Demo Formato 1002

INDICE DE TEMA
(De Click sobre el que le interese)

OBLIGADOS
PLAZOS
ART 631 ET
RESOLUCIN NMERO 7935-2009
CODIGOS
TABLAS
CUENTAS PUC VS CONCEPTOS DIAN
EJEMPLO1 F1001
EJEMPLO2 F1002
FORMATO1001
FORMATO1002
FORMATO1003
FORMATO1004
FORMATO1005
FORMATO1006
FORMATO1007
FORMATO1008
FORMATO1009
FORMATO1010
FORMATO1011
FORMATO1012
FORMATO1013
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Esta versin DEMOSTRACION con el formato
1002 puede compartirla
MMFACIL 2010
"Mira que te mando que te esfuerces y seas
valiente: no temas ni desmayes, porque
Jehov tu Dios ser contigo en donde quiera
que fueres." Josu 1:9
DESCRIPCION
QUINES ESTN OBLIGADOS,

Fechas de Vencimiento entrega Medios Magneticos- Grandes Contribuyentes, Personas Naturales y Juridicas; y Form
INFORMACION A SUMINISTRAR segn Art. 631 LITERALES a),b), c), d), e), f), h), i), y k) Vinculada con cada Formato
Contratos de Mandato, Exploracin y Secretarios Generales)
Informacin completa de Medios Magnticos, Cuantas mnimas a reportar, Plazos, Sitios y formas de presentacin y
CODIGO DEPARTAMENTO, CIUDAD, (ADMINISTRACION Y DIRECCION ES INFORMATIVO)
TABLAS DE CONCEPTOS MEDIOS MAGNETICOS Y TIPO DE DOCUMENTO
Gua para identificar los Conceptos de la DIAN con respecto a las cuentas del Plan Unico de Cuentas (PUC)
EJEMPLO 1 FORMATO 1001 PAGOS O ABONO EN CUENTA
EJEMPLO 2 FORMATO 1002 RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS
PAGOS O ABONOS EN CUENTA
RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS
Esta herramienta en Excel e
RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON
DEMO*
con el Formato 1
DESCUENTOS TRIBUTARIOS EN RENTA
Retenciones en la fuente
IMPUESTO VENTAS POR PAGAR (DESCONTABLE)
practicadas- SI NECESITA TO
IMPUESTO VENTAS POR PAGAR (GENERADO)
LOS FORMATOS de la Resol. 7
INGRESOS RECIBIDOS
2009 de la DIAN favor escriba
SALDO DE CUENTAS POR COBRAR
edwinsaul7@gmail.com
SALDO DE CUENTAS POR PAGAR
Cel 311 2203700
SOCIOS Y ACCIONISTAS
*Demostracin
INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS
INFORMACION INVERSIONES Y CUENTAS BANCARIAS
INFORMACION DE FIDEICOMISOS QUE ADMINISTRAN
Elaborado por EDWIN SAUL CASTAEDA SORIANO Contador Pblico UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA
Cel 311 2203700
Dnde esta usted?
VER LITERALES ART 631 ET
Por la cual se establece para el ao gravable 2009, el grupo de personas naturales, personas jurdicas, sociedades y asimila
los literales a), b), c), d), e), f), h), i) y k) del artculo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Direccin de Im
para la presentacin y se fijan los plazos para la e
Ingresos Brutos al 31 Dic.2008 Mayores
OBLIGADOS
a:
a) Las personas naturales, personas jurdicas y asimiladas, y
dems entidades pblicas y privadas obligadas a presentar
declaracin del impuesto sobre la Renta y complementarios o de
Ingresos y Patrimonio
b) Las Personas Jurdicas y asimiladas, calificadas como

Grandes Contribuyentes a la fecha de publicacin de la presente
Resolucin, obligadas a presentar declaracin del Impuesto
sobre la Renta y Complementarios o de Ingresos y
Patrimonio, sean Entidades Pblicas o Privadas
c)Todas las entidades de derecho pblico, los fondos de
inversin, los fondos de valores, (para los fondos, tngase en
cuenta la denominacin de cartera colectiva establecida en el
Decreto 2175 de 2007), los fondos mutuos de inversin, los
fondos de pensiones de jubilacin e invalidez, los consorcios, las
comunidades organizadas y las dems personas naturales o
jurdicas, sucesiones ilquidas y sociedades de hecho que
efectuaron retenciones en la fuente durante el ao gravable
2009, independientemente del monto de los ingresos obtenidos
d) Los consorcios y uniones temporales que durante el ao

gravable 2009 hubieren efectuado transacciones econmicas,
independientemente del monto de los ingresos obtenidos, sin
perjuicio de la informacin que deban suministrar los
consorciados de las operaciones inherentes a su actividad
econmica ejecutadas directamente por ellos.
e)Las personas o entidades que actuaron como mandatarios o
contratistas, durante el ao gravable 2009, independientemente
del monto de los ingresos percibidos, en relacin con las
actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los
contratos de mandato o de administracin delegada.
1,100,000,000
Independientemente del monto de los

ingresos obtenidos.

ingresos obtenidos.

ingresos obtenidos.

ingresos obtenidos.
f) Las personas o entidades que actuaron en condicin de

operador o quien haga sus veces, en condicin de solo riesgo
o poseedoras del ttulo minero, en los contratos de exploracin y
explotacin de hidrocarburos, gases y minerales,
independientemente del monto de sus ingresos.
g) Las sociedades fiduciarias que durante el ao gravable 2009

administraron patrimonios autnomos y/o encargos fiduciarios,
independientemente del monto de sus ingresos.
h) Los entes pblicos del nivel nacional y territorial de los

rdenes central y descentralizado contemplados en el artculo 22
del Estatuto Tributario, no obligados a presentar Declaracin de
Ingresos y Patrimonio independientemente del monto de sus
ingresos.
i)Los Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los

rganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional,
no enunciados en los literales a), b) o h) del presente artculo,
independiente de la cuanta de ingresos obtenidos.
independientemente del monto de sus

ingresos.

ingresos obtenidos.
independientemente del monto de sus

ingresos.

ingresos obtenidos.
Pargrafo. Para efectos de establecer la obligacin de informar prevista en la presente Resolucin,

los Ingresos Brutos incluyen todos los ingresos ordinarios y extraordinarios,
de conformidad con lo establecido en el artculo 26 del Estatuto Tributario.
Pargrafo. Informacin a reportar por la fraccin del ao gravable. Las personas naturales que cancelen su
registro mercantil o terminen sus actividades y las personas jurdicas y asimiladas y dems entidades que se
liquiden durante el ao y que para la fecha de expedicin de la presente Resolucin no hayan cancelado el
Registro nico Tributario y cumplan los requisitos para estar obligados a reportar la informacin de que trata
el artculo 631 del Estatuto Tributario, debern informar antes de la cancelacin del Registro nico Tributario,
por la fraccin de ao con el contenido y las caractersticas tcnicas sealados en esta Resolucin.
Cel 311 2203700
"Mira que te mando que te esfuerces y seas valiente: no temas ni

desmayes, porque Jehov tu Dios ser contigo en donde quiera
que fueres." Josu 1:9
T 631 ET
VOLVER A INDICE
dicas, sociedades y asimiladas, y dems entidades, que deben suministrar la informacin a que se refieren
e 1998 a la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales; se seala el contenido y caractersticas tcnicas
se fijan los plazos para la entrega.
Informacin a reportar
Informacin a reportar
literales b), c), d), e), f), h), i) y k) del

artculo 631del Estatuto Tributario.
Las Personas Jurdicas con nimo de lucro,

obligadas a presentar declaracin del impuesto
sobre la renta y complementarios, estn obligadas
a suministrar la informacin de que trata el literal
a) del artculo 631 del Estatuto Tributario.
literales b), c), d), e), f), h), i) y k) del

artculo 631del Estatuto Tributario.
Las Personas Jurdicas con nimo de lucro,

obligadas a presentar declaracin del impuesto
sobre la renta y complementarios, estn obligadas
a suministrar la informacin de que trata el literal
a) del artculo 631 del Estatuto Tributario.
literal b) del artculo 631del Estatuto

Tributario.
Las entidades sealadas en el literal c) que

durante el ao 2009 haya sido agente de retencin
a titulo de renta o a titulo de IVA sin importar sus
topes de patrimonio o de ingresos a diciembre 31
de 2008, debern reportar por lo menos la
informacin sobre la totalidad de los terceros a
quienes practicaron tales retenciones durante el
2009
Lo anterior sin perjuicio de la informacin que

los literales b), e) y f) del artculo 631 del deban suministrar los consorciados o asociados, si
EstatutoTributario.
cumplen los topes establecidos en el artculo
primero de la presente Resolucin, de las
operaciones inherentes a su actividad econmica.
Lo anterior sin perjuicio de la informacin que deba
los literales b), e), f), h) e, i) del artculo
suministrar el Mandatario o Administrador si
631 del EstatutoTributarioTributario,
cumple los topes establecidos en el artculo
relacionada con las operaciones
primero de la presente Resolucin, de las
inherentes a las actividades ejecutadas en operaciones inherentes a su actividad econmica.
desarrollo de cada uno de los Contratos de
Mandato o de Administracin Delegada, de
conformidad con lo establecido en el
artculo 14 de la presente Resolucin.

los literales b), e), f), h) e, i) del artculo
suministrar el mandatario o administrador si
631 del EstatutoTributarioTributario,
cumple los topes establecidos en el artculo 1 de
relacionada con las operaciones inherentes
la presente Resolucin, de las operaciones
a las actividades ejecutadas en desarrollo
inherentes a su actividad econmica.
de cada uno de los contratos de mandato o
de administracin delegada, de
Las Sociedades Fiduciarias que durante el
ao 2009 administraron patrimonios
autnomos y/o encargos fiduciarios,
debern informar bajo su propio NIT y
Razn Social el valor patrimonial de los
derechos fiduciarios, las utilidades
causadas, los pagos o abonos en cuenta
realizados con recursos del fideicomiso y
las retenciones practicadas, de
los literales b) y e) del artculo 631 del

EstatutoTributario.
el literal b) y e) del artculo 631 del

Estatuto Tributario de conformidad con lo
establecido en el artculo 17 de la presente
Resolucin, respecto a los pagos
efectuados con cargo a los recursos
entregados para administracin por
terceros,independientemente de los
ingresos.

suministrar la Fiduciaria si
cumple los topes establecidos en el artculo
primero de la presente Resolucin,
en relacin con operaciones propias.
Los entes pblicos del nivel nacional y territorial,

de los rdenes central y descentralizado,estn
obligados a suministrar la informacin de que trata
el literal e) del artculo 631 del Estatuto Tributario
ACIONAL DE COLOMBIA Especialista en Gestin Tributaria
ARTICULO 18. Plazos para presentar la informacin. Para la entrega de la informacin

solicitada en la presente Resolucin, deber tenerse en cuenta el ltimo dgito del NIT del
informante cuando se trate de un Gran Contribuyente o los dos ltimos dgitos del NIT del
informante cuando se trate de una persona jurdica y asimilada o de una persona natural, y
suministrarse a ms tardar en las siguientes fechas:
GRANDES CONTRIBUYENTES:
ltimo Dgito
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
PERSONAS JURDICAS Y ASIMILADAS Y PERSONAS NATURALES:
ltimos Dgitos
01 a 05
06 a 10
11 a 15
16 a 20
21 a 25
26 a 30
31 a 35
36 a 40
41 a 45
46 a 50
51 a 55
56 a 60
61 a 65
ltimos Dgitos
66 a 70
71 a 75
76 a 80
81 a 85
86 a 90
91 a 95
96 a 00
Los obligados sealados en el artculo 1 de la presente Resolucin que deban entregar

NICAMENTE el FORMATO 1002 Versin 7 Retenciones en la fuente practicadas, a que
hace referencia el artculo 5 de esta Resolucin, debern tener en cuenta los dos ltimos
dgitos del NIT del informante y suministrarla a ms tardar en las siguientes fechas:
Fecha
ltimos Dgitos
01 a 04
05 a 08
09 a 12
13 a 16
17 a 20
21 a 24
25 a 28
29 a 32
33 a 36
37 a 40
41 a 44
45 a 48
49 a 52
53 a 56
57 a 60
61 a 64
65 a 68
69 a 72
73 a 76
77 a 80
81 a 84
85 a 88
89 a 92
93 a 96
97 a 00
Cel 311 2203700
"Mira que te mando que te esfuerces y seas valiente: no temas ni desmayes, porque Jehov tu
Dios ser contigo en donde quiera que fueres." Josu 1:9
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Fecha
06 de Abril de 2010
07 de Abril de 2010
08 de Abril de 2010
09 de Abril de 2010
12 de Abril de 2010
13 de Abril de 2010
14 de Abril de 2010
15 de Abril de 2010
16 de Abril de 2010
19 de Abril de 2010
Fecha
20 de Abril de 2010
21 de Abril de 2010
22 de Abril de 2010
23 de Abril de 2010
26 de Abril de 2010
27 de Abril de 2010
28 de Abril de 2010
29 de Abril de 2010
30 de Abril de 2010
03 de Mayo de 2010
04 de Mayo de 2010
05 de Mayo de 2010
06 de Mayo de 2010
Fecha
07 de Mayo de 2010
10 de Mayo de 2010
11 de Mayo de 2010
12 de Mayo de 2010
13 de Mayo de 2010
14 de Mayo de 2010
18 de Mayo de 2010
ltimos Dgitos
Fecha
24 de Mayo de 2010
25 de Mayo de 2010
26 de Mayo de 2010
27 de Mayo de 2010
28 de Mayo de 2010
31 de Mayo de 2010
01 de Junio de 2010
02 de Junio de 2010
03 de Junio de 2010
04 de Junio de 2010
08 de Junio de 2010
09 de Junio de 2010
10 de Junio de 2010
11 de Junio de 2010
15 de Junio de 2010
16 de Junio de 2010
17 de Junio de 2010
18 de Junio de 2010
21 de Junio de 2010
22 de Junio de 2010
23 de Junio de 2010
24 de Junio de 2010
25 de Junio de 2010
28 de Junio de 2010
29 de Junio de 2010
NIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA Especialista en Gestin Tributaria
estin Tributaria
Por la cual se establece para el ao gravable 2009 el grupo de personas naturales, personas jurdicas y dems entidades, q
informacin a que se refieren los literales a),b), c), d), e), f), h), i), y k) del artculo 631 del Estatuto Tributario y el Decr
laUnidad Administrativa Especial Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales; se seala el contenido y caracterstica
presentacin y se fijan los plazos para la entrega
ARTICULO 631. PARA ESTUDIOS Y CRUCES DE INFORMACION. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 684 y dems
facultades de la Administracin de Impuestos, el Director de Impuestos Nacionales podr solicitar a las personas o entidad
contribuyentes, una o varias de las siguientes informaciones, con el fin de efectuar los estudios y cruces de informacin nec
control de los tributos:
INFORMACION GENERAL
LITERAL
a. Apellidos y nombres o razn social y NIT de cada una de las personas o entidades que sean socias,
accionistas, cooperadas, comuneras o asociadas de la respectiva entidad, con indicacin del valor de las
acciones, aportes y dems derechos sociales
b. Apellidos y nombres o razn social y NIT de cada una de las personas o entidades a quienes se les
practic retencin en la fuente, con indicacin del concepto, valor del pago o abono sujeto a retencin, y
valor retenido.
c. Apellidos y nombres o razn social y NIT de cada una de las personas o entidades que les hubieren
practicado retencin en la fuente, concepto y valor de la retencin y ciudad donde les fue practicada.
d. Apellidos y nombres o razn social y NIT de cada uno de los beneficiarios de los pagos que dan
derecho a descuentos tributarios, con indicacin del concepto y valor acumulado por beneficiario.
e.Apellidos y nombres o razn social y NIT de cada uno de los beneficiarios de pagos o abonos, que
constituyan costo, deduccin o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o
movibles
f.Apellidos y nombres o razn social y NIT de cada una de las personas o entidades de quienes se
recibieron ingresos,
h. Apellidos y nombres o razn social y NIT de cada uno de los acreedores por pasivos de cualquier
ndole, con indicacin de su valor.
i. Apellidos y nombres o razn social y NIT de cada uno de los deudores por concepto de crditos activos,
con indicacin del valor del crdito.
k. La discriminacin total o parcial de las partidas consignadas en los formularios de las declaraciones
tributarias.
CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES

NUMERO DE FORMATO
OJO!-CONCEPTO
4010 Ingresos de
Consorcio y Uniones
Temporales
CONTRATOS DE ASOCIACION PARA EXPLORACION Y EXPLOTACION MINERA

OJO!-CONCEPTO
OJO!-CONCEPTO
4050 Ingresos en
1350 CxC Contratos
contratos de
OJO!-CONCEPTO
de Asociacin de
exploracin y
2250 Pasivos en
Explor.y Explotacin
explotacion minera
Contratos Asociacin
Minera
de Explor.y Explot.
Minera
PREVAL
OJO!-CONCEPTO
4050 Ingresos en
contratos de
exploracin y
explotacion minera
OJO!-CONCEPTO
1350 CxC Contratos
de Asociacin de
Explor.y Explotacin
Minera
OJO!-CONCEPTO
2250 Pasivos en
Contratos Asociacin
de Explor.y Explot.
Minera
CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMINISTRACION DELEGADA

OJO!-CONCEPTO
4040 Ingresos a
travs Contratos
Mandato o Administ.
Delegada
OJO!-CONCEPTO
2240 Pasivos en
Contratos Mandato o
Administ. Delegada
OJO!-CONCEPTO
1340 CxC Contratos
Mandato o Administ.
Delegada
INFORMACION ADICIONAL DE LAS SOCIEDADES FIDUCIARIAS.

OJO!-CONCEPTO
4060 Los ingresos recibidos con cargo al
fideicomiso
INFORMACION DE LOS SECRETARIOS GENERALES.
"Mira que te mando que te esfuerces y seas valiente: no temas ni desmayes, porque Jehov tu Dios ser contigo en
donde quiera que fueres." Josu 1:9
dems entidades, que deben suministrar la

Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a
nido y caractersticas tcnicas para la
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rtculo 684 y dems normas que regulan las

s personas o entidad, contribuyentes y no
s de informacin necesarios para el debido
TO
de
ones
NUMERO DE
FORMATO
NUMERO DE
FORMATO
F1010
F1002
F1003
F1004
F1001
F1001
F1005
F1007
F1006
F1009
F1008
F1011
FORMATO
PREVALIDADOR
F1043
F1044
F1045
F1046
F1047
F1048
F1049
F1050
F1012
SIMILAR AL
FORMATO
F1001
INFORMACION DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA A TRAVES DE CONSORCIOS Y UNIO
F1002
INFORMACION DE RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS A TRAVES DE CONS
F1007
INFORMACION DE INGRESOS RECIBIDOS A TRAVES DE CONSORCIOS Y UNIONES TE
F1001
F1002
F1007
F1005
F1006
INFORMACION DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA DE LOS CONTRATOS DE ASOCIACI

INFORMACION DE RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS A TRAVES DE LOS C
INFORMACION DE INGRESOS RECIBIDOS A TRAVES DE LOS CONTRATOS DE ASOCIA
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (DESCONTABLE) EN CONTRATOS DE ASOCIAC
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (GENERADO) EN CONTRATOS DE ASOCIACION
F1051
F1052
F1008
F1009
SALDO DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE EN CONTRATOS DE ASOCIA

SALDO DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE EN CONTRATOS DE ASOCIAC
F1016
F1053
F1017
F1054
F1055
F1027
F1018
F1001
F1002
F1007
F1005
F1006
F1009
F1008
PAGOS O ABONOS EN MANDATOS

INFORMACION DE RETENCIONES EN LA FUENTE PARCTICADAS A TRAVES DE CONTR
INGRESOS RECIBIDOS EN MANDATOS
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (DESCONTABLE) EN CONTRATOS DE MANDAT
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (GENERADO) EN CONTRATOS DE MANDATO O
CUENTAS POR PAGAR EN MANDATOS
SALDOS CUENTAS POR COBRAR EN MANDATOS
F1013
F1014
F1015
F1058
F1013
F1001
F1002
F1008

PAGOS O ABONOS EN CUENTA A CARGO DE LOS PATRIMONIOS AUTONOMOS
RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS A TITULO DE RENTA E IVA A TRAVES DE
Los ingresos recibidos con cargo al fideicomiso (Patrimonios autnomos y encargos f
F1056
F1057
F1001
F1002
PAGOS O ABONOS EN CUENTA POR SECRETARIOS GENERALES

INFORMACION DE RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS POR SECRETARIOS
Cel 311 2203700
Consorcios,Uniones Temporales, Contratos de

Mandato, Exploracin y Secretarios Generales
DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA A TRAVES DE CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES

DE RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS A TRAVES DE CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES
DE INGRESOS RECIBIDOS A TRAVES DE CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES
DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA DE LOS CONTRATOS DE ASOCIACION PARA EXPLORACION Y EXPLOTACION MINERA
DE RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS A TRAVES DE LOS CONTRATOS DE ASOCIACION PARA EXPLORACION Y EXP
DE INGRESOS RECIBIDOS A TRAVES DE LOS CONTRATOS DE ASOCIACION PARA EXPLORACION Y EXPLOTACION MINERA
AS VENTAS POR PAGAR (DESCONTABLE) EN CONTRATOS DE ASOCIACION PARA EXPLORACION Y EXPLOTACION MINERA
AS VENTAS POR PAGAR (GENERADO) EN CONTRATOS DE ASOCIACION PARA EXPLORACION Y EXPLOTACION MINERA
ENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE EN CONTRATOS DE ASOCIACION PARA EXPLORACION Y EXPLOTACION MINERA
ENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE EN CONTRATOS DE ASOCIACION PARA EXPLORACION Y EXPLOTACION MINERA
NOS EN MANDATOS
DE RETENCIONES EN LA FUENTE PARCTICADAS A TRAVES DE CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMINISTRACION DELEGADA
CIBIDOS EN MANDATOS
AS VENTAS POR PAGAR (DESCONTABLE) EN CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMINISTRACION DELEGADA
AS VENTAS POR PAGAR (GENERADO) EN CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMINISTRACION DELEGADA
PAGAR EN MANDATOS
TAS POR COBRAR EN MANDATOS
DE FIDEICOMISOS QUE ADMINISTRAN

NOS EN CUENTA A CARGO DE LOS PATRIMONIOS AUTONOMOS
EN LA FUENTE PRACTICADAS A TITULO DE RENTA E IVA A TRAVES DE FIDUCIA
ecibidos con cargo al fideicomiso (Patrimonios autnomos y encargos fiduciarios)
NOS EN CUENTA POR SECRETARIOS GENERALES

DE RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS POR SECRETARIOS GENERALES
ORIANO Contador Pblico UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA Especialista en Gestin Tributaria
XPLOTACION MINERA
PARA EXPLORACION Y EXPLOTACION MINERA
Y EXPLOTACION MINERA
EXPLOTACION MINERA
PLOTACION MINERA
Y EXPLOTACION MINERA
EXPLOTACION MINERA
DMINISTRACION DELEGADA
RESOLUCIN NMERO 7935
(JULIO 28 DE 2009)
Por la cual se establece para el ao gravable 2009, el grupo de personas naturales, personas jurdicas, sociedades
suministrar la informacin a que se refieren los literales a), b), c), d), e), f), h), i) y k) del artculo 631 del Estatuto
Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales; se seala el contenido y caractersticas tcnicas para la presenta
EL DIRECTOR GENERAL DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES
En uso de sus facultades legales, en especial las consagradas en el artculo 6 numerales 12 y 22 del Decreto 4048 d
y 686 del Estatuto Tributario y lo sealado en el artculo 2 del Decreto 1738 de
RESUELVE
ARTICULO 1. Sujetos obligados a presentar informacin por el ao gravable 2009.
a) Las personas naturales, personas jurdicas, sociedades y asimiladas y dems entidades pblicas y privadas obliga
sobre la Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio, cuando sus ingresos brutos del ao gravable 2008, se
1.100.000.000).
b) Las personas jurdicas, sociedades y asimiladas, calificadas como Grandes Contribuyentes a la fecha de publicaci
presentar declaracin del impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, sean entidades pb
monto de los ingresos obtenidos.
c) Todas las entidades de derecho pblico, los fondos de inversin, los fondos de valores, (para los fondos, tngase e
colectiva establecida en el Decreto 2175 de 2007), los fondos mutuos de inversin, los fondos de pensiones de jubilac
comunidades organizadas y las dems personas naturales o jurdicas, sucesiones ilquidas y sociedades de hecho qu
durante el ao gravable 2009, independientemente del monto de los ingresos obtenidos.
d) Los consorcios y uniones temporales que durante el ao gravable 2009 hubieren efectuado transacciones econm
ingresos obtenidos, sin perjuicio de la informacin que deban suministrar los consorciados de las operaciones inheren
directamente por ellos.
e) Las personas o entidades que actuaron como mandatarios o contratistas, durante el ao gravable 2009, independi
percibidos, en relacin con las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de ad
f) Las personas o entidades que actuaron en condicin de operador o quien haga sus veces, en condicin de solo r
contratos de exploracin y explotacin de hidrocarburos, gases y minerales, independientemente del monto de sus in
g) Las sociedades fiduciarias que durante el ao gravable 2009 administraron patrimonios autnomos y/o encargos fi
sus ingresos.
h) Los entes pblicos del nivel nacional y territorial de los rdenes central y descentralizado contemplados en el artcu
presentar Declaracin de Ingresos y Patrimonio independientemente del monto de sus ingresos.
i) Los Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los rganos que financien gastos con recursos del Tesoro
b) o h) del presente artculo, independiente de la cuanta de ingresos obtenidos.
Pargrafo. Para efectos de establecer la obligacin de informar prevista en la presente Resolucin, los Ingresos Bru
extraordinarios, de conformidad con lo establecido en el artculo 26 del Estatuto Tributario.
ARTICULO 2. Informacin a suministrar por parte de los obligados.
a) Las personas jurdicas, sociedades y asimiladas, obligadas a presentar declaracin del impuesto sobre la renta y c
sean entidades pblicas o privadas y las personas naturales obligadas a presentar declaracin del impuesto sobre la
ingresos brutos del ao gravable 2008, sean superiores a mil cien millones de pesos ($ 1.100.000.000), estn obligad
los literales b), c), d), e), f), h), i) y k) del artculo 631 del Estatuto Tributario.
Las personas jurdicas, sociedades y asimiladas con nimo de lucro y las cooperativas, obligadas a presentar declara
complementarios, adicionalmente, deben suministrar la informacin de que trata el literal a) del artculo 631 del Estatu
b) Las personas jurdicas, sociedades y asimiladas calificadas como Grandes Contribuyentes a la fecha de publicaci
literal b) del articulo 1 de la presente Resolucin, estn obligadas a suministrar la informacin de que tratan los litera
del Estatuto Tributario; adicionalmente los Grandes Contribuyentes con nimo de lucro y las cooperativas deben repo
c) Las personas o entidades enunciadas en el literal c) del artculo 1 de la presente Resolucin, estn obligadas a su
b) del artculo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el artculo 5 de esta Resolucin.
d) Las entidades enunciadas en el literal d) del artculo 1 de la presente Resolucin, estn obligadas a suministrar la
y f) del artculo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el artculo 13 de esta Resolucin.
Lo anterior sin perjuicio de la informacin que deban suministrar los consorciados o asociados, si cumplen los topes e
Resolucin, de las operaciones inherentes a su actividad econmica.
e) En los contratos de exploracin y explotacin de hidrocarburos gases y minerales, las personas o entidades que ac
haga sus veces, debern informar el valor total de las operaciones inherentes a la cuenta conjunta, de igual manera la
condicin de solo riesgo y las personas o entidades poseedoras de ttulos mineros, debern informar el valor total de
informacin de que tratan los literales b), e), f), h) e i) del artculo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo es
Resolucin.
f) Las personas o entidades que actuaron como mandatarios o contratistas, estn obligadas a suministrar la informac
del artculo 631 del Estatuto Tributario, relacionada con las operaciones inherentes a las actividades ejecutadas en de
mandato o de administracin delegada, de conformidad con lo establecido en el artculo 15 de la presente Resolucin
Lo anterior sin perjuicio de la informacin que deba suministrar el mandatario o administrador si cumple los topes esta
Resolucin, de las operaciones inherentes a su actividad econmica.
g) Las sociedades fiduciarias que durante el ao 2009 administraron patrimonios autnomos y/o encargos fiduciarios,
Razn Social el valor patrimonial de los derechos fiduciarios, las utilidades causadas, el valor de los ingresos recibido
los pagos o abonos en cuenta realizados con recursos del fideicomiso y las retenciones practicadas, de conformidad
presente Resolucin.
Lo anterior sin perjuicio de la informacin que deba suministrar la fiduciaria si cumple los topes establecidos en el art
relacin con operaciones propias.
h) Los entes pblicos del nivel nacional y territorial, de los rdenes central y descentralizado, sealados en el literal h)
estn obligados a suministrar la informacin de que tratan los literales b) y e) del artculo 631 del Estatuto Tributario, d
artculos 4 y 5 de la presente Resolucin.
i) Los Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los rganos que financien gastos con recursos del Tesoro
b) o h), del presente artculo, debern suministrar la informacin de que tratan los literales b) y e) del artculo 631 del
establecido en el artculo 17 de la presente Resolucin.
Pargrafo. Informacin a reportar por la fraccin del ao gravable. Las personas naturales que cancelen su regis
personas jurdicas y asimiladas y dems entidades que se liquiden durante el ao y que para la fecha de expedicin d
cancelado el Registro nico Tributario y cumplan los requisitos para estar obligados a reportar la informacin de que t
debern informar antes de la cancelacin del Registro nico Tributario, por la fraccin de ao con el contenido y las c
Resolucin.
ARTICULO 3. Informacin de socios, accionistas, comuneros y/o cooperados. De acuerdo con lo establecido en
Tributario, deber suministrarse:
Los apellidos y nombres o razn social, identificacin, direccin, pas de residencia o domicilio y porcentaje de particip
entidades que sean socias, accionistas, comuneros y/o cooperadas de la respectiva entidad, que posean acciones y/o
millones de pesos ($5.000.000), con indicacin del valor patrimonial a 31 de diciembre de 2009, de las acciones o apo
pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles en dicho perodo. En el caso de las cooperativas se debe info
valor que del fondo de proteccin de aportes creado con el remanente fue pagado o abonado en cuenta al cooperado
el FORMATO 1010, Versin 7.
El valor de las acciones o aportes, debe ser informado utilizando el valor intrnseco fiscal, esto es, patrimonio lquido s
patrimonio lquido sobre el nmero de cuotas o partes de inters social. Cuando el valor a reportar resulte negativo, d
de aportes a cooperativas el monto a reportar ser el valor del aporte ms su revalorizacin. Para los comuneros, el v
establece de acuerdo con el porcentaje de participacin dentro del patrimonio lquido.
Para los socios, accionistas, comuneros y/o cooperados del exterior, en el campo de identificacin se reporta el nme
tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pas de residencia o domicilio, en relacin con el Impuesto a la Renta
con tipo de documento 42. Cuando en dicho pas no se utilice nmero, cdigo o clave fiscal, se debe informar con ide
variando consecutivamente en una unidad hasta el 444445000 y con tipo de documento 43. Los campos de direccin
diligenciar.
ARTICULO 4. Informacin de pagos o abonos en cuenta. De acuerdo con lo establecido en el literal e) del artculo
presentar informacin, debern suministrar los apellidos y nombres o razn social, identificacin, direccin y pas de r
beneficiarios de los pagos o abonos en cuenta (causacin) que constituyan costo o deduccin o den derecho a impue
activos
fijos odebern
movibles,
en los casos
los cuales
el valor
acumulado
por beneficiario
de losfiscalmente
mismos, porcomo
el ao
gravo
Igualmente,
suministrarse
losenpagos
o abonos
en cuenta
(causacin)
no solicitados
costo
mil
pesos
($500.000),
segn
el
concepto
contable
a
que
correspondan,
diligencindolos
en
la
columna
de
pagos
o
ab
que correspondan, diligencindolos en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles.
Los pagos o abonos en cuenta se deben reportar en el FORMATO 1001, Versin 7, segn el concepto a que correspo
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
Pargrafo 1. El valor mnimo a reportar por cada beneficiario de un pago o abono en cuenta es de quinientos mil pes
el pago por concepto los valores a reportar sean menores.
Sin embargo, a opcin del informante, podrn reportarse pagos o abonos en cuenta menores a dicha cuanta, cumplie
establecidas.
Los pagos que acumulados por beneficiario por todo concepto sean menores a quinientos mil pesos ($500.000), se in
con identificacin 222222222, razn social CUANTAS MENORES y tipo documento 43, en el concepto a que corres
informante.
Pargrafo 2. Los trabajadores a quienes durante el ao gravable 2009 se les hubieren realizado pagos o abonos en c
remuneraciones laborales, honorarios, comisiones, servicios y otros pagos, cuyo valor acumulado sea igual o superio
deben ser reportados en los conceptos correspondientes.
En el caso de salarios, prestaciones sociales y dems pagos laborales devengados por el trabajador, se debe reporta
gravable 2009.
Los asalariados a quienes se les hubiese efectuado pagos por salarios, honorarios, comisiones, servicios y otros conc
diez millones de pesos ($10.000.000), se reportaran acumulados en un solo registro con identificacin 222222222, ra
documento 43, en el concepto correspondiente, reportando la direccin del informante.
Pargrafo 3. Cuando se trate de erogaciones efectuadas por el informante que tengan el carcter de cargos diferidos
informar el valor del pago o abono registrado en dichas cuentas. Igualmente, deben informarse las amortizaciones efe
Pargrafo 4. Para los pagos o abonos en cuenta efectuados a personas o entidades del exterior, en el campo de iden
clave de identificacin fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pas de residencia o domicilio, en relaci
guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho pas no se utilice nmero, cdigo o clave fisca
444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444445000 y con tipo de docum
departamento y municipio no se deben diligenciar.
Pargrafo 5. Las entidades del Rgimen Tributario Especial, debern reportar los egresos efectuados en el ao grava
y montos establecidos en el presente artculo, de las actividades desarrolladas en cumplimiento de su objeto social.
Pargrafo 6. Las entidades pblicas que celebren contratos de construccin y de obra, suministro, consultora, presta
informar el valor de los pagos o abonos en cuenta que correspondan al avance del contrato efectivamente ejecutado
independientemente del ao de su celebracin, en el concepto correspondiente.
Las compaas de seguros debern informar adicionalmente los pagos o abonos en cuenta efectuados por los siguien
1.
2.
ARTICULO 5. Informacin de retenciones en la fuente practicadas. De acuerdo con lo establecido en el literal b) d

obligados a que se refiere el literal c) del artculo 1 de la presente Resolucin, debern suministrar los apellidos y nom
y pas de residencia o domicilio de cada una de las personas o entidades a quienes se les practic o de quienes se a
gravable 2009, con indicacin del concepto, valor acumulado del pago o abono en cuenta, de las transacciones sobre
retenido.
La informacin aqu relacionada, deber ser suministrada en el FORMATO 1002, Versin 7, segn el concepto a que
1. Retenciones practicadas a ttulo de renta.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
n)
o)
p)
q)
r)
Las autorretenciones a que se refieren los literales n), o), p) y q) de este numeral debern ser reportadas bajo el NIT d
2. Retenciones asumidas a ttulo de renta.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
3. Retencin en la fuente practicada a ttulo del impuesto sobre las ventas. Debern suministrarse los apellidos y
direccin y pas de residencia o domicilio de cada una de las personas o entidades a quienes se les practic o de quie
ttulo de Impuesto sobre las ventas, indicando el valor del pago o abono en cuenta de la transaccin econmica y el v
gravable 2009, utilizando los siguientes conceptos:
a)
b)
c)
d)
4. Retenciones en la fuente practicadas a ttulo de Impuesto de timbre. Debern suministrarse los apellidos y nom
y pas de residencia o domicilio de cada una de las personas o entidades a quienes se les practic retencin en la fue
el ao o perodo gravable 2009, con indicacin del valor base sujeto al gravamen y el valor del impuesto, en el concep
La devolucin de retenciones a ttulo de impuesto de timbre, correspondientes a operaciones de aos anteriores, deb
Pargrafo. La retencin en la fuente a ttulo de impuesto sobre la renta, ventas y timbre, correspondiente a operacion
residencia o domicilio en el pas, se informar indicando los apellidos y nombres o razn social, pas de residencia o d
identificacin fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pas de residencia o domicilio, en relacin con el
puntos o comas y tipo documento 42. Cuando en dicho pas no se utilice nmero, cdigo o clave fiscal, se debe inform
ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta 444445000 y tipo de documento 43. Los campos de dir
deben diligenciar.
ARTICULO 6. Informacin de retenciones en la fuente que le practicaron. De acuerdo con lo establecido en el lite
los obligados a presentar informacin, debern suministrar los apellidos y nombres o razn social, identificacin y, dire
entidades que les hubieren practicado retencin en la fuente en el ao gravable 2009, con indicacin del concepto, va
de las transacciones sobre las cuales le practicaron la retencin, y el valor de la retencin que le practicaron, en el FO
a que corresponda, de la siguiente manera:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
n)
ARTICULO 7. Informacin de los descuentos tributarios solicitados. De acuerdo con lo establecido en el literal d
deber suministrar el valor de los descuentos tributarios de la declaracin de renta del ao gravable 2009, indicando e
tributario, en el FORMATO 1004 Versin 6.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
ARTICULO 8. Informacin de ingresos recibidos en el ao. Conforme con lo dispuesto en el literal f) del artculo 6
presentar informacin, debern suministrar apellidos y nombres o razn social, identificacin y pas de residencia o do
entidades de quienes se recibieron ingresos, en los casos en los cuales el valor acumulado del ingreso obtenido por e
superior a un milln de pesos ($1.000.000), indicando el valor total de los ingresos brutos recibidos y el valor de las de
La informacin deber ser suministrada en el FORMATO 1007, Versin 7, segn el concepto a que corresponda, de la
Pargrafo 1. El valor mnimo a reportar por cada persona de quien se recibieron ingresos es de un milln de pesos ($
por concepto los valores a reportar, estos sean menores.
Sin embargo a opcin del informante podrn reportarse los ingresos menores a dicha cuanta, cumpliendo con las esp
Los ingresos obtenidos en operaciones donde no sea posible identificar al adquirente de los bienes o servicios por el
ingresos menores a un milln de pesos ($1.000.000), se informarn acumulados en un solo registro con identificacin
MENORES y tipo documento 43, en el concepto a que correspondan, reportando el pas del informante.
Pargrafo 2. Para los ingresos obtenidos del exterior, en el campo de identificacin, se reporta el nmero, cdigo o c
como figura en el registro fiscal del pas de residencia o domicilio, en relacin con el impuesto a la renta o su similar, s
documento 42. Cuando en dicho pas no se utilice nmero, cdigo o clave fiscal, se debe informar con identificacin 4
consecutivamente en una unidad hasta el 444445000 y con tipo de documento 43.
ARTICULO 9. Informacin del impuesto sobre las ventas descontable y del impuesto sobre las ventas generad
literales e) y f) del artculo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a presentar informacin, debern suministrar:
a)
b)
ARTICULO 10. Informacin del saldo de los pasivos a 31 de diciembre de 2009. Conforme con lo establecido en
Tributario los obligados a presentar informacin, debern suministrar los apellidos y nombres o razn social, identifica
domicilio de cada uno de los acreedores por pasivos de cualquier ndole, cuando el saldo acumulado por acreedor a 3
hubiese sido igual o superior a cinco millones de pesos ($5.000.000) en el FORMATO 1009 Versin 7, segn el conce
manera:
El saldo de los pasivos del exterior, deber ser relacionado por cada una de las personas o entidades, informando en
cdigo o clave de identificacin fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pas de residencia o domicilio, e
similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho pas no se utilice nmero, cdigo o
identificacin 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444445000 y con
direccin, departamento y municipio no se deben diligenciar.
Pargrafo. El saldo mnimo a reportar por cada acreedor es de cinco millones de pesos ($5.000.000), no obstante qu
valores a reportar sean menores.
Sin embargo a opcin del informante podrn reportarse los pasivos menores a dicha cuanta cumpliendo con las espe
Los saldos de los pasivos menores a cinco millones de pesos ($5.000.000) se informarn acumulados en un solo reg
social CUANTIAS MENORES y tipo documento 43, en el concepto a que correspondan, reportando la direccin del
ARTICULO 11. Informacin de los deudores de crditos activos a 31 de diciembre de 2009. Conforme con lo est
Estatuto Tributario, los obligados a presentar informacin, debern suministrar apellidos y nombres o razn social, ide
domicilio de cada uno de los deudores por concepto de crditos activos, cuando el valor individual del saldo acumulad
hubiese sido igual o superior a cinco millones de pesos ($5.000.000) en el FORMATO 1008 Versin 7, de la siguiente
El saldo de los deudores por concepto de crditos activos del exterior, deber ser relacionado por cada una de las pe
de identificacin, el nmero, cdigo o clave de identificacin fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pa
el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho pas no
debe informar con identificacin 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta e
Los campos de direccin, departamento y municipio no se deben diligenciar.
Pargrafo. El saldo mnimo a reportar por cada deudor por concepto de crditos activos es de cinco millones de peso
discriminar el saldo por concepto, los valores a reportar sean menores.
Sin embargo a opcin del informante podrn reportarse los deudores por concepto de crditos activos menores a dich
especificaciones tcnicas establecidas.
Los saldos de deudores por concepto de crditos activos menores a cinco millones de pesos ($5.000.000) se informa
identificacin 222222222 razn social CUANTIAS MENORES y tipo documento 43, en el concepto a que correspond
informante.
ARTICULO 12. Informacin de las declaraciones tributarias. De acuerdo con lo establecido en el literal k) del artc
a informar, debern suministrar los valores correspondientes a la declaracin de renta y complementarios o de ingres
siguiente manera:
1. Informacin del patrimonio bruto
a) Saldo a 31 de diciembre de 2009 en caja del dinero en efectivo y/o en cheques con cdigo 1105 en el FORMATO 1
b) Saldo a 31 de diciembre de 2009 de las cuentas corrientes y/o ahorro que posea en el pas, indicando el saldo acu
y NIT de la entidad financiera, en el concepto 1110 en el FORMATO 1012 Versin 7.
c) El valor total del saldo de las cuentas corrientes y/o ahorro posedas en el exterior se informar, relacionando la ide
financiera del exterior y pas al cual corresponde dicha cuenta. En el campo nmero de identificacin del informado, s
identificacin fiscal tributaria de la entidad financiera del exterior, tal como figura en el registro fiscal, en relacin con e
guiones, puntos o comas y con tipo de documento 42, en el FORMATO 1012, Versin 7, en el concepto 1115. Cuando
clave fiscal, se debe informar con identificacin 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una
documento 43.
d) Valor patrimonial a 31 de diciembre de 2009 de las inversiones representadas en bonos, certificados a trmino, ttu
inversiones indicando la entidad emisora del ttulo, pas de residencia o domicilio y el NIT en el FORMATO 1012, Vers
Cuando la entidad emisora del titulo, sea una persona del exterior, en el campo nmero de identificacin del informad
identificacin fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pas de residencia o domicilio, en relacin con el
puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho pas no se utilice nmero, cdigo o clave fiscal, se debe
forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444445000 y con tipo de documento 43.
e) Razn social, NIT y pas de residencia o domicilio de las sociedades de las cuales es socio, accionista, comunero y
patrimonial de las acciones o aportes posedos a 31 de diciembre de 2009 en el FORMATO 1012 Versin 7, en el con
Para las sociedades del exterior, el campo nmero de identificacin del informado, deber reportarse con el nmero,
tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pas de residencia o domicilio, en relacin con el impuesto a la renta
con tipo de documento 42. Cuando en dicho pas no se utilice nmero, cdigo o clave fiscal, se debe informar con ide
variando consecutivamente en una unidad hasta el 444445000 y con tipo de documento 43.
f) Valor patrimonial de los activos fijos antes de depreciacin posedos a 31 de diciembre de 2009 y el valor de la depr
acumulado, en el FORMATO 1011 Versin 6, de la siguiente manera:
g) Valor patrimonial de otros activos posedos a 31 de diciembre de 2009, en el FORMATO 1011 Versin 6, en el conc
2. Informacin de inventarios. Teniendo en cuenta el sistema de inventarios que utilice la entidad informante, deber
FORMATO 1011 Versin 6:
Si el informante es ganadero, debe informar las compras, los nacimientos, las muertes, las valorizaciones nicamente
31 de diciembre de 2009, as:
3. Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Los obligados a presentar informacin, debern sum
1011 Versin 6:
Valor solicitado por dividendos y participaciones, en el concepto 8001.
Valor solicitado por rendimientos financieros, en el concepto 8002.
Valor solicitado por los dems ingresos, en el concepto 8003.
4. Rentas exentas. Los obligados a presentar informacin, debern suministrar el valor total solicitado como renta ex
FORMATO 1011 Versin 6, de la siguiente manera:
5. Costos y deducciones. Los obligados a presentar informacin, debern suministrar el valor total de los costos y d
gravable 2009, en el FORMATO 1011 Versin 6, de la siguiente manera:
6. Compensaciones. Los obligados a presentar informacin, debern suministrar el valor total de las compensacione
gravable 2009, en el FORMATO 1011 Versin 6, de la siguiente manera:
ARTICULO 13. Informacin de consorcios y uniones temporales. La totalidad de las operaciones ejecutadas a tra
sern informadas por quien deba cumplir con la obligacin de expedir factura, conforme con lo sealado en el artculo
establecidas en el artculo 11 del Decreto 3050 de 1997, con indicacin de los apellidos y nombres o razn social, ide
domicilio de cada uno de los terceros, de la siguiente manera:
Pargrafo 1. En ningn caso la informacin reportada por el consorcio y/o unin temporal deber ser informada por e
Pargrafo 2. Los pagos o abonos en cuenta y la retencin en la fuente practicada por el consorcio o unin temporal,
desarrollo de convenios de cooperacin y asistencia tcnica con organismos internacionales, sern reportados por la
convenio.
ARTICULO 14. Informacin de contratos para exploracin y explotacin de hidrocarburos, gases y minerales.
explotacin de hidrocarburos gases y minerales, las personas o entidades que actuaron en condicin de operador o
valor total de las operaciones inherentes a la cuenta conjunta, de igual manera las personas o entidades que actuaron
informar el valor total de las operaciones, y las personas o entidades poseedoras de un ttulo minero debern informa
indicacin de los apellidos y nombres o razn social, identificacin, direccin y pas de residencia o domicilio de cada
Los pagos o abonos en cuenta se deben informar en el FORMATO 1046 Versin 7, teniendo en cuenta lo establecido
diligencindolos en la columna de pagos o abonos en cuenta y diligenciar cero (0) en la columna de pagos o abonos
deduccin.
Las retenciones practicadas durante el ao gravable 2009 se deben informar en el FORMATO 1047 Versin 7, tenien
de la presente Resolucin.
El valor de los ingresos brutos recibidos, devoluciones, rebajas y descuentos se informar en el FORMATO 1048 Vers
cuenta lo establecido en el artculo 8 de la presente Resolucin.
El valor del impuesto sobre las ventas descontable, incluido el valor del impuesto sobre las ventas resultante en devo
o resueltas correspondientes al ao gravable 2009, se informar en el FORMATO 1049 Versin 6, teniendo en cuenta
Resolucin.
El valor del impuesto generado, incluido el valor del impuesto sobre las ventas recuperado en devoluciones en ventas
correspondientes al ao gravable 2009, se informar en el FORMATO 1050 Versin 6, teniendo en cuenta lo establec
Resolucin.
El valor del saldo de los deudores por concepto de crditos activos a 31 de diciembre de 2009 se informar en el FOR
teniendo en cuenta lo establecido en el artculo 11 de la presente Resolucin.
El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre de 2009 se informar en el FORMATO 1052 Versin 7, en el conce
en el artculo 10 de la presente Resolucin.
Tanto el operador o quien haga sus veces como el asociado, informarn las operaciones propias de su actividad econ
de acuerdo con las dems obligaciones establecidas en los artculos 1 y 2 de de la presente Resolucin.
De igual manera las personas o entidades que actuaron en condicin de solo riesgo y las personas o entidades pos
operaciones propias de su actividad econmica diferentes a las informadas en el presente artculo, de acuerdo con la
artculos 1 y 2 de la presente Resolucin.
ARTICULO 15. Informacin de contratos de mandato o de administracin delegada. En los contratos de mandat
o entidades que actuaron como mandatarios o contratistas, debern informar el valor total de las operaciones realizad
actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administracin delegada, con ind
social, identificacin, direccin, y pas de residencia o domicilio de cada uno de los terceros, identificacin y apellidos
contratante de la siguiente manera:
Los pagos o abonos en cuenta se deben informar en el FORMATO 1016 Versin 8, teniendo en cuenta lo establecido
diligencindolos en la columna de pagos o abonos en cuenta y diligenciar cero (0) en la columna de pagos o abonos
deduccin.
El valor de los ingresos brutos recibidos, devoluciones, rebajas y descuentos se informar en el FORMATO 1017 Vers
cuenta lo establecido en el artculo 8 de la presente Resolucin.
El valor del impuesto sobre las ventas descontable, incluido el valor del impuesto sobre las ventas resultante en devo
resueltas correspondientes al ao gravable 2009, se informarn en el FORMATO 1054 Versin 7, teniendo en cuenta
Resolucin.
El valor del impuesto generado, incluido el valor del impuesto sobre las compras recuperado en devoluciones en vent
correspondientes al ao gravable 2009 se informar en el FORMATO 1055 Versin 7, teniendo en cuenta lo estableci
El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre de 2009 respectivamente se informar en el FORMATO 1027 Vers
lo establecido en el artculo 10 de la presente Resolucin.
El valor del saldo de los deudores por concepto de crditos activos a 31 de diciembre de 2009 se informar en el FOR
de acuerdo con lo establecido en el artculo 11 de la presente Resolucin.
Pargrafo 1. En ningn caso la informacin reportada por el mandatario o contratista deber ser informada por el ma
Pargrafo 2. Los pagos o abonos en cuenta, el valor del impuesto sobre las ventas descontable y la retencin en la f
contratista, en virtud de contratos celebrados en desarrollo de convenios de cooperacin y asistencia tcnica con orga
por la entidad pblica o privada que celebr el convenio.
ARTICULO 16. Informacin adicional de las sociedades fiduciarias. Las sociedades fiduciarias debern informar
de los patrimonios autnomos y/o encargos fiduciarios administrados durante el ao 2009, con los siguientes datos:
1. La informacin de los fideicomisos (Patrimonios autnomos y encargos fiduciarios) que administran, especificando
social, direccin, pas de residencia o domicilio del fideicomitente o fiduciante y el nmero de reporte del fideicomiso m
Superintendencia Financiera, en el FORMATO 1013 Versin 7, de la siguiente manera:
a) FIDEICOMISO INMOBILIARIO. El valor total de las utilidades causadas en el ao gravable y el valor patrimonial de
1010.
b) FIDEICOMISO DE ADMINISTRACION. El valor total de las utilidades causadas en el ao gravable y el valor patrim
concepto 1020.
c) FIDEICOMISO DE GARANTIA. El valor total de las utilidades causadas en el ao gravable y el valor patrimonial de
1030.
d) OTROS FIDEICOMISOS. El valor total de las utilidades causadas en el ao gravable y el valor patrimonial de los d
fideicomisos diferentes a los Fondos administrados por las sociedades fiduciarias, en el concepto 1040.
Las utilidades pagadas o abonadas en cuenta, cuando el beneficiario es diferente al fideicomitente, se informarn en
Las utilidades pagadas o abonadas en cuenta a personas o entidades del exterior, debern ser informadas, indicando
nombres o razn social, pas y direccin. En el nmero de identificacin, deber informarse el nmero, cdigo o clave
figura en el registro fiscal del pas de residencia o domicilio, en relacin con el impuesto a la renta o su similar, sin gui
consecutivamente en una unidad hasta el 444445000 y con tipo de documento 43. Los campos de direccin, departa
2. Los ingresos recibidos con cargo al fideicomiso (Patrimonios autnomos y encargos fiduciarios), se deben informar
Versin 8, el cual se adopta por medio de la presente Resolucin, para lo cual debe tenerse en cuenta lo establecido
3. Informacin de los pagos o abonos en cuenta con recursos del fideicomiso, identificando al fideicomitente:
Los pagos o abonos en cuenta realizados con recursos del Fideicomiso se deben informar en el FORMATO 1014 Ver
el artculo 4 de la presente Resolucin, diligencindolos en la columna de valor del pago y diligenciar cero (0) en la co
constituyan costo o deduccin.
Pargrafo 1. En el caso de que haya ms de un fideicomitente, se debe identificar el fideicomiso con el nmero de re
Superintendencia Financiera.
Pargrafo 2. En el caso de los fideicomisos, la obligacin de reportar recae en la sociedad fiduciaria. Por lo tanto los
reportar los pagos efectuados por los fiduciarios.
Pargrafo 3. Los pagos o abonos en cuenta, el valor del impuesto sobre las ventas descontable y la retencin en la f
en virtud de contratos celebrados en desarrollo de convenios de cooperacin y asistencia tcnica con organismos inte
pblica o privada que celebr el convenio.
ARTICULO 17. Informacin de los rganos que financien gastos con recursos del tesoro nacional. Los Secreta
gastos con recursos del Tesoro Nacional, o quienes hagan sus veces, debern informar los pagos efectuados en el a
a) Los pagos o abonos en cuenta se deben informar en el FORMATO 1056 Versin 7, teniendo en cuenta lo establec
Resolucin, diligencindolos en la columna de pagos o abonos en cuenta y diligenciar cero (0) en la columna de pago
costo o deduccin.
b) Las retenciones practicadas durante el ao gravable 2009 se deben informar en el FORMATO 1057 Versin 7, teni
Los terceros que administren los recursos recibidos del organismo estatal deben enviar la relacin de los beneficiarios
estatales los reporten a la DIAN en los trminos previstos por esta Resolucin.
Pargrafo. Corresponde a las sociedades fiduciarias reportar la informacin relacionada con los fideicomisos que ella
trminos previstos en el artculo 16 de esta Resolucin.
ARTICULO 18. Plazos para presentar la informacin. Para la entrega de la informacin solicitada en la presente R
dgito del NIT del informante cuando se trate de un Gran Contribuyente o los dos ltimos dgitos del NIT del informant
asimilada o de una persona natural, y suministrarse a ms tardar en las siguientes fechas:
GRANDES CONTRIBUYENTES:
ltimo Dgito
PERSONAS JURDICAS Y ASIMILADAS Y PERSONAS NATURALES:
ltimos Dgitos
01 a 05
06 a 10
11 a 15
16 a 20
21 a 25
26 a 30
31 a 35
36 a 40
41 a 45
46 a 50
51 a 55
56 a 60
61 a 65
ltimos Dgitos
66 a 70
71 a 75
76 a 80
81 a 85
86 a 90
91 a 95
96 a 00
Los obligados sealados en el artculo 1 de la presente Resolucin que deban entregar NICAMENTE el FORMATO
practicadas, a que hace referencia el artculo 5 de esta Resolucin, debern tener en cuenta los dos ltimos dgitos d
tardar en las siguientes fechas:
ltimos Dgitos
01 a 04
05 a 08
09 a 12
13 a 16
17 a 20
21 a 24
25 a 28
29 a 32
33 a 36
37 a 40
41 a 44
45 a 48
49 a 52
53 a 56
57 a 60
61 a 64
65 a 68
69 a 72
73 a 76
77 a 80
81 a 84
85 a 88
89 a 92
93 a 96
97 a 00
ARTICULO 19. Forma y sitios de presentacin de la informacin. La informacin a que se refiere la presente Res
utilizando los servicios informticos electrnicos de la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales, haciendo uso de
digital emitido por la DIAN.
Los obligados que deban entregar a la DIAN la informacin relacionada exclusivamente con el FORMATO 1002 Versi
a que hace referencia el artculo 5 de la presente Resolucin, deben presentar la informacin en forma virtual utilizand
la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales, haciendo uso del mecanismo de firma digital respaldada con certific
igualmente obligados a declarar o cumplir algn otro deber legal ante la DIAN en forma virtual. En caso contrario debe
puntos habilitados por la DIAN, llevando la informacin en unidades extrables USB.
Para quienes deban realizar la presentacin de la informacin en forma presencial en los puntos habilitados por la Dir
esta podr hacerse directamente por el obligado o por interpuesta persona, caso en el cual, se requiere comunicacin
interesado, donde se identifique al autorizado a entregar la informacin. En estos casos, la DIAN entregar como con
informacin por envo de archivos.
ARTICULO 20. Procedimiento previo a la presentacin de la informacin a travs de los servicios informticos
presentar la informacin en forma virtual haciendo uso del mecanismo de firma digital, debern cumplir en forma prev
a) Inscribir o actualizar, de ser necesario, el Registro nico Tributario del informante incluyendo la responsabilidad In
electrnico. Las personas jurdicas o dems entidades deben actualizar el Registro nico Tributario incluyendo al repr
mecanismo de firma con certificado digital.
b) El representante legal deber inscribir o actualizar, de ser necesario, su Registro nico Tributario personal, conform
2006 de la DIAN, informando su correo electrnico e incluyendo la responsabilidad 22, Obligados a cumplir deberes
c) Adelantar, de ser necesario, el trmite de emisin y activacin del mecanismo de firma digital respaldado con certifi
hbiles de antelacin al vencimiento del trmino para informar y siguiendo el procedimiento sealado en la Resoluci
Pargrafo 1. La DIAN emitir el mecanismo de firma con certificado digital a la persona natural que a nombre propio
responsable, agente retenedor, o declarante, deba cumplir con la obligacin de presentar informacin de manera virtu
cumplimiento al procedimiento sealado en la Resolucin 12717 de 2005.
Pargrafo 2. El mecanismo de firma con certificado digital debe solicitarse personalmente o a travs de apoderado d
persona con autorizacin autenticada, presentada ante las respectivas Direcciones Seccionales de la DIAN y/o en los
personas jurdicas o las dems entidades debe sealarse expresamente la persona a quien se le har entrega del me
Pargrafo 3. Los obligados, personas naturales y representantes legales de las personas jurdicas y dems entidade
de la presente Resolucin, la DIAN les haya asignado previamente el mecanismo de firma con certificado digital, no r
Pargrafo 4. Cuando la DIAN lo autorice, podr utilizarse firma digital respaldada con certificado digital emitido por en
Pargrafo 5. Las personas naturales o jurdicas que deban cumplir la obligacin de presentar la informacin de mane
necesario, actualizar el Registro nico Tributario con la responsabilidad 22, Cumplimiento de obligaciones tributarias
artculo 2 de la Resolucin 1767 de 2006 y la responsabilidad como informante de exgena.
ARTICULO 21. Contingencia. Cuando por inconvenientes tcnicos no haya disponibilidad de los servicios informtic
obligado no pueda cumplir con la presentacin de la informacin a que se refiere la presente Resolucin en forma virt
Seccional o puntos habilitados por la DIAN llevando la informacin en unidades extrables USB y el archivo de firma d
Si agotado el procedimiento anterior no es posible la presentacin virtual por el obligado y la Subdireccin de Gestin
dependencia que haga sus veces, establece que la no disponibilidad de los servicios informticos electrnicos, impide
informar, as lo dar a conocer mediante comunicado. En este evento, el informante podr cumplir con el respectivo d
siguientes a la finalizacin de los vencimientos establecidos para la presentacin de la respectiva informacin, sin que
perjuicio de que el informante la presente antes.
Sin perjuicio de lo anterior, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor no imputables a los informantes ni a la D
trminos con el fin de facilitar el cumplimiento del respectivo deber legal.
Pargrafo. Para efectos de lo dispuesto en la presente Resolucin, el obligado a presentar virtualmente la informaci
adecuado funcionamiento de los medios requeridos para asegurar el cumplimiento de sus obligaciones.
En ningn caso constituirn causales de justificacin de la extemporaneidad en la presentacin de la informacin:
Los daos en los sistemas, conexiones y/o equipos informticos del informante,
Los daos en el mecanismo de firma con certificado digital,
El olvido de las claves asociadas al mismo, por quienes deben cumplir el deber formal de declarar,
El no agotar los procedimientos previos a la presentacin de la informacin, como el trmite de Inscripcin o actualiza
activacin del mecanismo de firma digital o asignacin de un nuevo mecanismo de firma amparado con certificado dig
quienes deben cumplir con la obligacin de informar en forma virtual o la solicitud de cambio o asignacin con una an
vencimiento.
ARTICULO 22. Sanciones. Cuando no se suministre la informacin dentro de los plazos establecidos, cuando el con
lo solicitado, habr lugar a la aplicacin de las sanciones contempladas en el artculo 651 del Estatuto Tributario.
ARTICULO 23. Formatos y especificaciones tcnicas. La informacin a que se refiere la presente Resolucin, deb
especificaciones tcnicas contenidas en los formatos establecidos en los anexos Nos. 02, 03, 05 a 30 y 32 a 35 de la
publicada en el Diario Oficial 46.984 de mayo 9 de 2008, los cuales se entienden como parte integral de esta Resoluc
La informacin correspondiente a Socios, accionistas, comuneros y/o cooperados debe reportarse en el Formato 101
forma parte integral de la presente Resolucin.
La informacin correspondiente a Retenciones en la fuente que le practicaron debe reportarse en el Formato 1003 - V
La informacin correspondiente a los ingresos recibidos con cargo al fideicomiso debe reportarse en el Formato 1058
Para diligenciar la casilla de tipo de documento del tercero, se debe utilizar la siguiente codificacin:
11. Registro civil de nacimiento
12. Tarjeta de identidad
13. Cdula de ciudadana
21. Tarjeta de extranjera
22. Cdula de extranjera
31. NIT
41. Pasaporte
42. Tipo de documento extranjero
43. Sin identificacin del exterior o para uso definido por la DIAN.
Para diligenciar la casilla pas de residencia o domicilio, se deben utilizar los cdigos de la tabla Pases, los cuales s
Este es el enlace
a Cdigos
Complementarios
http://www.dian.gov.co/dian/15servicios.nsf/b74362344743008605256ee80068f662/e67eac59918acc6205257537007
ARTICULO 24. Unidad monetaria para la presentacin de la informacin. Los valores se deben informar en peso
ARTICULO 25. Vigencia y derogatorias. La presente Resolucin rige a partir de la fecha de su publicacin y deroga
especial el artculo 4 de la Resolucin 4601 de 2007.
PUBLQUESE Y CMPLASE
Dada en Bogot D. C., a los
(Original Firmado)
NESTOR DAZ SAAVEDRA
Director General
ANEXOS
Anexo No.1
Anexo No.2
Anexo No.3
VOLVER A INDICE
RESOLUCIN NMERO 7935
(JULIO 28 DE 2009)
cual se establece para el ao gravable 2009, el grupo de personas naturales, personas jurdicas, sociedades y asimiladas, y dems entida
ministrar la informacin a que se refieren los literales a), b), c), d), e), f), h), i) y k) del artculo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738
reccin de Impuestos y Aduanas Nacionales; se seala el contenido y caractersticas tcnicas para la presentacin y se fijan los plazos pa
EL DIRECTOR GENERAL DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES
o de sus facultades legales, en especial las consagradas en el artculo 6 numerales 12 y 22 del Decreto 4048 de 2008, en los artculos 631
y 686 del Estatuto Tributario y lo sealado en el artculo 2 del Decreto 1738 de 1998
RESUELVE
ULO 1. Sujetos obligados a presentar informacin por el ao gravable 2009.
personas naturales, personas jurdicas, sociedades y asimiladas y dems entidades pblicas y privadas obligadas a presentar declaracin
a Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio, cuando sus ingresos brutos del ao gravable 2008, sean superiores a mil cien mill
000.000).
personas jurdicas, sociedades y asimiladas, calificadas como Grandes Contribuyentes a la fecha de publicacin de la presente Resolucin
tar declaracin del impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, sean entidades pblicas o privadas, independie
de los ingresos obtenidos.
as las entidades de derecho pblico, los fondos de inversin, los fondos de valores, (para los fondos, tngase en cuenta la denominacin d
va establecida en el Decreto 2175 de 2007), los fondos mutuos de inversin, los fondos de pensiones de jubilacin e invalidez, los consorc
idades organizadas y las dems personas naturales o jurdicas, sucesiones ilquidas y sociedades de hecho que efectuaron retenciones en
e el ao gravable 2009, independientemente del monto de los ingresos obtenidos.
consorcios y uniones temporales que durante el ao gravable 2009 hubieren efectuado transacciones econmicas, independientemente de
os obtenidos, sin perjuicio de la informacin que deban suministrar los consorciados de las operaciones inherentes a su actividad econmic
mente por ellos.
personas o entidades que actuaron como mandatarios o contratistas, durante el ao gravable 2009, independientemente del monto de los
dos, en relacin con las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administracin delegada.
personas o entidades que actuaron en condicin de operador o quien haga sus veces, en condicin de solo riesgo o poseedoras del ttu
os de exploracin y explotacin de hidrocarburos, gases y minerales, independientemente del monto de sus ingresos.
sociedades fiduciarias que durante el ao gravable 2009 administraron patrimonios autnomos y/o encargos fiduciarios, independientemen
resos.
entes pblicos del nivel nacional y territorial de los rdenes central y descentralizado contemplados en el artculo 22 del Estatuto Tributario
tar Declaracin de Ingresos y Patrimonio independientemente del monto de sus ingresos.
Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los rganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, no enunciados e
del presente artculo, independiente de la cuanta de ingresos obtenidos.
afo. Para efectos de establecer la obligacin de informar prevista en la presente Resolucin, los Ingresos Brutos incluyen todos los ingre
dinarios, de conformidad con lo establecido en el artculo 26 del Estatuto Tributario.
ULO 2. Informacin a suministrar por parte de los obligados.
personas jurdicas, sociedades y asimiladas, obligadas a presentar declaracin del impuesto sobre la renta y complementarios o de ingres
ntidades pblicas o privadas y las personas naturales obligadas a presentar declaracin del impuesto sobre la renta y complementarios, cu
os brutos del ao gravable 2008, sean superiores a mil cien millones de pesos ($ 1.100.000.000), estn obligadas a suministrar la informac
ales b), c), d), e), f), h), i) y k) del artculo 631 del Estatuto Tributario.
rsonas jurdicas, sociedades y asimiladas con nimo de lucro y las cooperativas, obligadas a presentar declaracin del impuesto sobre la r
ementarios, adicionalmente, deben suministrar la informacin de que trata el literal a) del artculo 631 del Estatuto Tributario.
personas jurdicas, sociedades y asimiladas calificadas como Grandes Contribuyentes a la fecha de publicacin de sta Resolucin, enunc
b) del articulo 1 de la presente Resolucin, estn obligadas a suministrar la informacin de que tratan los literales b), c), d), e), f), h), i) y k)
atuto Tributario; adicionalmente los Grandes Contribuyentes con nimo de lucro y las cooperativas deben reportar el literal a) del mismo ar
personas o entidades enunciadas en el literal c) del artculo 1 de la presente Resolucin, estn obligadas a suministrar la informacin de q
artculo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el artculo 5 de esta Resolucin.
entidades enunciadas en el literal d) del artculo 1 de la presente Resolucin, estn obligadas a suministrar la informacin de que tratan lo
artculo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el artculo 13 de esta Resolucin.
erior sin perjuicio de la informacin que deban suministrar los consorciados o asociados, si cumplen los topes establecidos en el artculo 1
cin, de las operaciones inherentes a su actividad econmica.
os contratos de exploracin y explotacin de hidrocarburos gases y minerales, las personas o entidades que actuaron en condicin de ope
us veces, debern informar el valor total de las operaciones inherentes a la cuenta conjunta, de igual manera las personas o entidades que
n de solo riesgo y las personas o entidades poseedoras de ttulos mineros, debern informar el valor total de las operaciones, suministr
acin de que tratan los literales b), e), f), h) e i) del artculo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo establecido en el artculo 14 d
cin.
personas o entidades que actuaron como mandatarios o contratistas, estn obligadas a suministrar la informacin de que tratan los literales
culo 631 del Estatuto Tributario, relacionada con las operaciones inherentes a las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los
to o de administracin delegada, de conformidad con lo establecido en el artculo 15 de la presente Resolucin.
erior sin perjuicio de la informacin que deba suministrar el mandatario o administrador si cumple los topes establecidos en el artculo 1 de
cin, de las operaciones inherentes a su actividad econmica.
sociedades fiduciarias que durante el ao 2009 administraron patrimonios autnomos y/o encargos fiduciarios, debern informar bajo su p
Social el valor patrimonial de los derechos fiduciarios, las utilidades causadas, el valor de los ingresos recibidos con cargo a cada uno de l
gos o abonos en cuenta realizados con recursos del fideicomiso y las retenciones practicadas, de conformidad con lo establecido en el artc
te Resolucin.
erior sin perjuicio de la informacin que deba suministrar la fiduciaria si cumple los topes establecidos en el artculo 1 de la presente Reso
n con operaciones propias.
entes pblicos del nivel nacional y territorial, de los rdenes central y descentralizado, sealados en el literal h) del artculo 1 de la presen
obligados a suministrar la informacin de que tratan los literales b) y e) del artculo 631 del Estatuto Tributario, de conformidad con lo estab
os 4 y 5 de la presente Resolucin.
Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los rganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, no enunciados e
del presente artculo, debern suministrar la informacin de que tratan los literales b) y e) del artculo 631 del Estatuto Tributario, de confo
ecido en el artculo 17 de la presente Resolucin.
afo. Informacin a reportar por la fraccin del ao gravable. Las personas naturales que cancelen su registro mercantil o terminen sus
as jurdicas y asimiladas y dems entidades que se liquiden durante el ao y que para la fecha de expedicin de la presente Resolucin no
ado el Registro nico Tributario y cumplan los requisitos para estar obligados a reportar la informacin de que trata el artculo 631 del Esta
n informar antes de la cancelacin del Registro nico Tributario, por la fraccin de ao con el contenido y las caractersticas tcnicas sea
cin.
ULO 3. Informacin de socios, accionistas, comuneros y/o cooperados. De acuerdo con lo establecido en el literal a) del artculo 631
rio, deber suministrarse:
ellidos y nombres o razn social, identificacin, direccin, pas de residencia o domicilio y porcentaje de participacin de cada una de las p
des que sean socias, accionistas, comuneros y/o cooperadas de la respectiva entidad, que posean acciones y/o aportes en cuanta superio
s de pesos ($5.000.000), con indicacin del valor patrimonial a 31 de diciembre de 2009, de las acciones o aportes y de las participacione
os o abonados en cuenta en calidad de exigibles en dicho perodo. En el caso de las cooperativas se debe informar para cada uno de los c
ue del fondo de proteccin de aportes creado con el remanente fue pagado o abonado en cuenta al cooperado. Esta informacin deber s
MATO 1010, Versin 7.
r de las acciones o aportes, debe ser informado utilizando el valor intrnseco fiscal, esto es, patrimonio lquido sobre nmero de acciones e
onio lquido sobre el nmero de cuotas o partes de inters social. Cuando el valor a reportar resulte negativo, debe informarse con valor ce
rtes a cooperativas el monto a reportar ser el valor del aporte ms su revalorizacin. Para los comuneros, el valor patrimonial de sus dere
ece de acuerdo con el porcentaje de participacin dentro del patrimonio lquido.
s socios, accionistas, comuneros y/o cooperados del exterior, en el campo de identificacin se reporta el nmero, cdigo o clave de identif
ia, tal como figura en el registro fiscal del pas de residencia o domicilio, en relacin con el Impuesto a la Renta o su similar, sin guiones, pu
o de documento 42. Cuando en dicho pas no se utilice nmero, cdigo o clave fiscal, se debe informar con identificacin 444444001 en fo
do consecutivamente en una unidad hasta el 444445000 y con tipo de documento 43. Los campos de direccin, departamento y municipio
ciar.
ULO 4. Informacin de pagos o abonos en cuenta. De acuerdo con lo establecido en el literal e) del artculo 631 del Estatuto Tributario,
tar informacin, debern suministrar los apellidos y nombres o razn social, identificacin, direccin y pas de residencia o domicilio de cad
ciarios de los pagos o abonos en cuenta (causacin) que constituyan costo o deduccin o den derecho a impuesto descontable, Incluida la
fijos odebern
movibles,
en los casos
los cuales
el valor
acumulado
por beneficiario
de losfiscalmente
mismos, porcomo
el ao
gravable
2009, sea
igualeloconce
supe
ente,
suministrarse
losenpagos
o abonos
en cuenta
(causacin)
no solicitados
costo
o deduccin,
segn
os
($500.000),
segn
el
concepto
contable
a
que
correspondan,
diligencindolos
en
la
columna
de
pagos
o
abonos
en
cuenta.
rrespondan, diligencindolos en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles.
gos o abonos en cuenta se deben reportar en el FORMATO 1001, Versin 7, segn el concepto a que corresponda, de la siguiente manera
Salarios, prestaciones sociales y dems pagos laborales: El valor acumulado efectivamente pagado al trabajador, en el conce
Pensiones: El valor acumulado efectivamente pagado, en el concepto 5022
Honorarios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 5002.
Comisiones: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 5003.
Servicios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 5004.
Arrendamientos: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 5005.
Intereses y rendimientos financieros: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 5006.
Compra de activos movibles: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 5007.
Compra de activos fijos: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 5008.
Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta se debe reportar en el
el monto de las amortizaciones realizadas durante el ao se debe reportar en el concepto 5019.
Los pagos correspondientes al ao gravable 2009 por concepto de aportes parafiscales al SENA, a las Cajas de Compensaci
Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, en el concepto 5010.
Los pagos correspondientes al ao gravable 2009 por concepto de aportes parafiscales a las empresas promotoras de salud
los aportes al Sistema de Riesgos Profesionales, incluidos los aportes del trabajador, en el concepto 5011.
Los pagos correspondientes al ao gravable 2009 por concepto de aportes obligatorios para pensiones efectuados al ISS y a
Pensiones, incluidos los aportes del trabajador, en el concepto 5012.
Las donaciones en dinero efectuadas durante el ao gravable 2009, a las entidades sealadas en los artculos 125, 125-4, 12
Estatuto Tributario y la establecida en el artculo 16 de la Ley 814 de 2003, en el concepto 5013.
Las donaciones en activos diferentes a dinero efectuadas durante el ao gravable 2009 a las entidades sealadas en los artc
126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artculo 16 de la Ley 814 de 2003, en el concepto 5014.
El valor de los impuestos efectivamente pagados durante el ao gravable 2009 solicitados como deduccin, en el concepto 50
Los dems costos y deducciones, en el concepto 5016.
Compra de activos fijos sobre los cuales solicit deduccin segn artculo 158-3 del Estatuto Tributario: El valor acumulado pa
en cuenta, en el concepto 5020. Este valor no debe incluirse en el concepto 5008.
Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente efectuadas durante el ao gravable 2009, en el concepto 5021.
El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por servicios tcnicos, en el concepto 5027. Este valor no deb
concepto 5004.
El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por asistencia tcnica, en el concepto 5023.
El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por marcas, en el concepto 5024.
El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por patentes, en el concepto 5025.
El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por regalas, en el concepto 5026.
El valor acumulado de la devolucin de pagos o abonos en cuenta correspondientes a operaciones de aos anteriores debe r
concepto 5028.
afo 1. El valor mnimo a reportar por cada beneficiario de un pago o abono en cuenta es de quinientos mil pesos ($500.000), no obstante
o por concepto los valores a reportar sean menores.
bargo, a opcin del informante, podrn reportarse pagos o abonos en cuenta menores a dicha cuanta, cumpliendo con las especificacione
ecidas.
gos que acumulados por beneficiario por todo concepto sean menores a quinientos mil pesos ($500.000), se informarn acumulados en un
entificacin 222222222, razn social CUANTAS MENORES y tipo documento 43, en el concepto a que correspondan, reportando la direc
ante.
afo 2. Los trabajadores a quienes durante el ao gravable 2009 se les hubieren realizado pagos o abonos en cuenta por conceptos de sal
eraciones laborales, honorarios, comisiones, servicios y otros pagos, cuyo valor acumulado sea igual o superior a diez millones de pesos ($
ser reportados en los conceptos correspondientes.
aso de salarios, prestaciones sociales y dems pagos laborales devengados por el trabajador, se debe reportar el valor efectivamente pag
le 2009.
alariados a quienes se les hubiese efectuado pagos por salarios, honorarios, comisiones, servicios y otros conceptos, cuyo valor acumulad
llones de pesos ($10.000.000), se reportaran acumulados en un solo registro con identificacin 222222222, razn social CUANTAS MEN
ento 43, en el concepto correspondiente, reportando la direccin del informante.
afo 3. Cuando se trate de erogaciones efectuadas por el informante que tengan el carcter de cargos diferidos o gastos pagados por antic
ar el valor del pago o abono registrado en dichas cuentas. Igualmente, deben informarse las amortizaciones efectuadas durante el ao grav
afo 4. Para los pagos o abonos en cuenta efectuados a personas o entidades del exterior, en el campo de identificacin, se reporta el nm
e identificacin fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pas de residencia o domicilio, en relacin con el Impuesto a la Rent
s, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho pas no se utilice nmero, cdigo o clave fiscal, se debe informar con iden
4001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444445000 y con tipo de documento 43. Los campos de dir
amento y municipio no se deben diligenciar.
afo 5. Las entidades del Rgimen Tributario Especial, debern reportar los egresos efectuados en el ao gravable 2009, de conformidad c
os establecidos en el presente artculo, de las actividades desarrolladas en cumplimiento de su objeto social.
afo 6. Las entidades pblicas que celebren contratos de construccin y de obra, suministro, consultora, prestacin de servicios y concesi
ar el valor de los pagos o abonos en cuenta que correspondan al avance del contrato efectivamente ejecutado durante el ao gravable 200
ndientemente del ao de su celebracin, en el concepto correspondiente.
mpaas de seguros debern informar adicionalmente los pagos o abonos en cuenta efectuados por los siguientes conceptos:
El importe de los siniestros pagados o abonados en cuenta por las compaas de seguros, en el concepto 5017.
El importe de las primas de reaseguros pagados o abonados en cuenta por las compaas de seguros, en el concepto 5018.
ULO 5. Informacin de retenciones en la fuente practicadas. De acuerdo con lo establecido en el literal b) del artculo 631 del Estatuto
dos a que se refiere el literal c) del artculo 1 de la presente Resolucin, debern suministrar los apellidos y nombres o razn social, identif
de residencia o domicilio de cada una de las personas o entidades a quienes se les practic o de quienes se asumi la retencin en la fuen
le 2009, con indicacin del concepto, valor acumulado del pago o abono en cuenta, de las transacciones sobre las cuales se practic la re
o.
rmacin aqu relacionada, deber ser suministrada en el FORMATO 1002, Versin 7, segn el concepto a que corresponda, de la siguiente
enciones practicadas a ttulo de renta.
Retencin por salarios y dems pagos laborales, en el concepto 2301.
Retencin por compras, en el concepto 2302.
Retencin por comisiones, en el concepto 2303.
Retencin por honorarios, en el concepto 2304.
Retencin por servicios, en el concepto 2305.
Retencin por arrendamientos, en el concepto 2306.
Retencin por rendimientos financieros, en el concepto 2307.
Retencin en la fuente por dividendos y participaciones, en el concepto 2308.
Retencin por enajenacin de activos fijos de personas naturales ante oficinas de trnsito y otras entidades autorizadas, en e
Retencin sobre ingresos de tarjetas dbito y crdito, en el concepto 2310.
Retencin por loteras, rifas, apuestas y similares, en el concepto 2311.
Retencin por pagos al exterior a ttulo de renta y de remesas, en el concepto 2312.
Otras retenciones, en el concepto 2313.
Autorretenciones por ventas, en el concepto 2314.
Autorretenciones por servicios, en el concepto 2315.
Autorretenciones por rendimientos financieros, en el concepto 2316.
Otras autorretenciones, en el concepto 2317.
La devolucin de retenciones correspondientes a operaciones de aos anteriores debe reportarse en el concepto 2335.
torretenciones a que se refieren los literales n), o), p) y q) de este numeral debern ser reportadas bajo el NIT del informante.
enciones asumidas a ttulo de renta.
Retencin por salarios y dems pagos laborales, en el concepto 2321.
Retencin por compras, en el concepto 2322.
Retencin por rendimientos financieros, en el concepto 2327.
Retencin en la fuente por dividendos y participaciones, en el concepto 2328.
Retencin sobre ingresos de tarjetas dbito y crdito, en el concepto 2330.
Retencin por pagos al exterior a ttulo de renta y de remesas, en el concepto 2332.
Otras retenciones, en el concepto 2333.
encin en la fuente practicada a ttulo del impuesto sobre las ventas. Debern suministrarse los apellidos y nombres o razn social, id
n y pas de residencia o domicilio de cada una de las personas o entidades a quienes se les practic o de quienes se asumi la retencin
e Impuesto sobre las ventas, indicando el valor del pago o abono en cuenta de la transaccin econmica y el valor del IVA retenido o asum
le 2009, utilizando los siguientes conceptos:
Retencin en la fuente a personas o entidades del rgimen comn, en el concepto 2318.
Retencin en la fuente asumida por operaciones con personas del rgimen simplificado, en el concepto 2319.
Retencin en la fuente a personas o entidades sin residencia o domicilio en el pas, en el concepto 2320.
La devolucin de retenciones correspondientes a operaciones de aos anteriores debe reportarse en el concepto 2336.
enciones en la fuente practicadas a ttulo de Impuesto de timbre. Debern suministrarse los apellidos y nombres o razn social, identifi
de residencia o domicilio de cada una de las personas o entidades a quienes se les practic retencin en la fuente a ttulo de Impuesto de
o perodo gravable 2009, con indicacin del valor base sujeto al gravamen y el valor del impuesto, en el concepto 2334.
olucin de retenciones a ttulo de impuesto de timbre, correspondientes a operaciones de aos anteriores, debe reportarse en el concepto
afo. La retencin en la fuente a ttulo de impuesto sobre la renta, ventas y timbre, correspondiente a operaciones realizadas con personas
ncia o domicilio en el pas, se informar indicando los apellidos y nombres o razn social, pas de residencia o domicilio y el nmero, cdigo
cacin fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pas de residencia o domicilio, en relacin con el impuesto a la renta o su sim
o comas y tipo documento 42. Cuando en dicho pas no se utilice nmero, cdigo o clave fiscal, se debe informar con identificacin 44444
dente, variando consecutivamente en una unidad hasta 444445000 y tipo de documento 43. Los campos de direccin, departamento y mun
diligenciar.
ULO 6. Informacin de retenciones en la fuente que le practicaron. De acuerdo con lo establecido en el literal c) del artculo 631 del Es
gados a presentar informacin, debern suministrar los apellidos y nombres o razn social, identificacin y, direccin de cada una de las p
des que les hubieren practicado retencin en la fuente en el ao gravable 2009, con indicacin del concepto, valor acumulado del pago o a
transacciones sobre las cuales le practicaron la retencin, y el valor de la retencin que le practicaron, en el FORMATO 1003 Versin 7, se
corresponda, de la siguiente manera:
Retencin por salarios prestaciones y dems pagos laborales, en el concepto 1301.
Retencin por ventas, en el concepto 1302.
Retencin por intereses y rendimientos financieros, en el concepto 1306.
Retencin por otros conceptos, en el concepto 1308.
Retencin en la fuente en el impuesto sobre las ventas, en el concepto 1309.
Retencin por dividendos y participaciones, en el concepto 1310.
Retencin por ingresos de tarjetas dbito y crdito, en el concepto 1312.
Retencin por Impuesto de Timbre, en el concepto 1314.
ULO 7. Informacin de los descuentos tributarios solicitados. De acuerdo con lo establecido en el literal d) del artculo 631 del Estatut
suministrar el valor de los descuentos tributarios de la declaracin de renta del ao gravable 2009, indicando el valor del pago y el valor d
io, en el FORMATO 1004 Versin 6.
El valor del descuento tributario por la inversin en nuevos cultivos de rboles de las especies y en las reas de reforestacin
8301.
El valor que se cause del Impuesto sobre las Ventas en la importacin de maquinaria pesada para industrias bsicas, en el co
El valor de los impuestos pagados en el exterior solicitado como descuento por los contribuyentes nacionales que perciban re
extranjera, en el concepto 8303.
El valor solicitado por empresas de servicios pblicos domiciliarios que presten servicios de acueducto y alcantarillado, en el c
El valor solicitado por empresas colombianas de transporte internacional, en el concepto 8306.
El valor del descuento por inversin en acciones de sociedades agropecuarias, en el concepto 8307.
Los dems descuentos tributarios solicitados, en el concepto 8304.
ULO 8. Informacin de ingresos recibidos en el ao. Conforme con lo dispuesto en el literal f) del artculo 631 del Estatuto Tributario, lo
tar informacin, debern suministrar apellidos y nombres o razn social, identificacin y pas de residencia o domicilio de cada una de las p
des de quienes se recibieron ingresos, en los casos en los cuales el valor acumulado del ingreso obtenido por el ao gravable 2009 hubies
or a un milln de pesos ($1.000.000), indicando el valor total de los ingresos brutos recibidos y el valor de las devoluciones, rebajas y descu
rmacin deber ser suministrada en el FORMATO 1007, Versin 7, segn el concepto a que corresponda, de la siguiente manera:
Ingresos brutos operacionales, en el concepto 4001.
Ingresos no operacionales, en el concepto 4002.
Ingresos por intereses y rendimientos financieros, en el concepto 4003.
Ingresos por intereses correspondientes a crditos hipotecarios, en el concepto 4004.
afo 1. El valor mnimo a reportar por cada persona de quien se recibieron ingresos es de un milln de pesos ($1.000.000), no obstante qu
ncepto los valores a reportar, estos sean menores.
bargo a opcin del informante podrn reportarse los ingresos menores a dicha cuanta, cumpliendo con las especificaciones tcnicas esta
gresos obtenidos en operaciones donde no sea posible identificar al adquirente de los bienes o servicios por el sistema de facturacin que
os menores a un milln de pesos ($1.000.000), se informarn acumulados en un solo registro con identificacin 222222222, razn social C
RES y tipo documento 43, en el concepto a que correspondan, reportando el pas del informante.
afo 2. Para los ingresos obtenidos del exterior, en el campo de identificacin, se reporta el nmero, cdigo o clave de identificacin fiscal t
igura en el registro fiscal del pas de residencia o domicilio, en relacin con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas
ento 42. Cuando en dicho pas no se utilice nmero, cdigo o clave fiscal, se debe informar con identificacin 444444001 en forma ascend
utivamente en una unidad hasta el 444445000 y con tipo de documento 43.
ULO 9. Informacin del impuesto sobre las ventas descontable y del impuesto sobre las ventas generado. De conformidad con lo s
s e) y f) del artculo 631 del Estatuto Tributario, los obligados a presentar informacin, debern suministrar:
El valor del impuesto sobre las ventas descontable, incluido el de las ventas devueltas, anuladas, rescindidas o resueltas corr
ao gravable 2009, indicando los apellidos y nombres o razn social e identificacin de cada uno de los terceros en el FORMA
Versin 6.
El impuesto sobre las ventas descontable correspondiente a servicios prestados por personas o entidades sin residencia o do
pas, se informar indicando los apellidos y nombres o razn social y el nmero, cdigo o clave de identificacin fiscal tributar
figura en el registro fiscal del pas de residencia o domicilio, en relacin con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, pu
tipo
documento
42. Cuando
en dicho
pas no sedonde
utilice el
nmero,
cdigo o clave
fiscal, se
debe informar
identificacin
4444
El valor
del impuesto
generado
de operaciones
valor acumulado
del ingreso
hubiese
sido igualcon
o superior
a un milln
ascendente,
variando
consecutivamente
en
una
unidad
hasta
444445000
y
tipo
de
documento
43.
($1.000.000), incluido el valor del impuesto sobre las ventas recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
correspondientes al ao gravable 2009, indicando los apellidos y nombres o razn social e identificacin de cada uno de los t
FORMATO 1006 Versin 6.
El Impuesto sobre las Ventas generado en operaciones donde no sea posible identificar al adquirente de los bienes o servicio
de facturacin que se utilice o el que corresponda a operaciones acumuladas por terceros inferiores a un milln de pesos ($1
informar acumulado en un solo registro con identificacin 222222222, razn social CUANTIAS MENORES y tipo document
El impuesto sobre las ventas generado correspondiente a operaciones realizadas con personas o entidades sin residencia o d
pas, se informar indicando apellidos y nombres o razn social y el nmero, cdigo o clave de identificacin fiscal tributaria, t
el registro fiscal del pas de residencia o domicilio, en relacin con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o co
ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444445000 y con tipo de documento 43.
ULO 10. Informacin del saldo de los pasivos a 31 de diciembre de 2009. Conforme con lo establecido en el literal h) del artculo 631 d
rio los obligados a presentar informacin, debern suministrar los apellidos y nombres o razn social, identificacin, direccin y pas de res
io de cada uno de los acreedores por pasivos de cualquier ndole, cuando el saldo acumulado por acreedor a 31 de diciembre del ao grav
e sido igual o superior a cinco millones de pesos ($5.000.000) en el FORMATO 1009 Versin 7, segn el concepto a que corresponda, de l
a:
El valor del saldo de los pasivos con proveedores, en el concepto 2201.
El valor del saldo de los pasivos con compaas vinculadas accionistas y socios, en el concepto 2202.
El valor del saldo de las obligaciones financieras, en el concepto 2203.
El valor del saldo de los pasivos por impuestos, gravmenes y tasas, en el concepto 2204.
El valor del saldo de los pasivos laborales, en el concepto 2205,
El valor del saldo del pasivo determinado por el clculo actuarial, en el concepto 2207, con el NIT del informante.
El valor del saldo de los dems pasivos, en el concepto 2206.
o de los pasivos del exterior, deber ser relacionado por cada una de las personas o entidades, informando en el campo de identificacin,
o clave de identificacin fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pas de residencia o domicilio, en relacin con el Impuesto
sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho pas no se utilice nmero, cdigo o clave fiscal, se debe inform
cacin 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444445000 y con tipo de documento 43. Los c
n, departamento y municipio no se deben diligenciar.
afo. El saldo mnimo a reportar por cada acreedor es de cinco millones de pesos ($5.000.000), no obstante que al discriminar el saldo por
s a reportar sean menores.
bargo a opcin del informante podrn reportarse los pasivos menores a dicha cuanta cumpliendo con las especificaciones tcnicas establ
dos de los pasivos menores a cinco millones de pesos ($5.000.000) se informarn acumulados en un solo registro con identificacin 2222
CUANTIAS MENORES y tipo documento 43, en el concepto a que correspondan, reportando la direccin del informante.
ULO 11. Informacin de los deudores de crditos activos a 31 de diciembre de 2009. Conforme con lo establecido por el literal i) del a
o Tributario, los obligados a presentar informacin, debern suministrar apellidos y nombres o razn social, identificacin, direccin y pas
io de cada uno de los deudores por concepto de crditos activos, cuando el valor individual del saldo acumulado a 31 de diciembre del ao
e sido igual o superior a cinco millones de pesos ($5.000.000) en el FORMATO 1008 Versin 7, de la siguiente manera:
El valor total del saldo de las cuentas por cobrar a clientes, en el concepto 1315.
El valor total del saldo de las cuentas por cobrar a accionistas, socios, comuneros, cooperados y compaas vinculadas, en e
El valor total de otras cuentas por cobrar, en el concepto 1317.
El valor total del saldo fiscal de la provisin de cartera, en el concepto 1318, identificndolo con el NIT del deudor.
o de los deudores por concepto de crditos activos del exterior, deber ser relacionado por cada una de las personas o entidades, informa
ntificacin, el nmero, cdigo o clave de identificacin fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pas de residencia o domicilio,
uesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho pas no se utilice nmero, cdigo o
nformar con identificacin 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444445000 y con tipo de d
mpos de direccin, departamento y municipio no se deben diligenciar.
afo. El saldo mnimo a reportar por cada deudor por concepto de crditos activos es de cinco millones de pesos ($5.000.000), no obstante
inar el saldo por concepto, los valores a reportar sean menores.
bargo a opcin del informante podrn reportarse los deudores por concepto de crditos activos menores a dicha cuanta cumpliendo con la
icaciones tcnicas establecidas.
dos de deudores por concepto de crditos activos menores a cinco millones de pesos ($5.000.000) se informarn acumulados en un solo
cacin 222222222 razn social CUANTIAS MENORES y tipo documento 43, en el concepto a que correspondan, reportando el pas y dir
ante.
ULO 12. Informacin de las declaraciones tributarias. De acuerdo con lo establecido en el literal k) del artculo 631 del Estatuto Tributa
mar, debern suministrar los valores correspondientes a la declaracin de renta y complementarios o de ingresos y patrimonio del ao grav
te manera:
rmacin del patrimonio bruto
o a 31 de diciembre de 2009 en caja del dinero en efectivo y/o en cheques con cdigo 1105 en el FORMATO 1011 Versin 6.
o a 31 de diciembre de 2009 de las cuentas corrientes y/o ahorro que posea en el pas, indicando el saldo acumulado por entidad financie
de la entidad financiera, en el concepto 1110 en el FORMATO 1012 Versin 7.
alor total del saldo de las cuentas corrientes y/o ahorro posedas en el exterior se informar, relacionando la identificacin, razn social de l
era del exterior y pas al cual corresponde dicha cuenta. En el campo nmero de identificacin del informado, se registrar el nmero, cdi
cacin fiscal tributaria de la entidad financiera del exterior, tal como figura en el registro fiscal, en relacin con el impuesto a la renta o su si
s, puntos o comas y con tipo de documento 42, en el FORMATO 1012, Versin 7, en el concepto 1115. Cuando en dicho pas no se utilice
scal, se debe informar con identificacin 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444445000
ento 43.
r patrimonial a 31 de diciembre de 2009 de las inversiones representadas en bonos, certificados a trmino, ttulos, derechos fiduciarios y d
ones indicando la entidad emisora del ttulo, pas de residencia o domicilio y el NIT en el FORMATO 1012, Versin 7, de la siguiente maner
Valor patrimonial de los bonos, en el concepto 1200.
Valor patrimonial de los certificados de depsito, en el concepto 1201.
Valor patrimonial de los ttulos, en el concepto 1202.
Valor patrimonial de los derechos fiduciarios, en el concepto 1203.
Valor patrimonial de las dems inversiones posedas, en el concepto 1204.
o la entidad emisora del titulo, sea una persona del exterior, en el campo nmero de identificacin del informado, se registrar el nmero, c
cacin fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del pas de residencia o domicilio, en relacin con el impuesto a la renta o su sim
o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho pas no se utilice nmero, cdigo o clave fiscal, se debe informar con identificacin
ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444445000 y con tipo de documento 43.
n social, NIT y pas de residencia o domicilio de las sociedades de las cuales es socio, accionista, comunero y/o cooperado, con indicaci
onial de las acciones o aportes posedos a 31 de diciembre de 2009 en el FORMATO 1012 Versin 7, en el concepto 1205.
s sociedades del exterior, el campo nmero de identificacin del informado, deber reportarse con el nmero, cdigo o clave de identificac
ia, tal como figura en el registro fiscal del pas de residencia o domicilio, en relacin con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, pu
o de documento 42. Cuando en dicho pas no se utilice nmero, cdigo o clave fiscal, se debe informar con identificacin 444444001 en fo
do consecutivamente en una unidad hasta el 444445000 y con tipo de documento 43.
patrimonial de los activos fijos antes de depreciacin posedos a 31 de diciembre de 2009 y el valor de la depreciacin, amortizacin y/o a
lado, en el FORMATO 1011 Versin 6, de la siguiente manera:
Valor patrimonial de los inmuebles, en el concepto 1501.
Valor patrimonial de la maquinaria y equipo, en el concepto 1502.
Valor patrimonial del equipo de oficina, en el concepto 1503.
Valor patrimonial de la flota y equipo de transporte, en el concepto 1504.
Valor patrimonial del equipo de computacin y comunicacin, en el concepto 1505.
Valor patrimonial de los dems activos fijos, en el concepto 1507.
Valor patrimonial de los terrenos en el concepto 1510.
Valor patrimonial de los activos fijos amortizables en el concepto 1511.
Valor patrimonial de los activos fijos intangibles en el concepto 1512.
Valor patrimonial de los activos fijos agotables en el concepto 1513.
Valor acumulado de la depreciacin en el concepto 1514.
Valor acumulado de la amortizacin en el concepto 1515.
Valor acumulado del agotamiento en el concepto 1516.
Valor de los activos omitidos en perodos anteriores, incluidos en su declaracin de renta del ao gravable 2009, en el concep
r patrimonial de otros activos posedos a 31 de diciembre de 2009, en el FORMATO 1011 Versin 6, en el concepto 1509.
rmacin de inventarios. Teniendo en cuenta el sistema de inventarios que utilice la entidad informante, deber suministrar los siguientes
ATO 1011 Versin 6:
Valor total del inventario inicial del ao para los sistemas de inventario peridico e inventario permanente, en el concepto 1401
Valor total de las compras netas del ao para el sistema de inventario peridico, en el concepto 1402.
Valor total del costo de mano de obra directa para el sistema de inventario peridico, en el concepto 1403.
Valor total de los costos indirectos de fabricacin para el sistema de inventario peridico, en el concepto 1404.
Valor total otros costos para el sistema de inventario peridico, en el concepto 1405.
Valor total costo de venta para el sistema de inventario permanente, en el concepto 1406.
Valor del inventario final para el sistema de inventario permanente y peridico, en el concepto 1407.
formante es ganadero, debe informar las compras, los nacimientos, las muertes, las valorizaciones nicamente para el ganado bovino y el
diciembre de 2009, as:
Valor total del inventario inicial del ao, en el concepto 1413.
Valor total de los nacimientos del ao, en el concepto 1408.
Valor total de las muertes del ao, en el concepto 1409.
Valor total de las compras y los gastos capitalizados de los ganaderos en el ao, en el concepto 1410.
Valor de las valorizaciones del ganado bovino, en el concepto 1411.
Valor del inventario final a 31 de diciembre de 2009, en el concepto 1412.
esos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional. Los obligados a presentar informacin, debern suministrar los siguientes datos,
ersin 6:
olicitado por dividendos y participaciones, en el concepto 8001.
olicitado por rendimientos financieros, en el concepto 8002.
olicitado por los dems ingresos, en el concepto 8003.
tas exentas. Los obligados a presentar informacin, debern suministrar el valor total solicitado como renta exenta en el ao gravable 200
ATO 1011 Versin 6, de la siguiente manera:
Valor de las rentas exentas por servicios hoteleros prestados, en el concepto 8101.
Valor de las rentas exentas Ley Pez, en el concepto 8102.
Valor de las rentas exentas Eje Cafetero, en el concepto 8103.
Valor de las rentas exentas por venta de energa elctrica generada con recursos elicos, biomasa o residuos agrcolas, en el
Valor de las rentas exentas por servicios de ecoturismo, en el concepto 8105.
Valor de las rentas exentas por el aprovechamiento de nuevas plantaciones forestales, en el concepto 8106.
Valor de las rentas exentas por nuevos productos medicinales y el software elaborado en Colombia, en el concepto 8107.
Valor de las rentas exentas por la prestacin del servicio de transporte fluvial con embarcaciones y planchones de bajo calado
8109.
Valor de las rentas exentas por los nuevos contratos de arrendamiento financiero con opcin de compra (leasing), de inmuebl
para vivienda, en el concepto 8110.
Valor de las rentas exentas por la utilidad en la enajenacin de predios destinados a fines de utilidad pblica a que se refieren
c) del artculo 58 de la Ley 388 de 1997 que hayan sido aportados a patrimonios autnomos que se creen con esta finalidad e
concepto 8111.
Valor de las rentas exentas por juegos de suerte y azar, licores y alcoholes, en el concepto 8114.
Valor de la renta exenta por asfaltos, artculo 5 de la Ley 30 de 1982, en el concepto 8118.
Valor de la renta exenta en procesos de titularizacin de cartera hipotecaria y de los bonos hipotecarios, artculo 16 de la Ley
modificado por el artculo 81 de la Ley 964 de 2005, en el concepto 8116.
Valor de la renta exenta por incentivos a la financiacin de viviendas de inters social, artculo 56 de la Ley 546 de 1999, mod
964 de 2005, en el concepto 8117.
Valor de rentas exentas de empresas editoriales, en el concepto 8115.
Valor de otras rentas exentas, en el concepto 8108.
Valor de la renta exenta por aplicacin de algn convenio para evitar la doble tributacin, en el concepto 8120.
Valor de la renta exenta por derechos de autor, artculo 28 Ley 98 de 1993, en el concepto 8121
Valor de la renta exenta por pagos laborales, artculo 206 numeral 10 Estatuto Tributario, en el concepto 8122.
Valor de la renta exenta por Dividendos y participaciones de socios y accionistas, Ley Pez, Inc. 2, artculo 228 Estatuto Tribu
concepto 8123.
Valor de la renta exenta por Incentivo para la construccin de vivienda para arrendar, artculo 41 Ley 820 de 2003, en el conce
Valor de la renta exenta por Intereses, comisiones y pagos por deuda pblica externa, artculo 218 Estatuto Tributario, en el c
tos y deducciones. Los obligados a presentar informacin, debern suministrar el valor total de los costos y deducciones solicitados en la
le 2009, en el FORMATO 1011 Versin 6, de la siguiente manera:
Valor solicitado como deduccin en la declaracin de renta por las inversiones realizadas en activos fijos reales productivos, e
8200.
Valor solicitado como deduccin por las inversiones realizadas en control y mejoramiento del medio ambiente, en el concepto
Valor solicitado como deduccin por las inversiones realizadas en nuevas plantaciones, riegos, pozos y silos, en el concepto 8
Valor solicitado como deduccin por las inversiones realizadas en desarrollo cientfico y tecnolgico, en el concepto 8204.
Valor solicitado como deduccin correspondiente a la provisin para deudas de dudoso o difcil cobro y por las deudas manifie
perdidas o sin valor, en el concepto 8205.
Valor solicitado como costo o deduccin por depreciacin, amortizacin y agotamiento, en el concepto 8206.
Valor solicitado como costo o deduccin por salarios, prestaciones sociales y dems pagos laborales, en el concepto 8207.
El valor solicitado como deduccin por pagos efectuados a la casa matriz, en el concepto 8208.
El valor total solicitado como deduccin por gastos en el exterior, en el concepto 8209.
El valor solicitado como costo en la enajenacin de activos fijos, en el concepto 8210.
El valor solicitado como deduccin por concepto del gravamen a los movimientos financieros, en el concepto 8211.
El valor solicitado como deduccin por agotamiento en explotacin de hidrocarburos, artculo 161 del Estatuto Tributario, en e
El valor solicitado como otros costos y deducciones, en el concepto 8213.
El valor solicitado como deduccin por amortizacin en el sector agropecuario, artculo 158 Estatuto Tributario, en el concepto
El valor solicitado como deduccin por intereses prstamos vivienda, artculo 119 Estatuto Tributario, en el concepto 8215.
El valor solicitado como deduccin por donaciones artculo 125 Estatuto Tributario, en el concepto 8216.
El valor solicitado como deduccin por donacin o inversin en Produccin cinematogrfica artculo.16 Ley 814 de 2003, en e
El valor solicitado como proteccin, mantenimiento y conservacin muebles e inmuebles de inters cultural, artculo 14 Ley 11
el concepto 8218.
mpensaciones. Los obligados a presentar informacin, debern suministrar el valor total de las compensaciones solicitadas en la declaraci
le 2009, en el FORMATO 1011 Versin 6, de la siguiente manera:
Valor de la compensacin por perdidas fiscales de ejercicios anteriores, en el concepto 8251.
Valor de la compensacin por exceso de la renta presuntiva, en el concepto 8252.
ULO 13. Informacin de consorcios y uniones temporales. La totalidad de las operaciones ejecutadas a travs de consorcios o unione
nformadas por quien deba cumplir con la obligacin de expedir factura, conforme con lo sealado en el artculo 66 de la Ley 488 de 1998 y
ecidas en el artculo 11 del Decreto 3050 de 1997, con indicacin de los apellidos y nombres o razn social, identificacin, direccin y pas d
io de cada uno de los terceros, de la siguiente manera:
Las retenciones practicadas durante el ao gravable 2009 se deben informar en el FORMATO 1044 Versin 7, teniendo en cu
establecido en el artculo 5 de la presente Resolucin.
El valor de los ingresos brutos recibidos y las devoluciones, rebajas y descuentos, se informar en el FORMATO 1045 Versin
concepto 4010, teniendo en cuenta lo establecido en el artculo 8 de la presente Resolucin.
afo 1. En ningn caso la informacin reportada por el consorcio y/o unin temporal deber ser informada por el consorciado y/o asociado.
afo 2. Los pagos o abonos en cuenta y la retencin en la fuente practicada por el consorcio o unin temporal, en virtud de contratos celeb
ollo de convenios de cooperacin y asistencia tcnica con organismos internacionales, sern reportados por la entidad pblica o privada qu
nio.
ULO 14. Informacin de contratos para exploracin y explotacin de hidrocarburos, gases y minerales. En los contratos de explora
acin de hidrocarburos gases y minerales, las personas o entidades que actuaron en condicin de operador o quien haga sus veces, debe
otal de las operaciones inherentes a la cuenta conjunta, de igual manera las personas o entidades que actuaron en condicin de solo riesg
ar el valor total de las operaciones, y las personas o entidades poseedoras de un ttulo minero debern informar el valor total de las operac
in de los apellidos y nombres o razn social, identificacin, direccin y pas de residencia o domicilio de cada uno de los terceros, de la si
gos o abonos en cuenta se deben informar en el FORMATO 1046 Versin 7, teniendo en cuenta lo establecido en el artculo 4 de la presen
cindolos en la columna de pagos o abonos en cuenta y diligenciar cero (0) en la columna de pagos o abonos en cuenta que no constituya
cin.
enciones practicadas durante el ao gravable 2009 se deben informar en el FORMATO 1047 Versin 7, teniendo en cuenta lo establecido
resente Resolucin.
r de los ingresos brutos recibidos, devoluciones, rebajas y descuentos se informar en el FORMATO 1048 Versin 7, en el concepto 4050,
r del impuesto sobre las ventas descontable, incluido el valor del impuesto sobre las ventas resultante en devoluciones, en compras anulad
eltas correspondientes al ao gravable 2009, se informar en el FORMATO 1049 Versin 6, teniendo en cuenta lo establecido en el artculo
cin.
r del impuesto generado, incluido el valor del impuesto sobre las ventas recuperado en devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o res
pondientes al ao gravable 2009, se informar en el FORMATO 1050 Versin 6, teniendo en cuenta lo establecido en el artculo 9 de la pre
cin.
r del saldo de los deudores por concepto de crditos activos a 31 de diciembre de 2009 se informar en el FORMATO 1051 Versin 7, en e
do en cuenta lo establecido en el artculo 11 de la presente Resolucin.
r del saldo de los pasivos a 31 de diciembre de 2009 se informar en el FORMATO 1052 Versin 7, en el concepto 2250, teniendo en cuen
rtculo 10 de la presente Resolucin.
el operador o quien haga sus veces como el asociado, informarn las operaciones propias de su actividad econmica diferentes a las de la
erdo con las dems obligaciones establecidas en los artculos 1 y 2 de de la presente Resolucin.
al manera las personas o entidades que actuaron en condicin de solo riesgo y las personas o entidades poseedoras de un ttulo minero,
iones propias de su actividad econmica diferentes a las informadas en el presente artculo, de acuerdo con las dems obligaciones estab
os 1 y 2 de la presente Resolucin.
ULO 15. Informacin de contratos de mandato o de administracin delegada. En los contratos de mandato o de administracin deleg
ades que actuaron como mandatarios o contratistas, debern informar el valor total de las operaciones realizadas en el ao gravable 2009
ades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administracin delegada, con indicacin de los apellidos y no
identificacin, direccin, y pas de residencia o domicilio de cada uno de los terceros, identificacin y apellidos y nombres o razn social de
ante de la siguiente manera:
gos o abonos en cuenta se deben informar en el FORMATO 1016 Versin 8, teniendo en cuenta lo establecido en el artculo 4 de la presen
cindolos en la columna de pagos o abonos en cuenta y diligenciar cero (0) en la columna de pagos o abonos en cuenta que no constituya
cin.
resente Resolucin.
r de los ingresos brutos recibidos, devoluciones, rebajas y descuentos se informar en el FORMATO 1017 Versin 8, en el concepto 4040,
r del impuesto sobre las ventas descontable, incluido el valor del impuesto sobre las ventas resultante en devoluciones en ventas anuladas
as correspondientes al ao gravable 2009, se informarn en el FORMATO 1054 Versin 7, teniendo en cuenta lo establecido en el artculo
cin.
r del impuesto generado, incluido el valor del impuesto sobre las compras recuperado en devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o r
pondientes al ao gravable 2009 se informar en el FORMATO 1055 Versin 7, teniendo en cuenta lo establecido en el artculo 9 de la pres
r del saldo de los pasivos a 31 de diciembre de 2009 respectivamente se informar en el FORMATO 1027 Versin 8, en el concepto 2240,
blecido en el artculo 10 de la presente Resolucin.
r del saldo de los deudores por concepto de crditos activos a 31 de diciembre de 2009 se informar en el FORMATO 1018 Versin 8, en e
erdo con lo establecido en el artculo 11 de la presente Resolucin.
afo 1. En ningn caso la informacin reportada por el mandatario o contratista deber ser informada por el mandante.
afo 2. Los pagos o abonos en cuenta, el valor del impuesto sobre las ventas descontable y la retencin en la fuente practicada por el man
ista, en virtud de contratos celebrados en desarrollo de convenios de cooperacin y asistencia tcnica con organismos internacionales, ser
entidad pblica o privada que celebr el convenio.
ULO 16. Informacin adicional de las sociedades fiduciarias. Las sociedades fiduciarias debern informar bajo su propio NIT y razn s
patrimonios autnomos y/o encargos fiduciarios administrados durante el ao 2009, con los siguientes datos:
nformacin de los fideicomisos (Patrimonios autnomos y encargos fiduciarios) que administran, especificando la identificacin, apellidos y
direccin, pas de residencia o domicilio del fideicomitente o fiduciante y el nmero de reporte del fideicomiso mediante el cual informa a la
ntendencia Financiera, en el FORMATO 1013 Versin 7, de la siguiente manera:
EICOMISO INMOBILIARIO. El valor total de las utilidades causadas en el ao gravable y el valor patrimonial de los derechos fiduciarios, en
EICOMISO DE ADMINISTRACION. El valor total de las utilidades causadas en el ao gravable y el valor patrimonial de los derechos fiducia
pto 1020.
EICOMISO DE GARANTIA. El valor total de las utilidades causadas en el ao gravable y el valor patrimonial de los derechos fiduciarios, en
ROS FIDEICOMISOS. El valor total de las utilidades causadas en el ao gravable y el valor patrimonial de los derechos fiduciarios, corresp
misos diferentes a los Fondos administrados por las sociedades fiduciarias, en el concepto 1040.
idades pagadas o abonadas en cuenta, cuando el beneficiario es diferente al fideicomitente, se informarn en el concepto 1050.
idades pagadas o abonadas en cuenta a personas o entidades del exterior, debern ser informadas, indicando nmero de identificacin, a
es o razn social, pas y direccin. En el nmero de identificacin, deber informarse el nmero, cdigo o clave de identificacin fiscal tribu
en el registro fiscal del pas de residencia o domicilio, en relacin con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con
ento 42. Cuando en dicho pas no se utilice nmero, cdigo o clave fiscal, se debe informar con identificacin 444444001 en forma ascend
utivamente en una unidad hasta el 444445000 y con tipo de documento 43. Los campos de direccin, departamento y municipio no se deb
ingresos recibidos con cargo al fideicomiso (Patrimonios autnomos y encargos fiduciarios), se deben informar en el concepto 4060 del FO
n 8, el cual se adopta por medio de la presente Resolucin, para lo cual debe tenerse en cuenta lo establecido en el artculo 8. de la misma
macin de los pagos o abonos en cuenta con recursos del fideicomiso, identificando al fideicomitente:
gos o abonos en cuenta realizados con recursos del Fideicomiso se deben informar en el FORMATO 1014 Versin 7, teniendo en cuenta l
ulo 4 de la presente Resolucin, diligencindolos en la columna de valor del pago y diligenciar cero (0) en la columna de pagos o abonos e
uyan costo o deduccin.
resente Resolucin.
afo 1. En el caso de que haya ms de un fideicomitente, se debe identificar el fideicomiso con el nmero de reporte mediante el cual se in
ntendencia Financiera.
afo 2. En el caso de los fideicomisos, la obligacin de reportar recae en la sociedad fiduciaria. Por lo tanto los fideicomitentes o fiduciantes
r los pagos efectuados por los fiduciarios.
afo 3. Los pagos o abonos en cuenta, el valor del impuesto sobre las ventas descontable y la retencin en la fuente practicada por la socie
ud de contratos celebrados en desarrollo de convenios de cooperacin y asistencia tcnica con organismos internacionales, sern reportad
o privada que celebr el convenio.
ULO 17. Informacin de los rganos que financien gastos con recursos del tesoro nacional. Los Secretarios Generales de los rgan
con recursos del Tesoro Nacional, o quienes hagan sus veces, debern informar los pagos efectuados en el ao gravable 2009, as:
pagos o abonos en cuenta se deben informar en el FORMATO 1056 Versin 7, teniendo en cuenta lo establecido en el artculo 4 de la pre
cin, diligencindolos en la columna de pagos o abonos en cuenta y diligenciar cero (0) en la columna de pagos o abonos en cuenta que n
o deduccin.
retenciones practicadas durante el ao gravable 2009 se deben informar en el FORMATO 1057 Versin 7, teniendo en cuenta lo establecid
resente Resolucin.
ceros que administren los recursos recibidos del organismo estatal deben enviar la relacin de los beneficiarios de los pagos para que las
es los reporten a la DIAN en los trminos previstos por esta Resolucin.
afo. Corresponde a las sociedades fiduciarias reportar la informacin relacionada con los fideicomisos que ella administre, de conformidad
os previstos en el artculo 16 de esta Resolucin.
ULO 18. Plazos para presentar la informacin. Para la entrega de la informacin solicitada en la presente Resolucin, deber tenerse e
del NIT del informante cuando se trate de un Gran Contribuyente o los dos ltimos dgitos del NIT del informante cuando se trate de una pe
da o de una persona natural, y suministrarse a ms tardar en las siguientes fechas:
DES CONTRIBUYENTES:
Fecha
06 de Abril de 2010
07 de Abril de 2010
08 de Abril de 2010
09 de Abril de 2010
12 de Abril de 2010
13 de Abril de 2010
14 de Abril de 2010
15 de Abril de 2010
16 de Abril de 2010
19 de Abril de 2010
ONAS JURDICAS Y ASIMILADAS Y PERSONAS NATURALES:
Fecha
20 de Abril de 2010
21 de Abril de 2010
22 de Abril de 2010
23 de Abril de 2010
26 de Abril de 2010
27 de Abril de 2010
28 de Abril de 2010
29 de Abril de 2010
30 de Abril de 2010
03 de Mayo de 2010
04 de Mayo de 2010
05 de Mayo de 2010
06 de Mayo de 2010
Fecha
07 de Mayo de 2010
10 de Mayo de 2010
11 de Mayo de 2010
12 de Mayo de 2010
13 de Mayo de 2010
14 de Mayo de 2010
18 de Mayo de 2010
ligados sealados en el artculo 1 de la presente Resolucin que deban entregar NICAMENTE el FORMATO 1002 Versin 7 Retencione
adas, a que hace referencia el artculo 5 de esta Resolucin, debern tener en cuenta los dos ltimos dgitos del NIT del informante y sum
en las siguientes fechas:
Fecha
24 de Mayo de 2010
25 de Mayo de 2010
26 de Mayo de 2010
27 de Mayo de 2010
28 de Mayo de 2010
31 de Mayo de 2010
01 de Junio de 2010
02 de Junio de 2010
03 de Junio de 2010
04 de Junio de 2010
08 de Junio de 2010
09 de Junio de 2010
10 de Junio de 2010
11 de Junio de 2010
15 de Junio de 2010
16 de Junio de 2010
17 de Junio de 2010
18 de Junio de 2010
21 de Junio de 2010
22 de Junio de 2010
23 de Junio de 2010
24 de Junio de 2010
25 de Junio de 2010
28 de Junio de 2010
29 de Junio de 2010
ULO 19. Forma y sitios de presentacin de la informacin. La informacin a que se refiere la presente Resolucin debe ser presentada
do los servicios informticos electrnicos de la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales, haciendo uso de la firma digital, respaldada
emitido por la DIAN.
ligados que deban entregar a la DIAN la informacin relacionada exclusivamente con el FORMATO 1002 Versin 7 Retenciones en la Fue
hace referencia el artculo 5 de la presente Resolucin, deben presentar la informacin en forma virtual utilizando los servicios informticos
ccin de Impuestos y Aduanas Nacionales, haciendo uso del mecanismo de firma digital respaldada con certificado digital, siempre y cuand
ente obligados a declarar o cumplir algn otro deber legal ante la DIAN en forma virtual. En caso contrario deben hacerlo de manera prese
habilitados por la DIAN, llevando la informacin en unidades extrables USB.
uienes deban realizar la presentacin de la informacin en forma presencial en los puntos habilitados por la Direccin de Impuestos y Adua
odr hacerse directamente por el obligado o por interpuesta persona, caso en el cual, se requiere comunicacin suscrita por el representan
ado, donde se identifique al autorizado a entregar la informacin. En estos casos, la DIAN entregar como constancia el formato de presen
acin por envo de archivos.
ULO 20. Procedimiento previo a la presentacin de la informacin a travs de los servicios informticos electrnicos. Los respons
tar la informacin en forma virtual haciendo uso del mecanismo de firma digital, debern cumplir en forma previa el siguiente procedimiento
ribir o actualizar, de ser necesario, el Registro nico Tributario del informante incluyendo la responsabilidad Informante de exgena, y su
nico. Las personas jurdicas o dems entidades deben actualizar el Registro nico Tributario incluyendo al representante legal a quien se l
ismo de firma con certificado digital.
epresentante legal deber inscribir o actualizar, de ser necesario, su Registro nico Tributario personal, conforme al artculo 2 de la Resolu
e la DIAN, informando su correo electrnico e incluyendo la responsabilidad 22, Obligados a cumplir deberes formales a nombre de tercer
antar, de ser necesario, el trmite de emisin y activacin del mecanismo de firma digital respaldado con certificado digital de la DIAN, mn
de antelacin al vencimiento del trmino para informar y siguiendo el procedimiento sealado en la Resolucin 12717 de 2005 de la DIAN
afo 1. La DIAN emitir el mecanismo de firma con certificado digital a la persona natural que a nombre propio o en representacin del con
sable, agente retenedor, o declarante, deba cumplir con la obligacin de presentar informacin de manera virtual. Para tal efecto deber da
miento al procedimiento sealado en la Resolucin 12717 de 2005.
afo 2. El mecanismo de firma con certificado digital debe solicitarse personalmente o a travs de apoderado debidamente facultado o por
a con autorizacin autenticada, presentada ante las respectivas Direcciones Seccionales de la DIAN y/o en los lugares habilitados para tal
as jurdicas o las dems entidades debe sealarse expresamente la persona a quien se le har entrega del mecanismo de firma digital.
afo 3. Los obligados, personas naturales y representantes legales de las personas jurdicas y dems entidades a quienes a la fecha de en
resente Resolucin, la DIAN les haya asignado previamente el mecanismo de firma con certificado digital, no requieren la emisin de un nu
afo 4. Cuando la DIAN lo autorice, podr utilizarse firma digital respaldada con certificado digital emitido por entidades externas.
afo 5. Las personas naturales o jurdicas que deban cumplir la obligacin de presentar la informacin de manera presencial deben tambi
ario, actualizar el Registro nico Tributario con la responsabilidad 22, Cumplimiento de obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias, c
o 2 de la Resolucin 1767 de 2006 y la responsabilidad como informante de exgena.
ULO 21. Contingencia. Cuando por inconvenientes tcnicos no haya disponibilidad de los servicios informticos electrnicos y, en consec
do no pueda cumplir con la presentacin de la informacin a que se refiere la presente Resolucin en forma virtual, deber acercarse a la D
nal o puntos habilitados por la DIAN llevando la informacin en unidades extrables USB y el archivo de firma digital para su respectiva pre
ado el procedimiento anterior no es posible la presentacin virtual por el obligado y la Subdireccin de Gestin de Tecnologa y Telecomun
dencia que haga sus veces, establece que la no disponibilidad de los servicios informticos electrnicos, impide cumplir efectivamente con
ar, as lo dar a conocer mediante comunicado. En este evento, el informante podr cumplir con el respectivo deber legal dentro de los och
tes a la finalizacin de los vencimientos establecidos para la presentacin de la respectiva informacin, sin que ello implique extemporane
o de que el informante la presente antes.
juicio de lo anterior, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor no imputables a los informantes ni a la DIAN, la Direccin General p
os con el fin de facilitar el cumplimiento del respectivo deber legal.
afo. Para efectos de lo dispuesto en la presente Resolucin, el obligado a presentar virtualmente la informacin, deber prever con suficie
ado funcionamiento de los medios requeridos para asegurar el cumplimiento de sus obligaciones.
gn caso constituirn causales de justificacin de la extemporaneidad en la presentacin de la informacin:
os en los sistemas, conexiones y/o equipos informticos del informante,
os en el mecanismo de firma con certificado digital,
do de las claves asociadas al mismo, por quienes deben cumplir el deber formal de declarar,
gotar los procedimientos previos a la presentacin de la informacin, como el trmite de Inscripcin o actualizacin en el Registro nico Tr
in del mecanismo de firma digital o asignacin de un nuevo mecanismo de firma amparado con certificado digital, u obtencin de la clave
s deben cumplir con la obligacin de informar en forma virtual o la solicitud de cambio o asignacin con una antelacin inferior a tres (3) d
iento.
ULO 22. Sanciones. Cuando no se suministre la informacin dentro de los plazos establecidos, cuando el contenido presente errores o no
itado, habr lugar a la aplicacin de las sanciones contempladas en el artculo 651 del Estatuto Tributario.
ULO 23. Formatos y especificaciones tcnicas. La informacin a que se refiere la presente Resolucin, deber enviarse teniendo en cu
icaciones tcnicas contenidas en los formatos establecidos en los anexos Nos. 02, 03, 05 a 30 y 32 a 35 de la Resolucin 03847 de abril 3
da en el Diario Oficial 46.984 de mayo 9 de 2008, los cuales se entienden como parte integral de esta Resolucin.
rmacin correspondiente a Socios, accionistas, comuneros y/o cooperados debe reportarse en el Formato 1010 - Versin 7, contenido en e
parte integral de la presente Resolucin.
rmacin correspondiente a Retenciones en la fuente que le practicaron debe reportarse en el Formato 1003 - Versin 7, contenido en el an
rmacin correspondiente a los ingresos recibidos con cargo al fideicomiso debe reportarse en el Formato 1058 Versin 8, contenido en e
ligenciar la casilla de tipo de documento del tercero, se debe utilizar la siguiente codificacin:
gistro civil de nacimiento
jeta de identidad
dula de ciudadana
jeta de extranjera
dula de extranjera
saporte
o de documento extranjero
identificacin del exterior o para uso definido por la DIAN.
ligenciar la casilla pas de residencia o domicilio, se deben utilizar los cdigos de la tabla Pases, los cuales se encuentran para su consu
www.dian.gov.co/dian/15servicios.nsf/b74362344743008605256ee80068f662/e67eac59918acc62052575370071a1fa?OpenDocument
ULO 24. Unidad monetaria para la presentacin de la informacin. Los valores se deben informar en pesos, sin decimales, ni comas, n
ULO 25. Vigencia y derogatorias. La presente Resolucin rige a partir de la fecha de su publicacin y deroga las disposiciones que le sea
al el artculo 4 de la Resolucin 4601 de 2007.
QUESE Y CMPLASE
en Bogot D. C., a los
(Original Firmado)
NESTOR DAZ SAAVEDRA
Director General

Cpt
Concepto
VOLVER A INDICE
Tdoc
Nid
Dv
apl1
apl2
Ver
Tipo
Tabla
de Documento
2
Ver
Tipo
de
Documento
Nmero de
Digito Primer Apellido del
Segundo Apellido
Identificaci
de
informado
del informado
n
Verifica
cin
Elaborado por EDWIN S. CASTAEDA S Contador Pblico UNIVERSIDAD NACIONAL

nom1
nom2
Raz
Primer Nombre del Otros Nombres del
Razn Social del
informado
informado
Informado
Dir
Direccin
IVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA edwinsaul7@gmail.com Cel 3112203700

Dpto
Mun
Pais
Vabo
Cdigo del Departamento
Cdigo del Municipio
Pas
Ver de
CODIGOS
residencia
Ver
CODIGOS
odel
domicilio
Valor
pago
o abono sujeto
a Retencin en
la fuente
Vret
Valor de la Retencin
en la fuente
practicada a ttulo de
renta y a ttulo de IVA

Cpt
Concepto
2304
2305
VOLVER A INDICE
Tdoc
Nid
Dv
apl1
apl2
Ver
Tipo
Tabla
de Documento
2
Ver
Tipo
de
Documento
Nmero de
Digito Primer Apellido del
Segundo Apellido
Identificaci
de
informado
del informado
n
Verifica
cin
31
13
800999111
79805551
9
SANCHEZ
JIMENEZ

nom1
nom2
Raz
Primer Nombre del Otros Nombres del
Razn Social del
informado
informado
Informado
ASESORIAS XYZ
LUIS
ANDRES
Dir
Direccin
CR 8 15 - 21
CL 25 8- 32
IVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA edwinsaul7@gmail.com Cel 3112203700

Dpto
Mun
Pais
Vabo
Cdigo del Departamento
Cdigo del Municipio
Pas
Ver de
CODIGOS
residencia
Ver
CODIGOS
odel
domicilio
Valor
pago
o abono sujeto
a Retencin en
la fuente
11
05
001
001
169
169
4000000
1000000
Vret
Valor de la Retencin
en la fuente
practicada a ttulo de
renta y a ttulo de IVA
440000
60000
CODIGO DEPARTAMENTO
91 Amazonas
05 Antioquia
81 Arauca
08 Atlntico
11 Bogot D.C.
13 Bolvar
15 Boyac
17 Caldas
18 Caquet
85 Casanare
19 Cauca
20 Cesar
27 Choc
23 Crdoba
25 Cundinamarca
94 Guaina
95 Guaviare
41 Huila
44 La Guajira
47 Magdalena
50 Meta
52 Nario
54 Norte de Santander
86 Putumayo
63 Quindo
66 Risaralda
88 San Andrs
68 Santander
70 Sucre
73 Tolima
76 Valle del Cauca
97 Vaups
99 Vichada
001
002
004
021
030
031
034
036
038
040
042
044
045
051
055
059
079
086
088
091
093
101
107
113
120
125
129
134
138
142
145
147
148
150
154
172
190
197
206
209
212
234
237
240
250
264
266
282
284
306
308
CODIGO MUNICIPIO
Medelln
Abejorral
Abriaqu
Alejandra
Amag
Amalfi
Andes
Angelpolis
Angostura
Anor
Antioquia
Anza
Apartad
Arboletes
Argelia
Armenia
Barbosa
Belmira
Bello
Betania
Betulia
Bolvar
Briceo
Buritic
Cceres
Caicedo
Caldas
Campamento
Caasgordas
Caracol
Caramanta
Carepa
Carmen de Viboral
Carolina
Caucasia
Chigorod
Cisneros
Cocorn
Concepcin
Concordia
Copacabana
Dabeiba
Don Matas
Ebjico
El Bagre
Entrerrios
Envigado
Fredonia
Frontino
Giraldo
Girardota
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CODIGOS DE
DEPARTAMENTOS
MUNICIPIO
PAIS
ADMINISTRACION
NOMENCLATURA
ENLACE DIAN A CODIGOS
COMPLEMENTARIOS
http://www.dian.gov.co/dian/15servicios.nsf/
310
313
315
318
321
347
353
360
361
364
368
376
380
390
400
411
425
440
467
475
480
483
490
495
501
541
543
576
579
585
591
604
607
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628
631
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656
658
659
660
664
665
667
670
674
679
686
690
697
Gmez Plata
Granada
Guadalupe
Guarne
Guatape
Heliconia
Hispania
Itagui
Ituango
Jardn
Jeric
La Ceja
La Estrella
La Pintada
La Unin
Liborina
Maceo
Marinilla
Montebello
Murind
Mutat
Nario
Necocl
Nech
Olaya
Peol
Peque
Pueblorrico
Puerto Berrio
Puerto Nare
Puerto Triunfo
Remedios
Retiro
Rionegro
Sabanalarga
Sabaneta
Salgar
San Andrs
San Carlos
San Francisco
San Jernimo
San Jos de la Montaa
San Juan de Uraba
San Luis
San Pedro
San Pedro de Uraba
San Rafael
San Roque
San Vicente
Santa Brbara
Santa Rosa de Osos
Santo Domingo
El Santuario
736
756
761
789
790
792
809
819
837
842
847
854
856
858
861
873
885
887
890
893
895
001
078
137
141
296
372
421
433
436
520
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001
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Segovia
Sonsn
Sopetrn
Tmesis
Taraz
Tarso
Titirib
Toledo
Turbo
Uramita
Urrao
Valdivia
Valparaso
Vegach
Venecia
Viga del Fuerte
Yal
Yarumal
Yolomb
Yond
Zaragoza
Barranquilla
Baranoa
Campo de la Cruz
Candelaria
Galapa
Juan de Acosta
Luruaco
Malambo
Manat
Palmar de Varela
Pioj
Polo Nuevo
Ponedera
Puerto Colombia
Repeln
Sabanagrande
Sabanalarga
Santa Luca
Santo Toms
Soledad
Suan
Tubar
Usiacur
Bogot
Cartagena
Ach
Altos del Rosario
Arenal
Arjona
Arroyohondo
Barranco de Loba
Calamar
160
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135
162
172
Cantagallo
Cicuco
Crdoba
Clemencia
Carmen de Bolvar
El Guamo
El Peon
Hatillo de Loba
Magangue
Mahates
Margarita
Mara la Baja
Montecristo
Mompos
Morales
Pinillos
Regidor
Ro Viejo
San Cristbal
San Estanislao
San Fernando
San Jacinto
San Jacinto del Cauca
San Juan Nepomuceno
San Martn Loba
San Pablo
Sta Catalina
Santa Rosa
Sta Rosa Sur
Simiti
Soplaviento
Talaigua Nuevo
Tiquisio (Puerto Rico)
Turbaco
Turban
Villanueva
Zambrano
Tunja
Almeida
Aquitania
Arcabuco
Beln
Berbeo
Betitiva
Boavita
Boyac
Briceo
Buenavista
Busbanza
Caldas
Campohermoso
Cerinza
Chinavita
176
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Chiquinquir
Chiscas
Chita
Chitaraque
Chivat
Cinega
Cmbita
Coper
Corrales
Covaracha
Cubar
Cucaita
Cutiva
Chquiza
Chivor
Duitama
El Cocuy
El Espino
Firavitoba
Floresta
Gachantiv
Gameza
Garagoa
Guacamayas
Guateque
Guayat
Guican
Iza
Jenesano
Jeric
Labranzagrande
La Capilla
La Victoria
La Uvita
Villa de Leyva
Macanal
Marip
Miraflores
Mongua
Mongu
Moniquir
Motavita
Muzo
Nobsa
Nuevo Coln
Oicat
Otanche
Pachavita
Pez
Paipa
Pajarito
Panqueba
Pauna
533
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Paya
Paz de Ro
Pesca
Pisba
Puerto Boyac
Qupama
Ramiriqu
Rquira
Rondn
Saboy
Schica
Samac
San Eduardo
San Jos de Pare
San Luis de Gaceno
San Mateo
San Miguel de Sema
San Pablo de Borbur
Santana
Santa Mara
Santa Rosa de Viterbo
Santa Sofa
Sativanorte
Sativasur
Siachoque
Soata
Socota
Socha
Sogamoso
Somondoco
Sora
Sotaquir
Sorac
Susacn
Sutamarchn
Sutatenza
Tasco
Tenza
Tiban
Tibasosa
Tinjac
Tipacoque
Toca
Togui
Tpaga
Tota
Tunungu
Turmequ
Tuta
Tutaz
Umbita
Ventaquemada
Viracach
897
001
013
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Zetaquira
Manizales
Aguadas
Anserma
Aranzazu
Belalczar
Chinchin
Filadelfia
La Dorada
La Merced
Manzanares
Marmato
Marquetalia
Marulanda
Neira
Norcasia
Pcora
Palestina
Pensilvania
Riosucio
Risaralda
Salamina
Saman
San Jos
Supa
Victoria
Villamara
Viterbo
Florencia
Albania
Beln de los Andaquies
Cartagena del Chair
Curillo
El Doncello
El Paujil
La Montaita
Miln
Morelia
Puerto Rico
San Jos del Fragua
San Vicente del Cagun
Solano
Solita
Valparaso
Popayn
Almaguer
Argelia
Balboa
Bolvar
Buenos Aires
Cajibo
Caldono
Caloto
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Corinto
El Tambo
Florencia
Guapi
Inz
Jambal
La Sierra
La Vega
Lpez de Micay
Mercaderes
Miranda
Morales
Padilla
Pez
Pata
Piamonte
Pindamo
Puerto Tejada
Purac
Rosas
San Sebastin
Santander de Quilichao
Santa Rosa
Silvia
Sotara
Surez
Sucre
Timbo
Timbiqu
Toribio
Totor
Villa Rica
Valledupar
Aguachica
Agustn Codazzi
Astrea
Becerril
Bosconia
Chimichagua
Chiriguan
Curuman
El Copey
El Paso
Gamarra
Gonzlez
La Gloria
La Jagua de Ibirico
Manaure Balcn Cesar
Pailitas
Pelaya
Pueblo Bello
Ro de Oro
La Paz
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200
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San Alberto
San Diego
San Martn
Tamalameque
Montera
Ayapel
Buenavista
Canalete
Ceret
Chim
Chin
Cinaga de Oro
Cotorra
La Apartada
Lorica
Los Crdobas
Momil
Montelbano
Moitos
Planeta Rica
Pueblo Nuevo
Puerto Escondido
Puerto Libertador
Pursima
Sahagn
San Andrs Sotavento
San Antero
San Bernardo del Viento
San Carlos
San Pelayo
Tierralta
Valencia
Agua de Dios
Albn
Anapoima
Anolaima
Arbelez
Beltrn
Bituima
Bojac
Cabrera
Cachipay
Cajic
Caparrap
Caqueza
Carmen de Carupa
Chaguan
Cha
Chipaque
Choach
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Cota
224
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596
Cucunub
El Colegio
El Peon
El Rosal
Facatativ
Fomeque
Fosca
Funza
Fquene
Fusagasug
Gachala
Gachancip
Gachet
Gama
Girardot
Granada
Guachet
Guaduas
Guasca
Guataqu
Guatavita
Guayabal de Siquima
Guayabetal
Gutirreza
Jerusaln
Junn
La Calera
La Mesa
La Palma
La Pea
La Vega
Lenguazaque
Macheta
Madrid
Manta
Medina
Mosquera
Nario
Nemocn
Nilo
Nimaima
Nocaima
Venecia Ospina Prez
Pacho
Paime
Pandi
Paratebueno
Pasca
Puerto Salgar
Pul
Quebradanegra
Quetame
Quipile
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Apulo
Ricaurte
San Antonio de Tequendama
San Bernardo
San Cayetano
San Francisco
San Juan de Rioseco
Sasaima
Sesquil
Sibat
Silvania
Simijaca
Soacha
Sop
Subachoque
Suesca
Supat
Susa
Sutatausa
Tabio
Tausa
Tena
Tenjo
Tibacuy
Tibirit
Tocaima
Tocancip
Topaipi
Ubal
Ubaque
Villa de San Diego de Ubate
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Villagmez
Villa Pinzn
Villeta
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Zipaquir
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Alto Baud
Atrato Yuto
Bagad
Baha Solano
Bajo Baud Pizarro
Beln de Bajir
Bellavista
Cantn del San Pablo
Carmen del Darin
160
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Crtegui
Condoto
El Carmen de Atrato
El Litoral del San Juan
Istmina
Jurad
Llor
Medio Atrato
Medio Baud
Medio San Juan
Novita
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Ro Iro
Ro Quito
Riosucio
San Jos del Palmar
Sip
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Ungua
Unin Panamericana
Neiva
Acevedo
Agrado
Aipe
Algeciras
Altamira
Baraya
Campoalegre
Colombia
Elas
Garzn
Gigante
Guadalupe
Hobo
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La Argentina
La Plata
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Oporapa
Paicol
Palermo
Palestina
Pital
Pitalito
Rivera
Saladoblanco
San Agustn
Santa Mara
Suaza
Tarqui
Tesalia
Tello
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Teruel
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Villavieja
Yaguar
Riohacha
Albania
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El Molino
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Hatonuevo
La Jagua del Pilar
Maicao
Manaure
San Juan del Cesar
Uribia
Urumita
Villanueva
Santa Marta
Algarrobo
Aracataca
Ariguan El Dficil
Cerro San Antonio
Chibolo
Cinaga
Concordia
El Banco
El Pion
El Retn
Fundacin
Guamal
Nueva Granada
Pedraza
Pijio del Carmen
Pivijay
Plato
Puebloviejo
Remolino
Sabanas de San Angel
Salamina
San Sebastin de Buenavista
San Zenn
Santa Ana
Santa Brbara Pinto
Sitionuevo
Tenerife
Zapayn
Zona Bananera
Villavicencio
Acacas
Barranca de Upa
Cabuyaro
150
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260
287
317
320
323
352
354
356
Castilla la Nueva
Cubarral
Cumaral
El Calvario
El Castillo
El Dorado
Fuente de Oro
Granada
Guamal
Mapiripn
Mesetas
La Macarena
La Uribe
Lejanas
Puerto Concordia
Puerto Gaitn
Puerto Lpez
Puerto Lleras
Puerto Rico
Restrepo
San Carlos de Guaroa
San Juan de Arama
San Juanito
San Martn
Vistahermosa
Pasto
Albn San Jos
Aldana
Ancuy
Arboleda Berruecos
Barbacoas
Beln
Buesaco
Coln Genova
Consac
Contadero
Crdoba
Cuaspud Carlosama
Cumbal
Cumbitara
Chachagu
El Charco
El Peol
El Rosario
El Tabln de Gmez
El Tambo
Funes
Guachucal
Guaitarilla
Gualmatn
Iles
Imus
Ipiales
378
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385
390
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239
245
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261
313
344
La Cruz
La Florida
La Llanada
La Tola
La Unin
Leiva
Linares
Sotomayor
Payan
Piedrancha
Mosquera
Nario
Olaya Herrera
Ospina
Francisco Pizarro
Policarpa
Potos
Providencia
Puerres
Pupiales
Ricaurte
Roberto Payn (San Jos )
Samaniego
Sandon
San Bernardo
San Lorenzo
San Pablo
San Pedro de Cartago
Santa Brbara (Iscuande)
Guachaves
Sapuyes
Taminango
Tangua
Tumaco
Tquerres
Yacuanquer
Ccuta
Abrego
Arboledas
Bochalema
Bucarasica
Ccota
Cachira
Chincota
Chitag
Convencin
Cucutilla
Durania
El Carmen
El Tarra
El Zulia
Gramalote
Hacar
347
377
385
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518
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Herrn
Labateca
La Esperanza
La Playa
Los Patios
Lourdes
Mutiscua
Ocaa
Pamplona
Pamplonita
Puerto Santander
Ragonvalia
Salazar
San Calixto
San Cayetano
Santiago
Sardinata
Silos
Teorama
Tib
Toledo
Villa Caro
Villa Rosario
Armenia
Buenavista
Calarca
Circasia
Crdoba
Filandia
Gnova
La Tebaida
Montenegro
Pijao
Quimbaya
Salento
Pereira
Apa
Balboa
Beln de Umbra
Dosquebradas
Gutica
La Celia
La Virginia
Marsella
Mistrat
Pueblo Rico
Quincha
Santa Rosa de Cabal
Santuario
Bucaramanga
Aguada
Albania
Aratoca
077
079
081
092
101
121
132
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152
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498
500
502
Barbosa
Barichara
Barrancabermeja
Betulia
Bolvar
Cabrera
California
Capitanejo
Carcas
Cepit
Cerrito
Charal
Charta
Chima
Chipat
Cimitarra
Concepcin
Confines
Contratacin
Coromoro
Curit
El Carmen de Chucur
El Guacamayo
El Pen
El Playn
Encino
Enciso
Florin
Floridablanca
Galn
Gambita
Girn
Guaca
Guadalupe
Guapot
Guavat
Guepsa
Hato
Jess Mara
Jordn
La Belleza
Landzuri
La Paz
Lebrja
Los Santos
Macaravita
Mlaga
Matanza
Mogotes
Molagavita
Ocamonte
Oiba
Onzaga
522
524
533
547
549
572
573
575
615
655
669
673
679
682
684
686
689
705
720
745
755
770
773
780
820
855
861
867
872
895
001
110
124
204
215
221
230
233
235
265
400
418
429
473
508
523
670
678
702
708
713
717
742
Palmar
Palmas del Socorro
Pramo
Piedecuesta
Pinchote
Puente Nacional
Puerto Parra
Puerto Wilches
Rionegro
Sabana de Torres
San Andrs
San Benito
San Gil
San Joaqun
San Jos de Miranda
San Miguel
San Vicente de Chucuri
Santa Brbara
Santa Helena del Opn
Simacota
Socorro
Suaita
Sucre
Surat
Tona
Valle de San Jos
Vlez
Vetas
Villanueva
Zapatoca
Sincelejo
Buenavista
Caimito
Coloso Ricaurte
Corozal
Coveas
Chaln
El Roble
Galeras Nueva Granada
Guaranda
La Unin
Los Palmitos
Majagual
Morroa
Ovejas
Palmito
Sampus
San Benito Abad
San Juan de Betulia
San Marcos
San Onofre
San Pedro
Sinc
771
820
823
001
024
026
030
043
055
067
124
148
152
168
200
217
226
236
268
270
275
283
319
347
349
352
408
411
443
449
461
483
504
520
547
555
563
585
616
622
624
671
675
678
686
770
854
861
870
873
001
020
036
Sucre
Santiago de Tol
Toluviejo
Ibagu
Alpujarra
Alvarado
Ambalema
Anzotegui
Armero Guayabal
Ataco
Cajamarca
Carmen de Apical
Casabianca
Chaparral
Coello
Coyaima
Cunday
Dolores
Espinal
Falan
Flandes
Fresno
Guamo
Herveo
Honda
Icononzo
Lrida
Lbano
Mariquita
Melgar
Murillo
Natagaima
Ortega
Palocabildo
Piedras
Planadas
Prado
Purificacin
Rioblanco
Roncesvalles
Rovira
Saldaa
San Antonio
San Luis
Santa Isabel
Surez
Valle de San Juan
Venadillo
Villahermosa
Villarrica
Cali
Alcal
Andaluca
041
054
100
109
111
113
122
126
130
147
233
243
246
248
250
275
306
318
364
377
400
403
497
520
563
606
616
622
670
736
823
828
834
845
863
869
890
892
895
001
065
220
300
591
736
794
001
010
015
125
136
139
162
Ansermanuevo
Argelia
Bolvar
Buenaventura
Guadalajara de Buga
Bugalagrande
Caicedonia
Calima Darin
Candelaria
Cartago
Dagua
El guila
El Cairo
El Cerrito
El Dovio
Florida
Ginebra
Guacar
Jamund
La Cumbre
La Unin
La Victoria
Obando
Palmira
Pradera
Restrepo
Riofrio
Roldanillo
San Pedro
Sevilla
Toro
Trujillo
Tula
Ulloa
Versalles
Vijes
Yotoco
Yumbo
Zarzal
Arauca
Arauquita
Cravo Norte
Fortul
Puerto Rondn
Saravena
Tame
Yopal
Aguazul
Chameza
Hato Corozal
La Salina
Man
Monterrey
225
230
250
263
279
300
315
325
400
410
430
440
001
219
320
568
569
571
573
749
755
757
760
865
885
001
564
001
263
263
405
405
407
407
430
430
460
460
530
530
536
536
540
669
669
798
798
001
343
343
663
883
884
Nuncha
Orocu
Paz de Ariporo
Pore
Recetor
Sabanalarga
Scama
San Luis de Palenque
Tmara
Tauramena
Trinidad
Villa Nueva
Mocoa
Coln
Orito
Puerto Ass
Puerto Caicedo
Puerto Guzmn
Puerto Leguizmo
Sibundoy
San Francisco
San Miguel
Santiago
Valle del Guamuez (La Hormiga)
Villagarzn
San Andrs
Providencia
Leticia
El Encanto
El Encanto
La Chorrera
La Chorrera
La Pedrera
La Pedrera
La Victoria
La Victoria
Miriti Paran
Mirit-Paran
Puerto Alegra
Puerto Alegra
Puerto Arica
Puerto Arica
Puerto Nario
Puerto Santander
Puerto Santander
Tarapac
Tarapac
Inrida
Barranco Minas
Guaviare (Barranco Minas)
Mapiripana
San Felipe
Puerto Colombia
885
886
887
888
001
015
025
200
001
161
511
666
777
889
001
524
624
773
001
La Guadalupe
Cacahual
Pana Pana (Campo Alegre)
Morichal Nuevo
San Jos del Guaviare
Calamar
El Retorno
Miraflores
Mit
Caruru
Pacoa
Taraira
Papunaua (Morichal)
Yavarat
Puerto Carreo
Primavera
Santa Rosalia
Cumaribo
Bogot D.C.
Elaborado por EDWIN CASTAEDA Contador Pblico UNIVERSIDAD NACIONAL DE
CODIGO PAIS
CODIGOS
Descripcion
NIVE ISLA
AFGANISTAN
ALBANIA
ALEMANIA
ARMENIA
ARUBA
BOSNIA-HERZEGOVINA
BURKINA FASSO
ANDORRA
ANGOLA
ANGUILLA
ANTIGUA Y BISSAU
ANTILLAS HOLANDESA
ARABIA SAUDITA
ARGELIA
ARGENTINA
AUSTRALIA
AUSTRIA
AZERBAIJAN
BAHAMAS
BAHREIN
BANGLADESH
BARBADOS
BELGICA
BELICE
BERMUDAS
BELORUS
BIRMANIA (MYANMAR)
BOLIVIA
BOTSWANA
BRASIL
BRUNEI DARUSSALAM
BULGARIA
BURUNDI
BUTAN
CABO VERDE
CAIMAN, ISLAS
KAMPUCHEA (CAMBOYA
CAMERUN, REPUBLICA
CANADA
CANAL(NORMANDAS),IS
CANTON ENDERBURY,IS
CIUDAD DEL
COCOS (KEELING), ISLA
COLOMBIA
COMORAS
CONGO
COOK, ISLAS
COREA DEL TOBAGO
COREA DEL BARBUDA R
COSTA DE NIEVE
COSTA RICA
CROACIA
CUBA
CHAD
CHILE
CHINA
TAIWAN (FORMOSA)
CHIPRE
BENIN
DINAMARCA
DOMINICA
ECUADOR
EGIPTO
EL SALVADOR
ERITREA
EMIRATOS ARABES VAT
ESPAA
ESLOVAQUIA
ESLOVENIA
ESTADOS UNIDOS
ESTONIA
ETIOPIA
FEROE, ISLAS
FILIPINAS
FINLANDIA
FRANCIA
GABON
GAMBIA
GAZA Y MARFIL
GEORGIA
GHANA
GIBRALTAR
GRANADA
GRECIA
GROENLANDIA
GUADALUPE
GUAM
GUATEMALA
GUAYANA FRANCESA
GUINEA
GUINEA ECUATORIAL
GUINEA - BRIT
GUYANA
HAITI
HONDURAS
HONG KONG
HUNGRIA
INDIA
INDONESIA
IRAK
IRAN, REPUBLICA JERI
IRLANDA (EIRE)
ISLANDIA
ISRAEL
ITALIA
JAMAICA
JOHNSTON,ISLA
JAPON
JORDANIA
KAZAJSTAN
KENYA
KIRIBATI
KIRGUIZISTAN
KUWAIT
LAOS,REPUBLICA POPU
LESOTHO
LETONIA
LIBANO
LIBERIA
LIBIA(INCLUYE FEZZAN
LIECHTENSTEIN
LITUANIA
LUXEMBURGO
MACAO
MACEDONIA
MADAGASCAR
MALASIA
MALAWI
MALDIVAS
MALI
MALTA
MARIANAS DEL NORTE,
MARSHALL, ISLAS
MARRUECOS
MARTINICA
MAURICIO
MAURITANIA
MEXICO
MICRONESIA,ESTADOS
MIDWAY, ISLAS
MOLDAVIA
MONGOLIA
MONACO
MONSERRAT, ISLA
MOZAMBIQUE
NAMIBIA
NAURU
NAVIDAD (CHRISTMAS)
NEPAL
NICARAGUA
NIGER
NIGERIA
NIUE, ISLA
NORFOLK, ISLA
NORUEGA
NUEVA CALEDONIA
PAPUASIA NUEV ISL
NUEVA ZELANDIA
VANUATU
OMAN
PACIFICO, ISLAS ESTE
PAISES BAJOS(HOLAND
PAKISTAN
PALAU, ISLAS
PANAMA
PARAGUAY
PERU
PITCAIRN, ISLA
POLINESIA FRANCESA
POLONIA
PORTUGAL
PUERTO RICO
QATAR
REINO UNIDO
REPUBLICA CENTROAFR
REPUBLICA CHECA
REPUBLICA DOMINICAN
REUNION
ZIMBABWE
RUMANIA
RWANDA
RUSIA
SALOMSN, ISLAS
SAHARA OCCIDENTAL
SAMOA
SAMOA NORTEAMERIC
SAN CRISTOBAL NORTE,
SAN MARINO
SAN PEDRO DE MIGUEL
SAN VICENTE Y LAS GR
SANTA ELENA
SANTA LUCIA
SANTO TOME SUR, PRIN
SENEGAL
SEYCHELLES
SIERRA LEONA
SINGAPUR
SIRIA,REPUBLICA ARAB
SOMALIA
SRI LANKA
SUDAFRICA,REPUBLICA
SUDAN
SUECIA
SUIZA
SURINAM
SWAZILANDIA
TADJIKISTAN
TAILANDIA
TANZANIA,REPUBLICA U
DJIBOUTI
TERRI ANTARTICO CAIC
TERRITORI BRITANICO
TIMOR DEL FORTUNA,IS
TOGO
TOKELAU
TONGA
TRINIDAD Y U
TUNICIA
TURCAS Y DEL
TURKMENISTAN
TURQUIA
TUVALU
UCRANIA
UGANDA
URUGUAY
UZBEKISTAN
VENEZUELA
VIETNAM
VIRGENES,ISLAS(BRITA
VIRGENES,ISLAS(NORTE
FIJI
WAKE, ISLA
WALLIS Y GUINEA
YEMEN
YUGOSLAVIA
ZAIRE
ZAMBIA
ZONA CANAL Y PANAMA
ZONA NEUTRAL(PALEST
COMUNIDAD EUROPEA
NO DECLARADOS
AD NACIONAL DE COLOMBIA http://www.cincon.cjb.net cincon7@yahoo.com
Cel 311 22
VOLVER A INDICE
Codigo
001
013
017
023
026
027
029
031
037
040
041
043
047
053
059
063
069
072
074
077
080
081
083
087
088
090
091
093
097
101
105
108
111
115
119
127
137
141
145
149
155
157
159
165
169
173
177
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
31
32
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
48
78
86
87
88
89
90
CODIGO ADMINISTRACION Y NOMBRE

ADMINISTRACION
Armenia
Barranquilla
Especial Aduana de Bogota
Bucaramanga
Cali
Cartagena
Ccuta
Girardot
Ibagu
Manizales
Medelln
Montera
Neiva
Pasto
Palmira
Pereira
Popayn
Quibd
Santa Marta
Tunja
Tulu
Villavicencio
Sincelejo
Valledupar
Riohacha
Sogamoso
San Andrs
Florencia
Barrancabermeja
Bogot Grandes Contribuyentes
Impuestos de Bogot
Arauca
Especial de Aduanas de Buenaventura
Cartago
Ipiales
Leticia
Maicao
Tumaco
Administracin Delegada de Aduanas de Urab
Puerto Carreo
Inrida
Yopal
Mit
Puerto Ass
Aduanas de Cartagena
San Jos del Guaviare
Pamplona
Aduanas de Barranquilla
Aduanas de Cali
Aduanas de Cucut
Aduanas de Medelln
183
187
190
193
196
198
199
203
211
215
218
221
229
232
235
239
240
242
243
244
245
246
247
249
251
253
259
267
271
275
281
285
286
287
289
293
297
301
305
309
313
317
325
329
331
334
337
341
345
351
355
361
365
369
372
375
379
383
386
391
395
399
403
406
410
411
412
413
420
426
429
431
434
438
440
443
445
447
448
450
455
458
461
464
467
469
472
474
477
485
488
493
494
495
496
497
498
501
505
507
508
511
517
521
525
528
531
535
538
542
545
548
551
556
566
573
576
578
580
586
589
593
599
603
607
611
618
628
640
644
647
660
665
670
675
676
677
685
687
690
695
697
700
705
710
715
720
728
731
735
741
744
748
750
756
759
764
767
770
773
774
776
780
783
786
787
788
800
805
810
815
820
823
825
827
828
830
833
845
847
850
855
863
866
870
873
875
880
885
888
890
895
897
998
999
ncon7@yahoo.com
Cel 311 2203700
CODIGO DIRECCION
(OPCIONAL)
AC Avenida calle
AD Administracin
ADL Adelante
AER Aeropuerto
AG Agencia
AGP Agrupacin
AK Avenida carrera
AL Altillo
ALD Al lado
ALM Almacn
AP Apartamento
APTDO Apartado
ATR Atrs
AUT Autopista
AV Avenida
AVIAL Anillo vial
BG Bodega
BL Bloque
BLV Boulevard
BRR Barrio
C Corregimiento
CA Casa
CAS Casero
CC Centro comercial
CD Ciudadela
CEL Clula
CEN Centro
CIR Circular
CL Calle
CLJ Callejn
CN Camino
CON Conjunto residencial
CONJ Conjunto
CR Carrera
CRT Carretera
CRV Circunvalar
CS Consultorio
DG Diagonal
DP Depsito
DPTO Departamento
DS Depsito stano
ED Edificio
EN Entrada
ES Escalera
ESQ Esquina
ESTE Este
ET Etapa
EX Exterior
FCA Finca
GJ Garaje
GS Garaje stano
GT Glorieta
HC Hacienda
CODIGO NOM_VALOR_DOMINIO
HG Hangar
IN Interior
IP Inspeccin de Polica
IPD Inspeccin Departamental
IPM Inspeccin Municipal
KM Kilmetro
LC Local
LM Local mezzanine
LT Lote
MD Mdulo
MJ Mojn
MLL Muelle
MN Mezzanine
MZ Manzana
NOMBRE VIA Vas de nombre comn
NORTE Norte
O Oriente
OCC Occidente
OESTE Oeste
OF Oficina
P Piso
PA Parcela
PAR Parque
PD Predio
PH Penthouse
PJ Pasaje
PL Planta
PN Puente
POR Portera
POS Poste
PQ Parqueadero
PRJ Paraje
PS Paseo
PT Puesto
PW Park Way
RP Round Point
SA Saln
SC Saln comunal
SD Salida
SEC Sector
SL Solar
SM Sper manzana
SS Semistano
ST Stano
SUITE Suite
SUR Sur
TER Terminal
TERPLN Terrapln
TO Torre
TV Transversal
TZ Terraza
UN Unidad
UR Unidad residencial
CODIGO NOM_VALOR_DOMINIO
URB Urbanizacin
VRD Vereda
VTE Variante
ZF Zona franca
ZN Zona
Tabla 1 Conceptos
5001 Salarios, Prestaciones Sociales y dems pagos
laborales
5002 Honorarios
FORMATO1001
VOLVER
5004 Servicios
5005 Arrendamientos
5006 Intereses y Rendimientos Financieros
5007 Compra de activos movibles
5008 Compra de Activos Fijos
5009 Cargos Diferidos o Gastos pagados por
anticipado
5010 Aportes Parafiscales Sena, Bienestar Familiar y
Cajas de Compensacin
5011 Aportes Parafiscales a las Empresas
Promotoras de Salud EPS, e ISS y aportes
para el Sistema de Riesgo Profesionales
(incluidos los aportes del Trabajador
5012 Aportes Obligatorios de Pensiones efectuadas
al ISS y a fondos de Pensiones
( incluidos los aportes del Trabajador)
5013 Donaciones en dinero
5014 Donaciones en otros activos
5015 Impuestos
5016 Otros Costos y Deducciones
5017 Importe de siniestros pagados o abonados en
cuenta
5018 Importe de primas de reaseguros pagados o
abonados en cuenta
5019 Amortizaciones realizadas durante el ao
*Nuevo
11
12
13
21
22
31
41
42
43
5003 Comisiones
5020 Compra de activos fijos sobre los cuales

solicit deduccin
5021 Inversiones en control y mejoramiento del
medio ambiente
5022 Pensiones: El valor acumulado efectivamente
pagado
5023 pagos o abonos en cuenta al exterior por
asistencia tcnica
marcas
patentes
regalas,
servicios tcnicos,
5028 devolucin de pagos o abonos en cuenta
correspondientes a operaciones de aos
anteriores
Tipo de Documento
Tabla 2 Conceptos
Retenciones practicadas a Titulo de Renta
VOLVER
Retenciones Asumidas a Titulo de Renta
Retenciones por Salarios y dems pagos

2301 laborales
2321
2302 Retenciones por Compras
2322
2303 Retenciones por Comisiones
2323
2304 Retenciones por Honorarios
2324
2305 Retenciones por Servicios
2325
2306 Retenciones por Arrendamientos
2326
2307 Retenciones por Rendimientos Financieros
2327
2308 Retenciones por dividendos y participaciones
2328
2309 Retencin por enajenacin de activos fijos de

personas naturales ante notarios y autoridades
de transito
Retencin sobre ingresos de tarjetas dbito y
2310 crdito
2329
2311 Retenciones por Loteras, Apuestas y similares

Retenciones por pagos al exterior a titulo de
2312 renta y de remesas
2331
2313 Otras Retenciones
2333
2330
2332
2314 Autoretenciones por ventas

2315 Autoretenciones por servicios
2316 Autoretenciones por rendimientos financieros
2317 Otras autoretenciones
2335 La devolucin de retenciones aos anteriores
Retenciones practicadas a Titulo de

Impuesto sobre las Ventas (IVA)
Retenciones practicadas a Titulo de Impuesto

de Timbre
Retencin en la fuente a personas o entidades

2318 del rgimen comn
2334
Retencin en la fuente asumida por

operaciones con personas del rgimen
2319 simplificado
2337
Retencin en la fuente a personas o entidades

2320 sin residencia o domicilio en el pas
*Nuevo
2336 La devolucin de retenciones aos anteriores
Tabla 3 Conceptos
VOLVER
Retenciones por salarios, prestaciones y

1301 dems pagos laborales
1302 Retenciones por ventas
1310
1303 Retenciones por Servicios
1311
1304 Retenciones por Honorarios
1312
1305 Retenciones por Comisiones
1313
Retenciones por Intereses y Rendimientos

1306 Financieros
1314
1307 Retenciones por Arrendamientos

1308 Otras Retenciones
*Nuevo
1309 Retencin por Impuesto a las ventas retenido
Tabla 4 - Conceptos
VOLVER
Inversin en nuevos cultivos de rboles de las

8301 especias y en las reas de reforestacin
Impuesto a las Ventas en la Importacin de
8302 Maquinaria Pesada ara industrias bsicas
Impuestos pagados en el Exterior solicitado
como descuento por los contribuyentes
nacionales que perciban rentas de fuente
8303 extranjera
8304 Dems descuentos Tributarios
Empresas de servicios pblicos domiciliarios
que presten servicios de acueducto y
8305 alcantarillado
Empresas colombianas de transporte
8306 internacional
El valor del descuento por inversin en
8307 acciones de sociedades agropecuarias
Tabla 5 - Conceptos
VOLVER
4001 Ingresos Operacionales

4002 Ingresos No operacionales diferentes de
Intereses y Rendimientos Financieros
4003 Ingresos por intereses y rendimientos
financieros
4004 Ingresos por intereses correspondientes a
crditos hipotecarios
Tabla 6 - Conceptos
VOLVER
2201 Pasivo con proveedores

Cuentas por Pagar a Casa Matriz, Compaas
2202 vinculadas, socios y accionistas
2203 Obligaciones con el sector financiero
2204 Pasivos por Impuestos Gravmenes y Tasas
2205 Pasivos Laborales
2206 Dems Pasivos
El valor del saldo del pasivo determinado por
2207 el clculo actuarial, con el NIT del informante.
Tabla 7 - Conceptos
1315 Cuentas por Cobrar-Clientes
VOLVER
1316 Cuentas por Cobrar Compaas accionistas,

socios, comuneros, cooperados y compaas
vinculadas
1317 Otras Cuentas por Cobrar
1318 Saldo fiscal provisin de cartera
Tabla 8 - Conceptos
1105 Saldo a 31 de Diciembre en caja
Inventario inicial del ao para los sistemas de
1401 inventario peridico e inventario permanente,
1402 Total compras netas del ao
1403 Costo de mano de obra directa
1404 Costos indirectos de fabricacin
1405 Otros costos
1406 Costo de ventas
1407 Valor inventario final a 31 de diciembre
1408 Nacimientos del ao
1409 Muertes
1410 Compras y gastos capitalizados
1411 Total valorizaciones ganado bovino
Valor inventario final a 31 de diciembre de los
1412 semovientes
1413 Valor total del inventario inicial del ao
1501 Valor patrimonial de los inmuebles.
1502 Valor patrimonial de la maquinaria y equipo.
1503 Valor patrimonial
Valor patrimonial
1504 transporte.
Valor patrimonial
1505 comunicacin.
Valor patrimonial
1507 posedos.
Valor patrimonial
1509 31 de Diciembre
del equipo de oficina.

de la flota y equipo de
del equipo de computacin y
de los dems activos fijos
de otros activos posedos a
1510 Valor patrimonial de los terrenos

Valor patrimonial de los activos fijos
1511 amortizables
Valor patrimonial de los activos fijos
1512 intangibles
1513 Valor patrimonial de los activos fijos agotables
1514 Valor acumulado de la depreciacin
1515 Valor acumulado de la amortizacin
1516 Valor acumulado del agotamiento
Valor de los activos omitidos en perodos
anteriores, incluidos en su declaracin de
1517 renta del ao gravable 2008
Ingresos No constitutivos-Dividendos y
8001 participaciones
VOLVER
Ingresos no constitutivos-Rendimientos
8002 Financieros
8003 Otros Ingresos No constitutivos
8101 Rentas hoteleras Exentas
8102 Rentas exentas por Ley Pez
8103 Rentas exentas Eje cafetero
8104 Rentas exentas por Energa elctrica con
recursos elicos, biomasa o residuos agrcolas
8105 Rentas exentas por servicios ecoturstas
Rentas exentas por aprovechamientos de
8106 nuevas plantaciones forestales
Rentas exentas por nuevos productos
8107 medicinales y de software
8108 Otras rentas exentas
Rentas exentas por la prestacin del servicio
de transporte fluvial con embarcaciones y
8109 planchones de bajo calado,
Rentas exentas por los nuevos contratos de
arrendamiento financiero con opcin de
compra (leasing), de inmuebles construidos
para
8110 vivienda
Rentas exentas por la utilidad en la
enajenacin de predios destinados a fines de
utilidad pblica a que se refieren los literales
b) y c) del artculo 58 de la Ley 388 de 1997
que hayan sido aportados a patrimonios
autnomos que se creen con esta finalidad
8111 exclusiva
Rentas exentas por la prestacin de servicios
8112 de ssmica para el sector de hidrocarburos
Rentas exentas de las zonas francas y usuarios
8113 de las zonas francas
Rentas exentas por juegos de suerte y azar y
8114 licores y alcoholes
8115 Rentas exentas de empresas editoriales
Renta exenta en procesos de titularizacin de
cartera hipotecaria y de los bonos
hipotecarios, artculo 16 de la Ley 546 de
1999, modificado por el artculo 81 de la Ley
8116 964 de 2005
Renta exenta por incentivos a la financiacin
de viviendas de inters social, artculo 56 de la
Ley 546 de 1999, modificada por la Ley 964
8117 de 2005
Renta exenta por asfaltos, artculo 5 de la Ley
8118 30 de 1982
Rentas exentas, por pagos, abonos en cuenta
y transferencias al exterior por intereses y
servicios tcnicos, artculo 16 de la Ley 677 de
8119 2001
Renta exenta por aplicacin de algn convenio
8120 para evitar la doble tributacin
Renta exenta por derechos de autor, artculo

8121 28 Ley 98 de 1993
Renta exenta por pagos laborales, artculo
8122 206 numeral 10 Estatuto Tributario
Renta exenta por Dividendos y participaciones
de socios y accionistas, Ley Pez, Inc. 2,
8123 artculo 228 Estatuto Tributario
Renta exenta por Incentivo para la
construccin de vivienda para arrendar,
8124 artculo 41 Ley 820 de 2003
Renta exenta por Intereses, comisiones y
pagos por deuda pblica externa, artculo 218
8125 Estatuto Tributario
Deduccin por inversin en activos fijos reales
8200 productivos
Deduccin por prdidas del ejercicio solicitadas
8201 en la declaracin de renta
Eliminado en la actual resolucin
Deduccin por inversiones realizadas en

8202 control y mejoramiento del Medio ambiente
Deduccin por inversiones en nuevas
8203 plantaciones, riegos, pozos y silos
Deduccin por inversiones en desarrollo
8204 cientfico y tecnolgico
Deduccin por provisiones para deudas de
8205 difcil cobro y deudas perdidas
Deduccin por depreciacin, amortizaciones y
8206 agotamiento
Deduccin por salarios, prestaciones sociales y
8207 dems pagos laborales
8208 Deduccin por pagos a casa matriz
8209 Deduccin por pagos al exterior
8210 Costo en la enajenacin de activos fijos
Deduccin por concepto del gravamen a los
8211 movimientos financieros
Deduccin por agotamiento en explotacin de
hidrocarburos, artculo 161 del Estatuto
8212 Tributario
8213 Otros costos y deducciones
Amortizacin en el sector agropecuario,
8214 artculo 158 Estatuto Tributario
Intereses prstamos vivienda, artculo 119
8215 Estatuto Tributario
8216 Donaciones artculo 125 Estatuto Tributario
Donacin o inversin en Produccin
8217 cinematogrfica artculo.16 Ley 814 de 2003
Proteccin, mantenimiento y conservacin
muebles e inmuebles de inters cultural,
8218 artculo 14 Ley 1185 de 2008
Tabla 9 - Conceptos
VOLVER
1110 Saldo a 31 de Diciembre de las cuentas

corrientes y/o ahorro que posea en el pas o
en exterior
1115 El valor total del saldo de las cuentas
corrientes y/o ahorro posedas en el exterior
El valor patrimonial de los bonos posedos a 31
1200 de Diciembre
1201 El valor patrimonial de los certificados de
depsito posedos a 31 de Diciembre
Valor patrimonial de los ttulos posedos a 31
1202 de Diciembre
posedos a 31 de
posedas a 31 de
de los derechos fiduciarios

Diciembre
de las dems inversiones
Diciembre
1205 Acciones o aportes posedos en sociedades.
Tabla 10 - Conceptos
VOLVER
1010 Informacin de Fideicomisos Inmobiliarios

1020 Informacin de fideicomisos de Administracin
1030 Informacin de Fideicomisos de Garanta
1040 Otros encargos fiduciarios
1050 Utilidades pagadas o abonadas en fiducias
Tipo de Documento
Registro civil de nacimiento
Tarjeta de identidad
Cdula de ciudadana
Tarjeta de extranjera
Cdula de extranjera
Nit
Pasaporte
Tipo de documento extranjero
Sin identificacin del exterior o para uso
definido por la DIAN.
PARA VOLVER A (De Cl
FORMATO1001
FORMATO1002
FORMATO1003
FORMATO1004
FORMATO1005
FORMATO1006
FORMATO1007
FORMATO1008
FORMATO1009
FORMATO1010
FORMATO1011
FORMATO1012
FORMATO1013
FORMATO1002
Retenciones Asumidas a Titulo de Renta
Retenciones por Salarios y dems pagos laborales
Retenciones por Compras
Retenciones por Comisiones
Retenciones por Honorarios
Retenciones por Servicios
Retenciones por Arrendamientos
Retenciones por Rendimientos Financieros
Retenciones por dividendos y participaciones
Retencin por enajenacin de activos fijos de
personas naturales ante notarios y autoridades de
transito
Retencin sobre ingresos de tarjetas dbito y
crdito
Retenciones por Loteras, Apuestas y similares
Retenciones por pagos al exterior a titulo de renta
y de remesas
Otras Retenciones
Retenciones practicadas a Titulo de Impuesto

de Timbre
retencin en la fuente a ttulo de Impuesto de
Timbre durante el ao o perodo gravable
La devolucin de retenciones a ttulo de impuesto
de timbre, correspondientes a operaciones de aos
anteriores
*Nuevo
FORMATO1003
Retencin por dividendos y participaciones
Retencin por enajenacin de activos fijos de

personas naturales ante oficinas de trnsito y otras
entidades autorizadas
Retencin por ingresos de tarjetas dbito y crdito
Retencin por loteras, rifas, apuestas y similares
Retencin por Impuesto de Timbre
*Nuevo
FORMATO1004
FORMATO1007
FORMATO1009
FORMATO1008
FORMATO1011
en la actual resolucin
FORMATO1012
FORMATO1013
Contador Pblico UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA edwinsaul7@gmail.com Cel 3112
VOLVER A INDICE
PAGOS O ABONOS EN CUENTA
RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON
DESCUENTOS TRIBUTARIOS EN RENTA
IMPUESTO VENTAS POR PAGAR (DESCONTABLE)
IMPUESTO VENTAS POR PAGAR (GENERADO)
INGRESOS RECIBIDOS
SALDO DE CUENTAS POR COBRAR
SALDO DE CUENTAS POR PAGAR
SOCIOS Y ACCIONISTAS
INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS

INFORMACION INVERSIONES Y DEMAS
LOMBIA edwinsaul7@gmail.com Cel 3112203700
5001Salarios, Prestaciones Sociales y dems pagos laborales

5002Honorarios
5003Comisiones
5004Servicios
5005Arrendamientos
5006Intereses y Rendimientos Financieros
5007Compra de activos movibles
5008Compra de Activos Fijos
5009Cargos Diferidos o Gastos pagados por anticipado
5010Aportes Parafiscales Sena, Bienestar Familiar y Cajas de Compensacin
5011Aportes Parafiscales a las Empresas Promotoras de Salud EPS, e ISS y aporte

5012Aportes Obligatorios de Pensiones efectuadas al ISS y a fondos de Pensiones
( incluidos los aportes del Trabajador)
5013Donaciones en dinero
5014Donaciones en otros activos
5015Impuestos
5016Otros Costos y Deducciones
5017Importe de siniestros pagados o abonados en cuenta
5018Importe de primas de reaseguros pagados o abonados en cuenta
os laborales
ar y Cajas de Compensacin
oras de Salud EPS, e ISS y aportes para el Sistema de Riesgo Profesionales (incluidos los aportes del Trabajador
as al ISS y a fondos de Pensiones
abonados en cuenta

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INDICE DE TEMA

(De Click sobre el que le interese)

QUINES ESTN OBLIGADOS,

Cel 311 2203700

Dnde esta usted?

VER LITERALES ART 631 ET

b) Las Personas Jurdicas y asimiladas, calificadas como

d) Los consorcios y uniones temporales que durante el ao

Independientemente del monto de los

Independientemente del monto de los

Independientemente del monto de los

Independientemente del monto de los

f) Las personas o entidades que actuaron en condicin de

g) Las sociedades fiduciarias que durante el ao gravable 2009

h) Los entes pblicos del nivel nacional y territorial de los

i)Los Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los

independientemente del monto de sus

Independientemente del monto de los

independientemente del monto de sus

Independientemente del monto de los

Pargrafo. Para efectos de establecer la obligacin de informar prevista en la presente Resolucin,

Cel 311 2203700

"Mira que te mando que te esfuerces y seas valiente: no temas ni

literales b), c), d), e), f), h), i) y k) del

Las Personas Jurdicas con nimo de lucro,

literales b), c), d), e), f), h), i) y k) del

Las Personas Jurdicas con nimo de lucro,

literal b) del artculo 631del Estatuto

Las entidades sealadas en el literal c) que

Lo anterior sin perjuicio de la informacin que

Lo anterior sin perjuicio de la informacin que deba

los literales b) y e) del artculo 631 del

el literal b) y e) del artculo 631 del

Lo anterior sin perjuicio de la informacin que deba

Los entes pblicos del nivel nacional y territorial,

ACIONAL DE COLOMBIA Especialista en Gestin Tributaria

ARTICULO 18. Plazos para presentar la informacin. Para la entrega de la informacin

PERSONAS JURDICAS Y ASIMILADAS Y PERSONAS NATURALES:

Los obligados sealados en el artculo 1 de la presente Resolucin que deban entregar

Cel 311 2203700

NIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA Especialista en Gestin Tributaria

CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES

CONTRATOS DE ASOCIACION PARA EXPLORACION Y EXPLOTACION MINERA

CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMINISTRACION DELEGADA

INFORMACION ADICIONAL DE LAS SOCIEDADES FIDUCIARIAS.

dems entidades, que deben suministrar la

rtculo 684 y dems normas que regulan las

INFORMACION DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA DE LOS CONTRATOS DE ASOCIACI

SALDO DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE EN CONTRATOS DE ASOCIA

PAGOS O ABONOS EN MANDATOS

INFORMACION DE FIDEICOMISOS QUE ADMINISTRAN

PAGOS O ABONOS EN CUENTA POR SECRETARIOS GENERALES

Cel 311 2203700

Consorcios,Uniones Temporales, Contratos de

DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA A TRAVES DE CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES

DE FIDEICOMISOS QUE ADMINISTRAN

NOS EN CUENTA POR SECRETARIOS GENERALES

ORIANO Contador Pblico UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA Especialista en Gestin Tributaria

RESOLUCIN NMERO 7935

EL DIRECTOR GENERAL DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES

ARTICULO 1. Sujetos obligados a presentar informacin por el ao gravable 2009.

ARTICULO 2. Informacin a suministrar por parte de los obligados.

ARTICULO 5. Informacin de retenciones en la fuente practicadas. De acuerdo con lo establecido en el literal b) d

1. Retenciones practicadas a ttulo de renta.