CUENTA

10
12
21
24
33
39
40
41
42
50
60
61
62
63
68
69
70
71
79
92
94
95
Total Result

Data
Sum - DEBE
Sum - HABER
74,640.00
35,741.75
56,640.00
56,640.00
23,481.95
19,224.00
14,000.00
14,000.00
90,000.00
750.00
3,060.00
12,740.69
15,681.75
15,681.75
20,060.00
22,060.00
106,000.00
14,000.00
14,000.00
14,000.00
19,782.44
3,000.00
750.00
19,224.00
48,000.00
23,481.95
37,532.44
24,023.62
10,686.11
2,822.71
405,852.58
405,852.58

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
FECHA DE
CORRELATIV
LA
O DEL
OPERACI
ASIENTO
N

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NMERO DEL
DOCUMENTO CUENT
CDIGO
SUSTENTATO A
RIO
APERTURA
001

1-Jan

ASIENTO DE APERTURA

10
10
33
33
42
50

101
1041
33311
33511
421
5011

COMPRA
002

5-Jan

COMPRA DE MATERIALES

60
40
42

6021
40111
4212

DESTINO
003

5-Jan

DESTINO DE CTA 60

24
61

241
6121

DESTINO

004

TRANFERANCIA
005
5-Jan
PAGO
006

92
79

921
791

ENVIO A PRODUCCION

61
24

6121
241

PAGO DE MATERIA PRIMA

42
10

4212
101

5-Jan

5-Jan

NMERO
FECHA DE
CORRELATIV
LA
O DEL
OPERACI
ASIENTO
N

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NMERO DEL
DOCUMENTO CUENT
CDIGO
SUSTENTATO A
RIO

COMPRA
007

7-Jan

COMPRA DE MATERIALES

60
40

6021
40111

42

4212

24

241
6121

DESTINO
008

7-Jan

DESTINO DE CTA 60

61
DESTINO
009

7-Jan

92
79

921
791

TRANSFERENCIA
10

5-Jan

ENVIO A PRODUCCION

61
24

6121
241

PAGO
11

10-Jan

PAGO DE MATERIA PRIMA

42
10

4212
101

ALQUILER
12

12-Jan

PROVISION DE ALQUILER

63
40
42

DESTINO

635
40111
4212

NMERO
FECHA DE
CORRELATIV
LA
O DEL
OPERACI
ASIENTO
N

GLOSA O

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO

13

12-Jan

DESTINO DE CTA 63

CDIGO

92
94
95
79

921
941
951
791

PAGO
14

12-Jan

PAGO DEL ALQUILER

42
10

4212
101

VIGILANCIA
15

13-Jan

PROVISION DE VIGILANCIA

42

6395
40111
4212

92

921

63
40

DESTINO
10

13-Jan

DESTINO DE CTA 63

94
95
79

941
951
791

PAGO
16

13-Jan

PAGO DE VIGILANCIA

42
10

4212
101

LUZ
17

23-Jan

PROVISION DE LUZ

63
40

NMERO
FECHA DE
CORRELATIV
LA
O DEL
OPERACI
ASIENTO
N

GLOSA O

6361
40111

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO

CDIGO

42

4212

DESTINO
18

23-Jan

DESTINO DE CTA 63

92
94
95
79

921
941
951
791

PAGO
19

23-Jan

PAGO DE LUZ

42

CON CHEQUE

10

PROVISION DE AGUA

63

4212
1041

AGUA
20

27-Jan

40
42

6363
40111
4212

DESTINO
21

27-Jan

DESTINO DE CTA 63

92
94
95
79

921
941
951
791

PAGO
22
MANTENI

27-Jan

PAGO DEL RECIBO DE AGUA

42

CON CHEQUE

10

4212
1041

NMERO
FECHA DE
CORRELATIV
LA
O DEL
OPERACI
ASIENTO
N

GLOSA O

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO

23

30-Jan

GASTOS DE MANTENIMIENTO

CDIGO

63
40
42

634
40111
4212

DESTINO
24

30-Jan

DESTINO DE LA CTA 63

92
94
95
79

921
941
951
791

PAGO
25

PLANILLA

30-Jan

PAGO DE MANTENIMIENTO

42

CON CHEQUE

10

4212
1041

26

31-Jan

PLANILLA

62
62
62
62
40
40
40
41

NMERO
FECHA DE
CORRELATIV
LA
O DEL
OPERACI
ASIENTO
N

GLOSA O

6211
6221
6271
6277
4031
4032
4033
4111

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO

CDIGO

DESTINO
27

31-Jan

DESTINO DE CTA 62

92

921

94
95
79

941
951
791

PAGO
28

31-Jan

PAGO DE TRABAJADORES

41
10

4111
1041

VENTA
29

31-Jan

VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS

12
70
40

1212
70211
40111

COBRO
30

31-Jan

COBRO DE LA VENTA

10
12

1041
1212

TRANSFERENCIA
31

31-Jan
ENVIO A ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS

71

211
711

68

68142

21

DEPRECIACION
32

31-Dec

DEPRECIACION DE MAQUINA

NMERO
FECHA DE
CORRELATIV
LA
O DEL
OPERACI
ASIENTO
N

GLOSA O

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO

CDIGO

68
39
39

68144
39132
39134

DESTINO
33

31-Dec

DESTINO DE LA CTA 68

92
94
79

921
941
791

C VENTA
34

31-Jan

69
21

69111
2111

NTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEBE

DENOMINACIN

HABER

3,000.00
15,000.00
65,000.00
25,000.00
2,000.00
106,000.00

IGV

9,000.00
1,620.00
10,620.00
9,000.00
9,000.00

9,000.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00
10,620.00
10,620.00
VAN
TOTALES

NTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

156,240.00

156,240.00

MOVIMIENTO

DEBE

156,240.00
5,000.00
900.00

HABER

156,240.00

5,900.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,900.00
5,900.00
700.00
126.00
826.00
TOTALES

183,866.00

183,866.00

ADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEBE

DENOMINACIN

VIENEN

183,866.00
445.48
127.26
127.26

HABER

183,866.00

700.00
826.00
826.00
VIGILANCIA

400.00
72.00
472.00
254.56

72.72
72.72
400.00
472.00
472.00

IGV

800.00
144.00

VAN

187,680.00

TOTALES

ADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEBE

DENOMINACIN

VIENEN

186,736.00

187,680.00

HABER

186,736.00
944.00

509.12
145.44
145.44
800.00
944.00
944.00
500.00
90.00
590.00
318.20
90.90
90.90
500.00
590.00
590.00
VAN
TOTALES

191,104.00

191,104.00

ADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEBE

DENOMINACIN

VIENEN

191,104.00
600.00
108.00

HABER

191,104.00

708.00
381.84
109.08
109.08
600.00
708.00
708.00

17,650.00
375.00
1,622.25
135.19
1,622.25
2,343.25
135.19
15,681.75
VAN
TOTALES

212,902.44

212,902.44

MOVIMIENTO

ADA A LA OPERACIN

DEBE

DENOMINACIN

VIENEN
PROD

212,902.44
7,572.75

HABER

212,902.44

ADM
VENTAS

9,932.38
2,277.31
19,782.44

CARGAS IMPUT A CTA

15,681.75
15,681.75
56,640.00
48,000.00
8,640.00
56,640.00
56,640.00
23,481.95
23,481.95
MAQUINAS

VAN
TOTALES

541.67
385,670.25

385,128.58

ADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DEBE

DENOMINACIN

VIENEN
MUEBLES

385,670.25
208.33

HABER

385,128.58
541.67
208.33

541.67
208.33
750.00
19,224.00
19,224.00

VAN
TOTALES

405,852.58

405,852.58

445.48
254.56
509.12

318.20

381.84

7,572.75

14,000.00
23,481.95

COMERCIAL LUCHO SAC

CTA
PCGR

NOMBRE

1011

DINERO EN EFECTIVO

1041

CTA. CORRIENTE

1042
12
121

CERTIFICADOS BANCARIOS
CTAS POR COBRAR
MERCADERIA MANUFACTURADA

122

ANTICIPO A CLIENTES

123

LETRAS POR COBRAR

1411

PRESTAMO PERSONAL

182

1911
201

SEGURO PAGADO POR ADELANTADO

MERCADERIA MANUFACTURADA EN ALMACEN
COMPRA DE SUMINISTROS DIVERSOS

27

DESVALORIZACION DE MARC. MANUF.

313

INVERSIONES EN ACCIONES

33

INMUEBLES MAQUI. Y EQUIP.

391

2480.00
14760.00
9490.00
239957.00
34830.00
25600.00
53980.00
15500.00
8990.00

ESTIMACION DE CTAS DUDOSAS

25241

3731

SUMAS DEL MAYOR

DEBE

INTERES POR DEVENGAR DE DEUDA A LARG PLA.

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

4011

IGV

4031

ESSALUD POR PAGAR

235600.00
32300.00
198500.00
350880.00
13890.00

4033
40117
4151
421

423
424

AFP POR PAGAR

9450.00

IMPUESTO A LA RENTA
CTS POR PAGAR
FACTURAS POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
REMUNERACIONES PENDIENTES

45

PRESTAMO DE BANCO A LARGO PLAZO

50

CAPITAL SOCIAL

5911
60
609
61

UTILIDADES ACUMULADAS
COMPRAS
COSTOS VINCULADOS A LCOMPRAS

350700.00
20600.00

VARIACION DE MERCADERIA MANUFACTURADA

62

GASTOS DE PRESONAL DIREC. Y GERENTES

63

GASTOS DE SERVICIOS PREST . POR TERC.

64

GASTOS POR TRIBUTOS

65

OTROS GASTOS DE GESTION

67

GASTOS FINANCIEROS

67

SOBREGIRO BANCARIO

68

VALUACION Y DET. DE ACTIV.

69

COSTO DE VENTAS

30330.00
35800.00
6780.00
45800.00
25760

50980.00
TOTALES

359700
2,172,657.00

Con este vamos a trabajar

BALANCE DE COMPROBACION
Mes:Enero

MAYOR

SALDOS
HABER

DEUDOR

ACREEDOR

2,480.00

18400.00

20500.00
350,880.00

145800.00
15047.00
3750.00

0.00
15,047.00
9,680.69

TRANSFERENCIAS
DEBE
HABER

5890.00
2,000.00

12560.00
256170.00
198700.00
6860.00
126540.00
229140.00
45200.00

256,170.00
0.00
350,700.00

350,700.00
-

371300.00

371,300.00
-

350,700.00
-

35800.00

35,800.00

6780.00

6,780.00

45800.00

45,800.00

5540.00

1,461,397.00

792,440.00

654,197.69

350,700.00

439,080.00

ctas 1, 2, 3, 4, 5

clase 6, excepto cta 69

INVENTARIO
ACTIVO

PASIVO

2,480.00

350,880.00
15,047.00
9,680.69

clase 7 excepto cta 79 clase 9 y cta 69

RESULTADO POR NATUR

PERDIDA
GANANCIA

CLASE 7 EXCEPTO 79

RESULTADO POR FUNCION

PERDIDA
GANANCIA

2,000.00
256,170.00
350,700.00
20,600.00

6,780.00
45,800.00

353,360.00
353,360.00

282,897.69
70,462.31
353,360.00

70,462.31
70,462.31

20,600.00
20,600.00

403,280.00
14,725.51
418,005.51

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
EJERCICIO
PERIODO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos cta 10
Valores Negociables cta 11
Cuentas por Cobrar Comerciales cta 12
Cuentas por Cobrar a Vinculadas cta 13
Otras Cuentas por Cobrar cta 14, cta 16, cta 17
Existencias clase 2 y se resta la cta 29
Gastos Pagados por Anticipado cta 18
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo cta 12
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo cta 13
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo cta 14, cta16, cta 17
Inversiones Permanentes cta 30
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)cta 33 y se resta la
cta 39
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada) cta 34
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos ctas clase 4 cuando son activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

26,730.00
335,967.00
15,500.00

247400.00
18,400.00
643,997.00

0
0
0
0
205,080.00
0
0
0
205080.00

TOTAL ACTIVO

849,077.00

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

EJERCICIO
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios cta 10 cuando es pasivo
Cuentas por Pagar Comerciales cta 42
Cuentas por Pagar a Vinculadas cta 43
Otras Cuentas por Pagar cta 44, 45, 40, 41,46, 47,48
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo cta clase 4
TOTAL PASIVO CORRIENTE

0
50,610.00
0
126,540.00
0
126540.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo cta 42, 44, 45, 46, 47, 48
Cuentas por Pagar a Vinculadas cta 43
Ingresos Diferidos cta 49
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo cta 40

126540
0
0
0

TOTAL PASIVO CTE

TOTAL PASIVO

0
430230.00

Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital CTA 50

229,140.00

Capital Adicional CTA 52

Acciones de Inversin CTA 51
Excedentes de Revaluacin CTA 57
Reservas Legales CTA 58
Otras Reservas SUBCTA 589
Resultados Acumulados CTA 59
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

n mnima requerida para este Formato.

45,200.00
274,340.00

704,570.00

CTAS DE GASTO
DEBE
60
62, 63, 64, 65, 68
67

DESTINO
HABER
20

94 Y 95

61
791

97

791

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DESCRIPCIN

Ventas Netas (ingresos operacionales) CTA 70

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas CTA 69
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin CTA 94
Gastos de Venta CTA 95
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros CTA 77
Gastos Financieros CTA 97
Otros Ingresos CTA 75
Otros Gastos CTA 65
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta 30%
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn

Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin

Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.

EJERCICIO O
PERIODO
635,900.00

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Por el periodo del 01 de eneo al 31 de diciembre del 2010

635,900.00
INGRESOS
359,700.00
276,200.00

Ventas netas
Otros ingresos operacionales
Total Ingreos Operacionales

97,350.00
-104,640.00
268,910.00

Menos:
Costo de ventas
Utilidad bruta
EGRESOS

19,760.00
5,540.00
268,910.00

-80,673.00

Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Utilidad (Perdida) Operativa
Otros Ingresos (Gastos)
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos
(-) Otros Gastos
(+) Ganancia en Venta de Activos
Resultado antes de Participaciones
y del Impuesto a la Renta
(-) Participacion de los Trabajaddores
(-) Impuesto a la Renta

188,237.00

Utilidad del Ejercico

del 01 de eneo al 31 de diciembre del 2010

635,900.00
635,900.00

359,700.00
276,200.00

276,200.00

276,200.00

276,200.00

100.00

CENTRO DE
TRABAJADOR COSTO
OBRERO 1
PROD
OBRERO 2
PROD
OBRERO 3
PROD
OBRERO 4
PROD
OBRERO 5
PROD
SECRETARIA
ADMI
GERENTE
ADMI
CONTADOR
ADMI
INGENIERO
PROD
VENDEDOR 1 VENTAS
VENDEDOR 2 VENTAS
TOTAL
CTA

ADMINIS
PROD
VENTAS
TOTAL GENERAL

SUELDO
750
750
750
750
750
900
5000
3000
3000
1000
1000
17650
6211

ASIG FAM
75
75
0
0
0
75
75
0
0
75
0
375
6221

SUMA SUELD SUM. ASIG.F

8900
150
6750
150
2000
75
17650
375

TOTAL ING
825
825
750
750
750
975
5075
3000
3000
1075
1000
18025

ONP DSCTO 13% NETO A PAGAR ESSALUD 9%

107.25
717.75
74.25
107.25
717.75
74.25
97.5
652.5
67.5
97.5
652.5
67.5
97.5
652.5
67.5
126.75
848.25
87.75
659.75
4415.25
456.75
390
2610
270
390
2610
270
139.75
935.25
96.75
130
870
90
2343.25
15681.75
1622.25
4032
4111
6271
4031

SUMA DE ESSAL SUMA SENATI

TOTAL
814.5
67.88
9932.38
621
51.75
7572.75
186.75
15.56
2277.31
1622.25
135.19
19782.44

SENATI 0.75%
6.19
6.19
5.63
5.63
5.63
7.31
38.06
22.50
22.50
8.06
7.50
135.19
6277
4033

FECHA

SERVICIOS
23-Jan Luz
27-Jan Agua
12-Jan Alquiler
30-Jan Mantenimiento
13-Jan vigilancia

TOTAL

DEPRECIACION
MANO DE OBRA
MATERIA PRIMA
COSTO DE PROD
CANT
C PROD UNIT
COSTO DE VENTA = 1200 X19.99 =

65000*10%= 6500

prod 63.64%

adm 18.18% ventas

18.18%

509.12
318.2
445.48
381.84
254.56
1909.2

541.67
7572.75
14000
22114.42
1500
14.74

145.44
90.9
127.26
109.08
72.72
545.4

23988

145.44
90.9
127.26
109.08
72.72
545.4

MONTO
800
500
700
600
400
3000

17688
48000

VENTA
CV
GADMIN
GF
SUELDOS
DEP
GASTOS VENTAS
GFAB
SUELDOS
PROD
G FAB
SUELDOS
DEP
MP

750
541.67
0.00
208.33
545.4
545.4
0.00

1909.2
7572.75
541.67
14000
24023.62

46,704.60

COMERCIAL LUCHO SAC

CTA
PCGR
1011
1041
1042
12
121

122
123
1411
182

1911
201
25241

27
313
33
3731
391
4011
4031
4033
40117
4151
421

423
424
45

50
5911
60
609
61
62
63
64
65
67
67
68

69

COMERCIAL LUCHO SAC

CTA
PCGR
70
75
77
79
94

95

ERCIAL LUCHO SAC

NOMBRE
DINERO EN EFECTIVO
CTA. CORRIENTE
CERTIFICADOS BANCARIOS
CTAS POR COBRAR
MERCADERIA MANUFACTURADA
ANTICIPO A CLIENTES
LETRAS POR COBRAR
PRESTAMO PERSONAL
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO
ESTIMACION DE CTAS DUDOSAS
MERCADERIA MANUFACTURADA EN ALMACEN
COMPRA DE SUMINISTROS DIVERSOS
DESVALORIZACION DE MARC. MANUF.
INVERSIONES EN ACCIONES
INMUEBLES MAQUI. Y EQUIP.
INTERES POR DEVENGAR DE DEUDA A LARG PLA.
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
IGV
ESSALUD POR PAGAR
AFP POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA
CTS POR PAGAR
FACTURAS POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
REMUNERACIONES PENDIENTES
PRESTAMO DE BANCO A LARGO PLAZO

CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES ACUMULADAS
COMPRAS
COSTOS VINCULADOS A LCOMPRAS
VARIACION DE MERCADERIA MANUFACTURADA
GASTOS DE PRESONAL DIREC. Y GERENTES
GASTOS DE SERVICIOS PREST . POR TERC.
GASTOS POR TRIBUTOS
OTROS GASTOS DE GESTION
GASTOS FINANCIEROS
SOBREGIRO BANCARIO
VALUACION Y DET. DE ACTIV.

COSTO DE VENTAS
TOTALES

ERCIAL LUCHO SAC

NOMBRE
VENTAS DE MERCADERIA
OTROS INGRESOS DE GESTION
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES
GASTOS DE ADMINISTRACION

TOTALES

SUMAS DEL MAYOR

DEBE

SALDOS
HABER

2480.00
14760.00
9490.00
239957.00
34830.00

DEUDOR
2,480.00
14,760.00
9,490.00
239,957.00
34,830.00

25600.00
53980.00
15500.00
8990.00

53,980.00
15,500.00
8,990.00

18400.00
235600.00
32300.00

235,600.00
32,300.00

20500.00
198500.00
350880.00
13890.00

198,500.00
350,880.00
13,890.00

145800.00
15047.00
3750.00
5890.00
9450.00

9,450.00

12560.00
256170.00
198700.00
6860.00
126540.00

229140.00
45200.00
350700.00
20600.00

350,700.00
20,600.00

371300.00
30330.00
35800.00
6780.00
45800.00

30,330.00

25760

25,760.00

35,800.00
6,780.00
45,800.00

5540.00
50980.00

50,980.00
359,700.00

359700

SUMAS DEL MAYOR

DEBE

HABER

SALDOS
DEUDOR

635900.00
4400.00
19760.00
201990.00
97350.00
104640.00

97,350.00
104,640.00

2,349,047.00

2,349,047.00

2,349,047.00

2,349,047.00

2,349,047.00

2,349,047.00

BALANCE DE COMPROBACION
Mes:Enero

SALDOS

AJUSTE
ACREEDOR

DEBE
2,480.00

25600.00

18400.00

20500.00

145800.00
15047.00
3750.00
5890.00
12560.00
256170.00
198700.00
6860.00
126540.00

HABER

229140.00
45200.00

371300.00

5540.00
359,700.00

BALANCE DE COMPROBACION
Mes:Enero

AJUSTE
ACREEDOR

DEBE

HABER

635900.00
4400.00
19760.00
201990.00

201,990.00
97,350.00
104,640.00

2,349,047.00

204,470.00

561,690.00

2,349,047.00

204,470.00

561,690.00

clase 6, excepto cta 69

ctas 1, 2, 3, 4, 5

INVENTARIO
ACTIVO

PASIVO

2,480.00
14,760.00
9,490.00
239,957.00
34,830.00
25,600.00
53,980.00
15,500.00
8,990.00
18,400.00
235,600.00
32,300.00
20,500.00
198,500.00
350,880.00
13,890.00
145,800.00
15,047.00
3,750.00
5,890.00
9,450.00
12,560.00
256,170.00
198,700.00
6,860.00
126,540.00

RESULTADO POR NATUR

PERDIDA

229,140.00
45,200.00
350,700.00
20,600.00
30,330.00
35,800.00
6,780.00
45,800.00
25,760.00
5,540.00
50,980.00

ctas 1, 2, 3, 4, 5

clase 6, excepto cta 69

INVENTARIO
ACTIVO

PASIVO
-

RESULTADO POR NATUR

PERDIDA

1,220,607.00
1,220,607.00

1,110,157.00
110,450.00
1,220,607.00

572,290.00
87,770.00
660,060.00

clase 7 excepto cta 79

TADO POR NATUR

GANANCIA

clase 9 y cta 69

CLASE 7 EXCEPTO 79

RESULTADO POR FUNCION

PERDIDA
GANANCIA

359,700.00

clase 7 excepto cta 79

GANANCIA

clase 9 y cta 69

CLASE 7 EXCEPTO 79

RESULTADO POR FUNCION

PERDIDA

GANANCIA

635,900.00

635,900.00

4,400.00

4,400.00

19,760.00

19,760.00
97,350.00
104,640.00

660,060.00
660,060.00

561,690.00
98,370.00
561,690.00

660,060.00
660,060.00

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Por el periodo del 01 de eneo al 31 de diciembre del 2010
INGRESOS

Ventas netas
Otros ingresos operacionales
Total Ingreos Operacionales

Menos:
Costo de ventas
Utilidad bruta

635,900.00
635,900.00

359,700.00
276,200.00

EGRESOS
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Utilidad (Perdida) Operativa

276,200.00

Otros Ingresos (Gastos)

(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos
(-) Otros Gastos
(+) Ganancia en Venta de Activos
Resultado antes de Participaciones
y del Impuesto a la Renta

276,200.00

(-) Participacion de los Trabajaddores

(-) Impuesto a la Renta
Utilidad del Ejercico

276,200.00

100.00