Plan de afaceri

Sndulescu Maria Teodora

DATE DE IDENTIFICARE
1. Numele firmei: SC.Imperial S.R.L.
2. Forma juridic de constituire:
Societate comercial

3. Activitatea principal a firmei i codul CAEN al activitii principale:

56 - Restaurante si alte activitati de servicii de alimentatie
5610 - Restaurante
4. Valoarea capitalului :
Capitalul social integral varsat de asociati este de 2000 lei,in numerar.Capitalul social va fi
impartit in 200 parti sociale,a 10 lei si va fi detinut de asociatii:
Sndulescu Maria Teodora 2000 lei,reprezentand 200 parti sociale
5. Persoan de contact:Sndulescu Maria Teodora
Adresa:Str.Moineti,Nr.49,Sector 6,Bucureti
Numr telefon: 0751539154
Adresa de e-mail:teodorasandulescu@gmail.com
Sediul social al firmei: Str.Moineti,Nr.49,Sector 6,Bucureti

A. VIZIUNE, STRATEGIE
A 1.

SC.Imperial S.R.L. are ca principal obiectiv sa creeze preparate gastronomice extraordinare

pentru a-si satisface viitorii clienti. Domnia sa,chef Michael Pascale,propune un meniu variat,ce
are ca sursa de inspiratie domenii culinare internationale variate.Acest aspect intareste ideea
de unicitate a restaurantului oferind clientilor posibilitatea de experimenta un nou produs
alimentar in momentul in care acestia aleg sa ii treaca pragul.Modul de prezentare al
preparatelor vor fi in acord cu categoria clientilor carora li se adreseaza service-ul(pentru
copii,plating-ul va fi realizat intr-o maniera haioasa si atractiva).
Design-ul interior si atmosfera intrinseca reliefeaza actualitatea,accentuand astfel unicitatea
restaurantului. Mai pretios decat contemporanul, stilul modern implica folosirea celor mai
recente aparaturi, tehnologii, sisteme si materiale.Un asemenea stil de decor reliefeaza un aer
sofisticat ce este in armonie exhaustiva cu denumirea si principiile entitatii.

A 2.
Clientii vizati de afacere au varsta de peste 18 ani, o pondere ridicata detinand-o cei cu varsta
cuprinsa intre 20-40 de ani. In general,persoanele mentionate anterior sunt persoane active ce
nu isi permit sa isi aloce timpul procesului de preparare al mancarii,intrucat acesta este un bun
irecuperabil.Conform acestui aspect sau pentru simpla dorinta de a consuma un preparat
gustos si nutritiv intr-un ambient relaxant,clientii vor alege serviciile oferite de entitatea
noastra.Obiectivul principal este fidelizarea acestora incercand sa oferim servicii de o calitate
superioara,conform tuturor afinitatilor lor.
Motivatiile principale care pot influenta decizia potentialilor clienti in vederea achizitiei
serviciului sunt: calitatea impresionanta a preparatelor, comportamentul adecvat al
personalului, designul interior si atmosfera aparte.
Segmentul de piata vizat este situat cu preponderenta in orasul Bucuresti. Marimea acestui
segment pe care afacerea urmeaza a se concentra este estimat la 15% din populatia totala a
orasului.
Tendintele pietei tinta arata o crestere usoara. Piata de desfacere asigurata reprezinta un
fundament pentru aspiratiile optimiste ale cresterii numarului clientilor fideli pana la 30% in
urmatorii 2 ani.

Nr.crt.

Clieni/
Grupe de clieni

1.

18-20 de ani

Anul N
Mii Lei
%
800

33,6

Anul N+1
Mii Lei
%
980

34,1

Anul N+2
Mii Lei
%
1100

34,4

2.

20-30 de ani

650

3.

30-40 de ani

480

4.

40-60 de ani

350

1
27,3
1
20,1
6
14,7

5.

peste 60 de ani
Total cifra de
afaceri

100
2380

4,22
100

Nr.
crt.

Obiective (Indicatori
int)

UM

Anul N
(anul
curent)

Anul
N+1

Anul
N+2

1.
2.
3.

Cifra de afaceri, din care:

Profit
Nr. Angajai

Mii Lei
%
Nr.

2500
13
15

3000
15
19

3500
16
19

730
550
420
190
2870

4
25,4
5
19,1
6
14,6
5
6,6
100

810
590
420
270
3190

7
25,3
8
18,4
9
13,1
6
8,5
100

A 3.

A 4.

Cunostintele in domeniul economic si in cel culinar

Cunostinte de piata
Capitalul social integral varsat
Relatiile inter-umane

B. ISTORIC, MANAGEMENT, RESURSE UMANE

B 1.
Ideea planului de afaceri este inspirata din pasiunea mea,administratorul firmei, pentru arta
culinara si acceptia ca acest domeniu reprezinta cadrul in care as activa pe tot parcursul
vietii.Calificarea dobandita lucrand la restaurantul matusii mele si cunoasterea acestui mediu
de afaceri au reprezentat motivatiile principale ale alegerii facute.
Studiile superioare in domeniul economic si indrumarea profesionala pe care o am la
dispozitie pe tot parcursul activitatii firmei reprezinta atuuri importantante ce ofera siguranta si
determinare.Am capacitatea de a gestiona activitatea de management a entitatii,de a
superviza procesul tehnologic si de a previziona posibilele riscuri.
Din punct de vedere financiar sunt dispusa sa acopar o mare parte din cheltuielile aferente
activitatii si totodata sa contractez un credit daca va fi nevoie avand sustinearea parintilor mei.

B 2.
Principalul obiectiv al strategiei organizationale este acela de a oferii servicii ce sunt in
acord cu dorintele clientilor. Se va incerca si aplicarea unei strategii de diferentiere a
produselor oferite pentru a dobandi unicitatea serviciului.
Conducerea firmei va fi asigurata de administratorul firmei ce este recomandat de urmatoarele
calitati:
-asumarea responsabilitatii;

-puterea ridicata de munca;

-placerea de a lucra in domeniu;
-pricepere organizatorica;
-originalitate in gandire;
-sinceritate si loialitate;
-spirit inovator.
Ca timp, procesul de productie va dura 15-20 min.( Pentru acest post este cea mai potrivita
o persoana cu o varsta cuprinsa intre 25-30 de ani,dinamica, capabila sa asimileze rapid
cunostintele si sa invete din greseli,cu un caracter dispus sa perceapa importanta nevoii
inovarii constante, si care sa aiba cunostine superioare in domeniul economic.
Ca importanta, al doilea dupa administrator va fi chef-ul restaurantului. Experienta va fi
caracteristica sa principala pentru angajare. Acesta va trebui sa fie absolvent al unor cursuri de
specialitate si sa faca dovada priceperii sale in arta culinara.
Postul de contabil al firmei, al treilea in piramida ierarhica, va fi ocupat de o persoana
externa ce detine acreditarile necesare si experienta in domeniu,confirmand astfel calificarea
pentru acest loc de munca.
Restul posturilor disponibile de bucatari si chelneri necesita o pregatire medie in domeniul
lor de activitate intrucat instruirea va fi realizata la locul de munca de catre supervizorii lor.
Suprafetele de depozitare propuse de circa 4 m2 (spatiu frigorific) si 10 m2 (spatiu la
temperatura constanta de 20C) sunt considerate a fi suficiente pentru desfasurarea normala a
activitatii restaurantului.
Procesul de deservire va avea loc pe o suprafata de 150 m 2, va contine 15 mese si maximum
80 de locuri, cei 5 ospatari si un barman reusind, in cazul in care localul este ocupat 100% sa-si
indeplineasca indatoririle in mod eficient.
Procesul de productie va avea loc pe o suprafata de 36 m2, bucataria fiind dotata cu
urmatoarele utilaje: cuptor clasic, roboti de bucatarie, spalator vase,mese de lucru, rastele si
dozatoare .
Servirea si procesul de productie va fi realizat de un numar diferit de angajati in functie de
orarul zilnic si zilele de sarbatori.
Aprovizionarea va fi previzionata si se va realiza in functie de fluctuatiile si diferentierile
anuale ce apar in preferintele consumatorilor. In trimestrul I sI IV primeaza meniurile ce au in
componenta materii prime consistente. Incepand cu trimestrul II preparatele vor avea la baza
ingrediente proaspete, usoare.

Procesul de productie-deservire
Procesul de productie va fi variabil in timp si va folosi in realizarea produsului final diferite
materii prime. In principiu acestea vor fi de origine animala si vegetala, exceptie facand
bauturile alcoolice in general pentru antreu si salate ) si 30-45 min.( main course si desert ).
Procesul de productie va necesita diferite utilaje si se va realiza intr-o incapere de circa 36 m 2.

MANAGEMENT
Nume i prenume

Funcia

Studii/ Specializri

Sndulescu Maria Teodora

Administrator

-Studenta a Academiei de
Stiinte Economice,Bucuresti

-sef-sala al restaurantului
Popasul Iancului,Corbii
Mari,autostrada A1 ,km 56
-stagiu de practica contabila
la firma SC.IANCU S.R.L.

PERSONAL
Afacerea necesita 15 angajati. Ca pregatire acestia vor avea cunostinte de economie,
contabilitate, specifice fiecarui post. In afara de initiatorii afacerii, economist (contabil autorizat
sau expert), bucatar-sef(absolvent al unei scoli sau cursuri de specialitate), restul angajatilor nu
necesita pregatire speciala.
Personalul necesar va fi identificat si recrutat de la agentiile de recrutare-plasare a fortei de
munca, sau prin intermediul anunturilor de mica publicitate. In cazul ajutorilor de bucatar si a
ospatarilor, ei vor fi identificati dintre absolventii cei mai bine pregatiti ai liceelor economice.
Este necesar a se evidentia ca adminisratorul si economistul vor fi primii angajati.
Impreuna cu acestia initiatorii afacerii vor urma a recruta chef-ul si ospatarul-sef. In
continuare administratorul, chef-ul si ospatarul-sef vor recurge la selectionarea candidatilor
pentru celelalte posturi: bucatari, chelneri, barmani, menajere,garderobiera.
Testarea solicitantilor se va face cu scopul masurarii abilitatii si cunostintelor acestora prin
demonstrarea practica a capacitatii indeplinirii sarcinilor. Pe langa testul de performanta,
candidatii vor tebui sa indeplineasca si conditii de comportare, tact, tinuta si infatisare fizica.
Candidatii vor fi supusi unor examinari medicale amanuntite pentru a se verifica daca sunt
apti pentru munca solicitata si pentru a se asigura protectia celorlalti angajati, a clientilor si a
produselor realizate in cadrul restaurantului.
Instruirea personalului admis, daca este necesara, va fi efectuata de fiecare dintre
responsabilii de sectie, respectiv bucatarul-sef si ospatarul-sef.
Indatoririle si responsabilitatile fiecaruia dintre angajati vor fi prevazute in fisa postului
astfel:
Administrator:
-executa aprovizionarea;
-primeste si receptioneaza marfurile;
-decide forma finala a meniului;
-initiaza introducerea unor sortimente noi;
-executa prezenta si efectueaza instructajul profesional;
-verifica tinuta zilnica si vestimentatia;
-controleaza zilnic aparatele de casa, obiectele de inventar;
-intretine discutii cu consumatorii daca ii este solicitat acest lucru;
-solicita parerea acestora asupra calitatii preparatelor;
-serveste personal in unele cazuri consumatorii.
Chef:
-indruma, supravegheaza si controleaza intreaga activitate profesionala;
-organizeaza activitatea de productie culinara in baza planului de productie culinara;
-raspunde de calitatea si cantitatile preparate;
-supravegheaza modul in care se monteaza preparatele in vesela de servire;
-verifica personalul din sectia de productie;
-livreaza preparatele culinare.
Ospatar-sef:
-organizeaza si raspunde de intreaga activitate din procesul de servire;

-verifica prezenta si tinuta personalului;

-verifica starea de curatenie si de igiena a salonului de servire;
-verifica si intocmeste meniul cu administratorul si bucatarul-sef;
-primeste consumatorii la intrarea in sala si ii conduce la masa;
-primeste comanda si serveste consumatorii mai importanti;
-supravegheza modul in care ospatarii si barmanul isi executa serviciul;
-efectueaza demonstratii de pregatire, prezentare si servire a diferitelor specialitati culinare;
-rezolva operativ sesizarile clientilor;
-instruieste personalul
Ospatar:
-executa activitatea de pregatire a salonului de deservire;
-verifica starea de curatenie a salonului;
-executa aranjarea meselor;
-serveste consumatorii.
Barman:
-efectueaza operatiile de servire a clientilor cu bauturi specifice sectiei;
-verifica stocul zilnic si valoric al gestiunii;
-se aprovizioneaza cu toate sortimentele de bauturi;
-se doteaza cu toate tipurile de pahare.
Menajera:
-este responzabila de curatenia restaurantului
-executa procesul de curatire la inceputul si sfarsitul fiecarei zile de lucru,si ori de cate ori va fi
nevoie intr-o situatie neprevazuta
-in decursul fiecarei luni se va face curatenie generala la fiecare sfarsit de saptamana
Garderobiera:
-va fi resposabila de carderoba si de toate articolele clientilor lasate in grija acesteia
Politica de salarizare va avea la baza o analiza a factorilor ce influenteaza nivelul salariilor:
cererea si oferta de munca, legislatia (valoarea minima a salariului), fluctuatia costului vietii,
posibilitatile de plata ale firmei, salarii acordate de concurenta.
Pentru a-si forma o imagine pozitiva si a-si pastra prestigiul, firma va adopta o politica de salarii
ridicate, peste nivelul mediu de salarizare. Fondul de salarii nu va fluctua in functie de profitul
obtinut si se va garanta un salariu de baza, corectat in functie de inflatie, de costul vietii,
salariu corectat indiferent de veniturile firmei.Planul de salarizare va prevedea si adaugarea
unor prime, stimulente, plati suplimentare.
Pe langa nivelul salariului motivarea personalului se va realiza si prin garantarea locului de
munca(contracte de 5 ani) si in viitor, placerea de a lucra intr-un restaurant de marca.

Activitatea
Administrativa
Procesul de preparare al mancarii

Procesul de deservire al mancarii

Procesul de deservire al bauturilor

Curatenie

Numr de salariai/ Nivel

de instruire
*Administrator:-cunostinte
superioare
-experienta in domeniu
*Chef:-absolvent al unor
cursuri de specialitate
*Bucatar (5 persoane):experienta medie in domeniu
*Ospatar-sef:-absolvent al
unor cursuri de specialitate
*Ospatar(4 persoane):experienta medie in domeniu
*Barman:-experienta vasta in
domeniu
*Menajera:-experienta
minima in domeniu

Detinerea unei garderobe

*Garderobiera:-fara
experienta in domeniu
15

TOTAL

C. ANALIZA PIEEI
C 1. Clieni poteniali:

Managementul firmei a decis sa utilizeze intreg ansamblul strategiilor de marketing

pentru a face schimbul dintre clientii potentiali cu cei fideli.Strategiile legate de
produse vor pune in valoare unicitatea si calitatea superioara a preparatelor oferite in
comparatie cu cele deja existente pe piata.Strategiile legate de preturi au menirea de
a cuantifica valoarea justa a produselor si serviciilor oferite fara a fi exagerate.Inainte
sa fie stabilite preturile,managementul firmei a estimat in medie venitul personal
disponibil pe cap de locuitor si preturile produselor similare(unde este cazul) oferite de
concurenta.Preparatele vor fi distribuite direct si cat mai promt posibil.Ca si politici de
promovare folosite,se va crea un website al restaurantului si o pagina de
facebook.Diferitele evenimente ce se vor organiza in weekend vor fi prezentate cu
minim 4 zile inainte.
Anul curent (N)
Clieni

Clieni

Vnzri
preconizate
pe clienii
principali
Mii Lei

( Grupe de) produse/servicii,

Mii Lei
Antreu
Main
Salate
Desert
course

Total
Bautu
ri

Mii Lei

%
33,6
1
27,3
1
20,1
6
14,7
4,22
100

18-20 de ani

110

320

135

160

75

800

20-30 de ani

91

255

105

135

64

650

30-40 de ani

85

166

98

75

56

480

40-60 de ani
peste 60 de ani

114
19
419

133
32
906

42
24
404

12
10
392

49
15
259

350
100
2380

Total
Anul (N+1)
Clieni

Clieni

Vnzri
preconizate
pe clienii
principali
Mii Lei
18-20 de ani

( Grupe de) produse/servicii, Mii

Lei
Antreu
Main
Salate
Desert
course

Total
Bautu
ri

Mii Lei

%
34,1
4
25,4
5
19,1
6
14,6
5
6,6

119

393

150

200

118

980

20-30 de ani

101

286

122

135

86

730

30-40 de ani

95

174

116

93

72

550

40-60 de ani

124

156

49

35

56

420

peste 60 de ani

45

67

38

23

17

190

Clieni
Total

Vnzri
preconizate
pe clienii
principali
Mii Lei

( Grupe de) produse/servicii, Mii

Lei
Antreu
Main
Salate
Desert
course
484
1076
475
486

Total
Bautu
ri
349

Mii Lei

2870

100

Anul (N+2)
Clieni

Vnzri
preconizate
pe clienii
principali
Mii Lei
18-20 de ani

( Grupe de) produse/servicii,

Mii Lei
Antreu
Main
Salate
Desert
course

Total
Bautu
ri

Mii lei

%
34,4
7
25,3
8
18,4
9
13,1
6
8,5
100

131

436

159

253

121

1100

20-30 de ani

111

322

137

148

92

810

30-40 de ani

103

179

119

105

84

590

40-60 de ani

93

160

57

48

62

420

peste 60 de ani

65
503

78
1175

43
515

39
593

45
404

270
3190

Clieni

Total

C 2. Concureni poteniali
Nr.cr
t

Produs /serviciu oferit pieei

1
2
3
4

Preparate cu specific italian

Preparate cu specific italian
Specialitati culinare
Preparate cu specific italian

Firme concurente n condiiile lansrii pe

pia a produselor/serviciilor noi
Denumirea firmei
Ponderea pe
pia (%)
Miraj Pizza&Pub
3
Capri Pizza
2
GodFathers Grand Ballroom
5
Pizza Restaurant La curte
3

Nr.cr
t
1

Denumirea firmei

Puncte tari

Puncte slabe

Miraj Pizza&Pub

Capri Pizza

GodFathers Grand Ballroom

-un singur specific

culinar
-un singur specific
culinar
-design-ul interior
-promptitudinea
service-ului

Pizza Restaurant La curte

-calitatea serviciilor
-vechimea pe piata
-promptitudinea
livrarilor
-vechimea pe piata
-calitatea serviciilor
-organizeaza
evenimente
-design-ul interior
-vechimea pe piata
-vechimea pe piata

-un singur specific

culinar
-design-ul interior

Nr.cr
t

Denumirea firmei

Puncte tari

Puncte slabe
-promptitudinea
service-ului

C 3.
Principalele atuuri ale preparatelor si serviciilor oferite sunt varietatea domeniilor
culinare ce au fost sursa de inspiratie a meniului,inovarea realizata prin modul de
preparare si de prezentare,prospetimea, trasaturile nutritive si buna calitate a
materiilor prime,gustul divin si profesionalismul personalului cu care isi exercita
activitatea.

C 4.
Reactia previzibila a concurentei la aparitia de noi oferte pe piata va fi de a crea noi
oferte promotionale sau vor folosi alte politici ale preturilor in incercarea de a-si pastra
clientii fideli.Orice masura vor aplica isi vor asuma riscuri pentru care e posibil sa nu
fie pregatiti.

C 5.
Produse/grupe de
produse

Pondere n cifra de
afaceri (%)

Antreu
Main course
Salate
Desert
Bauturi

17,6
40,33
16,97
16,47
8,63

Forme
de
distribuie
Directa
Directa
Directa
Directa
Directa

C 6.
Promovarea produselor si serviciilor oferite de entitate se va realiza prin website-ul
restaurantului,prin pagina de facebook oficiala si prin intermediul administratorului
restaurantului Popasul Iancului pentru a ne onora parteneriatul.

D. ANALIZA COSTURILOR DE OPERARE

D 1. Produsele noi
Totalitatea preparatelor propuse spre degustare de catre chef Michael Pascale au ca
principala caracteristica unicitatea.Pregatirea domniei sale in domeniul culinar ofera
entitatii capacitatea de a oferi preparate individualizate prin metoda de preparare si
modul de a le prezenta.Meniul restaurantului are ca inspiratie o arie larga a culturilor
internationale ceea ce il individualieaza pe piata.Specificul meniului reprezinta un
ansamblu frumos conturat al gastronomiei romanesti,italienesti,frantuzesti,norvegiene
si a celei indiene.Preparatele sunt prezentate succint in urmatoarele categorii:
Produs

Pret (lei/UM)

Antreu
Main course

9-15 lei
12-25 lei

Pondere n vnzri
totale
17,6
40,33

Salate
Desert
Bauturi

6-10 lei
6-15 lei
6-16 lei

16,97
16,47
8,63

D 2. Principalii furnizori de materii prime :

Furnizori

Materie
prim/serviciu

Produse de origine vegetala

(legume,fructe,condimente,p
roduse fainoase,etc.)
Produse de origine animala
(carnuri,lactate,etc.)
Bauturi
Total

Valoarea
anual a
achiziiilor
(mii lei)
720
608
497
1825

D 3. Aprovizionare i Transport
Administratorul firmei va utiliza zilnic autoturismul firmei pentru a achizitiona toate
materiile prime necesare din hipermarket-uri sau de la producatorii de produse alimentare
ecologice in functie de sezon.Furnizorii de bauturi se vor subcontracta.

D 4. Descrierea procesului tehnologic:

Pentru inceperea procesului tehnologic este vital ca anterior acestuia sa se fi
realizat aprovizionarea si depozitarea materiilor prime necesare.Pasul urmator consta
in preparea produselor finite ce se regasesc in meniul realizat de chef Pascale.Domnia
sa impreuna cu echipa sa utilizeaza cunostintele si tehnicile culinare pentru a finaliza
preparatele ce promit a fi extraordinare atat din punct de vedere al gustului cat si al
plating-ului.Ospatarii sunt intermediarii ce vor servi clentii,onorandu-le comenzile.
Din nefericire,pentru a putea gati anumite preparate va fi nevoie sa fie utilizat un
cuptor pe lemne ce emana fum.Hornul instalat va avea mai multe filtre ce au menirea
de a purifica fumul cat de mult posibil,incercand astfel sa reduca poluarea.In
rest,procesul tehnologic nu va afecta mediul inconjurator.

D 5. Cheltuieli anuale de producie:

Cheltuieli de producie directe
Materii prime
Materiale auxiliare
Manoper direct (salarii + taxe i
contribuii sociale)
Energie, alte utiliti
Subansamble
Servicii sau lucrri subcontractate
Alte cheltuieli directe
Total cheltuieli directe

Suma
Mii Lei
1825
283,2

% din total
cheltuieli
78,19
10,2

128
12
2248,2

5,48
0,5
96,33
10

Cheltuieli de producie directe

Cheltuieli de producie indirecte
Administraie / Management
Cheltuieli de Birou / Secretariat
Cheltuieli de Transport
Cheltuieli de Paz
Cheltuieli de protecia muncii i a mediului
Alte chetuieli indirecte
Total cheltuieli indirecte
TOTAL

D 7.

Suma
Mii Lei
Suma
Mii Lei
9,6
27,38
3
2,8
42,8
2333,8

% din total
cheltuieli
% din total
cheltuieli
0,41
1,17
0,1
0,1
1,83
100

Venituri anuale preconizate:

Vnzri la capacitatea maxim

Antreu
Main course
Salate
Desert
Bauturi
Total

Suma (mii lei)

419
906
404
392
259
2380

E. INVESTIII NECESARE
Modul de asigurare cu utiliti:

F. PROIECII FINANCIAR
F 1. Plan de finanare a investiiei
Sursa de finanare
Credite bancare

Suma
(mii lei)
100

%
40

11

Capital propriu
Alte surse
Total

100
50
250

40
20
100

F 2. Date privind costurile de producie

Felul Cheltuielii
Cheltuieli cu materia prim, din care:
a)produse de origine animala
b)produse de origine vegetala
c)bauturi
Salarii directe (costul total cu salariile include taxe
angajat i angajator)
Utilii (energie, apa, canal, abur, etc)
Reparaii periodice
ntreinere i piese de schimb
Alte cheltuieli directe
Cheltuieli administrative
Cheltuieli de desfacere i promovare
Comisioane bancare
Asigurri
Alte costuri fixe

Valoarea (mii Lei)

1825
720
608
497
177,6
128
5
2
1
1
12
-

F 3. Situaia veniturilor i cheltuielilor

Indicator
Venituri din vnzri
Costuri de producie
Profit brut ( impozabil)
Impozit pe profit
Profit net
Dividende pltite
Profit nerepartizat
Dobnzi scadente
Profit disponibil
Profit disponibil cumulat
Pierderi din activitatea de baz

Valoare (in mii Lei)

Anul N
Anul N+1
Anul N+2
2380
2870
3190
2333,8
2783
2998
46,2
87
192
16%
38,8
7
9,3
-

F 4. Flux de numerar
Indicator

Valoare (in mii Lei)

Anul N

Resurse financiare la nceputul perioadei

250
Credite
100
Vnzri
2380
TOTAL INTRARI DE NUMERAR
2730
Investiia + creterea de capital circulant net1825

Anul
N+1
46,2
2870
2916,2
-

Anul
N+2
87
3190
3277
-

12

Indicator

Valoare (in mii Lei)

Anul N

Cheltuieli operaionale
Cheltuieli financiare dobnzi
Rate de credit
Impozit pe profit
Dividende pltite
TOTAL IEIRI DE NUMERAR
SURPLUS/ DEFICIT DE NUMERAR

12
12
0,074
7
1857
873

Anul
N+1
-

Anul
N+2
-

F 5. Bilanul previzionat
Indicator

1.
2.
3.
1.
2.
3.

Valoare (in mii Lei)

Anul N
Anul
Anul
N+1
N+2
A. TOTAL ACTIV
4214,3
2879,3
3190
Active circulante
4205
2870
3190
1.1.Disponibiliti bnesti
2380
2870
3190
1.2.Active curente
1825
Active fixe ( la valoarea ramas)
Pierderi
9,3
3.1.Pierderi din anii precedeni
9,3
2530
2916,2
3190
TOTAL PASIV
Obligaii curente
Credite pe termen scurt i mediu
100
Capital propriu
2380
2870
3190
a. Finanare proprie
50
b. Profit nerepartizat ca dividende c. Profit nerepartizat din anii
46,2
precedeni

13