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5.1.1.
5.1.2.
5.1.3.
5.1.4.
5.2.
5.3.
5.4.
5.4.1.
5.4.2.
5.5.
5.5.1.
5.5.2.
5.5.3.
5.6.
5.6.1.
5.6.2.
INTRODUCCIN
1.2.2.
Misin
Visin
Objetivos
1.3.4.
Valores
Saco Frac
Saco Casaca
Saco Traje Formal
Pantaln sin Satn
Camisa cuello Pique
Corbatas
Fajas
Pauelos
Saco Jaquet
Saco Smoking
Pantaln con Satn
Camisa cuello Paloma
Chaleco
Moos
Mancuernillas
Muy Formal
da
Formal
Noche
Muy formal
noche
Semi
formal
Chaqueta
Classic
Stroller
Classic
Cutaway
Etiqueta
Frac
Dinner
Jacket
Pantaln
A rayas
A rayas
negro
negro
negro
Accesorios
Gris
Gris
A escoger
Piqu
A escoger
Camisa
A escoger
Levita
A escoger
Piqu
A escoger
Zapatos/Medi
Charol gris
a
Charol gris
Charol negro
Pauelo
Blanco
A escoger
A escoger
Blanco
Blanco
COMPETIDORES DIRECTOS
Direccin
Productos
Av. Los Ros 103
Alquiler de Etiqueta
Paseo Tabasco 523
Alquiler de Etiqueta
Royal
700
500
100
100% Lana
Virgen
Nuevos
D Etiqueta
1200
650
400
Polyester
Oscar
800
650
200
Polyster
Viejos,
maltratados
Viejos
Actual
Pasados de
moda
Regular
Pasados de
moda
Excelente
Calidad
Buena
Royal Tuxedo
DEtiqueta
Oscar
Regula
r
Mala
X
X
X
AFTER SIX
De esta forma, se puede notar que la calidad del producto que ofrece
Royal Tuxedo, tanto en estilo, diseo y precio; es de la mejor, ya que se
cuenta con las facturas originales de la compra de mercanca con la que
se dio el inicio de operaciones en la empresa.
Valor - Precio
Bajo
Royal Tuxedo
DEtiqueta
Oscar
Regula
r
Alto
X
X
X
Los precios de Royal Tuxedo son los mejores del mercado pues se ofrece
la mejor calidad a un precio razonable, esto como resultado de la
investigacin de campo realizada por el empresario en la que se dio a la
tarea de visitar cada uno de los establecimientos aqu mencionados y
comparando el precio de alquiler de un traje en apariencia con iguales
caractersticas, pues tambin manejan trajes con calidad diferentes.
En este caso, el precio de renta de un traje formal en Royal Tuxedo es de
$500.00, en DEtiqueta es de $700.00 y en Oscar de $650.00.
Ubicacin del negocio
Buena
Royal Tuxedo
DEtiqueta
Oscar
Regula
r
Mala
X
X
X
Surtido
Buena
Royal Tuxedo
DEtiqueta
Oscar
Regula
r
X
Mala
X
X
Precio
$1,500
$ 700
$ 500
$ 100
$ 50
Estos lugares son muy visitados por novios para apartar su mesa de
regalos y saln en los hoteles, por lo que estas parejas reciben
informacin sobre Royal Tuxedo ofrecindoles un 10% de descuento en la
renta del Traje del novio y gratis al llevar 5 invitados a rentar, en gratitud
la empresa ofrece a los clientes informacin sobre las mesas de regalos y
salones en Hoteles.
Se tiene contemplado lanzar spots de radio diariamente por 3 meses, y en
el peridico cada dos das durante dos meses para que llegar a todas las
personas que aun no conocen a Royal Tuxedo.
Royal
Tuxedo
Tintorera
Escoger Estilo
Devolucin
Medidas
Pago de saldo
pendiente
Anticipo
Recoger el traje
en la tienda
Escoge el Estilo
Recomendamos una semana antes del evento
Puedes visitar la tienda o en lo que las visitas puedes hacer una pre
seleccin en nuestro Catlogo de Diseadores para encontrar
diferentes alternativas de vestimenta para tu actividad. Al
Medidas
Recomendamos una semana antes del evento
Una vez escoges el estilo procedemos a la toma de medidas. El
novio se debe tomar las medidas el mismo da que visit la tienda
para Registrar la boda. En el registro en la tienda incluiremos todos
los participantes de la boda.
Devolucin
Siguiente da laborable despus del evento
Al da siguiente de la actividad podr devolver su etiqueta en la
tienda.
Se eligi esta ubicacin sobre la Av. Mario Brown Peralta por ser una calle
con alta densidad de trnsito, adems es una avenida que se esta
haciendo rea comercial y cada vez menos residencial, cuenta con
estacionamiento propio pero debido a la ubicacin, es posible
estacionarse en diversas calles aledaas a Mario Brown Peralta.
Cabe sealar que se cuenta con un programa de seguridad por parte de
municipio para que durante todo el da haya presencia policaca, esto
como medida de seguridad de los comercios establecidos en esta calle.
3.3.2.
Descripcin de la instalacin
3.3.3.
PLANTA BAJA:
PLANTA ALTA:
Lavandera
Probadores
Costura y
planchado
Escalera
Trajes y
accesorios
Estacionamiento para
2 vehculos
Oficina
Recepcin
DIRECCIN GENERAL
ADMINISTRACIN
SERVICIOS AL
CLIENTE
MODISTA
Necesidades de Inversin
Unidad
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Cantidad
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
4
1
1
1
1
1
1
1
3
2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Costo U.
13,000.00
7,000.00
3,000.00
12,000.00
4,200.00
5,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
800.00
8,900.00
300.00
400.00
200.00
600.00
1,000.00
1,200.00
400.00
700.00
533.33
975.00
Cantidad
1
1
$
$
Costo U.
1,000.00
16,899.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Monto
13,000.00
7,000.00
3,000.00
12,000.00
4,200.00
5,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
800.00
8,900.00
1,200.00
400.00
200.00
600.00
1,000.00
1,200.00
400.00
700.00
1,600.00
1,950.00
69,150.00
$
$
$
Monto
1,000.00
16,899.00
17,899.00
Unidad
Pieza
Pieza
Diversos
2
2
2
2
2
2
2
2
2
1
1
2
1
2
460,082.16
2,000.00
13,000.00
9,000.00
600.00
5,000.00
300.00
500.00
500.00
3,150.00
4,500.00
1,800.00
130.00
30,000.00
300.00
Subtotal
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
460,082.16
4,000.00
26,000.00
18,000.00
1,200.00
10,000.00
600.00
1,000.00
1,000.00
6,300.00
4,500.00
1,800.00
260.00
30,000.00
600.00
565,342.16
100,000.00
$
$
100,000.00
100,000.00
5.2.
CONCEPTO
TOTAL I NVERSI N
5.3.
17,899.00
100,000.00
565,342.16
683,241.16
I NVERSI N
TOTAL
69,150.00 $ 87,049.00
0.00 $ 100,000.00
0.00 $ 565,342.16
$
69,150.00
$ 752,391.16
Presupuesto de Ingresos
PROMEDIO
COSTO
MENSUAL
$ 1,500.00
20 $
$
700.00
40 $
$
500.00
50 $
$
AO 1
AO 2
360,000.00 $
396,000.00
336,000.00 $
369,600.00
300,000.00 $
330,000.00
996,000.00 $ 1,095,600.00
AO 3
AO 4
$
435,600.00 $
479,160.00
$
406,560.00 $
447,216.00
$
363,000.00 $
399,300.00
$ 1,205,160.00 $ 1,325,676.00
AO 5
$
527,076.00
$
491,937.60
$
439,230.00
$ 1,458,243.60
5.4.
Presupuesto de Egresos
I MPORTE
$ 2,000.00
CANTI DAD
12 $
24 $
AO 1
24,000.00
24,000.00
COSTOS
AO 2
$
26,400.00
$
26,400.00
$
$
AO 3
29,040.00
29,040.00
$
$
AO 4
31,944.00
31,944.00
$
$
AO 5
35,138.40
35,138.40
Concepto
Sueldos administrativos
Arrendamiento
Energa Elctrica
Telfono
Papelera y tiles de oficina
Artculos de limpieza
Honorarios Despacho Contable
Cuotas IMSS INFONAVIT
Aguinaldo
Prima vacacional
1% estatal
Propaganda y publicidad
Gastos diversos
TOTAL
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Importe
AO 1
AO 2
AO 3
Mensual
13,000
156,000
171,600
188,760
9,000
108,000
118,800
130,680
600
7,200
7,920
8,712
5,000
60,000
66,000
72,600
300
3,600
3,960
4,356
500
6,000
6,600
7,260
500
6,000
6,600
7,260
3,150
37,800
41,580
45,738
4,500
4,500
4,950
5,445
1,800
1,800
1,980
2,178
130
1,560
1,716
1,888
4,500
54,000
59,400
65,340
300
3,600
3,960
4,356
43,280
450,060
495,066
544,573
AO 4
AO 5
207,636
143,748
9,583
79,860
4,792
7,986
7,986
50,312
5,990
2,396
2,076
71,874
4,792
599,030
228,400
158,123
10,542
87,846
5,271
8,785
8,785
55,343
6,588
2,635
2,284
79,061
5,271
658,933
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
1,748,391
1,552,516
1,998,097
2,487,307
3,023,693
996,000
69,150
683,241
1,095,600
456,916
1,205,160
792,937
1,325,676
1,161,631
1,458,244
1,565,450
1,291,475
759,579
836,466
921,857
1,015,538
26,400
171,600
118,800
7,920
66,000
3,960
6,600
6,600
41,580
4,950
1,980
1,716
59,400
3,960
188,030
50,084
29,040
188,760
130,680
8,712
72,600
4,356
7,260
7,260
45,738
5,445
2,178
1,888
65,340
4,356
207,550
55,303
31,944
207,636
143,748
9,583
79,860
4,792
7,986
7,986
50,312
5,990
2,396
2,076
71,874
4,792
229,839
61,044
35,138
228,400
158,123
10,542
87,846
5,271
8,785
8,785
55,343
6,588
2,635
2,284
79,061
5,271
253,867
67,600
792,937
1,161,631
1,565,450
2,008,155
87,049
100,000
460,082
30,000
75,260
20,000
130,000
90,000
6,000
50,000
3,000
5,000
5,000
31,500
1,300
24,000
3,000
170,284
456,916
AO 2
AO 3
996,000
24,000
1,095,600
26,400
1,205,160
29,040
1,325,676
31,944
1,458,244
35,138
972,000
1,069,200
1,176,120
1,293,732
1,423,105
GASTOS GENERALES
450,060
21,105
471,165
495,066
21,105
516,171
544,573
21,105
565,678
599,030
18,705
617,735
658,933
17,505
676,438
500,835
553,029
610,443
675,997
746,667
I NGRESOS
COSTO DE PRODUCCIN
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACIN
DEPRECIACIN Y AMORT.
GASTOS FINANCIEROS
AO 1
AO 4
AO 5
500,835
170,284
50,084
553,029
188,030
55,303
610,443
207,550
61,044
675,997
229,839
67,600
746,667
253,867
74,667
280,468
309,696
341,848
378,558
418,134
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
ACTIVO
ACTIVO CI RCULANTE
CAJ A
INVENTARIO
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
456,916
460,082
916,998
792,937
460,082
1,253,019
1,161,631
460,082
1,621,713
1,565,450
460,082
2,025,532
2,008,155
460,082
2,468,237
ACTIVO FI J O
EQUIPO DE COMPUTO
MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACIONES
12,000
75,049
(11,105)
12,000
75,049
(22,210)
12,000
75,049
(33,315)
12,000
75,049
(42,020)
12,000
75,049
(49,525)
75,944
64,839
53,734
45,029
37,525
100,000
(10,000)
90,000
100,000
(20,000)
80,000
100,000
(30,000)
70,000
100,000
(40,000)
60,000
100,000
(50,000)
50,000
ACTIVO DI FERI DO
GASTOS DE INSTALACIN
AMORTIZACIONES
TOTAL ACTIVO DI FERIDO
TOTAL ACTIVO
1,082,942
1,397,858
1,745,447
2,130,561
2,555,762
683,241
50,084
683,241
55,303
683,241
61,044
683,241
67,600
683,241
74,667
PASIVO CI RCULANTE
733,325
738,544
744,285
750,841
757,908
TOTAL PASIVO
733,325
738,544
744,285
750,841
757,908
69,150
280,468
69,150
280,468
309,696
69,150
590,164
341,848
69,150
932,012
378,558
69,150
1,310,570
418,134
349,618
659,314
1,001,162
1,379,720
1,797,854
1,082,942
1,397,858
1,745,447
2,130,561
2,555,762
PASIVO
ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES ACUMULADAS
UTILIDADES DEL EJ ERCICIO
TOTAL CAPITAL CONTABLE
PASIVO + CAPI TAL
5.6.
AO 1
48%
26%
92%
68%
PUNTO DE EQUILIBRIO
UTILIDAD NETA/INVERSIN TOTAL
INGRESOS TOTALES/INVERSIN TOTAL
PASIVO TOTAL/ACTIVO TOTAL
AO 2
48%
22%
78%
53%
AO 3
48%
20%
69%
43%
AO 4
48%
18%
62%
35%
AO 5
48%
16%
57%
30%
135,541 VAN
97.8% TIR
5.6.2.
Razones Financieras
RAZONES FINANCI ERAS
TI PO
Razones de liquidez
Razn de circulante
Prueba del cido
AO 1
1.25
0.62
AO 2
1.70
1.07
AO 3
2.18
1.56
AO 4
2.70
2.08
AO 5
3.26
2.65
Razones de apalancamiento
Razn de deuda
Apalancamiento
0.68
2.10
0.53
1.12
0.43
0.74
0.35
0.54
0.30
0.42
Razones de actividad
Rotacin de ventas/activos
Rotacin de cuentas por cobrar
Rotacin de inventarios
Rotacin de cuentas por pagar
Ciclo financiero (das)
0.92
166.29
0.00
166.29
0.78
151.18
0.00
151.18
0.69
137.43
0.00
137.43
0.62
124.94
0.00
124.94
0.57
113.58
0.00
113.58
26%
1.00
22%
0.52
20%
0.37
18%
0.29
16%
0.24
Razones de rentabilidad
Rentabilidad sobre activos
Rentabilidad sobre inversin
MES 1
X
MES 2
MES 3
MES 4
X
X
X
X
X
DEBILIDADES:
No es un artculo de primera necesidad.
Falta de cultura en la renta de trajes.
Carece de recursos necesarios para
realizar mayores inversiones.
Poca publicidad.
OPORTUNIDADES:
Poca competencia en la entidad.
Las personas son cada vez ms
selectivas en la calidad.
AMENAZAS:
La demanda en el mercado es baja.
Mejores estrategias de la competencia.
ANEXOS
SUELDO
NM.
MENSUAL PERSONAS
4,000
1
4,000
1
2,500
1
2,500
1
13,000
35%
Administracin
Servicios al cliente
Modista
TOTAL
I MSS E
I NFONAVI T
1,400
875
875
3,150
15
AGUI NALDO
2,000
1,250
1,250
4,500
I MPORTE
4,000
4,000
2,500
2,500
13,000
25%
PRI MA V.
800
500
500
1,800
TASA ANUAL
UTILI DAD
(AOS)
CARGO ANUAL
EQUIPO DE COMPUTO
MOBILIARIO Y EQUIPO
SUMA
$
$
$
12,000.00
75,049.00
87,049.00
30%
10%
3 $
10 $
$
3,600
7,505
11,105
GASTOS DE INSTALACIN
SUMA
$
$
100,000.00
100,000.00
10%
10 $
$
10,000
10,000
AO 3
3,600.00
7,504.90
11,105 $
AO 4
1,200.00
7,504.90
8,705 $
AO 5
DEPRECI ACI N
AO 1
AO 2
3,600.00
3,600.00
7,504.90
7,504.90
11,105 $
11,105 $
AMORTI ZACIN
AO 1
AO 2
10,000.00
10,000.00
10,000 $
10,000 $
AO 3
10,000.00
10,000 $
AO 4
10,000.00
10,000 $
AO 5
10,000.00
10,000
CONCEPTO
EQUIPO DE COMPUTO
MOBILIARIO Y EQUIPO
$
$
AO 3
1,200.00 $
52,534.30 $
AO 4
AO 5
SUMA
CONCEPTO
EQUIPO DE COMPUTO
MOBILIARIO Y EQUIPO
SUMA
CONCEPTO
GASTOS DE INSTALACIN
SUMA
CONCEPTO
DEPRECIACIN
DEPRECIACIN ACUMULADA
VALOR RESIDUAL
GASTOS DE I NSTALACI N
AMORTIZACIN
AMORTIZACIN ACUMULADA
VALOR RESIDUAL
75,944.10 $
$
45,029.40 $
7,504.90
7,505
37,524.50
64,839.20 $
53,734.30 $
45,029.40 $
37,524.50
ACUMULADOS
AO 1
AO 2
11,104.90
11,104.90
11,104.90 22,209.80 75,944 $
75,944 $
AO 3
11,104.90
33,314.70 75,944 $
AO 4
8,704.90
42,019.60 78,344 $
AO 5
7,504.90
49,524.50
79,544
AO 1
10,000.00
10,000.00 90,000 $
AO 3
10,000.00
30,000.00 70,000 $
AO 4
10,000.00
40,000.00 60,000 $
AO 5
10,000.00
50,000.00
50,000
AO 2
10,000.00
20,000.00 80,000 $