ESIS

UNIVERSIDAD SIMN BOLVAR
VICERRECTORADO ACADMICO
DECANATO DE ESTUDIOS TECNOLGICOS
COORDINACIN ADMINISTRACIN ADUANERA
COORDINACIN COMERCIO EXTERIOR
INFORME DE PASANTAS APA 700 AGENTES ADUANALES C.A

Informe de Pasanta presentado ante la Ilustre Universidad Simn Bolvar, como
requisito para optar al Ttulo de Tcnico Superior Universitario en Comercio Exterior
Autor: Brbara Garca

Carnet: 08-6019
Cdula:19.445.513
Tutor Academico: Dani Villalobos
Tutor Profesional: Ramn Ali Rodrguez
Camur Grande, Septiembre de 2011


Informe de Pasanta presentado ante la Ilustre Universidad Simn Bolvar, como
requisito para optar al Ttulo de Tcnico Superior Universitario en Comercio Exterior
Autor: Brbara Garca

Carnet: 08-6019
Cdula:19.445.513
Tutor Profesional: Ramn Ali Rodrguez
Camur Grande, Septiembre de 2011
ii
DEDICATORIA
A mi Madre Carmen Salazar, quien me dio la fe y fortaleza para salir siempre
adelante a pesar de todas las dificultades que se presentaron en el camino, siempre dando
los mejores consejos y colaborando en todo, a ella dedico estas pginas, que son poco para
todo lo que realmente merece por ser ella esplendida y maravillosa con todos.
A mi Padre Fidel Garca, que a pesar de ser testarudo siempre est en las buenas y
malas apoyando a su hija, para que logre todas las metas que se proponga.
A mis Padrinos Julio Gmez y Marlene Maitas, a pesar de la distancia, me apoyaron
y confiaron plenamente en m.
A mi Novio, que a pesar de todas las peleas y discusiones, en todo momento me
brindo su apoyo, para que saliera adelante y no me diera por vencida.
A mis familiares y amigos que siempre estuvieron brindndome su apoyo en este
camino.
A Dios, por darme vida y salud para lograr este objetivo en mi vida.
iii
AGRADECIMIENTOS
A Dios
Por darme la vida, salud y sobre todo la sabidura para lograr este gran objetivo en mi vida.
A mis Padres
Por darme la vida y guiarme en cada paso de mi vida y sobre todo por darme la fuerza y
fortaleza para enfrentar todos los obstculos. Gracias a ustedes por todo ese amor,
constancia, esfuerzo y dedicacin que me han brindado los amo.
A todos mis compaeros de trabajo que hicieron de mis pasantas especiales en todo
momento
Por brindarme siempre su apoyo y compartir conmigo todos sus conocimientos.
Gracias
iv
NDICE GENERAL
Pg.
Aprobacin del Jurado
ii
Dedicatoria
iii
Agradecimiento
iv
ndice General
ndice de Anexos
ix
ndice de Cuadros
xii
ndice de Figuras
xiii
Resumen
xiv
Introduccin
Cronograma de Actividades Propuestas
Cronograma de Actividades Desarrolladas
Objetivo General
Objetivos Especficos
CAPTULO I
Aspectos relativos a la Empresa
1.1 Razn Social
1.2 Resea Histrica de la Empresa
1.3 Misin APA 700 Agentes Aduanales C.A
1.4 Visin de APA 700 Agentes Aduanales C.A
1.5 Valores de APA 700 Agentes Aduanales C.A
1.6 Polticas de APA 700 Agentes Aduanales C.A
1.7 Objetivo de APA 700 Agentes Aduanales C.A
1.8 Organigrama de APA 700 Agentes Aduanales C.A
10
1.9 Organigrama especfico donde se ejecutaron las pasantas
11
CAPTULO II
Trmites y Procedimientos para la nacionalizacin de mercancas en la Aduana Martima
de la Guaira
2.1 Trmites y Procedimientos para la Nacionalizacin de mercancas sin solicitar divisas a
la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI)
12
2.1.1 Declaracin de las mercancas
12
2.1.2 Sistema Sidunea World
13
2.1.2.1 Manual de Usuario sistema Sidunea World
15
2.1.3 Liquidacin del Pago de las Planillas 99084 y 99086
28
2.1.4 Confrontacin de los documentos ante el SENIAT
29
2.1.5 Reconocimiento ante el SENIAT
30
2.1.6 Despacho de la Mercanca
31
2.2 Trmites y Procedimientos para la Nacionalizacin de mercancas con solicitud de

divisas a la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI)
vi
33
2.2.1 Declaracin de las mercancas a importar ante la Comisin de Administracin de

Divisas (CADIVI)
33
2.2.2 Declaracin de las mercancas ante SENIAT
33
34
2.2.4 Confrontacin de Documentos ante el SENIAT
34
2.2.5 Confrontacin de Documentos ante la Comisin de Administracin de Divisas

(CADIVI)
34
36
2.2.7 Reconocimiento ante la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI) 36

2.2.8 Despacho de la mercanca
36
2.2.9 Retiro Actas de la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI)
37
2.3 Actividades realizadas por el pasante durante el perodo de pasantas en los

departamentos que integran a APA 700 Agentes Aduanales
38
2.3.1 Departamento de Gerencia de Operaciones
38
CAPTULO III
Caso Prctico
3.1 Descripcin de la mercanca
42
3.2 Desarrollo del Caso Prctico
42
3.3 Inicio del Proceso de Nacionalizacin de la mercanca
43
3.3.1 Crear Expediente
44
3.3.2 Confirmar la llegada de la mercanca a travs de llamadas telefnicas
45
vii
3.3.3 Solicitar Acta de Recepcin del Almacn
45
3.4 Valorar la Mercanca
46
3.4.1 Elaborar DUA y DAV
47
3.5 Liquidacin del Pagos de las Planillas 99084 y 99086
47
3.5.1 Ingresar al Sistema Sidunea World para validar el DUA
47
3.5.2 Desglose y Fotocopiado del Expediente
48
3.6 Confrontacin de Documentos ante el SENIAT
49
3.7 Confrontacin de Documentos ante la Comisin de Administracin de Divisas

(CADIVI)
51
3.8 Reconocimiento ante el SENIAT
52
3.9 Reconocimiento ante la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI) 52

3.10 Despacho de la mercanca
53
3.11 Retiro Actas de la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI)
56
Conclusiones
58
Recomendaciones
59
Glosario
61
Fuentes de Informacin
76
Anexos
77
viii
NDICE DE ANEXOS
ANEXOS
1 Ingreso al Sistema
77
2 Portal del SENIAT
77
3 Pantalla para ingresar Login y Password
78
4 Creacin de una nueva DUA
78
5 Documento DUA
79
6 Ingresar Datos de la DUA
79
7 Ingresar Datos de la DUA
80
8 Declaracin Nota de Valor
80
9 Nota de Valor Segmento General
81
10 Artculo Nota de Valor
81
11 Documento Adjunto
82
12 Pestaa Documento Adjunto
82
13 Ingreso de Documento Adjunto
83
14 Error por falta de DVA
83
15 Pestao para ingreso de DVA
84
16 Documento Verificado
84
17 Registrar Declaracin
85
18 Registro DUA
85
ix
19 Impresin Boletn de Liquidacin
86
20 Ubicar declaracin
86
21 Seleccin opcin Imprimir Boletn de Liquidacin
87
22 Boletn de Liquidacin ser enviado al correo
87
23 Usted tiene un nuevo correo
88
24 Abrir el buzn de correo
88
25 Boletn de Liquidacin Planilla 99086
89
26 Botn Imprimir Boletn de Liquidacin
89
27 Validacin DUA
90
28 Buscar
90
29 Validar seleccin
91
30 Realmente quiere validar
91
31 Canal arrojado por el sistema Sidunea World
92
32 Declaracin nica de Aduana DUA
93
33 Nota de Valor
96
34 Declaracin del Valor en Aduana DVA
97
35 Planilla de Pago Forma 99086 (Con el sello y rfaga de pago del Banco)
101
36 Planilla de Pago 99084 (Con el sello y rfaga de pago del Banco)
102
37 Planilla de Pago de Tasa por Timbres Fiscales (Original con el sello y rfaga de pago del
Banco)
103
x
38 Conocimiento de Embarque B/L
104
39 Factura Comercial
105
40 Permisos, Certificados, Licencias, Registros o Constancias que sean exigibles segn lo

previsto en el Arancel de Aduanas
106
41 Acta de Recepcin emitida por el almacn
108
42 Solicitud de Autorizacin de Adquisicin de Divisas para Importacin o la Carta del

Origen de los Fondos
109
43 Poder o Carta de Poder
114
xi
NDICE DE CUADROS
Cuadro 1 Cronograma de Actividades Propuestas
Cuadro 2 Cronograma de Actividades Desarrolladas
xii
NDICE DE FIGURAS
FIGURAS
1 Organigrama APA 700 Agentes Aduanales C.A.
10
2 Organigrama especfico donde se ejecutaron las pasantas
11
xiii

Autor: Brbara Garca

Fecha: Septiembre 2011
RESUMEN
Las operaciones del Comercio exterior en Venezuela ameritan indudablemente de los
servicios de las empresas aduanales para culminar con el ciclo de importacin de una carga,
la cual sera imposible alcanzar un acuerdo e intercambio comercial entre dos pases que
permita la nacionalizar un producto en un estado y realizar el proceso de importacin en un
perodo establecido donde un cliente necesite obtener su artculo para el desarrollo
econmico que lo beneficie. El objetivo fundamental de este informe de pasantas se
establece fundamentalmente en la necesidad de poner en prctica los conocimientos
adquiridos a travs de los estudios realizados y que beneficien tanto al estudiante como a la
empresa que presta su apoyo al pasante. De igual manera, en el periodo de pasantas, el
estudiante debe cumplir con las tareas asignadas por el tutor empresarial y ser controladas
por el tutor acadmico donde se espera obtener el mayor conocimiento posible al realizar
las prcticas en cada rea de trabajo. El presente informe de pasantas, concluir con un
caso prctico asignado por la empresa, donde se apliquen diversos conocimientos obtenidos
en la casa de estudio de la USB, en la carrera de Comercio Exterior y tratar de describir los
pasos necesario al momento de realizar el proceso de consignar de la carga.
Palabras Clave: Conocimiento de Embarque B/L, Factura Comercial, Nacionalizacin,

Declaracin, Confrontacin.
xiv
INTRODUCCIN
El Comercio Exterior es una profesin importante y fundamental a la hora de
exportar, importar y nacionalizar una mercanca, siempre y cuando se rijan por diferentes
leyes, tratados o convenios que autorizan la entrada de un producto a una nacin para
satisfacer una demanda.
En el caso del agente aduanal APA 700 C.A, esta autorizada bajos diferentes leyes
tratados o convenios, de recibir mercancia importada desde otros paises. En general, APA
700 se encarga de recibir maquinas pesadas donde se debe realizar diferentes tramites
aduaneros y de comercio exterior necesarios para nacionalizar una mercancia y ser enviada
a su destino final.
Es por esta razn que el presente informe de pasantias, realizado con la ayuda de la
agencia aduanal nombrada en el parrafo anterior, se pretende desarrollar un caso practico
sobre la nacionalizacion de una maquina importada al pais bajo la solicitud de divisas
CADIVI, efecto mercantil utilizado bsicamente en caso de emisin de un producto y que
conviene destacar la diferencia con el trmino moneda, cuyo significado incluira
exclusivamente de ser utilizados para obtener bienes, productos y/o servicios.
Al mismo modo, en el momento de realizar el caso practico, se tomara en cuenta el
proceso de validacion para registrar la mercaderia bajo sofware internos y externos de la
empresa. Tambien se debe realizar los tramites de documentacion que exige la Aduana
Principal Maritima de la Guaira, el agente aduanal y la almacenadora donde se resguarda la
mercancia para realizar su proceso de despacho.
Como punto final, se debe to mar en cuenta cada objetivo del inform de pasantas y
asimilar todo las practicas que se efectuaran al momento de validar el proceso de la practica
y as cumplir con todo los requisitos exigidos por las LOA para procesar efectivamente el
trafico
de
mercanca.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PROPUESTAS

Cuadro 1
Semanas
Fecha
Descripcin de Actividades
Ingresar al Sistema Sidunea World.
Ingresar al Sistema Sidunea ++.
Elaboracin de DUA, DVA, Sistema
Sidunea World y Sidunea ++.
Consignacin de documentos ante la
Aduana Area de Maiqueta y la
Aduana Martima de la Guaira.
25/04/2011
Semana 1 a la 12
Consignacin de documentos
CADIVI.
Al
Reconocimientos Funcionarios del
15/07/2011
SENIAT.
Reconocimientos Funcionario
CADIVI.
Despacho de mercanca en la Aduana
Area de Maiqueta y Aduana
Martima de La Guaira.
Fuente: APA 700 Agentes Aduanales C.A. 2011
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DESARROLLADAS

Cuadro 2
Semanas
Fecha
Descripcin de Actividades
Gerencia de Operaciones
Ingresar al Sistema Sidunea World.
Ingresar al Sistema Sidunea ++.
Elaboracin de DUA, DVA, Sistema
Sidunea World y Sidunea ++.
Pagos de planilla 990484 y 99086
Aduana Martima de La Guaira.
25/04/2011
Pago de planilla 86 y 87 Aduana
Semana 1 a la 12
Al
Area de Maiqueta.
15/07/2011
Validacin del documento despus de

cancelar los impuestos respectivos,
para saber el canal correspondiente.
Retiro Actas de Recepcin de los
respectivos almacenes.
Preparar la documentacin en su
respectivo orden para su presentacin
ante la Aduana.
Aduana Area de Maiqueta y la
3
Aduana Martima de la Guaira.

Comisin de Administracin de
Divisas (CADIVI).
Reconocimientos Funcionarios del
SENIAT.
Reconocimientos Funcionario de la
Comisin de Administracin de
Divisas (CADIVI).
Elaboracin de actas de precintaje,
despus de los reconocimientos.
25/04/2011
Semana 1 a la 12
Solicitud de gastos de almacenaje de

la mercanca.
Al
Elaboracin de pase de salida para el
15/07/2011
despacho de la mercanca.
Despacho de mercanca en la Aduana
Area de Maiqueta y Aduana
Martima de La Guaira.
Elaboracin de cartas para solicitar
actas de recepcin.
Elaboracin de cartas para la
movilizacin de la mercanca, para su
respectivo reconocimiento en el
almacn.
Seguimiento va telefnica de la
mercanca desde su embarque hasta la
llegada a los almacenes.
25/04/2011
Al
Recepcin y envi de fax.
15/07/2011
Recepcin y envi de correos
Semana 1 a la 12
electrnicos.
Fotocopiado de los expedientes.
Fuente: APA 700 Agentes Aduanales C.A. 2011
OBJETIVO GENERAL
Analizar los procedimientos realizados por APA 700 Agentes Aduanales C.A., en
cuanto a las operaciones aduaneras de nacionalizacin de mercanca en la Aduana
Martima de La Guaira y la Aduana Area de Maiqueta.
OBJETIVOS ESPECFICOS
Examinar el proceso interno de trabajo de la empresa.
Conocer los trmites para el proceso de nacionalizacin de la mercanca.
Describir los procedimientos necesarios para la nacionalizacin de la mercanca.
CAPTULO I
Aspectos Relativos a la Empresa
1.1 Razn Social
APA 700 AGENTES ADUANALES C.A.
Direccin:
Calle Pariata, Edificio Centro Comercial Caribe, Segundo piso, Oficina N32, a media
cuadra del Hospital de Pariata Maiqueta. Estado Vargas
1.2 Resea Histrica de la Empresa

Se encuentra registrado ante el Registro Mercantil I de la Circunscripcin Judicial
del Distrito Federal y Estado Miranda, anotado bajo el No. 51, Tomo 49-A-PRO, de fecha
21-02-1991, debidamente inscrito en el Ministerio de Finanzas bajo el No. 1259.
La empresa APA 700 Agentes Aduanales C.A., fue fundada en el ao 1991, cuenta
con vente (20) aos de experiencia en el campo aduanero venezolano y est conformada
por un equipo interdisciplinario de profesionales Licenciados y Tcnicos Superiores en
Comercio Exterior, el Presidente Ali Ramn Rodrguez con ms de treinta y cinco (35)
aos de experiencia, con una gran capacidad de liderazgo, mximo conocimiento en el
mbito aduanal, y facilidad de resolver cualquier inconveniente que se le presente.
1.3 Misin APA 700 Agentes Aduanales C.A

Proporcionar un servicio de alta calidad, adecuado a las necesidades del cliente de
nacionalizar sus mercancas, a travs de un proceso sencillo de trmites aduanales y con un
criterio
de
reduccin
de
costos
tiempos
beneficios
del
cliente.
1.4 Visin de APA 700 Agentes Aduanales C.A

Ser una empresa lder en el mercado aduanero, innovando en servicios y trmites
aduanales para consolidarnos como una de las mejores agencias aduanales en el mercado.
1.5 Valores de APA 700 Agentes Aduanales C.A

Responsabilidad
Eficiencia
Eficacia
Innovacin
Efectividad
Honestidad
Compromiso
Disciplina
Competitividad
1.6 Polticas de APA 700 Agentes Aduanales C.A

Proporcionar un servicio completo y eficiente a sus clientes.
Tener a un personal capacitado.
Reduccin de tiempo en cada de etapa de las operaciones.
Mantener un precio competitivo, para la satisfaccin del cliente.
8
1.7 Objetivo de APA 700 Agentes Aduanales C.A

El principal objetivo de APA 700 Agentes Aduanales C.A. es el de poder prestar un
excelente servicio para la introduccin y legalizacin de mercancas, cumpliendo con todos
los requisitos, para cumplir con la entrega oportuna de la mercanca al cliente y no
causarles ningn tipo de retrasos o incomodidades.
1.8 Organigrama de APA 700 Agentes Aduanales C.A
PRESIDENTE
Gerencia de
Administracin
Valoracin
Secretaria
Recepcin de
Documentos
Contabilidad
Tramitacin
Archivo
Reconocimiento
Encomienda y Fax
Facturacin
Despacho
Figura 1 Organigrama APA 700 Agentes Aduanales C.A.
Fuente: Presidencia APA 700 Agentes Aduanales C.A.
10
1.9 Organigrama especfico donde se ejecutaron las pasantas
Valoracin
Tramitacin
Reconocimiento
Despacho
Figura 2 Organigrama especfico donde se ejecutaron las pasantas

Fuente: Presidencia APA 700 Agentes Aduanales C.A.
11
CAPTULO II
Trmites y Procedimientos para la nacionalizacin de mercancas en la Aduana
Martima de La Guaira
2.1 Trmites y Procedimientos para la Nacionalizacin de mercancas sin solicitar divisas a

la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI)
Los trmites y procedimientos para importar mercancas sin solicitud de divisas a la
Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI), requieren que se realicen ante el ente
correspondiente que en este caso es el Servicio Nacional Integrado de Administracin
Tributaria (SENIAT), cumpliendo con todos y cada uno de los trmites establecidos en la
Ley Orgnica de Aduana (LOA).
2.1.1 Declaracin de las mercancas

Segn la Ley Orgnica de Aduanas (LOA) en su artculo 30 dice que Las
mercancas objeto de operaciones aduaneras debern ser declaradas a la aduana por quienes
acrediten la cualidad jurdica de consignatario, exportador o remitente, dentro de los cinco
(05) das hbiles siguientes a su ingreso a las zonas de almacenamiento debidamente
autorizadas, segn el caso, mediante la documentacin, trminos y condiciones que
determine el Reglamento.
Es decir, luego de que la mercanca ingresa al territorio aduanero, se debe notificar
al agente aduanal responsable de cumplir con las obligaciones aduaneras, debido a que con
la declaracin de la mercanca se inicia el procedimiento de desaduanamiento, ya que el
consignatario, exportador manifiesta su voluntad de realizar una operacin aduanera.
2.1.2 Sistema y Sidunea World

Segn Febres, (2004), define el Sistema Aduanero Automatizado (SIDUNEA) como
la herramienta informtica para el control y administracin de la gestin aduanera,
desarrollada por La Conferencia de las Naciones Unidas sobre el Comercio y el Desarrollo
UNCTAD, y que actualmente es usada con xito en ms de 80 pases
El Sidunea World es la nueva versin del SIDUNEA y es aplicada en la
Administracin Aduanera y Tributaria, para el registro, intercambio y procesamiento de la
informacin, como herramienta para el trmite y control de la llegada, almacenamiento,
introduccin, permanencia y extraccin de mercancas objeto de trfico internacional. Este
sistema ofrece mecanismos que permiten a la Administracin Aduanera y Tributaria,
ejercer su labor de control, recaudacin y gestin del riesgo, en un marco de eficiencia y
racionalizacin.
Por medio del Sidunea World se pueden realizar las siguientes actividades:
Elaborar DVA
Exportar DVA
Elaborar DUA
Elaborar Nota de Valor
Guardar archivos
Verificacin local de los datos
Registrar declaracin
Imprimir boletines de liquidacin
Validar DUA
13
Verificar validacin del funcionario

Canal de Selectividad Sidunea World: Es la accin del sistema basada en criterios y/o
seleccin aleatoria, por medio de la cual decide asignar a una declaracin de mercanca uno
de los canales establecidos para cada tipo de reconocimiento.
Verde: Es el canal asignado por el sistema, una vez comprobado el pago de las planillas
99084 y 99086; el cual indica que no se realiza ningn tipo de reconocimiento y se puede
continuar con el procedimiento de salida de las mercancas.
Amarillo: Es el canal asignado por el sistema, una vez comprobado el pago de las
planillas 99084 y 99086; el cual indica que debe efectuarse el reconocimiento documental,
que consiste en la verificacin e identificacin de la documentacin aduanera legalmente
exigible, que soporta la declaracin de aduanas transmitida electrnicamente, a los fines de
comprobar la exactitud de los datos contenidos en la misma y los aspectos relativos a la
clasificacin arancelaria, identificacin de la mercanca, aplicacin de impuestos, tasas,
contribuciones, restricciones y requisitos, la valoracin y toda la documentacin que la
respalda. El sistema de manera automtica seleccionara el funcionario competente que deba
realizarlo.
Rojo: Es el canal asignado por el sistema, una vez comprobado el pago de las planillas
99084 y 99086; el cual indica que debe efectuarse el reconocimiento fsico-documental, en
el que se realizan las funciones de verificacin contempladas en el canal amarillo, se realiza
la verificacin fsica de la mercanca para determinar la existencia, estado fsico,
identificacin, examen, cantidad, peso, calidad, medida, origen, marcas, procedencias,
referencias, numero de bultos, aplicacin de impuestos, tasas y contribuciones,
restricciones, registros y cualquier otra circunstancia que permita la correcta determinacin
de la clasificacin arancelaria y del valor en aduana de la mercanca y su conformidad con
la documentacin aduanera legalmente exigible, que soporta la declaracin de aduana
transmitida electrnicamente . El sistema de manera automtica seleccionara el funcionario
competente que deba realizarlo.
14
2.1.2.1 Manual de Usuario sistema Sidunea World

Para conectarse al servidor del Sidunea World, se debe especificar la siguiente direccin IP:
Ver Anexo 1.
El sistema mostrar la siguiente conexin a la pgina web o portal SENIAT, presione click
en el link ADUANAS:
Ver Anexo 2.
El sistema muestra la pantalla para ingresar Login y Password:

Ver Anexo 3.
En el campo Login name, coloque el identificador (ID) como funcionario autorizado

En el campo llave, ingrese la clave de acceso para ingresar al sistema SIDUNEA WORLD
Creacin de nueva DUA
Seleccionar de la librera de Sidunea World la opcin Declaracin de Mercancas y
con el botn derecho del Mouse aparecen las opciones que desea realizar con la DUA, en
este caso se debe seleccionar Nuevo:
Ver Anexo 4.
El sistema abre el Documento de la DUA:

Ver Anexo 5.
15
Se llenan los campos correspondientes de la DUA:

Ver Anexo 6 y 7.
Descripcin de los campos de la DUA:

Cdigo de la Aduana por ante la cual se va a registrar la Operacin o Rgimen
Aduanero (Seleccione el cdigo de aduana correspondiente, el sistema mostrar
solo las aduanas por las cuales est autorizado a Declarar el Agente de Aduanas).
(1) Cdigo del Modelo o Patrn de la Declaracin (Seleccione de la tabla
desplegable el cdigo del patrn de la declaracin dependiendo de la operacin o
rgimen Aduanero al cual se va a someter la mercanca)
(2) campo para los casos de introduccin se identifica al Proveedor (Nombre y
Direccin) y para los casos de Extraccin se identifica al Exportador, (RIF del
exportador, el sistema trae la informacin asociada a ese contribuyente).
(8) Nombre del Consignatario, para los casos de regmenes u operaciones de
introduccin, se indica el RIF del contribuyente y el sistema trae la informacin
asociada al mismo, y para los casos de extraccin se identifica el nombre, direccin
y pas del Consignatario o destinatario de las mercancas en el exterior.
(4) Lista Empaques, indique la cantidad de empaques de ser el caso.
Manifiesto; para los casos en que corresponda se coloca el ao de registro del
Manifiesto de Carga espacio y el nmero de registro asignado por el sistema.
(6) Total Bultos, indique la totalidad de los bultos a declarar.
(7) Nmero de Referencia, este es un nmero interno de control que utilizan los
declarantes o agentes de aduanas de las mercancas.
16
(14) Cdigo del Declarante o Agente de Aduanas (este campo viene precargado por
el perfil y conexin del usuario respectivo)
(9) Cdigo del Responsable Financiero, en caso de existir
(10) Para exportacin se coloca el Cdigo de Pas de Destino y para Introduccin el
cdigo de Pas de procedencia.
(11) Para Extraccin Cdigo de pas de procedencia y para Introduccin el Cdigo
Pas de Adquisicin de las mercancas.
(13) M.T.F., campo en el cual se encuentra tabla asociada y es utilizada por los
declarantes o agentes de aduanas para la autoliquidacin de la multa establecida en
el artculo 120 de la Ley Orgnica de Aduanas, literal F, por presentacin
extempornea de la Declaracin de Mercancas, as como la autoliquidacin de
timbres fiscales en aquellos Estados donde no se ha realizado la transferencia de
este tributo a las Gobernaciones.
(15) Cdigo Pas de Procedencia de las mercancas
(17) Cdigo Pas de Destino de las mercancas
(16) Pas de Origen de las mercancas, este campo se completa automticamente al
colocar el cdigo de pas de origen en el campo 34 de la DUA.
(18) Empresa de Transporte hasta la frontera; Cdigo del pas de nacionalidad del
Transporte (seleccione el cdigo de pas de la tabla desplegable)
(19) Indicador de existencia de contenedor, en caso de mercanca contenerizada se
tilda este campo para que se habiliten los campos de identificacin de contenedor en
el campo 31 de la DUA.
(21) Empresa Transportista desde frontera o puerto al exterior; Cdigo del pas de
nacionalidad del Transporte (seleccione el cdigo de pas de la tabla desplegable)
17
(25) Modo de transporte, Seleccione cdigo de la tabla desplegable

(26) Modo de transporte interno hasta la frontera para mercancas que salen por
aduana diferente a la de Registro de la Declaracin
(27) Cdigo del lugar o pas de Descarga, dependiendo del tipo de operacin o
rgimen aduanero
(29) Cdigo de la Aduana de salida para los casos de extraccin y Cdigo de la
Aduana de entrada para los casos de Introduccin
(30) Localizacin de las Mercancas, se selecciona de la tabla desplegable el Cdigo
del Depsito, Almacn o recinto autorizado, donde se encuentran almacenadas las
mercancas.
(20) Condiciones y lugar de entrega (Seleccione de la tabla desplegable el cdigo de
Incoterms) e indique el Lugar de entrega negociado.
(22) Cdigo divisa de la transaccin, seleccione de la tabla desplegable el cdigo de
la moneda en la cual se efectu la negociacin y en la que viene expresado el monto
de la factura comercial e indique en campo siguiente el monto total del valor de la
(s) factura (s) comercial (es).
(23) Tipo de cambio, el sistema muestra la tasa del tipo de cambio para vigente para
el da anterior al de la Declaracin, de acuerdo a la publicacin dada por el Banco
Central de Venezuela.
(24) Naturaleza de la transaccin, de la tabla desplegable se selecciona el cdigo
correspondiente.
(28) Datos financieros, se indica de existir los datos relacionados al pago de los
tributos y la operacin bancaria que se efectuar.
18
(31) Marcas y nmero de los bultos; Nmero de los contenedores, Nmero y Tipo,
Campo en el cual se realiza la identificacin de la mercanca en cuanto a los bultos,
embalaje o contenedores.
(33) Posicin Arancelaria, campo en el cual se establece la correspondiente
clasificacin arancelaria de las mercancas, con la tecla de ayuda F3, le permitir
acceder a herramienta de consulta del Arancel vigente o con el botn derecho del
Ratn presione la opcin de buscar.
Al seleccionar la Subpartida el sistema muestra la descripcin arancelaria de las
mercancas en la parte inferior del campo 31 de la DUA, y habilita renglones en el
mismo para que el declarante coloque la descripcin comercial de las mercancas.
(34) Cdigo Pas de origen de las mercancas
(35) Peso bruto en kilogramos
(36) Seleccione de la tabla desplegable el cdigo de Acuerdo o Convenio
Internacional, de ser el caso
(37) Seleccione de la tabla desplegable el Cdigo del Rgimen aplicable, esta tabla
habilita los cdigos disponibles de acuerdo a la seleccin del tipo o patrn de
declaracin seleccionado en el campo 1 de la DUA. Adicionalmente en el campo de
tres dgitos contiguo debe indicar el cdigo adicional, en caso de que la mercanca
tenga un tratamiento tributario distinto al ordinario.
(38) Peso neto en kilogramos
(39) Seleccione de la tabla desplegable, el cdigo para aquellos casos en los cuales
la tributacin tendr un tratamiento diferente al ordinario, por ejemplo, que el
concepto vaya a ser objeto de una garanta, que se debe calcular el porcentaje
adicional de IVA, para los casos de impuesto al lujo, productos de la cesta bsica,
etc.
19
(40) Indique para los casos de Introduccin el Documento de transporte que soporta
la propiedad de las mercancas, o de ser el caso si existe un rgimen anterior este
campo ser cubierto automticamente por el sistema al indicar en la pestaa
horizontal de documento anterior los datos de la DUA del rgimen anterior.
(41) Unidades de Comercializacin, en la que vienen expresadas las mercancas de
acuerdo al Arancel de Aduanas vigente.
(42) Valor artculo, campo que completa el sistema de acuerdo a la informacin del
valor de las mercancas proporcionada por el declarante.
(43) Mtodo de Valoracin: Selecciona de tabla desplegable el mtodo de
valoracin empleado, de acuerdos a las normas de valoracin de la Organizacin
Mundial del Comercio (OMC).
(44) Declaracin de aduanas anterior, para exportaciones que finalizan regmenes
especiales suspensivos o anteriores. Adicionalmente al indicar los documentos
adjuntos de la declaracin en este campo se visualizarn los cdigos de documentos
adjuntos indicados.
(45) Ajuste, este campo slo debe ser utilizado por el declarante a los objetos del
clculo de los tributos, en aquellos casos en que la empresa consignataria de las
mercancas, tiene acto administrativo contentivo de una decisin de ajuste sobre el
valor que no es definitiva, y que en consecuencia proceder a garantizar el monto de
los tributos diferenciales por el ajuste. Esto se obtiene utilizando en el campo 39 de
la DUA el cdigo de GAJUS y en este campo 45 de ajuste debe realizar la
operacin matemtica de dividir entre 100, el porcentaje del ajuste fijado, por
ejemplo si es el 5.42%, esto entre 100 es igual = 0.0542, debe colocar en el campo
1.0542. En los casos en que el Acto Administrativo de Ajuste sobre el valor tenga
carcter definitivo, y deba procederse al pago del tributo, debe indicar el monto del
20
ajuste en el campo otros costos de la nota valor general, para lo cual deber
seleccionar de la tabla desplegable en el modo de trabajo, prorrateo por valor.
DT/Fecha de llegada, el sistema al registrar la DUA colocar la fecha de llegada
establecida en el Documento de transporte respectivo, para los casos de
Introduccin y para los casos de Extraccin una vez registrado el Manifiesto de
carga contentivo de los Documentos de transportes asociados a DUA de
Exportacin, este campo se llenar automticamente con la fecha de salida de la
exportacin.
(46) Base Imponible, al colocar en las pestaas Artculo Nota Valor, por tem los
datos relacionados para la determinacin del valor de las mercancas, el sistema
har los clculos respectivos para la determinacin de la base imponible.
(47), Impuesto, cuadro donde se muestra el clculo de los gravmenes
correspondientes por artculo, donde se expresa el tipo, la base imponible, la tarifa,
la cantidad o el monto, as como el modo de pago de esos tributos o gravmenes.
(48) Cuenta de crdito, campo para la configuracin de aquellas declaraciones que
estn asociadas a una cuenta crdito, como es el caso de las Declaraciones de
Mensajera Internacional Courier.
(49) Identificacin y Plazo en depsito, este campo es para ser utilizado en aquellas
declaraciones cuyo rgimen implique bien la identificacin del Depsito y el plazo,
como por ejemplo los Ingresos a depsitos Aduaneros In Bond o a Almacenes
Libres de impuestos, o la identificacin de plazo para el caso de regmenes
temporales, como por ejemplo admisiones o exportaciones temporales.
21
Declaracin del Valor

Nota de Valor:
Ver Anexo 8.
A continuacin el Sistema despliega en la pantalla el segmento general para la

determinacin del valor de las mercancas declaradas, en este caso se puede establecer
cmo ser el modo de trabajo a travs de la tabla desplegable en la parte superior izquierda,
debiendo seleccionar si se har un prorrateo por valor, por peso, o si se har sin prorrateo,
siendo esta ltima opcin la que trae el sistema por defecto:
Ver Anexo 9.
Se verifica el Monto total de la(s) Factura (s)

De ser el caso se agrega el monto de los fletes, si se selecciona el Prorrateo por
Valor
De ser el caso se indica el monto de Seguro, si se selecciona el Prorrateo por Valor
De ser el caso, en el campo otros costos, coloque el monto de otros costos de la
operacin, o en el caso de ajuste, coloque el monto del ajuste cuando la decisin
definitivamente firme sobre ajuste al Valor, a los efectos del clculo de la base
imponible.
Artculo Nota de Valor:

Ver Anexo 10.
22
Se coloca el monto de la factura correspondiente a ese artculo o tem arancelario (si

se escogi como modo de trabajo prorrateo por valor, el sistema va a realizar el
prorrateo de seguro y flete, de acuerdo al monto).
Documentos Adjuntos
Una vez concluida la carga de la informacin de las notas valor, se vuelve a la
pestaa de DUA, para efectuar la verificacin, se selecciona en la barra de herramientas del
documento el botn verificacin
, a los efectos de que el sistema solicite los documentos
adjuntos de la declaracin y dependiendo de la operacin o rgimen aduanero al cual se va

someter la mercanca las pestaas de Declaracin del Valor en Aduana o Documento
anterior o ninguna de las anteriores.
El sistema mostrar el siguiente mensaje para la identificacin de los documentos
adjuntos obligatorios asociados a esa Declaracin de Mercancas:
Ver Anexo 11.
Haciendo doble click sobre el error que lo lleva a la pestaa correspondiente o

posicionndose sobre la pestaa de documentos adjuntos procede a rellenar la informacin
respectiva:
Ver Anexo 12.
En caso de ingresar los documentos adjuntos adicionales a los obligatorios se

posiciona sobre el primer campo de cdigo y selecciona el cdigo de documento adjunto de
la tabla desplegable, y as consecutivamente:
Ver Anexo 13.
23
Una vez completada la informacin de los documentos adjuntos, se realiza una

nueva verificacin
, a los efectos de que el sistema solicite el resto de las pestaas a
completar o a verificar el documento, segn corresponda.

Para los casos que requieran Declaracin del Valor en Aduana el sistema desplegar
el siguiente mensaje, haciendo doble click sobre el mensaje lo llevar a la pestaa para
identificar la (s) DVA (s) asociadas a esa DUA:
Ver Anexo 14.
El sistema va a la pestaa de la DVA:

Ver Anexo 15.
Identifique el cdigo de la Aduana,
Confirme el ao de registro de la DVA
Indique el nmero de registro de la DVA
Seleccione con el botn Agregar DVA
, el sistema trasladar la informacin al
cuadro inferior, y as sucesivamente por tantas DVA tenga la DUA, dependiendo de la

cantidad de proveedores que tenga la declaracin.
Completada la carga de la informacin de la DUA, en la barra de herramientas del
documento se selecciona el botn verificacin, en caso de que existan errores o campos por
completar, el sistema desplegar un cuadro con la lista de errores a corregir, haciendo doble
click sobre los mismo lo llevar al campo a corregir, corregido los mismo, o no existiendo
el sistema mostrar el siguiente mensaje:
Ver Anexo16.
24
Seleccione el botn si
Seleccione de la Barra de herramientas del documento el botn registrar
, el
sistema preguntar si efectivamente desea registrar la DUA:

Ver Anexo 17.
Seleccione el botn SI
, y el sistema mostrar la siguiente pantalla con el nmero
correlativo de registro de la DUA:

Ver Anexo 18.
Se puede en el cuadro anterior seleccionar cualquiera de las opciones de impresin e

incluso para enviarlo va correo.
Impresin Boletn de Liquidacin

Para la impresin del Boletn de Liquidacin, efectu la bsqueda de las
declaraciones, a travs de la librera, Declaracin de Aduanas, botn derecho del ratn
seleccione buscar:
Ver Anexo 19.
Coloque el criterio por el cual desea ubicar la Declaracin:

Ver Anexo 20.
25
El sistema muestra la lista de las Declaraciones segn los parmetros respectivos

definidos.
Sobre la DUA y con el botn derecho del ratn seleccione la opcin Imprimir
Boletn de Liquidacin:
Ver Anexo 21.
El sistema muestra el mensaje que el Boletn de Liquidacin ser enviado al correo

electrnico:
Ver Anexo 22.
El sistema avisa que le llego un nuevo correo:

Ver Anexo 23.
Presione el botn SI
, se abre el buzn de correo, sobre la pestaa horizontal de
documentos adjuntos se visualizarn las planillas de pago respectivas para que se proceda a
su impresin y pago respectivo:
Ver Anexo 24
A travs del correo electrnico puede imprimirlo y salvarlo localmente. A travs de

la opcin View, el sistema mostrar el boletn de liquidacin o la planilla C-84 segn
corresponda en formato PDF para su respectiva impresin:
Ver Anexo 25.
26
Tambin puede imprimir el Boletn de Liquidacin, al Ver la Declaracin

seleccionando en la pestaa horizontal boletn de liquidacin, y en la barra de herramientas
seleccione el botn
imprimir boletn de liquidacin:

Ver Anexo 26.
Vuelven las pantallas de aviso de nuevo correo y se aplica el mismo procedimiento

para la impresin del las planillas correspondientes.
Solicitud de Validacin de la DUA, para la asignacin de canal y funcionario
reconocedor
Una vez efectuado el pago en la entidad receptora de fondos nacionales, se debe
proceder a validar la DUA, efecte la bsqueda:
Ver Anexo 27.
Coloque el criterio por el cual desea ubicar la Declaracin:

Ver Anexo 28.
El sistema muestra la lista de las declaraciones segn el criterio de bsqueda,

seleccione la DUA correspondiente, presione botn derecho y seleccione Validar:
Ver Anexo 29.
El sistema muestra el siguiente mensaje:

Ver Anexo 30.
27
Se muestra el canal de selectividad asignado, comienza a correr las Cuatro (4) horas
hbiles para la presentacin de la documentacin a la Aduana:
Ver Anexo 31.
Presione.
En caso de que sea Canal Verde, continuar con el Procedimiento de Salida de las
Mercancas
2.1.3 Liquidacin del Pago de las planillas 99084 y 99086

Es el procedimiento administrativo, mediante el cual se determina el monto de los
derechos aduaneros, a travs de las planillas 99086, planilla de pago de la tesorera nacional
donde se especifican 0,5% del pago de la Tasa por Servicio de Aduanas a la tesorera
nacional, el impuesto Ad-Valorem y el IVA, y la planilla 99084 el pago del otro 0.5% de
pago por Servicio de Aduanas a nombre del Servicio Nacional Integrado de Administracin
Aduanera y Tributaria (SENIAT). Estas planillas son emitidas por el agente de aduana, a
travs del sistema Sidunea World una vez se haya valorado la mercanca, creado
respectivamente la DUA Y DVA se procede a imprimir los boletines de liquidacin para
realizar el respectivo pago de las planillas, en las entidades bancarias correspondientes, que
procesaran el pago y entregaran el Boucher de depsito y la planilla de tesorera nacional
firmada sellada y con la rfaga de recepcin del monto.
28
2.1.4 Confrontacin de los documentos ante el SENIAT

Es el procedimiento administrativo en el cual los funcionarios de la administracin
aduanera, revisan detalladamente los documentos originales que amparan la mercanca
objeto del comercio internacional.
Una vez ingresada la mercanca en el sistema Sidunea World y luego de el pago de
las planillas 99084 y 99086 se debe amar el juego de documento original que corresponde a
la aduana y realizar su respectiva confrontacin ante el SENIAT, debido a que tienen un
plazo mximo de cuatro (4) horas de haber validado el documento para su respectiva
confrontacin, siempre y cuando arrojen el canal amarillo o rojo. Al momento de realizar la
confrontacin la persona encargada de la misma debe llevar un juego de documento (copia)
para que el confrontador estampe el nmero de registro, fecha de emisin.
Los documentos necesarios que se deben presentar en una importacin son los
siguientes y en este respectivo orden:
Declaracin nica de Aduana DUA (Original) Anexo 32
Nota de Valor (Original) Anexo 33
Declaracin del Valor en Aduana DVA (Original) Anexo 34
Planilla de Pago Forma 99086 (Con el sello y rfaga de pago del Banco) Anexo 35
Planilla de Pago 99084 (Con el sello y rfaga de pago del Banco) Anexo 36
Planilla de Pago de Tasa por Timbres Fiscales (Original con el sello y rfaga de
pago del Banco) Anexo 37
Conocimiento de Embarque B/L (Original) Anexo 38
Factura Comercial (Original); en caso de no tener el original anexar carta
compromiso Anexo 39
29
Permisos, Certificados, Licencias, Registros o Constancias que sean exigibles segn

lo previsto en el Arancel de Aduanas (Copia) Anexo 40
Acta de Recepcin emitida por el almacn o Depsito Aduanero (Copia) Anexo 41
Solicitud de Autorizacin de Adquisicin de Divisas para Importacin o la Carta del
Origen de los Fondos (Original) Anexo 42
Poder o Carta de Poder (Original). Debe presentarse el documento de poder ms la
carta de aprobacin por el rea de Apoyo Jurdico. Anexo 43

Segn la Ley Orgnica de Aduana en su artculo 49 emite que El reconocimiento
es el procedimiento mediante el cual se verifica el cumplimiento de las obligaciones
establecidas en el rgimen aduanero y dems disposiciones legales a las que se encuentra
sometida la introduccin o la extraccin de mercanca declaradas por los interesados,
conforme a la documentacin exigida por la Ley Orgnica de Aduana y su Reglamento para
la aplicacin de ese rgimen.
El Reconocimiento es realizado segn el canal que arroje el sistema Sidunea World:
Canal Verde: se procede al respectivo despacho de la mercanca.
Canal Amarillo: se realiza un reconocimiento documental, el cual consiste en
verificar la documentacin e informacin suministrada. El reconocimiento es
efectuado por el funcionario del SENIAT autorizado y asignado de forma selectiva
por el sistema Sidunea World.
Canal Rojo: se realiza un reconocimiento fsico-documental, el cual permite
verificar la documentacin e informacin suministrada y realizar el reconocimiento
fsico de la mercanca en cuestin, que consiste en la apertura de los bultos para
30
comparar la informacin suministrada. El reconocimiento es efectuado por el

funcionario del SENIAT autorizado y asignado de forma selectiva por el Sistema
Sidunea World.
En el caso del canal amarillo y rojo, despus que la mercanca han tenido su
respectivo reconocimiento, bien sea documental o fsico-documental, el agente aduanal
debe aguardar que el funcionario del SENIAT autorizado y asignado por el sistema Sidunea
World valide la mercanca para proceder a su despacho.
2.1.6 Despacho de la Mercanca

Posteriormente, y despus de verificar de la mercanca, si es documental o fsicodocumental segn el canal de selectividad arrojado por el sistema Sidunea World y de su
respectiva validacin por parte del funcionario del SENIAT autorizado y asignado, la
mercanca queda a la orden del agente de aduana, el cual debe dirigirse al almacn para
solicitar los gastos de almacenaje de la mercanca y los requisitos necesarios para su
despacho.
Entre los requisitos para el despacho de la mercanca se encuentran los siguientes:
Declaracin nica de Aduana DUA
Nota de Valor (Segmento General)
Declaracin del Valor en Aduana DVA
Planilla 99086 con sello hmedo
Planilla 99081 en caso de que aplique intereses moratorios
Copia de la planilla 99084 con deposito legible
Pre-Liquidacin
31
Retenciones (Si aplica)

Original y Copia Cheque de Gerencia
Copia del R.I.F actualizado y vigente del cliente
Copia de renuncia o liberacin (Si aplica)
Original y copia B/L Master
Original y copia del B/L House
Datos del vehculo y chofer
Copia Acta de Recepcin
Copia Acta de Precintaje (Si aplica)
Una vez que se tengan los dos juegos de documentos con los requisitos antes
mencionados, la persona autorizada por el agente aduanal, debe dirigirse al almacn para:
1. Pre liquidar los gastos del almacn
2. Facturar gastos de almacn
3. Emitir Pase de Sidunea
4. Emitir Pase de Salida Almacn
5. Despachar la mercanca del almacn
6. Verificar la mercanca en el escner de resguardo
7. Entregar un juego de documentos a la Guardia Nacional
32
2.2 Trmites y Procedimientos para la Nacionalizacin de mercancas con solicitud de

divisas a la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI)
Los trmites y procedimientos para importar mercancas con solicitud de divisas a la
Comisin Administracin y Divisas (CADIVI) requieren que se realicen ante los dos entes
gubernamentales correspondientes SENIAT y CADIVI, para que as el importador pueda
obtener satisfactoriamente los dlares solicitados.
2.2.1 Declaracin de las mercancas a importar ante la Comisin de Administracin de

Divisas (CADIVI)
El importador como primer paso para hacer sus importaciones solicitando a la
Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI), debe declarar el tipo de mercanca a
importar y la cantidad exacta de divisas que requiere para introducir dicha mercanca al
pas. En la declaracin que el importador realiza ante CADIVI, es necesario que coloque
todas las especificaciones de la mercanca con el fin de que Comisin de Administracin de
Divisas, est al tanto de la forma como ser introducida la mercanca al pas y en qu
condiciones ser cancelada.
2.2.2 Declaracin de las mercancas ante SENIAT

La declaracin de las mercancas ante el SENIAT con Solicitud de Divisas a la
Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI), se realiza de la misma forma que en los
Trmites y Procedimientos para la Nacionalizacin de mercancas sin solicitar divisas a la
Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI), se declara la mercanca
electrnicamente en el sistema Sidunea World y se anuncia en la casilla correspondiente
que el importador solicita divisas de CADIVI.
33

El pago de las planillas 99084 y 99086, se realiza el mismo procedimiento que en
los Trmites y Procedimientos para la Nacionalizacin de mercancas sin solicitar divisas a
la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI).
2.2.4 Confrontacin de Documentos ante el SENIAT

La confrontacin de los documentos ante el SENIAT, se efecta del mismo modo
que en los Trmites y Procedimientos para la Nacionalizacin de mercancas sin solicitar
divisas a la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI).
2.2.5 Confrontacin de Documentos ante la Comisin de Administracin de Divisas

(CADIVI)
En la confrontacin de los documentos ante la Comisin de Administracin de
Divisas (CADIVI), el funcionario receptor revisa toda la documentacin consignada, para
verificar que no haya discrepancia en la misma, en el caso de que falte algn documento el
funcionario no podr recibir la documentacin hasta tanto no se solvente la situacin, y si
no existe ningn inconveniente en la documentacin consignada, el receptor firmar una de
las hojas de ruta y la entregara al agente aduanal como prueba de la consignacin ante la
Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI).
Los documentos necesarios para la confrontacin ante la Comisin de
Administracin de Divisas (CADIVI) son los siguientes:
Dos (2) Hoja de ruta (Constancia de Consignacin de documentos ante la Oficina de
Verificacin Aduanal)
34
Tres (3) Actas de verificacin y declaracin de mercancas; estas son emitidas por el
portal electrnico Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI), donde se
especifican las caractersticas generales de la mercanca y el importador.
Un (1) juego de RUSSAD, el cual esta divido en cuatro (4) documentos:
1. AAD (Autorizacin de Adjudicacin de Divisas), es emitido por la Comisin de

Administracin de Divisas (CADIVI) y es un documento necesario para todos
aquellos envos que requieran trmite de CADIVI.
2. RUSAD 003 es el registro del usuario para importacin, en la misma se detallan los
datos del importador, datos del registro mercantil, datos del capital, datos del
representante, sector al que pertenece, nmero de solicitud, nmero de registro,
fecha, cdigo de seguridad.
3. RUSAD 004 es la solicitud de Autorizacin de Adquisicin de Divisas para
importacin, donde se explica detalladamente el medio de transporte, forma de
pago.
4. RUSAD 005 es el anexo de la solicitud de Autorizacin de Adquisicin de Divisas
para importacin, en la misma se especifica el cdigo arancelario, descripcin del
producto, calidad, tipo, precio unitario, unidad de medida, monto FOB, seguro,
flete.
Declaracin nica de Aduana DUA (Copia)
Nota de Valor (Copia)
Declaracin del Valor en Aduana DVA (Copia)
Conocimiento de Embarque B/L (Copia)
Factura Comercial (Copia)
35
Acta de Recepcin emitida por el almacn (Copia)

Permisos, Certificados, Licencias, Registros o Constancias que sean exigibles segn
lo previsto en el Arancel de Aduanas (Copia)
En los casos que el canal de selectividad del sistema Sidunea World sea verde, el
juego de documento original se consigna ante la oficina de Comisin de Administracin de
Divisas (CADIVI).

El reconocimiento ante el SENIAT, es realizado por el funcionario autorizado y
asignado por el sistema Sidunea World y se ejecuta del mismo modo que los Trmites y
Procedimientos para la Nacionalizacin de mercancas sin solicitar divisas a la Comisin de
Administracin de Divisas (CADIVI).
2.2.7 Reconocimiento ante la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI)

El reconocimiento ante la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI), se
efecta del mismo modo que lo realizan los funcionarios autorizados y asignados por el
sistema Sidunea World; el reconocimiento puede ser fsico o documental segn sea el caso,
pero en su mayora los reconocimientos son fsico, ya que el funcionario verifica que todos
los datos suministrados coincidan.
2.2.8 Despacho de la mercanca

El despacho de la mercanca se realiza una vez cumplida todas las formalidades
legales exigidas por los entes correspondientes, SENIAT y CADIVI. Si por alguna razn no
se cumple una formalidad ante uno de los entes no se puede realizar el despacho de la
36
mercanca de los almacenes hasta que no se cumplan con todos los requisitos exigidos por
la Ley.
El procedimiento para el despacho de la mercanca, se ejecuta del mismo modo que
los Trmites y Procedimientos para la Nacionalizacin de mercancas sin solicitar divisas a
2.2.9 Retiro Actas de la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI)

Posteriormente, de cumplir con el despacho de la mercanca, el agente de aduana
debe retirar las Actas de CADIVI, en la oficina donde consigno los documentos.
Para el retiro de las Actas de CADIVI, se deben presentar los siguientes
documentos:
Carnet vigente de la Agencia Aduanal o carta autorizando el retiro de acta
Hoja de Ruta (Constancia de Consignacin de documentos ante la Oficina de
Verificacin Aduanal) firmada por el funcionario receptor de CADIVI
Pase de Salida del Almacn sellado y firmado por la Guardia Nacional (Original)
Pase de Sidunea sellado y firmado por la Guardia Nacional (Original)
Planilla de pago 99086 (Copia)
37
Boletn de Liquidacin de la DUA

Las actas originales entregadas por la Comisin de Administracin de Divisas
(CADIVI), son enviadas al cliente, para sus respectivos trmites y un juego de copia es
archivado en la carpeta correspondiente de la oficina como respaldo.
2.3 Actividades realizadas por el pasante durante el perodo de pasantas en los

departamentos que integran a APA 700 Agentes Aduanales C.A.
Durante los primeros das del periodo de pasantas, al pasante se le presento el
personal que labora en la empresa, as como tambin se le suministro informacin de
importancia en la cual se le explico la normativa, valores y los objetivo que se plantea la
empresa como agente aduanal, se le ensearon las distintas reas de trabajados; y se asigno
al departamento Gerencia de Operaciones donde se desempeo en las reas de valoracin,
tramitacin, reconocimiento y despacho.
2.3.1 Departamento de Gerencia de Operaciones
El departamento de Gerencia de Operaciones se divide en cuatro (4) reas, en las
cuales se desempean todos los trmites necesarios para la importacin de mercanca.
Valoracin: En el rea de valoracin, se determina el valor de la mercanca
importada. El valorador de la agencia aduanal, le facilit al pasante conocimientos
del sistema Sidunea World, como elaborar DUA, DVA, validar declaracin. Las
actividades en esta rea no era muy continua, debido a que cualquier error cometido
en la elaboracin de un documento genera multas a la agencia aduanal y al cliente.
Tramitacin: En el rea de tramitacin, es donde se realizan todas las operaciones
necesarias para la nacionalizacin de la mercanca. El pasante junto a su tutor
profesional, realizo las actividades que se detallan a continuacin:
38
9 Recepcin de llamadas por parte de los clientes, en donde notifica que ha

importado una mercanca y enva con el mensajero de la compaa los
documentos originales del Conocimiento de Embarque B/L, para que el agente
aduanal confirme la fecha de llegada de la mercanca.
9 Crear el expediente, es decir, elaborar una carpeta con todos los documentos
enviados por el cliente (Conocimiento de Embarque B/L, Factura Comercial,
CADIVI, Certificados de Origen, Permisos, entre otros).
9 Llamadas a la Agencia Naviera correspondiente, para que notifique la fecha de
llegada de la mercanca o fecha estimada de la misma.
9 Una vez confirmada la llegada de la mercanca, la agencia naviera notifica al
agente aduanal; el almacn donde se encuentra localizada la mercanca y el
nmero de Sidunea.
9 Elaborar una carta solicitando el acta de recepcin, la cual es enviada al almacn
con copia del Conocimiento de Embarque B/L.
9 Enviar al rea de valoracin los documentos necesarios para valorar.
9 Una vez valorado y transmitido por el sistema Sidunea World, se imprimen los
boletines de liquidacin para realizar los pagos (en el banco) de las planillas
99084 y 99086, para cancelar los derechos de aduana y tesorera nacional.
9 Posteriormente, de haber realizado los pagos se ingresa al sistema Sidunea
World para validar la declaracin, conocer el canal arrojado por el sistema y
funcionario asignado en el caso del canal amarillo y rojo.
9 Confrontar los documentos ante el SENIAT, es importante mencionar que luego
de haber validado la declaracin se tiene un plazo de cuatro (4) horas para
realizar la confrontacin ante el SENIAT, y de no ser as incurre en una multa
(Articulo 120 LOA).
39
9 Confrontar ante la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI). Si aplica

9 Reconocimiento ante funcionario del SENIAT autorizado y asignado por el
sistema Sidunea World
9 Reconocimiento ante funcionario de la Comisin de Administracin de Divisas
(CADIVI)
9 Solicitar gastos de almacenaje de la mercanca.
9 Solicitar Cheques de Gerencia, para cancelar el almacenaje.
Reconocimiento: En el rea de reconocimiento, se realizan las actividades de
inspeccin de la mercanca; en la misma los funcionarios autorizados y asignados
corroboran la veracidad de la informacin suministrada:
9 Verificar el nmero de precinto
9 Verificar el nmero de contenedor
9 Verificar el Conocimiento de Embarque B/L (Carga suelta)
9 Toman la muestra necesaria, en caso de ser indispensable para el
reconocimiento
9 Verificar Permisos, Certificados, Licencias, Registros en el caso de que se
aplique
9 Verificar la calidad y el estado de la mercanca
9 Comprobar que la Subpartida arancelaria declarada este en conformidad con el
marco normativo sealado
9 Comprobar que el nmero de referencia de la mercanca coincida con la factura
comercial
40
El pasante colaboro con las actividades de reconocimiento ante los funcionarios del
SENIAT y CADIVI.
Despacho: En el rea de despacho, es donde se coordina conjuntamente con el
transportista la salida de la mercanca del almacn, pero antes el despachador debe
cumplir con una serie de requisitos, exigidos por el almacn, mencionados en el
2.1.6. En esta rea el pasante ejecuto varios despachos, donde preparaba con horas
de antelacin la documentacin y requisitos necesarios, luego se dirige al almacn
para facturar, emitir los pases de salida y despachar la mercanca.
41
CAPTULO III
Caso Prctico
Tipo de Operacin: Importacin
Mercanca: Mquina Peladora de Salchicha de Carne
Cliente: Grupo Varity C.A.
Modo de Transporte: Martimo
Buque: Melbournes Strait
Viaje: 43SB
Fecha de Llegada: 12.06.2011
Aduana de Entrada: Aduana Martima de La Guaira
3.1 Descripcin de la mercanca
3.1.1 Nombre de la mercanca: Mquina Peladora de Salchichas de Carne

3.1.2 Modelo: PS760L
3.1.3 Marca: Linker Machines
3.2 Desarrollo del Caso Prctico

La Agencia Aduanal APA 700 C.A., se especializa en la importacin de mercanca
al pas y cuenta con una variedad de clientes que adquieren distinto tipos de mercancas
como lo son: repuestos automotrices, artculos para el cabello, maquina procesadora de

alimentos, maquinas de manufacturas, baos porttiles, artculos de los baos porttiles,
bombonas estacionarias, repuestos de yate entre otros productos. Cabe destacar que la
agencia de aduana se encarga de la tramitacin aduanera, la cual requieren una serie de
procedimientos y requisitos exigidos por la ley.
El caso prctico seleccionado por el pasante es una Mquina Peladora de Salchichas
de Carne, la cual fue importada al pas por el Grupo Varity C.A., con solicitud de divisas a
3.3 Inicio del Proceso de Nacionalizacin de la mercanca

El inicio de la nacionalizacin de la mercanca comienza desde el momento en que
el cliente se comunica con el agente aduanal APA 700 C.A., para notificar que va a ser
importada una mercanca y solicita los trmites necesarios para la nacionalizacin del
equipo.
Los documentos originales son enviados a la agencia aduanal por el mensajero de la
compaa.
En el caso prctico el cliente envi los siguientes documentos:
Conocimiento de Embarque B/L
Factura Comercial
Documentos de la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI)
9 ADD
9 RUSAD 003
9 RUSAD 004
43
9 RUSAD 005
9 Declaracin y Acta de Verificacin de Mercancas (Es descargada por el agente
aduanal, debido a que llevan nmero de DUA, DVA).
Una vez que se obtienen los documentos, son verificados a fin de aprobar la
exactitud del equipo que se est importando y relacinalos con los datos contenidos, como
consecuencia de que en muchas oportunidades, estos documentos presentan errores sobre
con referencia al tipo de mercanca, destino, peso, kgs, etc. De ser as, debe notificarse al
cliente, para que este pueda solventar en la brevedad posible el inconveniente presentado y
poder continuar con los trmites aduaneros.
3.3.1 Crear expediente

Posteriormente, a la llamada realizada por el cliente y de la llegada de los
documentos, se crea una carpeta con los siguientes datos en la parte frontal:
Nombre del Cliente
RIF del Cliente
Nmero del Conocimiento de Embarque B/L
Nmero de Referencia
Nmero de Sidunea
Nmero del contenedor (En el caso de container)
Peso de la mercanca
Notas (Donde se coloca la informacin suministrada por la agencia naviera de la
llegada de la mercanca)
44
3.3.2 Confirmar la llegada de la mercanca a travs de llamadas telefnicas

A travs de una llamada telefnica que realiza el agente aduanal a la agencia naviera
correspondiente, se confirma la fecha de llegada de la mercanca, el nmero de Sidunea y el
almacn donde se encuentra la mercanca. En el caso de no ser as, se solicita fecha
estimada del arribo de la mercanca, con el fin de hacer un seguimiento con expediente
hasta que se confirme la presencia del embarque en el puerto.
3.3.3 Solicitar Acta de Recepcin del Almacn

Despus del arribo de la mercadera, se procede a retirar el Acta de Recepcin del
Almacn donde se encuentra.
El Acta de Recepcin es un documento emitido por el almacn que contiene los
datos y la descripcin del embarque y este escrito es gran importancia para poder realizar la
confrontacin ante el SENIAT y la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI).
Del mismo modo, para retirar el Acta de Recepcin del Almacn, son necesarios los
siguientes requisitos:
Copia del Conocimiento de Embarque B/L
Carta Solicitando el Acta de Recepcin firmada y sellada por el agente aduanal, en
la misma se colocan los siguientes datos:
9 Buque
9 Fecha estimada de llegada
9 Nmero del Conocimiento de Embarque B/L
9 Cantidad de Piezas (en caso de una carga suelta)
9 Serial del Contenedor
45
9 Peso estimado de la mercanca

Copia del carnet del tramitador.
3.4 Valorar la Mercanca

Completa la documentacin emitida para retirar el Acta de Recepcin del Almacn,
se enva el expediente al Dpto. de Valoracin con el fin de efectuar la determinacin del
valor de la mercanca. Para el desarrollo de dicha actividad el Valorador de la agencia
aduanal, realiza los siguientes pasos:
Revisar nuevamente la carpeta donde se anexaron los documentos, con el fin de
verificar nuevamente si son correctos y de esta forma proceder a clasificar la
informacin de manera ordenada.
Verificar el Cdigo Arancelario de acuerdo a la descripcin del producto. El cdigo
arancelario del caso prctico es el siguiente:
Partida
9 84.38 Mquinas y aparatos, no expresados ni comprendidos en otra parte de este
captulo, para la preparacin o fabricacin industrial de alimentos o bebidas,
excepto las mquinas y aparatos para extraccin o preparacin de aceites o
grasas, animales o vegetales fijos.
Sub partida
9 8438.50.00 Mquinas y aparatos para la preparacin de carne.
46
3.4.1 Elaborar DUA y DVA

Seguidamente, al dale un Valor a la mercanca (segn el Cdigo Arancelario), se
procede a crear la DUA y DVA en el sistema Sidunea World, en el caso prctico el pasante
bajo la supervisin del personal del rea de Valoracin de la agencia aduanal APA 700
C.A. realiza dicho procedimiento segn el manual de usuarios sistema Sidunea World
2.1.2.1. (Ver figura tal. Anexa el formato 2.1.2.1 de Sidunea Word).
3.5 Liquidacin de los Pagos de las Planillas 99084 y 99086

El pago de las planillas se realiza una vez validada la DUA e impreso los boletines
de liquidacin, ya que las planillas tienen que ser canceladas el mismo da de su impresin,
para que no generen intereses moratorios por da.
En la mayora de los casos los clientes realizan transferencias bancarias, o envan
cheques de gerencia con el mensajero, de acuerdo a su preferencia y disponibilidad de
tiempo. Del mismo modo, en el presente caso prctico, no se realizo el pago de planillas el
da correspondiente, siendo cancelado con intereses moratorios el da siguiente, que son
liquidados por el SENIAT y para ese momento, se realizo una carta dirigida al Gerente
General, para que este a su vez de la orden al departamento de liquidacin, que sean
liquidados los intereses moratorios e impriman las planillas de la DUA y ser cancelada en
la entidad bancaria correspondiente, es indispensable el pago de la planilla para poder
realizar el despacho de la mercanca, debido a que es un requisito exigido por el almacn.
3.5.1 Ingresar al Sistema Sidunea World para validar DUA

Canceladas, las planillas 99084 y 99086 se procede a ingresar al sistema Sidunea
World para conocer el canal de selectividad arrojado. En el caso prctico el canal arrojado
47
fue rojo (reconocimiento fsico-documental) y el funcionario autorizado y asignado por el

SENIAT fue Gouveia.
3.5.2 Desglose y fotocopiado del expediente

Una vez validada la declaracin, se procede a duplicar copias de los documentos
originales formando en total ocho (8) Juegos, los cuales van a ser utilizados en los
diferentes trmites para la nacionalizacin de la mercanca.
En el caso prctico los documentos a los cuales se le fotocopian son:
Declaracin nica de Aduana (DUA)
Nota de Valor
Declaracin del Valor en Aduana (DVA)
Planilla de Pago 99086
Factura Comercial
Acta de Recepcin emitida por el almacn
Solicitud de Autorizacin de Adquisicin de Divisas
9 ADD
9 RUSAD 003
9 RUSAD 004
9 RUSAD 005
48
9 Declaracin y Acta de Verificacin de Mercancas

Poder (Se realiza una sola copia para confrontar ante el SENIAT)
Los Documento Original es consignado ante el SENIAT
Los duplicados de los documentos originales se emiten de la siguiente manera:
(1) Juego de Copia es llevado al momento de la confrontacin para que el confrontador
estampe fecha de emisin, nmero de registro, con el mismo se realiza el reconocimiento
de la mercanca, y se solicitan gastos de almacenaje
(1) Juego de Copias es consignado ante la Comisin de Administracin de Divisas
(1) Juego de Copia Almacn
(1) Juego de Copia Chofer
(1) Juego de Copia Guardia Nacional
(1) Juego de Copia Cliente
(1) Juego de Copia Agente Aduanal
3.6 Confrontacin de Documentos ante el SENIAT

Para la Confrontacin de Documentos ante el SENIAT, se deben de utilizar dos (2)
juegos de documentos los documentos originales, los documentos originales se utilizan
para el momento de la confrontacin y un juego de copia para el reconocimiento fsicodocumental de la mercanca, en este juego el confrontador estampa el nmero de registro,
fecha de emisin.
El tramitador asignado por el agente aduanal, dentro de un lmite de tiempo
establecido, debe dirigirse al SENIAT para confrontar los documentos.
49
En el caso prctico, el canal arrojado por el sistema Sidunea World fue el rojo, de
tal modo, es necesaria la confrontacin de los documentos ante el SENIAT, para realizar el
reconocimiento fsico- documental correspondiente. Los documentos para la confrontacin
son los siguientes:
Declaracin nica de Aduana DUA (Original)
Nota de Valor (Original)
Declaracin del Valor en Aduana DVA (Original)
Planilla de Pago 99086 (Original)
Planilla de Pago 99084 (Original)
Planilla de Pago de Tasa por Timbres Fiscales (Es cancelado en el Banco Industrial
ubicado en el SENIAT, a nombre de la Gobernacin del Estado Vargas, la cantidad
de diecinueve (19) bolvares fuertes)
Conocimiento de Embarque B/L (Original)
Factura Comercial (Original)
Acta de Recepcin emitida por el almacn (Original)
Solicitud de Autorizacin de Adquisicin de Divisas (Original)
9 ADD
9 RUSAD 003
9 RUSAD 004
9 RUSAD 005
9 Declaracin y Acta de Verificacin de Mercancas
50
Poder (Copia)
3.7 Confrontacin de Documentos ante la Comisin de Administracin de Divisas

(CADIVI)
Luego, de la confrontacin de los documentos ante el SENIAT, se debe comprobar
ante la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI). El confrontador verifica que la
documentacin este correctamente, y si esta correcta, sella y firma en una hoja de ruta para
constar que ha realizado la confrontacin. (Dicha hoja de ruta es utilizada luego para el
retiro de las actas de la Comisin de Administracin de Divisas).
En el caso prctico, los documentos para la confrontacin son los siguientes:
Dos (2) Hoja de ruta (Constancia de Consignacin de documentos ante la Oficina de
Verificacin Aduanal)
Tres (3) Actas de verificacin y declaracin de mercancas
Un (1) juego de RUSSAD:

9 AAD (Autorizacin de Adjudicacin de Divisas)
9 RUSAD 003
9 RUSAD 004
9 RUSAD 005
Declaracin nica de Aduana DUA (Copia)

Nota de Valor (Copia)
Declaracin del Valor en Aduana DVA (Copia)
51

3.8 Reconocimiento ante el SENIAT

En el presente caso prctico, el reconocimiento fsico-documental se realizo ante el
funcionario autorizado y asignado por el SENIAT, donde se verificaron los siguientes
datos:
Mercanca descripta en la factura comercial coincida con la existente
Cantidades
Peso
Modelo
Referencia (Si existe)
Valor de la mercanca
3.9 Reconocimiento ante la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI)

El reconocimiento fsico-documental se realiza ante el funcionario autorizado y
asignado por la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI), donde se aprueba
claramente la informacin suministrada y se validan los siguientes documentos:
Mercanca descripta en la factura comercial coincida con la existente
52
Cantidades
Peso
Modelo
Referencia (Si existe)
Valor de la mercanca
3.10 Despacho de la mercanca

Una vez aceptado el documento por el funcionario autorizado y asignado por el
SENIAT y cumplido todos los requisitos exigidos por la Ley y entidades correspondientes,
la mercanca queda a disposicin del agente aduanal, el cual debe de autorizar al personal
correspondiente, para dirigirse a la almacenadora a solicitar los gastos de almacenaje y
requisitos necesarios para el despacho.
Requisitos exigidos por el almacn:
(1) Juego de documento incluye:
Nota de Valor (Segmento General)
Planilla 99086 con sello hmedo
Planilla 99081 en caso de que aplique intereses moratorios
Copia de la planilla 99084 con deposito legible
Pre-Liquidacin
53
Retenciones (Si aplica)

Original y Copia Cheque de Gerencia
Copia del R.I.F actualizado y vigente del cliente
Copia de renuncia o liberacin
Original y copia B/L Master
Original y copia del B/L House
Datos del vehculo y chofer
Copia Acta de Recepcin
Cuando se haya cumplido con los requisitos exigidos, el personal autorizado por el
agente aduanal se dirige al almacn para seguir con los siguientes pasos para darle salida a
la mercanca:
1. Pre liquidar los gastos del almacn
2. Facturar gastos de almacn
3. Emitir Pase de Sidunea
4. Emitir Pase de Salida Almacn
5. Despachar la mercanca del almacn
6. Verificar la mercanca en el escner de resguardo
Posteriormente, de la verificacin de la mercanca en el escner de resguardo el
transportista, debe dirigirse a la gaceta de la Guardia Nacional, en la misma se entrega:
(1) Juego de documento incluye:
54
Nota de Valor
Factura Comercial
9 ADD
9 RUSAD 003
9 RUSAD 004
9 RUSAD 005
Verificados y validado los documentos por la Guardia Nacional, se le coloca un
sello hmedo sobre el Pase de Salida del Almacn y Pase de Sidunea para proceder a la
salida definitiva de la aduana.
Por ltimo, se le entrega al transportista:
(1) Juego de documento incluye copias:
Nota de Valor
55

Factura Comercial
9 ADD
9 RUSAD 003
9 RUSAD 004
9 RUSAD 005
Se le anexa una Nota de Entrega, la cual el transportista le entrega al cliente para
que la firme y selle como recibido, y as confirmar la entrega de la mercanca.
3.11 Retiro Actas de la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI)

Cumplido el despacho de la mercanca, se espera un periodo de ocho (8) das
hbiles para el retiro de las actas de la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI).
Al igual, se retiran en la oficina donde se consignaron los documentos, se realiza el
fotocopiado de un juego para respaldo del agente aduanal y el original y se le enva al
cliente por correspondencia o el mensajero de la agencia aduanal.
Los documentos para el retiro de las actas de la Comisin de Administracin de
Divisas (CADIVI) son:
56
Carnet vigente de la Agencia Aduanal o carta autorizando el retiro de acta

Hoja de Ruta (Constancia de Consignacin de documentos ante la Oficina de
Verificacin Aduanal) firmada por el funcionario receptor de CADIVI
Pase de Salida del Almacn sellado y firmado por la Guardia Nacional (Original)
Pase de Sidunea sellado y firmado por la Guardia Nacional (Original)
Boletn de Liquidacin de la DUA
57
CONCLUSIONES
Tomando en consideracin el caso prctico realizado en la agencia aduanal sobre
una Mquina Peladora de Salchichas de Carne, la cual fue importada al pas por la empresa
Grupo Varity C.A, y consignada por la organizacin APA 700, se puede determinar que si
existe algn problema con la documentacin que permita validar la carga en una nacin,
puede afectar la nacionalizacin de la misma siempre y cuando no se cumpla con la fase de
valoracin, documentacin, tramitacin, reconocimiento, pagos de almacenaje, etc.
En este caso, tomando la parte del comercio exterior, donde se procede a analizar
los recursos que aborda a los problemas econmicos con fines internacionales, en este caso,
la solicitud del equipo con divisas a la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI),
se deben realizan diversos pasos donde cada documento es legamente estudiado y analizado
por diversos entes gubernamentales, especficamente por el Servicio Nacional Integrado de
Administracin Tributaria (SENIAT) y estrictamente revisados por el agente aduanal para
lograr la entrada definitiva de la carga y trasladarla a su destino final.
En el caso de los documentos que se deben consignar en el agente aduanal APA 700
C.A, primero debe ser registrado ante la Aduana Principal Martima de la Guaira, para darle
autorizacin del equipo a un que entre a un estado, luego realizar los trmites que regulen la
carga, donde se le da un valor por arancel, registrarla en el sistema Sidunea, reconocerla,
almacenarla, proceder a cancelar los pagos exigidos por el agente aduanal y concluir con la
firma y sello de autorizacin donde el consignatario puede retirar su carga.
Como punto final, los trmites solicitados tanto de CADIVI como el SENIAT para
importar un producto son de suma importancia para la agencia de aduanas y para el
consignatario dueo de la mercanca ya que de esta manera pueda acotar el proceso ms
rpido de tramitacin y comercializacin de la mercanca.
RECOMENDACIONES
A la Empresa:
Invertir en una flota de camiones, para prestar un mejor servicio a los clientes de la
agencia y agilizar el proceso de despacho.
Ser ms organizados.
Cada empleado tenga una funcin especfica.
Ser un poco ms colaboradores con la secretaria.
El presidente de la empresa debe confiar en sus empleados.
Ofrecerle la oportunidad a futuros pasantes.
A la Universidad:
Efectuar un cambio del Pensum de la carrera, es decir, que se incorporen materias
que tengan relacin directa con el campo laboral.
Adaptar las materias electivas profesionales a la realidad del entorno aduanero.
Realizar talleres y foros aduaneros, con el objetivo de colocar en prctica los
conocimientos adquiridos por el estudiante, para lograr un mayor desarrollo de las
destrezas y habilidades necesarias.
Solicitar al ente correspondiente la instalacin del sistema Sidunea World y Sidunea
++, en los departamentos de informtica de la Universidad para que el estudiante se
relacione con ellos durante el proceso de aprendizaje.
Ofrecerle a los estudiantes de la cohorte 07 y 08 la prioridad en la Licenciatura
Comercio Internacional.
59
Efectuar el pago al da de la ayuda estudiantil, ya que muchos estudiantes cuentan

con esa ayuda para el traslado hacia el lugar de las pasantas.
60
GLOSARIO
A
AAD: Autorizacin de Adjudicacin de Divisas, emitido por CADIVI. Es un documento
necesario para todos aquellos envos que requieran trmite de CADIVI.
Acta de Precintaje: Acta que se realiza en el almacn, luego del reconocimiento de un
contenedor o container, en la cual se estampa el nuevo nmero de precinto que se le coloca
al contenedor, funcionario por el cual fue realizado el reconocimiento, y el reconocedor.
Acta de Recepcin: Acta a travs de la cual se hace constar la recepcin de la mercanca en
el almacn, la misma contiene todas las caractersticas de la mercanca, nombre del buque,
fecha de llegada, nmero de sidunea, entre otras y su respectiva localizacin dentro del
almacn.
Aduana: Oficina pblica encargada de determinar y aplicar el rgimen jurdico al trfico de
mercancas.
Ad-Valorem: Gravamen arancelario a que estn afectadas las mercancas en el Arancel
Aduanero, cuya aplicacin se hace tomando como base impositiva el valor aduanero o el
valor CIF de las mercancas.
Agente de Aduana: Persona natural o jurdica autorizada por el Ministerio de Hacienda para
actuar ante los rganos competentes en nombre y por cuenta de aqul que contrata sus
servicios, en el trmite de una operacin o actividad aduanera.
Agencias Navieras: Se consideran agencias navieras, aquellas dedicadas a efectuar
gestiones en nombre de los propietarios, arrendadores, armadores o capitanes de buques, en
la actividad martima y comercial, en los puertos de la Repblica.
61
Agente de Retencin: Toda persona designada por la Ley, que por su funcin pblica o en
razn de su actividad privada, intervenga en actos, negocios jurdicos u operaciones en los
cuales deba efectuar una retencin, para luego enterarla al Fisco Nacional.
Almacn: Lugar donde se guardan las mercancas para su custodia.
Almacenaje: Derecho que se causa por guardar las mercancas en un almacn o depsito.
Arancel de Aduanas: Es el instrumento legal que comprende la nomenclatura para la
clasificacin oficial de las mercancas susceptibles de comercio; as como los gravmenes
aplicables a las mismas y las restricciones u otros requisitos que deben ser cumplidos con
motivo de la operacin aduanera. En Venezuela el Arancel de Aduanas debe ser
promulgado por el Presidente de la Repblica, en Consejo de Ministros, segn lo establece
el numeral 2 del artculo 3 de la Ley Orgnica de Aduanas y puede ser modificado por el
Ministro de Finanzas, segn lo establece el numeral 9 del artculo 4 de la misma ley.
B
Base Imponible: Es la cantidad sobre la cual se aplican las tarifas correspondientes a los
tributos a liquidar.
Bill of Lading House (B/L House): Es el expedido por un agente de carga consolidador a
un exportador o embarcador que ampara solamente su mercanca.
Bill of Lading (B/L Master): Es el expedido por un agente martimo a favor de un agente de
carga consolidador. Recoge y ampara todos los conocimientos de embarque house.
Boletn de Liquidacin: Es el formato electrnico emitido por el sistema Sidunea World, el
cual contiene el cdigo de seguridad del sistema para realizar el pago de los gravmenes y
dems tributos exigibles.
62
C
CADIVI (Comisin de Administracin de Divisas): Es una comisin especial, que cuenta
con la participacin del Banco Central de Venezuela, y es el ente encargado de administrar,
coordinar y controlar la ejecucin de la poltica cambiaria del Estado Venezolano, con el
propsito de contribuir al desarrollo integral de la nacin.
Canal de Selectividad: Es la accin del Sistema Aduanero Automatizado basada en el
criterio de programacin computarizada para asignar a una declaracin de aduana, uno de
los canales establecidos para cada tipo de reconocimiento.
Carga: Son todos los bienes, objetos, mercancas y artculos de cualquier clase,
transportados a bordo de un buque.
Carga Consolidada: Carga agrupada y transportada bajo nombre y responsabilidad de un
consolidador de carga.
Carta Compromiso: Es simplemente un modelo de carta, en la cual una persona se
compromete a realizar diversos actos y mediante su firma lo hace constar, sin necesidad de
una forma notarial.
Carta Poder: Es un documento legal privado, de menor formalidad que un poder notarial,
mediante el cual el otorgante apodera a determinada persona para la realizacin de actos
jurdicos en su representacin.
Certificado de Normas COVENIN: Constancia de registro de un producto, ante el Servicio
Autnomo Direccin de Normalizacin y Certificacin de Calidad (SENORCA), adscrito
al Ministerio de la Produccin y el Comercio. Requisito previsto en la legislacin
venezolana para la importacin de ciertos bienes.
63
Certificado de Origen: Documento expedido por la autoridad competente, para dar fe de

que cierta mercanca ha sido producida, cosechada, etc., en determinado pas; en Venezuela
se utiliza con la finalidad de aprovechar ventajas impositivas o preferencias arancelarias.
Cheque de Gerencia: Es el cheque emitido por el banco a cargo de sus propias
dependencias, es decir, lo garantiza el mismo banco, no sale de ninguna cuenta, es la cuenta
del banco emisor.
CIF (Cost, Insurance & Freight) Costo, Seguro y Flete: Significa que el precio incluye la
mercanca puesta en puerto de destino con flete pagado y seguro cubierto. El vendedor
contrata el seguro y paga la prima correspondiente.
Clasificacin Arancelaria: Mtodo lgico y sistemtico que de acuerdo a normas y
principios establecidos en la nomenclatura del Arancel de Aduanas, permiten identificar a
travs de un cdigo numrico y su correspondiente descripcin, todas las mercancas
susceptibles de comercio, a fin de determinar el correspondiente tributo y las respectivas
formalidades y requisitos a que estn sometidas en el curso de alguna operacin aduanera,
en atencin a su origen.
Clave de Seguridad (Password): Cdigo de ingreso al sistema Sidunea World que tiene
cada usuario autorizado, para transmitir y procesar electrnicamente informacin ante el
SENIAT.
Cliente: Es aquel individuo, que accede a un producto o servicio a partir de un pago.
Cdigo Arancelario: Es la identificacin numrica de cada mercanca en el Arancel de
Aduanas. El cdigo arancelario est basado en el Sistema Armonizado de Designacin y
Codificacin de Mercancas.
Condiciones de Entrega: Son las clusulas de compra-venta establecidas entre el
importador y el exportador para regularizar el despacho, transporte y recepcin de las
64
mercancas, esto con el objeto de asignar responsabilidades de documentos, costos y

riesgos.
Confrontacin: Actividad aduanera mediante la cual se revisa y verifica la documentacin
exigible presentada en el Departamento de Confrontacin del SENIAT.
Conocimiento de Embarque: contrato de transporte de carga martimo o fluvial. Documento
que expiden las empresas de transporte, como constancia de haber recibido del embarcador
o del despachador las mercancas que all se determinan, para transportarlas de un puerto a
otro en las condiciones que all se establecen. En Venezuela constituye un ttulo de
propiedad de las mercancas.
Consignatario: Persona natural o jurdica a cuyo nombre es despachada las mercancas.
Consolidador de Carga: Operador distinto al porteador que transporta en el vehculo de
ste, carga en forma agrupada bajo su propio nombre y responsabilidad destinada a uno o
ms consignatarios finales.
Contenedor o Container: Es un recipiente de carga para el transporte areo, martimo o
fluvial y transporte multimodal.
Costo: Es el gasto econmico que representa la fabricacin de un producto o la prestacin
de un servicio.
D
Derechos Aduaneros: Son los derechos establecidos en los aranceles de aduana, a los cuales
se encuentran sometidas las mercancas tanto a la entrada como a la salida del territorio
aduanero.
65
Declaracin de aduanas: Acto por el cual el consignatario o exportador, manifiesta a la

aduana su voluntad de realizar una operacin aduanera.
Declaracin nica de Aduana (DUA): Documento DUA (documento nico administrativo)
es un documento administrativo necesario para el cumplimiento de las formalidades
aduaneras requeridas para las operaciones de intercambio de mercancas. Por otro lado,
sirve como base para la declaracin tributaria y constituye un soporte de informacin.
Declaracin del Valor en Aduana (DVA): La declaracin en aduana del valor consta de dos
formularios: DVA 1 y DVA 2, y son utilizados para la determinacin del valor en aduana
de las mercancas importadas. El importador es el responsable directo de la veracidad,
exactitud e integridad de los datos consignados en la DVA, as como los documentos que se
adjunten y que sean necesarios para la determinacin del valor aduanera de las mercancas.
Desaduanamiento: Cumplimiento de las formalidades aduaneras necesarias para permitir a
las mercancas ingresar para el consumo, ser exportada o ser colocadas bajo otro rgimen
aduanero.
Despacho: Es el cumplimiento de las formalidades aduaneras necesarias para que las
mercancas puedan ser importadas a consumo, exportadas o colocadas al amparo de otro
rgimen aduanero.
Divisa: Es la moneda extranjera referida a la unidad del pas de que se trate, expresa la
cantidad de moneda local necesaria para comprar una moneda extranjera.
Documentos: a los fines del rgimen que regula los servicios de mensajera internacional
"Courier", los documentos son aquellos impresos en papel o los registrados en cualquier
soporte, tales como: medios magnticos, discos compactos, microfichas, pelculas y
cualquier otro soporte que se logre con los avances tecnolgicos, que no tengan valor
comercial.
66
F
Factura Comercial: Documento expedido por el vendedor, en el cual se relacionan las
mercancas a exportar o importar con los precios unitarios y totales y dems anotaciones
requeridas por el comercio exterior. Documento que ampara las mercancas que se
importen, con los datos y declaraciones necesarias para su reconocimiento.
Factura Proforma: Proyecto de factura, que se expide a los fines de facilitarle al comprador
las gestiones previas, propias de una compra internacional: liberaciones de gravmenes,
licencias, permisos, entre otras.
Flete: Precio pagado por el transporte de mercancas terrestre, martimo o areo. Precio que
cobra el transportista al usuario por la prestacin del servicio de transporte.
FOB (Free on Board) Libre a Bordo: Significa que la mercanca es puesta a bordo del
barco con todos los gastos, derechos y riesgos a cargo del vendedor hasta que la mercanca
haya pasado la borda del barco, con el flete excluido.
G
Gastos: Es la salida de dinero que una persona o empresa debe pagar por un articulo o
servicio.
Gravmenes: Son los derechos aduaneros y cualquier otro recargo de efectos equivalentes,
sean de carcter fiscal, monetario, cambiario o de otra naturaleza, que incidan sobre las
importaciones, con excepcin de las tasas y recargos anlogos cuando correspondan al
costo aproximado de los servicios prestados.
67
I
Importacin: Es el acto de introducir al territorio nacional por las vas habilitadas
(martimas, areas, terrestres) mercancas procedentes del exterior, previo cumplimiento de
los registros formales pautados en la Ley Orgnica de Aduana, su reglamento y dems
disposiciones correspondientes.
Importador: Persona o empresa que introduce productos extranjeros en un pas.
Impuestos: Es la prestacin de dinero o en especie que establece el Estado conforme a la
Ley, con carcter obligatorio, para cubrir el gasto pblico.
Impuesto al Valor Agregado (IVA): Impuesto indirecto que grava segn se especifica en su
Ley de creacin, la enajenacin de bienes muebles, la prestacin de servicios y la
importacin de bienes, que debern pagar las personas naturales o jurdicas, las
comunidades, las sociedades irregulares o de hecho, los consorcios y dems entes jurdicos
o econmicos, pblicos o privados, que en su condicin de importadores de bienes,
habituales o no, de fabricantes, productores, ensambladores, comerciantes y prestadores de
servicios independientes, realicen las actividades definitivas como hechos imponibles en su
Ley de creacin.
Inters Moratorio: Es aquel inters sancionatorio, que se aplica una vez se haya vencido el
plazo para que se reintegre el capital cedido o entregado en calidad de prstamo y no se
haga el reintegro o el pago.
L
Liberacin: Es un documento emitido por la agencia naviera, el cual indica que la
mercanca puede ser despachada.
68
Licencias: Autorizacin que el Ejecutivo Nacional concede a los particulares, para realizar
operaciones aduaneras con ciertas mercancas determinadas previamente en el Arancel de
Aduanas.
M
Manifiesto de Carga: Es el documento que contiene la informacin respecto del medio de
transporte, nmero de bultos, peso e identificacin genrica de la mercanca que comprende
la carga, incluida la mercanca a granel, transportada en un medio de transporte, que debe
presentar todo transportista internacional a la aduana de un Pas miembro, en forma previa
o al momento del arribo o salida del territorio aduanero de dicho pas miembro, segn
corresponda al rgimen de importacin o exportacin.
Mercanca: Se entiende por mercanca todos aquellos insumos, materias primas, partes o
piezas que sean necesarios en el proceso productivo, aunque se consuman sin incorporarse
al producto reexpedido, exportado o reintroducido, y siempre que pueda determinarse su
cantidad. Se exceptan los lubricantes y combustibles.
Mora: Es el pago de la obligacin tributaria que realiza el contribuyente despus del plazo
fijado por la Ley.
Multas: Sancin pecuniaria por infraccin de diversas disposiciones legales contenidas
dentro del ordenamiento legal aduanero.
N
Nacionalizacin: Rgimen aduanero en virtud del cual las mercancas importadas son
puestas por la aduana a disposicin de los interesados; previo cumplimiento de todas las
formalidades aduaneras y de otro carcter que sean necesarias, as como el pago de los
69
derechos e impuestos a la importacin eventualmente exigibles, permitiendo entonces,

permanecer dichas mercancas en territorio aduanero a ttulo definitivo.
Nmero de Referencia: Es el nmero que el agente de aduanas asigna a la declaracin para
su control interno.
O
Operaciones Aduaneras: Conjunto de actividades de trfico de mercancas sometidas a la
potestad aduanera.
P
Pago: Es la extincin de los tributos aduaneros y otros cargos aplicados a los efectos
de importacin.
Permisos: Es la licencia o autorizacin para que puedan importar o exportar
legalmente las mercancas que estn sujetas a restriccin por parte del Estado.
Peso Bruto: Es el peso de las mercancas, incluido el embalaje y paleta para el
transporte internacional, pero excluyendo el equipo del transportista (contenedor).
Peso Neto: Se entiende por peso neto, el peso propio de la mercanca, desprovista
del embalaje y paletas (materiales y componentes utilizados en cualquier operacin
de embalaje para envolver y proteger artculos o substancias durante el transporte).
Poder Notariado: Documento notariado que extiende el exportador o importador a
favor del Agente de Aduanas, mediante el cual lo autoriza actuar en su nombre en
todos los trmites aduaneros correspondientes.
70
Porteador: Toda persona que por s o por medio de otra que actu en su nombre, ha
celebrado un contrato de transporte de mercancas con un cargador, a los fines de
efectuar o hacer efectuar el transporte, bajo cualquier modalidad.
Potestad Aduanera: La potestad aduanera es la facultad de las autoridades
competentes para intervenir sobre los bienes a que se refiere el artculo 7, autorizar
o impedir su desaduanamiento, ejercer los privilegios fiscales, determinar los
tributos exigibles, aplicar las sanciones procedentes y en general, ejercer los
controles previstos en la legislacin aduanera nacional.
Pre-Liquidacin: Es un documento emitido por el almacn, el cual indica los gastos de
almacenaje de la mercanca.
Proveedor: Es una persona o empresa que abastece a otras empresas de material necesario
(artculos), los cuales eran transformados para venderlos posteriormente o directamente se
compran para su venta.
R
Reconocimiento: Procedimiento selectivo o aleatorio, mediante el cual se verifica el
cumplimiento de las obligaciones establecidas en el rgimen aduanero y dems
disposiciones legales a las que se encuentra sometida la introduccin o la extraccin de las
mercancas declaradas por los interesados, conforme a la documentacin exigida por la Ley
Orgnica de Aduanas y su Reglamento.
Reconocimiento Documental: Es el examen y/o verificacin de la documentacin e
informacin suministrada.
71
Reconocimiento Electrnico: Procedimiento mediante el cual se verifica electrnicamente

la consistencia de la informacin ingresada por el declarante, con la contenida en la base de
datos del sistema Sidunea World.
Reconocimiento Fsico: Es el examen de las mercancas realizado por las autoridades
aduaneras para comprobar que la naturaleza, origen, estado, cantidad, calidad, valor en
aduana y clasificacin arancelaria de las mimas concuerdan con los datos suministrados en
los documentos.
Registro: Accin del sistema Sidunea World, solicitada mediante una transmisin
electrnica, que da por presentado y aceptado un documento electrnico en forma
definitiva, tal como el manifiesto de carga y la declaracin.
Renuncia: Acto de traspasar la consignacin de mercancas, mediante documento que
permite designar un nuevo consignatario.
Retencin del Impuesto sobre la Renta: Obligacin de los deudores o pagadores de ciertos
enriquecimientos brutos, que surgen en el momento del pago o del abono en cuenta, de
acuerdo con lo establecido en la normativa que regula el Impuesto sobre la Renta. El monto
retenido debe ser enterado por el agente de retencin, en las oficinas receptoras de fondos
nacionales, dentro de los plazos, condiciones y formas reglamentarias.
Riesgo: Es el suceso futuro e incierto que no depende exclusivamente de la voluntad del
tomador, asegurado o del beneficiario y cuya materializacin da origen a la obligacin de la
empresa de seguros.
R.I.F (Registro de Informacin Fiscal): Es el nmero de informacin que tienen que tener
las personas naturales como tambin las personas jurdicas.
RUSSAD: Registro de usuario de administracin de divisas. Es un nmero asignado por la
Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI) al cliente para la solicitud de divisas
ante este ente.
72
S
Seguro: Es un contrato por el cual una de las partes (el asegurador) se obliga, mediante una
prima que le abona la otra parte (el asegurado), a resarcir un dao o cumplir la prestacin
convenida si ocurre el evento previsto, como puede ser un accidente o un incendio, entre
otras.
Sencamer: Comprende a las siglas del Servicio Autnomo Nacional de Normalizacin,
Calidad, Metrologa y Reglamentos Tcnicos, es un rgano desconcentrado, con autonoma
funcional, financiera, administrativa y organizativa, de carcter tcnico especial, adscrito al
Ministerio de Industrias Ligeras y Comercio (MILCO).
Sidunea: Es un programa de administracin aduanera modular, estndar (off the shelf)
protegido por derecho de propiedad intelectual (copyright), que fue inicialmente
configurado para microcomputadoras (las primeras PC) de capacidad limitada.
Sidunea ++: Es un sistema automatizado que usa las herramientas de comercio exterior,
simplificando los procedimientos y permitir el desaduanamiento de la mercanca en menor
tiempo del previsto.
Sidunea World: Es la nueva versin del Sistema Aduanero Automatizado que se aplica en
la Administracin Aduanera y Tributaria, para el registro, intercambio y procesamiento de
la informacin, como herramienta para el trmite y control de la llegada, almacenamiento,
introduccin, permanencia y extraccin de mercancas objeto de trfico internacional.
T
Tasa: Son contribuciones econmicas que hacen los usuarios de un servicio prestado por el
estado. La tasa no es un impuesto, sino el pago que una persona realiza por la utilizacin de
73
un servicio pblico, por tanto, si el servicio no es utilizado, no existe la obligacin de

pagar.
Tesorera Nacional: Comprende el servicio de percibir por medio de s o por medio de sus
agencias u otras entidades auxiliares, los productos en numerario de los ingresos
nacionales, custodiar dichos fondos y dems valores pertenecientes al Tesoro.
Tesoro Nacional: Comprende los fondos nacionales, los valores de la Repblica y las
obligaciones a cargo de sta.
Transporte: Medio de traslado de personas o bienes desde un lugar hasta otro.
Transportista: Persona que transporta efectivamente las mercancas o que tiene el mando o
la responsabilidad del medio de transporte.
Tributos Aduaneros: Todos los impuestos, contribuciones y tasas de carcter aduanero.
U
Usuarios del Servicio (Login name): Personas Naturales o Jurdicas autorizadas para
ingresar al sistema Sidunea World.
V
Validacin: Accin solicitada al sistema Sidunea World, a los fines de que se active el
modulo de selectividad, el cual en forma selectiva, aleatoria o ambas, asignaran el canal
correspondiente para el reconocimiento respectivo.
74
Valoracin: Es el procedimiento aduanero aplicado para determinar el valor en aduana de

las mercancas importadas. Si se aplica un derecho ad valorem, el valor en aduana es
esencial para determinar el derecho pagadero por el producto importado.
Verificacin: Accin del sistema Sidunea World, que permite constatar, tanto a nivel local
en el computador del usuario como en el sistema, la exactitud de los datos a ser
transmitidos.
75
FUENTES DE INFORMACIN
Textos:
Comercio Exterior. Compilacin de Trminos Oficiales. Caracas. Legislec Editores
Leyes:
Ley Orgnica de Aduanas (1.999). Gaceta Oficial de la Repblica de Venezuela, 5.353
(Extraordinario) Junio 17, 1999
Diccionarios:
Rivas, Hayle (2001). Diccionario de Aduanas y Comercio Exterior. Caracas. Editorial
Volumen SRL.
Diccionarios web:
http:// www.seniat.gov.ve
http:// www.cadivi.gov.ve
Conociendo al SIDUNEA - Sistema Aduanero Automatizado. Extrado el 11/09/2011.
http://www.gestiopolis.com/canales2/economia/sidunea.htm Febres, 2004
76
ANEXOS
Figuras del manual de Usuario sistema Sidunea World:
Ingreso al Sistema
Anexo 1
Portal del SENIAT

Anexo 2
77
Pantalla para ingresar Login y Password

Anexo 3
Creacin de una nueva DUA

Anexo 4
78
Documento DUA
Anexo5
Ingresar Datos de la DUA

Anexo 6
79
Ingresar Datos de la DUA

Anexo 7
Declaracin Nota de Valor

Anexo 8
80
Nota de Valor Segmento General

Anexo 9
Artculo Nota de Valor

Anexo 10
81
Documento Adjunto
Anexo 11
Pestaa Documento Adjunto

Anexo 12
82
Ingreso de Documento Adjunto

Anexo 13
Error por falta de DVA

Anexo 14
83
Pestao para ingreso de DVA

Anexo 15
Documento Verificado
Anexo 16
84
Registrar Declaracin
Anexo 17
Registro DUA
Anexo 18
85
Impresin Boletn de Liquidacin

Anexo 19
Ubicar declaracin
Anexo 20
86
Seleccin opcin Imprimir Boletn de Liquidacin

Anexo 21
Boletn de Liquidacin ser enviado al correo

Anexo 22
87
Usted tiene un nuevo correo

Anexo 23
Abrir el buzn de correo

Anexo 24
88
Boletn de Liquidacin Planilla 99086

Anexo 25
Botn Imprimir Boletn de Liquidacin

Anexo 26
89
Validacin DUA
Anexo 27
Buscar
Anexo 28
90
Validar seleccin
Anexo 29
Realmente quiere validar

Anexo 30
91
Canal arrojado por el sistema Sidunea World

Anexo 31
92
Anexos de la documentacin requerida para la confrontacin ante el SENIAT

Declaracin nica de Aduana DUA. Anexo 32
93
94
95
Nota de Valor. Anexo 33
96
Declaracin del Valor en Aduana DVA. Anexo 34
97
98
99
100
Planilla de Pago Forma 99086 (Con el sello y rfaga de pago del Banco). Anexo 35
101
Planilla de Pago 99084 (Con el sello y rfaga de pago del Banco). Anexo 36
102
Planilla de Pago de Tasa por Timbres Fiscales (Original con el sello y rfaga de pago del
Banco). Anexo 37
103
Conocimiento de Embarque B/L. Anexo 38
104
Factura Comercial. Anexo 39
105
Permisos, Certificados, Licencias, Registros o Constancias que sean exigibles segn lo

previsto en el Arancel de Aduanas. Anexo 40
106
107
Acta de Recepcin emitida por el almacn. Anexo 41
108
Solicitud de Autorizacin de Adquisicin de Divisas para Importacin. Anexo 42
109
110
111
112
Carta del Origen de los Fondos. Anexo 42
113
Poder o Carta de Poder. Anexo 43
114

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UNIVERSIDAD SIMN BOLVAR

INFORME DE PASANTAS APA 700 AGENTES ADUANALES C.A

Autor: Brbara Garca

Camur Grande, Septiembre de 2011

UNIVERSIDAD SIMN BOLVAR

INFORME DE PASANTAS APA 700 AGENTES ADUANALES C.A

Autor: Brbara Garca

Camur Grande, Septiembre de 2011

Cronograma de Actividades Propuestas

Cronograma de Actividades Desarrolladas

1.2 Resea Histrica de la Empresa

1.3 Misin APA 700 Agentes Aduanales C.A

1.4 Visin de APA 700 Agentes Aduanales C.A

1.5 Valores de APA 700 Agentes Aduanales C.A

1.6 Polticas de APA 700 Agentes Aduanales C.A

1.7 Objetivo de APA 700 Agentes Aduanales C.A

1.8 Organigrama de APA 700 Agentes Aduanales C.A

1.9 Organigrama especfico donde se ejecutaron las pasantas

2.1.1 Declaracin de las mercancas

2.1.2 Sistema Sidunea World

2.1.2.1 Manual de Usuario sistema Sidunea World

2.1.3 Liquidacin del Pago de las Planillas 99084 y 99086

2.1.4 Confrontacin de los documentos ante el SENIAT

2.1.5 Reconocimiento ante el SENIAT

2.1.6 Despacho de la Mercanca

2.2 Trmites y Procedimientos para la Nacionalizacin de mercancas con solicitud de

2.2.1 Declaracin de las mercancas a importar ante la Comisin de Administracin de

2.2.2 Declaracin de las mercancas ante SENIAT

2.2.3 Liquidacin del Pago de las Planillas 99084 y 99086

2.2.4 Confrontacin de Documentos ante el SENIAT

2.2.5 Confrontacin de Documentos ante la Comisin de Administracin de Divisas

2.2.6 Reconocimiento ante el SENIAT

2.2.7 Reconocimiento ante la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI) 36

2.2.9 Retiro Actas de la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI)

2.3 Actividades realizadas por el pasante durante el perodo de pasantas en los

2.3.1 Departamento de Gerencia de Operaciones

3.2 Desarrollo del Caso Prctico

3.3 Inicio del Proceso de Nacionalizacin de la mercanca

3.3.1 Crear Expediente

3.3.2 Confirmar la llegada de la mercanca a travs de llamadas telefnicas

3.3.3 Solicitar Acta de Recepcin del Almacn

3.4 Valorar la Mercanca

3.4.1 Elaborar DUA y DAV

3.5 Liquidacin del Pagos de las Planillas 99084 y 99086

3.5.1 Ingresar al Sistema Sidunea World para validar el DUA

3.5.2 Desglose y Fotocopiado del Expediente

3.6 Confrontacin de Documentos ante el SENIAT

3.7 Confrontacin de Documentos ante la Comisin de Administracin de Divisas

3.8 Reconocimiento ante el SENIAT

3.9 Reconocimiento ante la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI) 52

3.11 Retiro Actas de la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI)

2 Portal del SENIAT

3 Pantalla para ingresar Login y Password

4 Creacin de una nueva DUA

6 Ingresar Datos de la DUA

7 Ingresar Datos de la DUA

8 Declaracin Nota de Valor

9 Nota de Valor Segmento General

10 Artculo Nota de Valor

12 Pestaa Documento Adjunto

13 Ingreso de Documento Adjunto

14 Error por falta de DVA

15 Pestao para ingreso de DVA

19 Impresin Boletn de Liquidacin