i se adreseaz ntregii
populaii.
Pentru piaa intern se impune o politic activ de marketing, cu vnzri i
conexiuni la reelele de supermarketinguri alimentare, unde volumul vnzrilor este mai
ridicat. Produsele finite vor fi comercializate in retelele de magazine alimentare din
judetul Tulcea, gradinite, spitale, cantine, si in lanurile comerciale de talie mare:
Carrefour, Metro, Billa, Plus, Selgros, Kaufland.
n ceea ce privete aprovizionarea fluxurilor tehnologice cu materiale, energie,
combustibili i piese de schimb, acestea sunt bine dezvoltate dat fiind preocuparea
constant a echipei de conducere.

13

Cercetare i dezvoltare
Cercetarea i dezvoltarea din companie se bazeaz pe obiectiv major de a folosi
ceea ce exist pe pia pentru a proiecta produse care rezolv anumite probleme, sau aduc
beneficii superioare clienilor.
Activitatea de cercetare i dezvoltare va necesita resurse suplimentare n viitor.
Aceste vor include oameni specializati, cheltuieli cu capitalul pentru a accelera procesul
de dezvoltare si testa rezultatele ntr-o manier mai eficient.

Produse noi i produse secundare


Rspunznd la cerintele consumatorilor si urmarind satisfacerea nevoilor acestora,
compania isi propune s mbogeasca pe viitor gama de produse, prin includerea unor
alte produse lactate din lapte de capra, precum: kefir, sana, iaurt cu fructe, smantana, si
lapte cu arome.
Segmentul de pia
Iaurturile existente pe pia se adreseaz unor segmente de consumatori diferite.
Iaurtul probiotic PROBIOS se adreseaza in primul rand consumatorilor cu
probleme de sanatate.
n funcie de vrst, avem urmtoarele segmente de pia:

copii ntre (2 12 ani)

adolesceni (13 23 ani)

aduli (24 50 ani)

vrsta a treia (peste 50 ani).


Marketing
In cadrul planului de marketing s-a facut o analiza a mediului de marketing, s-au

analizat componentele mediului intern si extern cu care compania PROBIOS urmeaza sa


interactioneze la lansarea produsului nou pe piata lactatelor, si s-a detaliat o analiza
SWOT.

14

O parte foarte importanta a acestui plan de marketing este stabilirea obiectivelor


planului de marketing, si de asemenea strategiile aplicate pentru indeplinirea acestor
obiective.
Bugetul este o componenta fara de care acest program de marketing nu ar putea fi
finalizat, precum si modalitatile de control si evaluare necesare determinarii eficientei
desfasurararii procesul lansarii. Persoanele din mediul urban, cu venituri lunare mici i
medii, consum produse lactate.
Ca arie geografic, firma se adreseaz consumatorilor din judeul Tulcea, dar i de
pe teritoriul ntregii ri prin intermediul marilor magazine, din mediul urban i mediul
rural.
Strategia de pre folosita este strategia pretului de penetrare (penetration pricing).
Aceasta este folosita pentru a cstiga un segment important al pietii prin pretul de
penetrare, utilizat cnd patrunde pe o piata cu mare elasticitate a cererii si preturi nalte.
Noul venit va utiliza un pret peste pragul de rentabilitate (adica cheltuielile totale de
productie) prin care va submina vnzarea produselor existente, datorita reducerilor
atractive ale propriilor preturi.
Avantajele companiei prin aplicarea acestei strategii sunt :
profita de efectele influentei interpersonale si si construieste o pozitie
puternica pe piata.
se foloseste de reducerea costurilor pe termen scurt
permite o crestere rapida a calitatii
reducerea riscului insuccesului
mpiedica potentialii concurenti sa patrunda pe piata, sau ntrzie aceasta
patrundere.
Initierea unei asemenea actiuni, are n vedere estimarea reactiilor cumparatorilor
si a concurentilor fata de actiunea de marire, respectiv reducerea pretului de catre
ntreprindere.
Canalul de distribuie folosit este cel direct, de nivelul zero.Produsele sunt
distribuite fara intermediari. Avantajele folosirii acestui canal sunt:

15

producatorul are control asupra pretului si modului de prezentare a


produselor sale
producatorul are posibilitatea de a obtine informatii in mod direct
actul de vanzare-cumparare se realizeaza, de regula, o data cu productia si
consumarea produselor.
Publicitate, promovare, expoziii cu vnzare
S.C. PROBIOS S.A. a dezvoltat o strategie de publicitate i promovare complet,
care va fi pus n aplicare de cea mai bun companie n domeniu, de ndat ce se obin
fondurile necesare. Compania va fi prezenta n cteva reviste naionale, precum i n
presa comercial. Isi va

proiecta singura anunurile publicitare i se va implica n

campaniile publicitare ale partenerilor.


Planul publicitar este de a menine permanent legtura cu editorii i scriitori
jurnalelor comerciale care deservesc acest sector industrial. Se vor cauta, de asemenea,
subiecte care s creasc reputaia companiei, ne o faca cunoscuta consumatorilor.
Pregatirea lantului de prezentare si desfacere se face prin:
-lanturi de magazine pentru desfacerea produselor in vederea vanzarilor;
-personal instruit in lantul comercial;
-un pret promotional stabilit;
-agenti comerciali instruiti.
Lansarea agresiva a publicitatii se face astfel:
- in presa
- radio
- TV
- cinema
- afisaj stradal
- afisaj la magazine si interurban
- fluturasi pe mijloacele de transport
- reclama pe internet
- participri la expoziii cu vnzare

16

Analiza Riscurilor / Oportunitilor


Riscul exprim sub aspect procentual sau valoric incertitudinea msurabil,
respectiv mrimea efortului pentru care nu s-au obinut rezultatele economice proiectate.
El este direct proporional cu incertitudinea: riscul mare corespunde unui grad nalt de
incertitudine. Coeficientul de risc, n condiiile n care cazurile de for major au o
probabilitate foarte mic de a apare, este practic zero sau tinde n mod real ctre zero.
Riscul de calitate, care se refer la fabricarea unor produse neconforme cu
prescripiile de calitate stabilite prin norme, este exclus la firma PROBIOS. In cazul de
fata calitatea executrii produselor este foarte bine asigurat de utilajele folosite. Singurul
factor perturbator care ar putea interveni este calitatea materiei prime. Totui aceast
situaie este exclus, deoarece laptele adus de productori la centrele de colectare este
controlat n laborator.
Sensibilitatea reprezint gradul n care activitatea societii poate fi afectat de
schimburile ce pot interveni fa de parametrii avui n vedere la conceperea investiiei:

Creterea preului materiei prime: indicatorii economici pentru anii urmtori


indic o calmare a inflaiei, deci o cretere mai redus a preurilor; pentru
urmtorii ani s-a luat n considerare o cretere medie de 2% / an;

Creterea preului de vnzare a produselor: de asemenea, preurile de vnzare ale


produselor n general i al produselor lactate n particular vor avea o crestere mai
puin accentuat n anii urmtori, respectiv 5 % / an;

Creterea salariilor: se considera o cretere medie a salariilor de 3 % / an;

Restul cheltuielilor vor avea creteri de: utiliti 1% /an, deplasri 0,5% / an,
funcionare 1% /an, service 0,5% /an i financiare (comisioane bancare)
0,25% /an.
S-a luat n considerare o cretere mai accentuat a costurilor de producie, dect

creterea preului de vnzare a produselor finite, cu riscul ca S.C. PROBIOS S.A. s


obin profituri mai mici, dar cu avantajul mentinerii unui pre de vnzare a produselor
sale mai sczut pe pia. Acest lucru i poate asigura o viteza de rotaie a stocurilor mai

17

mare i, implicit, asigurarea necesarului de fond de rulment pentru reluarea procesului


tehnologic.
Alte riscuri:

Boli ale animalelor (de exemplu mastita, ria psoroptic) ar putea afecta negativ
nevoia de materie prim a firmei;

Defeciuni tehnice n depozitul frigorific al fabricii, fapt ce ar duce la alterarea


facil a produselor, la alocarea unor bani pentru debarasare, igienizare i reparaii,
la ntreruperea temporar a produciei i nerespectarea termenelor de livrare ctre
agenii economici i clieni;

Incertitudinile pieei

Experiena de management limitat


Dei, n prezent, aceasta afacerea i asum anumite riscuri, se considera c S.C.

PROBIOS S.A. le poate depi, deoarece produsele fabricate prezinta avantaje superioare
fata de produsele firmelor existente pe piata, avand posibilitatea imbunatatirii perceptiei
consumatorilor asupra laptelui de capra.

Analiza SWOT
Puncte tari :

Compania este singura fabrica de acest gen de pe piata romaneasca, valorificand


laptele de capra;

Calitate superioar a laptelui colectat de la ferme i populaie ;

Distana mic fa de punctele de colectare a laptelui, deci costuri minime cu


transportul;

Existena unui sistem de transport propriu pentru distribuirea produselor lactate ;

Capacitatea de a crea noi produse;

Personal bine pregtit, prin organizarea de trainning-uri ;

Resurse financiare suficiente ;

18

Dotri cu utilaje i echipamente performante ;

O bogat experien n domeniu a personalului angajat .

Puncte slabe :

Lipsa experientei pe piata;

Existena unor campanii publicitare insuficiente ;

Ocuparea unei pozitii necunoscute pe piata pana in prezent ;

Producerea unui singur tip de produs lactat.

Lipsa unei ferme proprii de caprine

Oportuniti :

Adoptarea unei politici intense de inovare;

Adoptarea unor politici intense privind educarea a consumatorilor asupra


benefiiciilor produselor lactate din lapte de capra.

Ameninri :

Preurile sczute ale concurenei;

Anumite boli ale animalelor care ar putea afecta desfaurarea activitaii n condiii
normale.

19

Stabilirea valorii investiiei


Valoarea terenului, cldirilor i amenajrilor
Valoarea utilajelor supuse montrii
Valoarea utilajelor nesupuse montrii
Valoarea mobilierului i a obiectelor de inventar
Valoarea primei dotri cu mijloace circulante
1.1.

Valoarea terenului, cldirilor i amenajrilor


Tabelul 1: Teren, cldiri i amenajri de teren
Element de
construcie
a)Teren

b) Cldiri

c) Amenajri

Pre unitar
(lei/m2)
a.1. Construcie
42
industrial
a.2. Pavilion
42
administrativ
a.3. Spaii anexe
42
a.4. Spaii acces,
42
circulaie, zon verde
Pre total teren
b.1. Cldire industrial
3360
b.2. Cldiri anex
1680
Pre total cldiri
c.1. Zone de circulaie
126
c.2. Spaii verzi
12,6
Valoare total cap. 1.1.

Suprafa
(m2)
676

Pre total
(lei)
28.392

100

4.200

60
245

2.520
10.290

676
160
125
120

45.402
2.271.360
268.800
2.540.160
15.750
1.512
2.602.824

1.2. Valoarea utilajelor supuse montrii


Tabelul 2: Utilajele supuse montrii
Nr.

Denumire utilaj

Valoare unitar

20

Necesar

Valoare total

crt.
1 Linie recepie lapte,
5.000 l/h, format din:
- pomp centrifugal
- dezaerator
- pomp centrifugal
- rcitor cu plci
2 Tanc stocare,
5.000 litri
3 Pomp centrifugal,
2.000 l/h

(lei/buc)
63.000

(buci)
1

(lei)
63.000

42.000

42.000

14.890

14.890

Instalaia de pasteurizare,
2.000 l/h, format din:
- vas recepie
- pomp centrifugal
- pasteurizator cu plci
- serpentin de
meninere
- pomp centrifugal
- schimbtor de
cldur cu plci
pentru ap fierbinte
Curitor centrifugal,
2.000 l/h
Separator centrifugal pentru
standardizare, 2.000 l/h

231.000

231.000

117.600

117.600

117.600

117.600

Tanc cu agitator , 5.000 litri


Pomp centrifugal,
2.000 l/h
Omogenizator, 2.000 l/h

42.000
14.890

1
1

42.000
14.890

126.000

126.000

Rezervor ap cald,
8.400
5.000 litri
11 Pomp centrifugal,
15.120
10.000 l/h
12 Van de fermentare,
21.000
1.000 litri
13 Pomp centrifugal,
14.890
2.000 l/h
14 Rcitor cu plci,
84.000
3.000 l/h
15 Maina de ambalat,
126.000
1.350 l/h
16 Tanc cu agitator pentru
4.200
smntn, 150 litri
17 Instalaia CIP
184.800
Valoare total utilaje
Cheltuieli transport (3,5% din valoarea utilajelor)

8.400

15.120

63.000

14.890

84.000

126.000

4.200

184.800
1.269.390
44.428,65

5
6
7
8
9
10

21

Cheltuieli montaj

(10% din valoarea utilajelor)


Valoare total cap. 1.2.

126.939
1.440.757,65

1.3. Valoarea utilajelor nesupuse montrii


Tabelul 3: Utilaje nesupuse montrii
Nr.
crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

Valoare unitar
(lei/buc)
Autocistern
42.000
pH-metru
1.000
Etuv
9.000
Centrifug de laborator
1.500
Analizor LACTOSTAR
15.000
Balan
3.000
Microscop
2.000
Aparat distilat ap
12.000
Termostat electric
1.500
Autoclav
25.000
Baie de ap
2.500
Main de splat
1.000
Fier de clcat
50
Valoare total utilaje
Cheltuieli transport (3,5% din valoarea utilajelor)
Valoare total cap. 1.3.

1.4.

Denumire utilaj

Necesar
(buci)
1
2
1
1
1
2
2
1
1
1
1
1
1

Valoare total
(lei)
42.000
2.000
9.000
1.500
15.000
6.000
4.000
12.000
1.500
25.000
2.500
1.000
50
121.550
4.254,25
125.804,25

Valoarea mobilierului i a obiectelor de inventar


Tabelul 4: Mobilier i obiecte de inventar

Sectoare
Birou ef
secie

Sal de
mese

Atelier
mecanic

Cabinet

Obiecte
mobilier/obiecte de
inventar
Birou
Scaune
Fiete
Cuier
Calculator
Aer condiionat
Mese
Scaune
Frigider
Cuptor cu microunde
Dulapuri
Birou
Scaune
Cuier
Birou

Valoare
unitar
(lei)
400
70
40
30
1.500
600
80
30
1.000
200
350
400
70
30
400

22

Nr. buci
1
4
4
1
1
1
3
12
1
1
2
1
2
1
1

Valoare
dotare
(lei)
400
280
160
30
1.500
600
240
360
1.000
200
700
400
140
30
400

veterinar

Scaune
70
Fiete
40
Cuier
30
Calculator
1.500
Aer condiionat
600
Chiuvet
70
Du
100
WC
70
Secie
Birou
400
livrare
Scaune
35
Fiete
40
Calculator
1.500
Cuier
30
Vestiare
Vestiare
100
Bnci
60
Duuri
100
WC
70
Laborator Mese
100
Scaune
50
Dulapuri pentru reactivi
400
i sticlrie
Fiete
40
Lad frigorific
1.000
Sticlrie (butirometre,
5.000
biurete, pipete, pahare,
etc)
Grup
Chiuvet
70
sanitar
WC
70
Valoare total cap. 1.4.

1.5.

4
2
1
1
1
1
1
1
1
4
2
3
1
20
12
4
2
2
4
2

280
80
30
1.500
600
70
100
70
400
140
80
4.500
30
2.000
720
400
140
200
200
800

1
1
1

40
1.000
5.000

4
8

280
560
25.660

Valoarea primei dotri cu mijloace circulante

1.5.1.Aprovizionarea cu materie prim


Tabelul 5: Necesar de materie prim
Lapte integral

Necesar
(kg/zi)

Nr.
zile

Necesar pentru prima fabricaie


3.000
1
Rezerv ntoarcere bani
3000
7
Valoare total cap. 1.5.1.

Necesar
(kg)
3.000
21.000

Pre
unitar
(lei/kg)
4
4

Valoare
total
(lei)
12.000
84.000
96.000

1.5.2. Aprovizionare cu materii auxiliare, ambalaje, etichete


Tabelul 6: Necesar de materii auxiliare, ambalaje, etichete
Element

Necesar

23

Nr.

Necesar

Pre

Valoare

(kg/zi)

zile

Stabilizator
28,54
15
Cultur DVS, kg/zi
0,15
15
Ambalaje i etichete (buci/zi)
22.800
15
Valoare total cap. 1.5.2.

(kg)
428,1
2,25
342.000

unitar
(lei/kg)
150
1.680
0,25

total
(lei)
64.215
3.780
85.500
153.495

1.5.3. Aprovizionarea cu materiale


Tabelul 7: Necesar de materiale
Element
Materiale igienizare:
Detergent
Dezinfectant
Reactivi analize
Certificate de calitate
Echipament protecia
muncii
Formulare eviden
Abonamente sector
economico-juridic

Necesar
(kg/zi)

Nr.
zile

Necesar
(kg)

Pre unitar
(lei/kg)

Valoare total
(lei)

0,3
0,1
100 lei/zi
5.040
lei/an
10 buci

15
30
-

4,5
1,5
-

8,4
16,8
-

63
37,8
25,2
3.000
5.040

150 lei/buc

1.500

50 lei/lun
60 lei/lun

50
60

Valoare total cap. 1.5.3.

9.713

1.5.4. Promovare, reclam i publicitate, activitate de prospectare a pieii,


precontracte
Tabelul 8: Cheltuieli cu promovarea
Pre producie estimat, lei/kg
Producie total, kg/an (estimare)
Valoarea total a produciei, lei/an (estimare)
Profit estimat, lei (10%)
Cot din profit pentru promovare
Cost promovare, reclam etc. (lei)

12
772.200
9.266.400
926.640
3%
27.799,2

1.5.5. Taxe avizare i licen de fabricaie

35.000 lei

1.5.6. Aprovizionarea cu materiale de ntreinere, reparaii i piese de schimb


24

Tabelul 9: Cheltuieli de ntreinere, reparaii, piese de schimb


Cot din valoarea utilajelor
Valoare, lei

3%
38.081,7

1.5.7. Asigurri (1% din valoarea investiiei) i fond de risc pentru lansarea
produciei (contravaloarea produciei pentru 1 zi)
76.013,85
Valoare total capitolul 1.5

436.102,75

Tabelul 10: Recapitulare


Recapitulaie
Cap. 1.1
Cap. 1.2
Cap. 1.3
Cap. 1.4
Cap. 1.5.
Valoarea investiiei, lei

Valoare
(lei)
2.602.824
1.440.757,65
125.804,25
25.660
436.102,75
4.631.148,65

Obs. Valorile calculate la investiie sunt valori cu TVA inclus.

2.2. Stabilirea cheltuielilor pentru prima lun de funcionare


2.1. Cheltuieli cu materiile prime
Tabelul 11: Necesar de materii prime
Element
Lapte
integral

UM

Necesar
zilnic

Necesar
lunar

kg

3.000

90.000

Pre
unitar,
(lei/kg)
4

Valoare
(lei)
Zilnic
Lunar
12.000
360.000

Total

360.000

2.2. Cheltuieli cu materiile auxiliare, ambalajele


Tabelul 12: Necesar de materii auxiliare, ambalaje
Element

UM

Necesar
zilnic

Necesar
lunar

Stabilizator
Cultur

kg
kg

28,54
0,15

856,2
4,5

25

Pre
unitar,
(lei/UM)
150
1.680

Valoare
(lei)
Zilnic
Lunar
4.281
128.430
252
7.560

DVS
Ambalaje
i etichete

buci

22.800

684.000

0,25

5.700

Total

171.000
306.990

2.3.
Alte cheltuieli materiale (materiale igienizare, reactivi,
echipamente protecie, abonamente)

formulare,

Tabelul 13: Alte cheltuieli


Zilnic
(lei)
121,8

Lunar
(lei)
3.654

2.4. Cheltuieli de transport


Tabelul 14: Cheltuieli de transport
Cot transport (fa de 2.1 + 2.2 + 2.3)
Cheltuieli transport
Lunar
(lei)
Zilnic

3,5%
23.472,54
782,4

2.5. Cheltuieli cu utilitile


Tabelul 15: Cheltuieli cu utiliti
Element
Energie
electric
Ap de la
reea
Abur

2.6.

UM

Necesar
zilnic

Necesar
lunar

Pre unitar,
(lei/UM)

Valoare
( lei)

kWh

200,61

6.018,3

0,35

Zilnic
70,21

Lunar
2.106,4

m3

25,45

763,5

76,35

2.290,5

kg

257,5
Total

77.208

0,5

128,75
275,31

3.862,5
8.259,4

Cheltuieli cu salariile
Tabelul 16: Numr de salariai, salarii brute i nete

Nr.
Crt.
1
2
3
4
5
6
7

Denumire post
Inginer
Merceolog
Financiar-Contabil
Operatori
ofer
Paz
Mecanic

Numr
salariai
2
1
1
4
1
2
1

Salariu brut
(lei)
1.800
1.200
1.500
1.200
1.050
1.050
1.100

26

Salariu net
(lei)
1.215
810
1.012,5
810
708,7
708,7
742,5

Total
(lei)
Brut
3.600
1.200
1.500
4.800
1.050
2.100
1.100

Net
2.430
810
1.012,5
3240
708,7
1.417,5
742,5

8
Medic veterinar
9
Femeie de serviciu
Numr total de salariai

1
1
14

1.500
1.012,5
600
405
Total salarii

1.500
600
17.450

1.012,5
405
11.778,7

Tabelul 17: Contribuiile aferente salariilor


Nr.
Crt.

Cheltuieli privind asigurrile i


protecia social

Cheltuieli privind asigurrile sociale


(CAS)
Cheltuielile privind asigurrile de
sntate (CASS)
Cheltuieli privind omajul
Cheltuieli privind accidente, fond
unic de sntate, fond garantare
salarii, ITM
Impozit pe venit
Total contribuii

2
3
4
5

Angajai
%

Angajator

10,5

Valoare
(lei)
1832,25

%
20,8

Valoare
(lei)
3.629,6

5,5

959,75

5,2

907,4

0,5
-

87,25
-

0,5
1,6

87,25
279,2

16
32,5

2.792
5.761,25

28,1

4903,45

Total fond salarii= total salarii brute +contribuiile angajatorului


Total fond salarii= 22.451,8 lei
2.7.

Cheltuieli de ntreinere reparaii


Tabelul 18: Cheltuieli de ntreinere-reparaii
Element
Utilaje
Cldiri

Valoare
(lei)

Cot
lunar
(%)
1
0,15

1.566.561,9
905.520
Total

Valoare lunar
(lei)
15.665,6
1.358,2
17.023,8

2.8. Cheltuieli de amortizare a mijloacelor fixe


Tabelul 19: Cheltuieli de amortizare
Element

Valoare
(lei)

Durat de recuperare
Ani
Luni

Utilaje
Cldiri i
amenajri de
teren
Mobilier i
obiecte de
inventar

1.390.940
922.782

10
40

120
480

Valoare
lunar
(lei)
11.591,1
1.922,5

25.660

60

427,6

Total

13.941,2

27

6.2.2.9. Cheltuieli generale de secie (birotic, furnituri, imprimante, telefon, fax,


reclam, protocol)
Tabelul 20: Cheltuieli generale de secie
Specificaie

Valoare
(lei)
9.266.400

Cifra de afaceri estimat,


lei/an
Cot pentru cheltuieli generale
Cheltuieli generale de secie,
lunare

2.10.

3%
30.888

Cheltuieli cu creditele
Tabelul 21: Cheltuieli cu creditele bancare

Anul

Credit 4.640.000 lei


Rat anual credit
Credit rmas
(lei)
de achitat
(lei)

1
2
3
4
5
Total

928.000
928.000
928.000
928.000
928.000
4.640.000

3.712.000
2.784.000
1.856.000
928.000
0
-

Rat
dobnd
anual
(%)
10
10
10
10
10
-

Dobnd
Dobnd
anual
(lei)

Dobnd
lunar
(lei)

464.000
464.000
464.000
464.000
464.000
2.230.000

38.666,7
38.666,7
38.666,7
38.666,7
38.666,7
-

2.11. Cheltuieli generale ale societii comerciale


Tabelul 22: Cheltuieli generale ale societii
Cot din
cheltuielile
seciei
(%)
5

Valoare
(lei)
1.544,4

Tabelul 23: Valorificarea produselor secundare


Produs
secundar
Smntn
pasteurizat
33% grsime

Cantitate
zilnic
(kg)
129

Cantitate
lunar
(kg)
3.870

28

Pre mediu
(lei/kg)

Valoare lunar
(lei)

34.830

3.

Antecalculaia de pre

3.1. Preul de cost


Tabelul 24: Calculul preului de cost
Nr.
Crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
I
11
II
12
III
13
IV

3.2.

Elemente
Cheltuieli cu materia prim
Cheltuieli cu materiile auxiliare
Transport materii prime i auxiliare (3,5%)
Alte cheltuieli materiale
Cheltuieli cu utilitile
Total fond salarii
Cheltuieli de ntreinere-reparaii
Cheltuieli de amortizare
Cheltuieli cu dobnzile
Total valorificri produse secundare
Cost de producie (1+2+3+4+5+6+7+8+9-10)
Cheltuieli generale de secie
Cost de secie (I+11)
Cheltuieli generale ale societii
Cost de fabric (II+12)
Profit lunar (rata profitului 10%)
Total pre
Cantitatea lunar de produs obinut (kg)
Pre per kilogram (lei)

Valoare lunar
(lei)
360.000
306.990
23.472,54
3.654
8.259,4
22.451,8
17.023,8
13.941,2
38.666,7
34.830
759.629,44
30.888
790.517,77
3.088,8
793.606,24
102.960
896.566,24
85.800
10,5

Produsele realizate prin proiect


Tabelul 25: Preul de livrare al produsului vizat prin proiect

Nr. Sortiment
Crt

Pre
produs
(lei/UM)

TVA
(lei)

Adaos
comercial
%
lei

29

Pre de
livrare
(lei/UM)

Cantitate
anual
(kg)

Valoare
(lei)

Iaurt
probiotic

10,5

2,8

10

14,3

772.200

Cifra de afaceri

3.3.

11.042.460
11.042.460

Indicatori de eficien economic

Tabelul 26: Indicatori de eficien economic


Cifra de afaceri (total valorificri), lei
Profitul anual (inclusiv rezultat din valorificare produse secundare), lei
Rata profitului (profit anual/cifra de afaceri )100, %
Durata de recuperare a investiiei (valoarea investiiei/profit), ani
Coeficientul de eficien a investiiei (1/durata de recuperare), ani -1
Producie anual, t
Productivitate fizic (producie fizic/numr salariai), t/an
Productivitate valoric (producie valoric/numr salariai), lei/an

11.042.460
1.417.716
12,84
3,26
0,3
772,2
57,2
817.960

4. Concluzii
Valoarea total a investiiei este de 4.640.000 lei, urmnd a fi recuperat n 3,26
ani. Suma necesar realizrii investiiei este acoperit prin contractarea unui credit bancar
n valoare de 4.640.000 lei, pe o perioad de 5 ani, cu o dobnd anual de 10%. Profitul
anual, estimat la 1.417.716acoper rata (928.000 lei) i dobnda anual (464.000lei) a
creditului.
Preul de cost al produsului este de 10,5 lei/kg, acesta urmnd a fi livrat n reeaua
comercial la un pre de 14,3 lei/kg (cu un adaos comercial de fabric de 10%), ceea ce
reprezint un pre mediu de 1,78 lei/porie de 125g.

30

Anexa 1: SCHEMA DE OBINERE A IAURTULUI PROBIOTIC

31

AMBALAJE

STABILIZATOR

LAPTE INTEGRAL

CULTURA
STARTER

Recepie calitativ i cantitativ

Rcire 4C

Prenclzire 35-40C

Curire centrifugal

Standardizare 3% grsime

Preincalzire 73C

Adugare stabilizator

Omogenizare 100200

bar

Pasteurizare
85C, 5-10 minute

Rcire 38C

Inoculare

Termostatare n van 37C/6h

Rcire 15C

Ambalare

Depozitare 4-6C

Livrare

32

SMNTN

Anexa 2: Campanie publicitara

Ne puteti contacta la numarul de telefon:

Sau la adresa Strada Isaccei, Nr. 80, Tulcea.

33

Anexa 3: Datele cercetrii de pia


Compania a realizat mai multe studii de piata pentru a afla care sunt
impresiile consumatorilor legate de noul produs. In acest sens persoanele
interdievate au degustat produsul si au rapuns unor chestionare. Un exemplu este
prezentat mai jos:
CHESTIONAR
Buna ziua! Ma numesc Dutu Daniela, reprezentant al firmei PROBIOS si as
dori sa-mi acordati cateva minute pentru a raspunde la cateva intrebari legate de noul
produs aparut pe piata: iaurt probiotic din lapte de capra.
Bifati varianta corecta:
1. Ati auzit pana acum de acest tip de iaurt?
o Da
o Nu
2. Cum ai aflat de acest produs?
o Din cercul de prieteni
o Din publicitate
o Din magazine, expuse pe raft
5. Ce v-ar determina sa-l cumparati?
o ambalajul
o reclama
o beneficial adus sanatatii
6. Cat de des a-ti consuma acest produs?
o zilnic
o saptmnal
o lunar
7. Cat de multumit sunteti de acest produs?
o foarte multumit
o multumit
o nemultumit
8. Ati recomanda acest produs altor persoane?
o Da
o Nu

34

Interpretare chestionar
Acest chestionar a fost aplicat pe un esantion de 50 de persoane cu varsta cuprinsa
intre 15- 80 de ani.
ntrebare

total

Acceptare
Neacceptare
Indecis

48
2
-

25
25
-

50
-

45
4
1

20
2
28

48
2
-

48
2

284
35
31

In urma sondajului efectuat s-a constatat c 81,14% din persoanele chestionate au


acceptat ideea consumarii iaurtului probiotic, 10% nu au acceptat ideea de consum a
acestui produs iar 8,85% au fost indecisi.

35

36

Anexa 4: ORGANIGRAMA FABRICII

MANAGER

MARKETING

1 PERSOAN

FINANCIARCONTABIL
(1 CONTABIL)

CALITATE
(1 MEDIC)

1 MERCEOLOG

1 OPERATOR

37

PRODUCIE
(1 INGINER)

1 MECANIC

1 OPERATOR

APROVIZIONARE

1 OFER