CAMARA DE COMERCIO DE HUANCAYO Procedimientos Tesorera

PROCEDIMIENTOS PARA EL DEPSITO DE LAS COBRANZAS DE

TESORERA EN CUENTAS BANCARIAS
A. OBJETIVO
- Tener la disposicin oportuna del efectivo en bancos para cumplir las
obligaciones de pago de tributos, personal, proveedores y otros.
- Determinar criterios para depositar el efectivo a las cuentas bancarias.
- Determinar en que actividades utilizar los fondos de cada cuenta bancaria.
B. ALCANCE
El presente documento tiene carcter obligatorio para ser aplicado por el
rea de tesorera, y la verificacin de su cumplimiento es responsabilidad
del Gerente General
C. BASE LEGAL
- Manual de Organizacin y Funciones de la CCH
- Reglamento Interno de Trabajo
D. DISPOSICIONES
1.

LAS CUENTAS BANCARIAS ACTIVAS, DESCRIPCIN Y DESTINO DE

SUS FONDOS
La Cmara de Comercio de Huancayo actualmente tiene seis cuentas
bancarias activas las cuales son:
CUENTAS CORRIENTES: Usadas para cobranzas de los servicios que
brinda la institucin y el pago de nuestras obligaciones con los
trabajadores y terceros.

i.

Cuenta Corriente N 000-3449475 Banco Scotiabank (nuevos soles):

Esta cuenta corriente ser utilizada para el cobro de los servicios que
brinda la institucin y tambin para el pago de los proveedores, servicios
pblicos (agua, electricidad, telfono, otros), liquidaciones de
trabajadores, giro de fondos de trabajo al personal en planilla y otros
pagos que se estime necesarios.

ii.

Cuenta Corriente N 500-3000441694 Banco Interbank (nuevos soles):

Esta cuenta corriente ser utilizada ser utilizada para el cobro de los
servicios que brinda la institucin y tambin para el pago del personal en
planilla (transferencia bancaria), pago de AFP, pago de tributos a la
SUNAT (IGV, Essalud, ONP, renta de 5TA categoria, etc.), pago de
detracciones, pago de liquidacin de trabajadores y otros que se estime
necesarios.

iii.

Cuenta Corriente N 000-2519628

americanos):
Para cobranzas en dlares americanos.

Banco

Scotiabank

(dlares

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iv.

Cuenta Corriente de Detracciones N 00381-052044 Banco de la

Nacin (nuevos soles):
Esta cuenta corriente es usada exclusivamente para cobranza de
detracciones y para pago de tributos a la SUNAT (IGV, Essalud, ONP,
renta de 5TA categoria, etc.).
FONDOS MUTUOS: Usadas como fondo de reserva para casos de
inversiones o contingencias.

v.

Cuenta en Fondos Mutuos Scotiafondos Banco Scotiabank (dlares

americanos):
Esta cuenta es utilizada como un fondo de reserva, se depositar dinero
en dlares americanos cuando la institucin estime necesario.

vi.

Cuenta en Fondos Mutuos Interfondos Banco Interbank (nuevos soles):

Esta cuenta es utilizada como un fondo de reserva, se depositar dinero
en nuevos soles cuando las cuentas corrientes tengan fondos suficientes
para cubrir las obligaciones de la institucin.

2. DEL CRITERIO PARA EL DEPSITO A CADA CUENTA BANCARIA

El encargado de tesorera deber depositar en las cuentas bancarias las
cobranzas realizadas durante el da teniendo en cuenta los siguientes
criterios:
a. DEPSITOS EN CUENTAS CORRIENTES
Se depositar el efectivo en la cuenta corriente que requiera saldo
suficiente para poder cubrir las obligaciones oportunamente en el
siguiente orden de prioridad:
- Pago de remuneraciones del personal en planilla (al da 26 de
cada mes)
- Pago de AFP (al 5to da hbil de cada mes)
- Pago de tributos a la SUNAT (segn cronograma vigente)
- Pago de servicios pblicos (antes de la fecha de vencimiento)
- Pago de proveedores (siguiendo el proceso administrativo)
- Otros pagos
Para poder determinar el monto aproximado de las obligaciones, el
tesorero deber tener como referencia las cantidades pagadas del
mes anterior.
b. DEPSITOS EN FONDOS MUTUOS
Si las cuentas corrientes tienen el saldo suficiente para poder cubrir
las obligaciones de la institucin, entonces la cobranza del da se
depositar en la cuenta de fondos mutuos.

OBSERVACIONES:
Se tiene pensado reactivar una cuenta corriente en soles para uso exclusivo de
la corte de arbitraje, en este caso el tesorero deber separar las cobranzas
realizadas por esta rea y depositarla en dicha cuenta. En caso de que los

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clientes hayan depositado en las otras cuentas corrientes, el tesorero deber
determinar el monto y con el dinero de las cobranzas diarias cubrir dicho monto
en la cuenta corriente.