Sunteți pe pagina 1din 15

Universitatea ,,Alexandru Ioan Cuza , Iai

Facultatea de Economie i Administrarea Afacerilor

Proiect Managementul serviciilor:


,,nfiinarea propriei firme prestatoare de servicii.

Au elaborat: Neagu Cristina


Ixari Daniela

-Bli 2014-

Cuprins:
Introducere.3
1.Analiza preliminar a produsului.4
1.1 Analiza conjuncturii de micromediu4
1.2 Analiza conjuncturii de macromediu..5
1.3 Analiza intern a firmei (SWOT).....6

2.Stabilirea obiectivelor.6
2.1 Obiective directe....6
2.2 Obiective adiacente6

3.Definirea strategiei de participare la trg7


3.1 Tipul trgului i locul desfurrii.7
3.2 Design-ul standului..8
3.3 Produsele expozate,programul trgului i primirea clienilor10

4.Expunerea planului operaional11

5.Evaluarea participrii la trg.12

Partea I: Prezentarea firmei-ideii de afaceri


1.Date de indentificare
Nume: K9 CarWash

Sigl:
Slogan: ,,Vii cu maina i o facem ca nou,,
Misiunea: K9 CarWash este o spltorie de maini care va oferi servicii clienilor din
oraul Bli.ntreprinderea va furniza dou servicii principale: splarea i reparaia
interiorului i exteriorului mainilor.Compania poate oferi servicii de nalt calitate att de
splare ct i de reparaie a mainilor,datorit calificrilor angajailor si.
Obiectul de activitate: Obiectul de activitate al spltoriei K9 CarWash este de a oferi
servicii de splare i reparaie auto de cea mai nalt calitate n oraul Bli.
Forma juridic: SRL (societate cu rspundere limitat)
Aspecte ce o particularizeaz de alte forme:
Nu este obligatorie depunerea unor documente care atest pregtirea i experiena
profesional a fondatorilor firmei n domeniul de activitate.
Se pot alege mai multe coduri CAEN pentru a putea desfura mai multe
activiti economice din domenii diferite;nu exist limite de activiti.
SRL-urile au acces i pot participa la licitaii private sau publice.
n cazul datoriilor,rspunderea fiecrui asociat este limitat la capitalul social pe
care l-a depus n momentul nfiinrii firmei.
ntreprinztorii tineri(sub 35 ani) pot descoperi beneficiile programului de
nfiinare a societilor SRL,n cadrul cruia pot solicita sprijin nerambursabil de
la stat(n limita sumei de 10 000 euro) i pot beneficia de diferite reduceri de
taxe,cum ar fi cele de nfiinare percepute de Registrul Comerului).
ncepnd cu data de 1 februarie 2013 toate firmele care realizeaz venituri sub
65000 euro,indiferent de numrul de salariai,pltesc un impozit de 3 % pe
venituri(care-l nlocuiete pe cel de 16% pe profit).Avantajul este clar pentru
firmele cu cheltuieli mai mici,i n unele cazuri acest impozit poate face un SRL
mai avantajos fiscal chiar dect un PFA sau SA/SC.1
1 www.biziday.ro/2013/11/08/diferente-avantaje-si-dezavantaje-intre-un-pfa-si-unsrl/

Structura organizatoric:
Proprietarul firmei
Contabil specializat
Asistent administrativ
Specialist n reparaia mainilor cu norm deplin
3 colaboratori temporari i pe jumtate de norm.
Proprietar

Contabil

Asistent

Specialist auto

Colaboratori

2.Descrierea mediului n care funcioneaz afacerea


Mediul economic: criza economic i veniturile populaiei;starea drumurilor locale i
naionale;infrastructura;impozitele(pe venit,TVA,etc.);indicele volumului produciei;
indicele inflaiei.
Mediul tehnologic: Pentru a produce servicii de calitate superioar,compania folosete
echipamente i utilaje de cea mai nou generaie i suficiente pentru satisfacerea
clienilor.n mod constant se investete n pstrarea i dezvoltarea mijloacelor folosite.
Mediul demografic: Este reprezentat de caracteristicile fenomenului de declin demografic
datorit sporului natural i migraional negativ,avnd n consecin reducerea efectivului
de locuitori.Concomitent,reducerea natalitii i creterea speranei de via produce
dezichilibru distinct n structura pe vrste a populaiei i intensific procesul de
mbtrnire demografic.
Mediul politic: Determin gradul de intervenie a statului n problemele cu care se
confrunt societatea.Statul pune la dispoziia consumatorilor un serviciu care i
protejeaz. Legislaia oblig campaniile la meninerea i stimularea concurenei i a unui
mediu concurenial normal.
Mediul natural: Introducerea unor utilaje nepoluante de producer ar genera n timp un
mediu natural,mai curat,mai prosper.O influen negativ asupra activitii ntreprinderii
o au calamitile natural,deoarece statul n aceste situaii trebuie s acorde msuri de
ajutor ce ar imobiliza o bun parte din bugetul statului.Mediul natural se manifest direct
n msura n care resursele natural intervin ca inputuri n procesele de producie.Mediul
natural deine deci,un rol din ce n ce mai important n perioada actual n proiectarea i
desfurarea activitilor economice.
3.Descrierea ,,procesului de producie a serviciilor,,

ntreprinderea va furniza dou tipuri de servicii principale:

Splarea mainilor (interior i exterior)


Reparaia automobilelor

Analiza intangibilitii serviciilor:

Sunt prestate;
Consumatorul nu poate evalua serviciul naintea prestrii;
Nu poate fi atinse,gustate,mirosite sau vzute nainte de a fi prestate;
Se materializeaz n experiene,nu poate fi deplasat fizic.

Diferenierea fa de concureni este o strategie de marketing folosit de mai muli antreprenori


de succes.Experii firmei noastre susin c este unul dintre cele mai importante i eficiente
intrumente de marketing.
Ce este special la afacerea noastra?

Cunoatem i nelegem nevoile clienilor.


Alegem un mix de metode de difereniere care n ochii clienilor ne difereniaz cu
adevrat.
Oferte care exprim valoare pentru client.
Beneficii relevante i distincte.
Preuri juste n raport cu beneficiile realizate.
Limbaj simplu,uor de neles.
Idei convingtoare i memorabile.

Analiza calitii i a factorilor care influeneaz calitatea.


Calitatea serviciilor noastre depinde de produsele de calitate pe care le folosim i tehnologiile
performante.Obiectivele referitoare la managementul calitii sunt clar definite i stabilite de
ctre manageri.Toi angajaii firmei,inclusive noii angajai,sunt instruii astfel nct s neleag
politica i obiectivele n domeniul calitii,precum i angajamentul cerut pentru a atinge aceste
obiective.Managerul de vrf asigur ca aceast politic este neleas,pus n aplicare i
meninut la toate nivelurile organizaiei.Politica i obiectivele n domeniul calitii,precum i
responsabilitile i mijloacele pentru ndeplinirea acestora sunt ,,serviciile,, pe care le
,,furnizeaz,,.Atunci cnd s-a stabilit politica n domeniul calitii,s-a inut cont de urmtorii
factori:

Procesul tehnologic;
Utilaje,faze i organizare;
Cercetarea i proiectarea pieei;
Calificarea personalului;
Managementul calitii i pstrarea;
Nivelul i tipul mbuntirilor viitoare necesare pentru ca organizaia s aib success;
Contribuia potenial furnizorilor la succesul organizaiei.

II Planul de Marketing
1.Descrierea pieei

Clieni: Clienii int ai companiei sunt: proprietari de maini noi,proprietari de maini


luxoase,proprietari de maini de sport,proprietari de maini de-o via,dealerii,companii
din localitate.Clienii int ai K9 CarWash vor fi persoanele care pun destul pre pe
calitate i pe mainile lor pentru cheltui 180 lei pe sptmn ca s le spele.
Furnizori: Furnizorii de piese auto care servesc la reparaia automobilelor pentru
autoservice-ul K9CarWash este magazinul specializat al companiei ,,Mercedes-Benz,, din
oraul Bli.
Concurena: n oraul Bli mai exist cteva spltorii auto localizate n alt raion al
oraului dect cel unde se afl spltoria.Cteva din ele sunt noi i ncearc s concureze
cu mainile automate de splare a mainilor,oferind preuri reduse.Totui,acestea nu
atrag clienii care i doresc servicii calitative de curare.Acetia vor fi clienii int ai
K9 CarWash,deoarece ei sunt interesai mai mult de calitatea serviciilor.Ei nu sunt
mpotriv s cheltuiasc ceva mai muli bani pentru a-i spla i lustrui maina.Vnzrile
i marketingul service-ului se vor axa pe abordarea individual a fiecrui client,punndu-se
accent pe ctigarea unor clieni loiali.Avantajul competitive va fi faptul c proprietarul
va pune mare accent pe crearea unui serviciu care s fie i rapid i eficient,pstrnd n
acelai timp costurile la un nivel mediu.Concurenii K9 CarWash sunt cteva afaceri care
se ocup de splarea manual a automobilelor i cteva maini automate de splare a
mainilor.
Dimensiunea i trendul pieei: Strategia afacerii K9 CarWash este de a atrage clieni
permaneni,care vor apela la serviciile acesteia n perioadele mai linitite ale
sptmnii.Nu va fi complicat s atragem clieni n lunile de var sau n week-end.
Totui,pe parcursul sptmnii,n special iarna,persoanele nu se vor gndi la splarea
mainilor.De aceea,clienii int ai K9 CarWash vor fi persoanele care,n general nu sunt
foarte afectate de perioadele de activitate intens,cum ar fi proprietarii de
afaceri,pensionarii,vnztorii de maini i companiile.
2.Prezentarea segmentului(segmentelor) de clieni vizat.
Proprietarii de maini noi: Proprietarii mainilor vor fi cei mai probabili utilizatori ai serviciilor
de splare a mainilor.Acestor proprietari le place s se mndreasc cu mainile lor i le spal
frecvent
Proprietarii de maini sport: Aceti proprietari sunt,de cele mai multe ori tineri care acord o
mare importan modului n care arat mainile lor.De obicei,le duc la splat n fiecare
sptmn.
Proprietarii de maini luxoase: Aceti proprietari au mainile luxoase de civa ani i doresc s le
menin n form.Ei i aduc mainile la splat n mod regulat.
Proprietarii de maini de o via: Muli dintre aceti proprietari i au mainile de mai mult de 56 ani.Ei le duc la splat ocazional.Le place ca mainile lor s arate ca noi i vor s le pstreze n
form.
Dealerii: Sunt companii vnztoare de maini i maini la mna a doua n apropierea locului
unde va fi amplasat afacerea.Aceste companii utilizeaz deseori serviciile de splare a mainilor
din apropiere pentru a cura automobilele nainte de a le scoate la vnzare.

Companii din localitate: Unele companii din localitate au maini i microbuze care trebuie
pstrate curate.Aceste companii sunt n cutarea unor servicii de splare a automobilelor,
convenabile ca pre i eficiente,pe care prefer s le utilizeze pe parcursul sptmnii.
3.Analiza SWOT
Puncte tari
-calitatea superioar a serviciilor
-tehnici de promovare diverse i eficiente
-tehnici i utilaje moderne folosite n prestarea
serviciilor
-spaii suficiente pentru manevrarea utilajelor
n siguran i deposit spaios pentru materia
prim.
Oportuniti
-creterea venitului de trai;
-fonduri externe disponibile;
-creterea constant a autovehiculelor parcului
auto din ora;
-creterea clienilor care procur automobile;

Puncte slabe
-costuri mari de publicitate;
-scderea puterii financiare n ultimii ani;
-situarea firmei n apropierea unei benzinrii
care ofer i serviciul de splare al
autovehiculului;
-lipsa spaiului recreativ pentru muncitori;
Pericole
-concurena din localitate
-criza economic;
-creterea materiilor prime;
-specializarea benzinriilor pe aceast ramur
de afacere.

4.Stabilirea obiectivelor de marketing (SMART)


O1-s devin prima afacere n topul spltoriilor auto i reparaie a automobilelor din Bli.
O2-s menin o marj a profitului brut de 90 %.
O3-s genereze o marj a profitului net de 10-12% dup primul an de activitate.
O4-s extind afacerea,crend un astfel de serviciu ntr-o alt localitate dup al treilea an de
activitate.
Obiective pe termen scurt:

nfiinarea SRL ,,K9 CarWash,,


Promovarea serviciilor firmei
Crearea unor pachete de servicii avantajoase clienilor
Angajarea personalului necesar

Obiective pe termen lung:

Lrgirea spaiului(crearea filialelor firmei)

Obiective calitative:

Lrgirea gamei de servicii oferite clienilor


Introducerea programului non-stop
Obiective cantitative:

Achiziionarea de echipamente i instalaii performante pentru dotarea i


amenajarea spaiilor necesare prestrii serviciilor.

5.Strategii de marketing
a)Strategia preului de penetrare. Preul de penetrare stabilit n momentul lansrii serviciilor este
la un nivel sczut fa de concurenii notri.Strategia este indicat,deoarece:
Creterea este foarte elastic.
Volumul mare de producie cumulat va reduce substanial costurile unitare.
Strtegia poate fi impus pn acolo nct preul iniial s fie stabilit chiar sub nivelurile costului
unitar iniial.
De exemplu,s considerm costul iniial al unui produs 10.Utiliznd metoda cost-plus(30%
adaos),s-ar obine un pre de vnzare de 13.Acest pre ar putea fi redus treptat,n timp,astfel nct
s aduc profit n fiecare faz a CVP.i atunci,de unde vine profitul? Din scderea costului
unitar.
Grafic,situaia este reprezentat astfel:

Grafic 1: Grafic reliefnd strategia preului de penetrare i a preului nalt.


O astfel de strategie creeaz un profit cumulate pe termen lung,mai mar dect profitul adus de
preul stabilit prin metoda cost-plus.Preul iniial mare aduce profituri imediate,dar ntruct atrage
i ali competitor,erodeaz posibilitile de exploatare a pieei pe termen lung.
b) Strategii de promovare. Printre cele mai opportune tehnici de promovare folosite,pentru firma
noastr ar corespunde card client,programul pro-causa i ulterior pachetul ofert.Aceste tehnici
este i o modalitate bun de a atrage clieni i a-i transforma n clieni loiali.
Programul de continuitate-este folosit pentru a-i menine o baz de clieni fideli.Aici se
ncadreaz programele de tip card,prin care acumulezi puncte pe care le poi transforma ulterior
n produse.Desigur,pentru a acumula suficiente puncte trebuie s cumperi o cantitate
considerabil.
Programul pro-causa presupune redirecionarea unei pri a plii efectuate de clieni pentru
susinerea unei cause cu care el se identific (lupta mpotriva cancerului,ocrotirea copiilor strzii,

susinerea elevilor supradotai,susinerea echipei de fotbal,etc.).Motivaia cumprtorului provine


din satisfacia de a susine o cauz nobil.
Pachetul ofert- furnizeaz clientului ceva n plus,de regul,la acelai pre cu cel al produsului
de referin,pentru a-l determina fie s renune la mrcile concurente,fie s cumpere n cantiti
mai mari.Practic,exist dou tipuri distinct de pachete chilipir:pachete bonus i pachete ofert.
c)Strategii de distribuie
Canalul de distribuie a serviciilor firmei noastre est direct,i asigur circulaia serviciilor direct
de la productor la consumator.Acest tip de canal este folosit,n special,n urmtorul caz:
n domeniul prestrilor de servicii,unde prestatorul este i distribuitorul serviciului.Cele
dou activiti-execuia i distribuia-nu pot fi separate n timp i spaiu.
Avantajele circuitului direct sunt multiple:

Asigur contactul direct al productorului cu clientul i preluarea operativ a


informaiilor privind ndeplinirea cerinelor clientului;
Nu determin ncrcarea preului cu adaosurile succesive ale intermediarilor;
Asigur operativitatea distribuiei;
Permite un control integral al productorului asupra canalului de distribuie.

III Planul operaional

1.Managementul afacerii
Proprietarii .Conducerea firmei este asigurat de fondatorii firmei,personae cu experien
i succese nregistrate n activitatea anterioar de planificare i organizare ale afacerilor,
care vor avea ca preocupare dezvoltarea firmei i asigurarea profitabilitii prin
intermediul unui management performant.
Atribuii i responsabiliti ale managerului principal:

Stabilete annual,obiectivele generale de dezvoltare;


Comunic obiectivele generale, specifice si operaionale ale organizaiei
catre/intre personalul de conducere, cu meniunea ca acetia s transfere la
nivele ierarhice inferioare aceste informaii;
Aprob bugetul de venituri i cheltuieli (BCV) i rectificrile acestuia
Elaboreaz planificrile de investiii financiare i/sau tehnologice i/sau de
resurse umane;
Identific oportuniti de afaceri:
Avizarea primelor, bonificaiilor sau promovrilor doar pe considerente de
merit professional,etc;
Descrierea echipei manageriale: Firma va avea pentru nceput 6 angajai.Contabilul,
asistentul administrative i specialistul auto se vor subordona direct managerului general,
adic proprietarului.Colaboratorii temporar se vor subordona specialistului principal.
Politica de management a resurselor umane: Personalul angajat va fi remunerate pe baz
de salariu fix (pentru adminstraie) i salariu variabil(pentru personalul subordonat),
acordndu-se prime ocazionale n funcie de performanele acestora.Fiind un domeniu
extreme de dinamic unde rezultatele sunt observabile pe termen scurt,n funcie de
profilul angajailor vor exista urmtoarele tipuri de prime:
Prime de depire a targetului- fiecare angajat va avea un target specific
tipului de activitate prestart.Targetul su va fi cuantificabil astfel nct
rezultatele s poat fi msurabile uor.
Obiectivul principal al managementulu resurselor umane este dezvoltarea activitilor acestuia
prin implementarea de politici i proceduri coerente i unitare,susinerea componentelor
structural ale organizaiei pentru ndeplinirea atribuiilor,astfel nct s fie obinute performane
optime i sigure,folosind cele mai adecvate metode,pentru a sprijini misiunea,valoril i
obiectivele organizaiei.
Obiective strategice:
O1-organizarea i asigurarea necesarului de resurse umane al organizaiei,pe urmtorii ani,att ca
numr de angajai ct i pe categorii;
O2-meninerea salariilor i remuneraiilor la un nivel suficient de mare pentru
recrutarea,pstrarea i motivarea angajailor la toate nivelurile organizaiei;
O3-asigurarea mijloacelor i dotrilor necesare pentru a menine i perfeciona cunotinele i
competenele forei de munc;

O4-asigurarea unui sistem corespunztor de comunicare ntre conducere i ceilali


angajai,precum i ntre diversele sectoare i funciuni ale organizaiei.
Politica de calitate: Politica calitii promovat de SRL ,,K9 CarWash,, este aceea de a
plasa clientul i implicit cerinele acestuia precum i a cerinelor privind dezvoltarea
durabil n centrul ateniei tuturor angajailor companiei, contientiznd ntregul personal
de importana major de a satisface cerinele clientului precum i cele ale normelor de
reglementare n vigoare i al societii moldoveneti i europene n beneficiul oamenilor
i totodata al afacerilor.
ntregul personal trebuie s fie contient c satisfacerea cerinelor specificate precum i
mbuntirea continu a proceselor, produselor i serviciilor, nu se obin n mod accidental ci
sunt rezultatul unei conduceri pozitive, inteligente i programate, precum i al unui efort sincer i
colectiv.
n acest sens, Directorul General al SRL ,,K9 CarWash,, stabilete ca elemente ale politicii n
domeniul calitii i de mediu urmtoarele:

Meninerea funcionala a sistemului de management al calitii, la nivelul ntregii


structuri a societii;
Asigurarea unei comunicri continue cu clienii i analiza informaiilor de feed-back
pentru evaluarea satisfaciei acestora;
Asigurarea compatibilitii celorlalte politici ale societii cu politica n domeniul
calitii;
Informarea i motivarea pentru calitate a ntregului personal K9 CarWash;
Analiza adecvrii continue a politicii i obiectivelor la cerinele pieii i conjuncturale ce
apar.

Directorul General al SRL K9 CarWash i asum ntreaga responsabilitate pentru a face


cunoscut, neleas i aplicat politica firmei n domeniul calitii.n acest sens, Directorul
General se angajeaz:

s aloce resursele umane i materiale pentru meninerea sistemului de management al


calitii;
s asigure disponibilitatea i deschiderea SRL K9 CarWash n vederea evalurii i
mbuntirii continue att a sistemului de management al calitii ct i a politicii de
calitate promovate, n scopul de a se asigura ca acestea actioneaz n sensul dezvoltrii
companiei noastre.
s transpun n practic aceast politic prin obiective ale calitii concrete, specifice
fiecrui nivel al companiei.

Prin politica n domeniul calitii i obiectivele aferente, Directorul General al K9 CarWash SRL,
mpreun cu ntreg personalul societii urmresc satisfacerea deplin a ateptrilor clienilor n
condiii de eficien economic i satisfacie profesional.
2.Finanarea afacerii
Tabel 1:Destinaia fondurilor iniiale ale firmei K9 CarWash

Nr.
1

2
3
4
5
6

Alocri de fonduri
Construcia
reparaia imobilului cu destinaia
auto-service
Utilaje,instalaii,echipamente
Cheltuieli de publicitate iniiale
Cheltuieli legate de birotic
Taxe juridice
Asigurare
Total,din care:
-fonduri proprii-participare la
capital
-mprumuturi pe termen lung pe o
perioad de 4 ani cu o dobnd de
10%

200m2 x 400/m2=80000
500 m2 x 40/m2=20000

Valoarea total
100 000

4400
1150
400
500
200
106 650
6650
100 000

Planul de rambursare a mprumutului se va realiza prin metoda rata egal i dobnda calculat la
sold.Din punctul nostru de vedere este cea mai avantajoas metod,deoarece cu fiecare an ct se
micoreaz sum rmas din mprumut,scade i mrimea dobnzii calculate la sold.
Tabel 2: Planul de rambursare a mprumutului
Nr

mprumut rmas

Dobnda

1
2
3
4

100 000
75 000
50 000
25 000

10 000
7 500
5 000
2 500

Rata anual/
Amortizarea
25 000
25 000
25 000
25 000

Anuitatea
35 000
32 500
30 000
28 000

Previzionarea vnzrilor
Tabel 3: Vnzrile pe uniti,preul pe unitate i costul pe unitate a serviciilor firmei
Nr

Tipul serviciului

1
2
3
4
5

Splare integral
Splare exterioar
Splare interioar
Deservire reparaie
Splarea automobilelor
companiilor
Deservirea automobilelor
vnztorilor de maini
(dealerii)

Nr de uniti de
servicii prestate
1960 un.
2050 un.
970 un.
230 un.
815 un.

Preul pe unitate

Costul pe unitate

180 lei
120 lei
100 lei
1700 lei
150 lei

13 lei
10 lei
10 lei
200 lei
13 lei

695 un.

1000 lei

100 lei

Tabel 4: Vnzrile totale i costurile totale ale serviciilor K9 CarWash pentru primele 6 luni de
activitate

Nr
1
2
3
4
5
6

Tipul serviciului
Splare integral
Splare exterioar
Splare interioar
Deservire reparaie
Splarea automobilelor
companiilor
Deservirea automobilelor
vnztorilor de maini
(dealerii)
Total

Vnzri totale
352800 lei
246000 lei
97000lei
221000 lei
12250 lei

Costuri totale
25480 lei
20500 lei
9700 lei
26000 lei
10595 lei

695000 lei

69500 lei

1734050

161775

Tabel 5: Veniturile previzionate pentru perioada martie-august ale firmei K9 CarWash


Anul/luna (martie-august 2014)
Explicai
i
Venituri
din
prestri
de
servicii

7
9225
0

8
15420
0

9
37400
0

10
30320
0

11
13420
0

12
55220
0

Total an
N

N+1

N+2

173405
0

1890114,5 194213
6

N+3

208086
0

Veniturile n anii N+1,N+2 i N+3 se mresc conform obiectivelor strategice stabilite iniial cu
9%,12% i respective 20%.
N+1=1734050*0,09+1734050=1890114,5
N+2=1734050*0,12+1734050=1942136
N+3=1734050*0,2+1734050=2080860
Previzionarea cheltuielilor de exploatare
Tabel 6:Cheltuielile de exploatare previzionate n perioada martie-august ale firmei K9
CarWash
Elemente de cheltuieli
Cheltuieli indirecte
Materii prime(piese auto)
Energie,ap
Salarii(administraie)
Asigurri sociale
Cheltuieli indirecte
variabile
Servicii repara. ntreinere
Cheltuieli indirecte fixe
Amortizarea
Salarii TESA
CAS salarii TESA
Promo

N
774671,97
60100
77000
518351,2
119220,77
20000

N+1
844392,44
65509
83930
565002,8
129950,64
30000

N+2
867632,61
67312
67312
580553,34
133527,27
50000

N+3
929606,37
72120
92400
622021,44
143064,93
75000

20000
863290,37
450000
289666,85
66623,37
10000

30000
900356,34
450000
315736,87
72619,47
5000

50000
918545,04
450000
324426,87
74618,17
3500

75000
955748,26
450000
347600,22
79948,04
2200

Taxe potale+comunicaii
Servicii bancare
Taxe+impozite
Total cheltuieli din
exploatare

3000
9000
35000
1657962,19

3000
9000
45000
1774748,78

6000
10000
50000
1836177,65

6000
10000
60000
1960354,63

Tabel 7:Estimarea cheltuielilor cu salariile(fond anual de salarii)


Categoria de
personal

Numr
persoan
e
1
1
1

Salariul
net
(EUR)
700
500
500

Salariul
net
(MDL)
12600
9000
9000

Fond.
Sal.Net

Fond
sal.Brut

Total fond
salarii

ef service
151200
164347,83 213438,74
Contabil
108000
117391,30 152456,23
Asistent
108000
117391,30 152456,23
administrative
Specialist auto
1
350
6300
75600
82173,91
106719,36
Colaboratori
3
200
3600
129600
140869,57 182947,49
temporari
Total salarii
808018,05
La curs BNM (1 EUR=18 MDL)
CAS=23%
Impozitul pe salarii : pn la 2200 MDL=7 %, 2200-6000 =18 %; peste 6000 MDL=24%
Tabel 8: Contul de profit i pierdere pentru perioada plan
Nr

Explicaii/Anul

Venituri din prestri


de servicii
Cifra de afaceri
Cheltuieli cu materii
prime,energie,ap,etc
.
Serv.reparaie
ntreinere
Impozite i
vrsminte asimilate
Cheltuieli cu
remuneraiile
personalului
Cheltuielile CAS
Total cheltuieli cu
personalul (6+7)
Cheltuieli cu
amortizri
Total cheltuieli din
exploatare
(3+4+5+8+10)

2
3

4
5
6

7
8
9
10

1
1734050

2
(*9%)
1890114,5

3
(*12%)
1942136

4
(*20%)
2080860

1734050
137100

1890114,5
149439

1942136
153552

2080860
164520

20000

30000

50000

75000

35000

45000

50000

60000

808018,05

880739,67

904980,21

969621,66

185844,14
993862,19

202570,11
1083309,78

208145,44
1113125,65

223012,97
1192634,63

450000

450000

450000

450000

1635962,19

1757748,8

1816678

1942155

Tabel 9:Fluxul de numerar din activitatea de exploatare (metoda direct)


Explicaii/Anul
Intrri de numerar
Venituri din prestri de
servicii
mprumuturi
Aport n numerar la
capitalul social
A.Total intrri de
numerar
Ieiri de numerar
Utiliti
Asigurri
Salarii
Reclam i publicitate
Reparaii
Dobnzi pltite
Rambursarea datoriilor
pe termen lung
Impozite i taxe indirecte
Alte(materii prime,
servicii bancare,etc.)
B.Total ieiri de
numerar
C.Fluxul de numerar al
exerciiului (A-B)
D.Disponibil la
nceputul anului (A-B)
E.Disponibil la sfritul
anului (C+D)

1448050

1890114,5

1942136

2080860

1800000
119700

3367750

1890114,5

1942136

2080860

80000
3600

86930
3600
880739,67

92240
3600
904980,21

98400
3600
969621,66

808018,05
10000
20000
180000
450000

5000
30000
135000
450000

3500
50000
90000
450000

2200
75000
45000
450000

35000
69100

45000
74509

50000
77312

60000
82120

1655718,05

1710778,67

1721632,21

1785941,66

1712031,95

179335,83

220503,79

294918,34

1712031,95

179335,83

220503,79

294918,34

3424063,9

358671,66

441007,58

589836,68