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04 (ATUALIZAO: 25/09/2007)
Aprovou o Manual de Orientao e as Especificaes do Arquivo Eletrnico para a Entrega da
Declarao de Informaes do ICMS e Movimento Econmico - DIME
MODIFICAES NO:
- ANEXO I: itens 3.2.6, 3.2.9.1, a.2 e aa - exemplo, 3.2.9.2, a.2 e aa - exemplo,
quadro do item 3.2.12, item 3.2.12.9, quadro do item 3.2.16, itens 3.6.16.3, 3.6.16.4
e 4.
- ANEXO II: quadro do item 3.2, item 3.8 e quadro do item 3.14.
Estas alteraes sero consolidadas, posteriormente, atravs de Portaria do Secretrio de Estado da
Fazenda.
Observao:
1 - o texto em azul e tachado ser excludo/revogado;
2 - o texto em vermelho e arial ser inserido.
ANEXO I
3.2.6. Quadro 06 - Apurao para Empresas no Regime Simples: demonstrativo com o resumo da
apurao dos crditos e dos dbitos do imposto dos contribuintes cadastrados no CCICMS como
microempresas e ou empresas de pequeno porte enquadradas no SIMPLES-SC, no perodo de
referncia informado. Revogado a partir do perodo de referncia 07/2007
06
010
020
030
Receitas Tributveis
Valor
Apurao do dbito
040
Imposto devido calculado sobre Total da receita tributvel => (transportar para o item 010
Subtotal de dbitos do Quadro 09 Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor)
050
060
070
080
990
(=) Subtotal de crditos => (transportar para o item 050 Subtotal de crditos do Quadro 09
Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor)
Apurao do crdito
c) Item 030 - Total da Receita Tributvel: informar o resultado da soma dos itens 010 e 020 deste
quadro;
3.2.6.2. Apurao do Dbito: informar o valor do imposto apurado pelas microempresas e empresas de
pequeno porte enquadrada no SIMPLES-SC:
a) Item 040 - Imposto Devido Calculado sobre Total da Receita Tributvel: lanar o valor do imposto
calculado conforme estabelecido no RICMS-SC/01, Anexo 4, art. 4 e transport-lo para o item 010
(Subtotal de Dbitos) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor. Somente ser
informado pelo estabelecimento nico ou centralizador;
3.2.6.3. Apurao do Crdito: informar os valores, quando passveis de crdito nos termos do RICMSSC/01, que se enquadrem nas seguintes descries:
a) Item 050 - Crdito pela Regularidade de Pagamento: preencher, se a microempresa declarante
esteve enquadrada no regime de apurao do SIMPLES-SC nos 11(onze) meses anteriores a esta
declarao e manteve regularidade no pagamento do imposto no referido perodo, com o valor
correspondente a um ms de recolhimento, obedecidas as disposies do RICMS-SC/01, Anexo 4, art.
4-A. Somente ser informado pelo estabelecimento nico ou centralizador;
b) Item 060 - Crdito Presumido Permitido: transportar o valor apurado no item 990 (Total de Crditos
Presumidos) do quadro 44 - Crditos Presumidos.
c) Item 070 - Crdito Relativo Aquisio de Atacadistas de Outras Unidades da Federao: preencher
com o valor do ICMS, recolhido no perodo de referncia da declarao ou em perodo anterior,
incidente sobre bens e mercadorias adquiridos diretamente de empresa atacadista, estabelecida em
outra unidade da Federao, quando for passvel de crdito nos termos do RICMS-SC/01. Somente
ser informado pelo estabelecimento nico ou centralizador, inclusive o valor incorrido pelos
estabelecimentos centralizados;
d) Item 080 - Saldo Credor do Ms Anterior: preencher com o valor informado no item 998 (Saldo
Credor para o Ms Seguinte) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo Credor da DIME do
perodo imediatamente anterior. Somente ser informado pelo estabelecimento nico ou centralizador;
3.2.6.4. Item 990 - Subtotal de Crditos: somatrio dos itens 050 a 080, deste quadro, que deve ser
transportado para o item 050 (Subtotal de Crditos) do Quadro 09 - Clculo do Imposto a Pagar ou
Saldo Credor.
3.2.9.1. ...
...........
a.2) no item 040 (Imposto Devido Calculado sobre Total da Receita Tributria) do Quadro 06 Apurao para Empresas no Regime Simples; Revogado a partir de 07/2007
aa) ...
Exemplo: Estabelecimento enquadrado no SIMPLES excedeu a receita no ms de outubro
(conforme a legislao vigente, a partir de 1 de novembro passa para o regime de apurao normal),
fez a devida comunicao durante o ms de novembro (o sistema assume o regime normal a partir de
1 de dezembro). Neste caso o valor do ajuste a diferena constatada no ms de novembro entre o
valor do imposto devido pelo enquadramento como normal (legislao) e o enquadramento como
SIMPLES (sistema). Revogado a partir de 07/2007
3.2.9.2. ...
............
a.2) no item 990 (Subtotal de Crditos) do Quadro 06 - Apurao para Empresas no Regime
Simples; Revogado a partir de 07/2007
aa) ...
Exemplo: Estabelecimento enquadrado no SIMPLES excedeu a receita no ms de outubro
(conforme a legislao vigente, a partir de 1 de novembro passa para regime de apurao normal) fez
Classe de Vencimento
Data de Vencimento
Valor
Nmero de Acordo
3.2.12.9. Informar o nmero do acordo que concedeu a dilao de prazo para pagamento
do imposto. Deve ser informado com o nmero do acordo caso a classe de vencimento seja
10243. 10294 ou 10197 (PRODEC, COMPEX, PRO-EMPREGO ou qualquer outro
Tratamento Tributrio que tenha ampliado o prazo de carncia para pagamento do imposto).
Informar com 00000000000000 caso no se trate de imposto com prazo de carncia.
3.2.16. Quadro
44
CRDITOS PRESUMIDOS
Incentivo gerao de empregos
010
020
030
Incremento verificado
040
050
060
070
080
090
100
110
EXCLUDO
Aquisio de ECF
120
130
131
Contribuio ao FUNDOSOCIAL
Crdito pela contribuio ao FUNDOSOCIAL
Aplicaes SEITEC
140
Aplicao no FUNCULTURAL
150
Aplicao no FUNTURISMO
160
Aplicao no FUNDESPORTE
Outros crditos presumidos
190
990
(=) Total dos crditos presumidos => transportar, conforme o caso, para o Item 080 do
Quadro 05 Resumo da Apurao de Crditos, para o item 60 do Quadro 06
Valor
3.2.16.3. ...
....................
h) Quando o declarante estiver enquadrado no regime de apurao SIMPLES os itens acima somente
sero informados no estabelecimento nico ou centralizador, inclusive o valor incorrido pelos
estabelecimentos centralizados. Revogado a partir de 07/2007
3.2.16.4. Item 990 - Total dos Crditos Presumidos: preencher com o resultado da soma dos itens,
que dever ser transportado, conforme o caso, para o 080 (Total de Crditos Presumidos) do Quadro
05 Resumo da Apurao de Crditos, para o item 60 (Crdito Presumido Permitido) do Quadro 06
Apurao para Empresas no Regime Simples ou para o item 40 (Crdito Presumido Permitido) do
Quadro 07 Apurao Especial para Bares, Restaurantes e Similares.
4. RELAO ENTRE QUADROS DA DIME E REGIME DE APURAO DO
CONTRIBUINTE
REGIMES DE APURAO
Quadro
Nome do Quadro/
Normal
Estimativa
fiscal
Simples
Bares,
restaurantes
similares
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Produtor
primrio
DECLARAO DE ICMS
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
Informaes Iniciais
Valores Fiscais Entradas
Valores Fiscais Sadas
Resumo dos Valores Fiscais
Resumo da Apurao dos Dbitos
Resumo da Apurao dos Crditos
Apurao para Empresas no Regime
Simples
Apurao Especial para Bares, Restaurantes
e Similares
Apurao Especial do Regime de
Estimativa Fixa
Clculo do Imposto a Pagar ou Saldo
Credor
Dbitos Especficos Compensveis ou no
aps o Recolhimento
Informaes Sobre Substituio Tributria
Discriminao dos Pagamentos do Imposto
e dos Dbitos Especficos
Demonstrativo de Crditos Acumulados
Dbitos por Transferncia de Crditos
Acumulados
Crditos Recebidos por Transferncia
Crditos Presumidos
Crditos por Incentivos Fiscais
Crditos por Regimes e Autorizaes
Especiais
Entradas
de
Extratores,
Produtores
Agropecurios e Pescadores
Receita de Prestao de Servios e
Fornecimento de Energia Eltrica
Entradas por Unidades da Federao
Sadas por Unidades da Federao
Excluses de Valores para Apurao do
Valor Adicionado
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X (1)
X
X (1)
X
X (1)
X
X (1)
X
X (1)
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X (2)
X (2)
X (2)
X (2)
X (2)
X (2)
X (2)
X (2)
X
X
X
X
X
X
X
X
83
84
Demonstrao do Resultado
Detalhamento das Despesas
X (2)
X
X (2)
X
X (2)
X
X (2)
X
X (2)
X
ANEXO II
3.2. Quadro
N
Campo
Contedo
01
Tipo de Registro
Preencher com "21"
02
Quadro
Preencher com 00
03
Nmero de Inscrio Nmero de Inscrio do Contribuinte
04 Nome do Contribuinte Nome do Contribuinte (informativo)
05 Perodo de referncia da Perodo de referncia da declarao no formato
declarao
MMAAAA ( ms ano)
06
Tipo de declarao 1 -Normal,
2 - Encerramento de Atividades
3 - Sada do Regime de Estimativa Fiscal
07
Regime de Apurao 1 - Simples,
2 - Normal,
3 - Estimativa,
7 - Bares, Restaurantes e Similares,
9- Produtor Primrio (se o declarante tiver inscrio de
produtor primrio).
08
Porte da empresa
1- Simples ME (Microempresa),
2 - Simples EPP (Empresa de Pequeno Porte),
3 - Normal,
9 - Produtor Primrio.
09 Apurao consolidada? 1 - No apurao consolidada,
2 - estabelecimento consolidador,
3 - estabelecimento consolidado.
10 Apurao centralizada? 1 - No apurao centralizada ou no est enquadrado
no Simples, No se aplica
2 - o estabelecimento centralizador,
3 - estabelecimento centralizado.
11 Transferncia de crditos 1 - No transferiu nem recebeu crditos,
no perodo?
2 - Transferiu crditos,
3 - Recebeu crditos,
4 - Transferiu e recebeu crditos.
12
Tem crditos
1 - Sim,
presumidos?
2 - No.
13
Tem crditos por
1 - Sim,
incentivos fiscais? 2 - No.
14
Movimento
1 - Sem movimento e sem saldos,
2 - Sem movimento e com saldos,
3 - Com movimento.
15
Substituto Tributrio 1 - Sim,
2 - No.
3 - Substitudo solidrio
16
Tem escrita contbil 1 Sim o estabelecimento principal,
2 No,
3 Sim, dados informados no estabelecimento principal
17
Quantidade de
Tamanho
02
02
09
50
06
Posio Formato
001/002
N
003/004
N
005/013
N
014/063
C
064/069
N
01
070/070
01
071/071
01
072/072
01
073/073
01
074/074
01
075/075
01
076/076
01
077/077
01
078/078
01
079/079
01
080/080
05
081/85
trabalhadores na
atividade
3.8. Registro tipo 27 - Apurao para Empresas no Regime Simples Revogado a partir de
07/2007
N
01
02
03
04
Campo
Tipo de Registro
Quadro
Item
Valor
Contedo
Preencher com "27"
Preencher com 06
Nmero do item do Quadro 06 do Anexo I
Contedo da informao do Item
Tamanho
02
02
03
17
Posio Formato
001/002
N
003/004
C
005/007
N
008/024
$
05
Data
Contedo
Preencher com 33
Preencher com 12
Prencher com 1 Imposto, 2 Substituio Tributria,
3 Dbitos Especficos
Cdigo da Receita conforme tabela constante da
Portaria SEF 164/04
Data do vencimento do recolhimento DDMMAAAA
08
010/017
06
07
Valor
Classe do
Vencimento
Valor do recolhimento
Cdigo da Classe de Vencimento conforme Portaria do
Secretrio de Estado da Fazenda
17
05
018/034
035/039
$
N
08
Nmero do
acordo
15
040/054
04
Campo
Tipo de Registro
Quadro
Origem da
Recolhimento
Cdigo de Receita
Tamanho
02
02
01
Posio
001/002
003/004
005/005
Formato
N
C
N
04
006/009