UNIVERSIDAD AL AS PERUAN AS

FACULTAD DE INGENIERIAS Y ARQUITECTURA

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA DE SISTEMAS E INFORMATICA

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS

TRABAJO DE:
TALLER SISTEMA CAJA BANCOS
CURSO:
SISTEMAS EMPRESARIALES

PRESENTADO POR:
JOHN RICHARD MAQUERA DELGADO

FECHA:

12/11/2010

PROFESOR:

ING. PEDRO NUEZ RAMIREZ

AREQUIPA PERU
2010

PROCESOS CONTABLES SOBRE TIPOS DE DEPOSITOS SISTEMA DE

CONTABILIDAD

1. Que sub.-sistemas identifica en el taller, explicar cada uno de

ellos?
SISTEMA DE CONTABILIDAD
SISTEMA DE VOLANTES
CATLOGO DE CUENTAS
DEPSITOS A LA VISTA
2. Que tipos de documentos se analizan en el caso estudio? Porque?
Los documentos contables son generalmente: deposito cta cte,
declaraciones juradas, acciones, estatutos, pacto social, revisar la ley
general de sociedades.
3. Que informacin de entrada es indispensable para el banco?
Descubrir c/u
La hoja de Control General que resume el movimiento diario,
representa una balanza de movimientos que es la que toma como base
el Departamento de Contabilidad para afectar en forma concentrada el
Diario Genera. En la prctica esta hoja de control general ha llegado a
sustituir al tradicional Libro Diario.
Posteriormente, de la hoja de Control General se harn los pases en
forma concentrada al libro mayor que por lo general se lleva a base de
tarjetas sueltas.
4. Que tipos de documentos impresos maneja la empresa?
Descubrir c/u
Para las cuentas de ACTIVO
Para las cuentas de PASIVO
Para las cuentas COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO

 Para las cuentas de CAPITAL y RESERVAS

Para las cuentas de RESULTADOS
Para las cuentas de ORDEN

5. Que informacin resultante utiliza la empresa para tomar

dediciones?

Posteriormente, de la hoja de Control General se harn los pases en

forma concentrada al libro mayor que por lo general se lleva a base de
tarjetas sueltas.
Puede decirse que la Balanza de Comprobacin de un Banco, se obtiene
directamente de la propia hoja de Control General. Adems de la
Balanza, se obtiene lo que en el medio bancario se conoce como
posicin. Respecto de este trmino se comenta que en las instituciones
de Crdito es preciso conocer diariamente por parte de sus Directivos
cul es la situacin que guardan determinados renglones de la Balanza
de Comprobacin, tales como Caja, Bancos, Remesas, Valores,
Crditos, Depsitos, Moneda Extranjera, etc. A fin de que se puedan
tomar decisiones que su examen y evaluacin requiera con la
oportunidad debida.
6. Que operaciones bsicas realiza un banco para administrar el rea
de contabilidad?
En el registro de las operaciones de los bancos, se ha generalizado el
uso del sistema de fichas o volantes, cuyas caractersticas pueden
sistematizarse como sigue:
Adecuada divisin del trabajo
Agilidad, eficiencia y simplicidad en el registro de las operaciones, lo
que permite a las instituciones crediticias llevar su contabilidad al da.
Independencia de cargos y abonos, es decir se emplea un tanto de
una ficha para hacer un cargo y otro para hacer un abono

 Las fichas o volantes, no slo son formulados por el Departamento de

Contabilidad, sino que, como la organizacin de un Banco es
departamental, cada departamento en que se divide produce sus propias
fichas para el registro de sus operaciones
Colabora en la formulacin de la documentacin contable el propio
pblico con el que se tiene contacto, como en el caso de las fichas de
depsito y la expedicin de cheques en los Bancos de Depsito, mismos
que sirven como documentos contabilizadores
Las operaciones se revisan y autorizan previamente, a fin de evitar
errores de registro, obtenindose de ello un archivo bien organizado
Tambin se caracteriza por la existencia de diversas clases de fichas
o volantes siendo las ms generalizadas las siguientes Volantes de
Caja que a su vez se pueden dividir en Volantes de Caja que a su vez
se pueden dividir en Volantes de Caja-Entradas y Volantes de CajaSalidas que se servirn para registrar operaciones que originen entradas
o salidas de efectivo. Asimismo, existen Volantes Diario o Volantes
Traspaso que sirven para el registro de otras operaciones que no tengan
relacin con el movimiento de caja.
Otro sello distintivo del sistema es que los Volantes de Caja o los
Volantes de Diario, por lo general se imprimen en colores diferentes,
con la finalidad de que se pueden identificar fcilmente adems, tambin
es usual que a los volantes de cargo se les imprima en forma visible la
palabra CARGO o DEBE y a los de abono ABONO o HABER, todo lo
anterior con el propsito, hasta donde sea posible, que se cometan
menos errores, facilitar el trabajo o incluso, hasta cierto punto, poder
prescindir del personal de alta especializacin contable.

7. Explicar los tipos de operaciones que realiza un banco. Explicar la

mayor cantidad.
Se denominan Operaciones Bancarias a aquellas operaciones e crdito
practicadas por un banco de manera profesional, como eslabn de una
serie de operaciones activas y pasivas similares.
La clasificacin de estas operaciones d e acuerdo al sujeto de cesin del
crdito es la siguiente:
- Activas: cuando el banco otorga el crdito (prstamos, descuentos,
anticipo, apertura de crditos, etc), el banco puede entregar dinero bajo
diversas condiciones (con garantas o sin ellas).
- Pasivas: cuando el banco recibe dinero del cliente. El cliente entrega
dinero y puede recibir intereses por esta prestacin (cuentas corrientes,
la de ahorros, a plazo fijo, cdulas hipotecarias)