CONTABILIDAD

MOMENTO 3 ESTADOS FINANCIEROS

LUZ MERY CARDENAS VARGAS

Cd. 20363951
INGENIERIA INDUSTRIAL

TUTOR: FERNANDO ENRIQUE BENITEZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA (UNAD)

CEAD GACHETA
8 de Mayo de 2015

INDICE

INTRODUCCION.................................................................................................................................... 3

Contabilidad

Actividad III

7-05-2015

OBJETIVOS........................................................................................................................................... 4
1. ESTADOS FINANCIEROS................................................................................................................ 5
CONCLUSIONES................................................................................................................................... 5
BIBLIOGRAFIA...................................................................................................................................... 6

INTRODUCCION

Contabilidad

Actividad III

7-05-2015

El desarrollo de este trabajo prctico nos muestra el ciclo contable de una empresa, sus
principales transacciones que debe llevar acabo para tener un mejor control de la misma,
adems contribuye a nuestro proceso de aprendizaje ampliando nuevos conocimientos que
nos puede ayudar en nuestra vida diaria.
Los estados financieros son utilizados en las empresas o compaas para dar a conocer su
situacin econmica, financiera y los cambios que surgen un periodo determinado, estos
informes son tiles para los Administradores, Jefes, Gerentes, Accionistas, Propietarios que
les permite tomar decisiones que optimicen los resultados de la empresa.

OBJETIVOS

Contabilidad

Actividad III

7-05-2015

EL estudiante realizar la construccin de la actividad, con base en las temticas

tratadas en la Unidad No. 2
El estudiante describa relaciones, interprete tendencias, relacione informacin y
mediante la cuantificacin del ente econmico, a travs de los estados financieros
bsicos.

1. ESTADOS FINANCIEROS

1. El da 3 de Enero del ao 2015 se reunieron los seores Juan Cuadros, Diego Ros,
Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se
llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa tendr un capital de Cincuenta
millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil $50.000 de inters social

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Actividad III

7-05-2015

por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente
manera: Juan Cuadros aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI:
$18.500.000 en efectivo y mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego
Ros aporta 20.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga
2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que l realiza.

Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora La Estrategia.

Durante el mes de Enero de 2015.
2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia consignacin por
valor de $20.000.000.

3. Enero 10. S compran chequeras as: Bancolombia, Nota debito por valor de $150.000

4. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad a la

Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del Banco
Bancolombia por valor de $550.000.

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Actividad III

7-05-2015

5. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por valor de
$25.000.000, segn factura 1650.

6. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros
Planeta, por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No. 7520, se paga con el cheque
No.1203 del Bancolombia.

7. Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades
a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 2.5%.

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Actividad III

7-05-2015

8. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y Diseos
E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retencin en la fuente.

9. Enero 21 Venta de mercancas al contado, a Arte todo. S/ factura No 01, 1050 unidades
a $20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la fuente 2.5%.

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Actividad III

7-05-2015

10. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que hay
en caja.

11. Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823, Mercancas para La
venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn
factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del Bancolombia.

12. Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875
unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retencin en fuente 2.5%

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Actividad III

7-05-2015

13. Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, ms IVA
16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519.

14. Enero 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nmina, incluyendo los aportes a la
Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los
siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 das Anglica Caldern, Gerente $2.500.000,
Jorge Canda y Edgar Nez vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano Pomar conductor
que devenga el salario mnimo legal vigente para el 2015.

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Actividad III

Producto a Obtener:
Una vez realizada estas transacciones, se solicita que el estudiante realice:

El Balance INICIAL

7-05-2015

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Actividad III

7-05-2015

El Estado de Resultados del mes de Enero del 2015, con base en toda la informacin del
COMERCIAL LA ESTRATEGIA
ESTADO DE RESULTADOS POR EL PERIODO
DE ENERO 01 AL 31 DE ENERO DEL AO 2015
Ventas
(-) costo de venta
(-) Inventario inicial
(+ ) Compras de mercanca
Mercanca disponible para la venta
(-) Inventario final
Costos de las mercancas vendidas
Utilidad bruta en ventas
(-) Gastos operacionales
Total Gastos operacionales
Utilidad operacional
Gastos
Gastos Bancarios
Depreciacin
Seguros
Gastos Administrativos
Honorarios Profesionales
Total Gastos
Ingreso Operativos Netos
Ganancia (perdida) neta.
ANEXO 2
El Balance General.

60.637.500
9.000.000
49.224.37
5
58.224.37
5
22.086.00
0
-36.138.375
24.499.125
8.789.157

-8.789.157
15.709.968

150.000
458.334
100.000

-708.344
15.001.624

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Actividad III

7-05-2015

CONCLUSIONES

En la elaboracin de este trabajo colaborativo sobre los estados financieros es importante

para nuestro proceso de aprendizaje debido a que adquirimos conocimientos que
aportaran a cada una de las actividades que desarrollamos en nuestras empresas en la
cual podemos opinar y aplicar en nuestras labores diarias.

Los estados financieros reflejan cada uno de los movimientos, transacciones que se
efecta en las empresas permitiendo un mayor control del capital, recursos, ingresos,
costos, obligaciones y todos los cambios que se presentan durante el tiempo determinado
para rendir informes a la compaa, ya que dichos informes son tiles para la toma de
decisiones, medir metas, rendimiento y evaluar las inversiones realizadas por los
administradores o propietarios obteniendo as buenos resultados.

Para concluir la actividad, los futuros profesionales tenemos que estar a la vanguardia de
los nuevos cambios que se presentan en la parte econmica y financiera de una empresa o
a nivel general, con el fin de implementar y aplicar conocimientos que enriquezcan nuestra
participacin en desarrollo de nuevas inversiones que sean fructferas tanto para progreso
de una comunidad como para nosotros mismos.

Contabilidad

Actividad III

7-05-2015

BIBLIOGRAFA

Wikipedia. (Consultado el 6 de mayo de 2015). Estado de resultados. Bogota

http://es.wikipedia.org/wiki/Estado_de_resultados.

Balance inicial. 12 de junio de 2010.Bogota.

http://es.wikipedia.org/wiki/Estado_de_resultados

AGUIRRE, L. (2009-2). Modulo de Contabilidad . BOGOTA: Universidad Abierta y a

Distancia UNAD.