0

UNIVERSIDADE ESTADUAL DO PIAU

CAMPUS CLVIS MOURA
COORDENAO DO CURSO DE BACHARELADO EM CONTBEIS

ELLEN CRISTINA FERREIRA DA SILVA

ADMINISTRAO FINANCEIRA FAMILIAR: UM ESTUDO SOBRE O CONTROLE

ORAMENTRIO DAS FAMLIAS DE JOS DE FREITAS PI

TERESINA
2014

ELLEN CRISTINA FERREIRA DA SILVA

ADMINISTRAO FINANCEIRA FAMILIAR: UM ESTUDO SOBRE O CONTROLE

ORAMENTRIO DAS FAMLIAS DE JOS DE FREITAS PI

Monografia apresentada a UESPI como trabalho final da

disciplina TCC e requisito para obteno do Ttulo de Bacharela
em Contbeis.
Orientador: Prof Lucdio Beserra Primo

TERESINA
2014

ELLEN CRISTINA FERREIRA DA SILVA

ADMINISTRAO FINANCEIRA FAMILIAR: UM ESTUDO SOBRE O CONTROLE

ORAMENTRIO DAS FAMLIAS DE JOS DE FREITAS-PI

Monografia apresentada a UESPI como trabalho final da disciplina TCC e

requisito para obteno do Ttulo de Bacharela em Contbeis.
Orientador: Lucdio Beserra Sobrinho.

APROVADA EM: ______/______/______

BANCA EXAMINADORA

_________________________________________
Presidente: Lucdio Beserra Primo
Mestre em Controladoria (FACESP)

_________________________________________
2 Membro: Joselita Silva Chantal
Especialista em Auditoria Contbil e Financeira (CESVALE)

________________________________________
3 Membro: Maria Valria Santos Leal
Especialista em Contabilidade (UFPI)

Dedico esta monografia a Deus por ser o

meu

tudo,

aos

meus pais que

no

mediram esforos para eu chegar at

aqui, ao meu noivo que esteve ao meu
lado, me ajudou e nunca mediu esforos,
aos meus amigos que sempre me
mostram que eu sou capaz de ir alm do
que imagino. Obrigada por tudo!

AGRADECIMENTOS

A Deus, pois por mim mesma nada tenho, tudo Graa!

A Nossa Senhora, por interceder a cada instante por mim e me envolver no seu
regao acolhedor;
minha famlia, por sua capacidade de acreditar em mim e investir em mim. Me,
seu cuidado e dedicao foi o que deram, em alguns momentos, a esperana para
seguir. Pai, obrigada por acreditar em mim e no medir esforos para minha
felicidade;
Ao meu noivo Everton, com quem quero partilhar toda a minha vida. Obrigada pela
pacincia, pela ateno, pelo companheirismo, por se empenhar junto comigo na
luta por essa conquista;
A minha av Vicncia, por desde criana instigar em mim o interesse pelos estudos,
o amor pelos nmeros;
A minha Tia Betinha, por toda preocupao, toda dedicao, todo carinho, por me
tratar como filha, por ser como uma irm, uma amiga;
A Thaizy e Emanuela, pelas alegrias, tristezas e dores compartilhadas;
Ao Joaquim, pela dedicao a nossa amizade, por ser para mim um exemplo de
determinao;
A Mari e a Francisca, por terem me dado algumas orientaes para a concluso
desse trabalho; Mari, voc sabe que nossa!
Aos meus amigos de Curso, em especial a Jacimara por todo o apoio, toda ajuda
que me ofereceu durante esses 04 anos de curso;
Aos amigos do Retiro Novo Caminho, por sempre terem me levado a Deus, por
ajudar na minha formao como pessoa e crist;
Ao Prof Lucdio, pelos conhecimentos partilhados, pela pacincia e confiana.
Obrigada Mestre!
A todos aqueles que de alguma forma estiveram e esto prximos de mim, fazendo
esta vida valer cada vez mais a pena.

O que importa no quanto dinheiro

voc ganha, mas quanto dinheiro voc
conserva.
Robert Kiyosaki

RESUMO

O tema central deste estudo est focado no oramento familiar, a fim de analisar se
famlias de Jos de Freitas fazem o seu planejamento financeiro. Cada vez mais as
famlias deparam-se com dificuldades no controle das despesas que compem o
oramento familiar, o que pode ocasionar atrasos nos pagamentos das contas e a
inadimplncia. Para tanto, este trabalho utilizou-se de um estudo de campo, atravs
de pesquisa no-probabilstica de moradores da cidade de Jos de Freitas, com
carter descritivo, visando o conhecimento de fenmenos e o planejamento
oramentrio familiar. A coleta de informaes dos moradores se deu atravs de
questionrio, a captao dos dados foi tabuladaa com o auxlio de um sistema online
e encaminhado para algumas pessoas por meio de link. Tomou-se como base para
este trabalho, o referencial terico acerca de vrias disciplinas que fazem parte da
administrao empresarial, como conceitos administrativos, contbeis, financeiros,
econmicos e do oramento familiar. Esses temas foram necessrios para o
desenvolvimento da pesquisa, a fim de demonstrar de que forma as famlias podem
implantar e controlar o seu controle oramentrio. Ficou constatado no estudo que a
maioria das pessoas entrevistadas tem um controle financeiro dos seus gastos e se
apresentam como consumidores conscientes.
PALAVRAS-CHAVE: Oramento familiar. Planejamento financeiro. Controle.

ABSTRACT

The central theme of this study is focused on the family budget in order to examine
whether families of Jose de Freitas do their financial planning. Increasingly, families
are faced with difficulties in controlling expenses that make up the family budget,
which may cause delays in the payment of bills and delinquency. Therefore, this work
was used in a field study using non - probabilistic survey of residents of the town of
Jose de Freitas, with descriptive, seeking knowledge of phenomena and family
budgeting. The collection of information from residents was through questionnaire,
the capitation data were tabulated with the aid of an online system and routed to
some people through a link. Was taken as the basis for this work, the theoretical
framework about various subjects that are part of corporate governance, as
administrative concepts , accounting , financial, economic and family budget. These
themes were necessary for the development of research in order to demonstrate how
families can deploy and control your budget control. It was demonstrated in the study
that most of the people interviewed have a financial control of your spending and
present themselves as conscious consumers.
KEYWORDS: Family budget. Financial planning. Control.

SUMRIO

INTRODUO....................................................................................................12

1.1 CARACTERIZAO DO PROBLEMA DE PESQUISA......................................13

1.2 HIPTESE..........................................................................................................13
1.3 OBJETIVOS........................................................................................................13
1.3.1 Geral...................................................................................................................13
1.3.2 Especficos.........................................................................................................14
1.4 METODOLOGIA.................................................................................................14
1.5 JUSTIFICATIVA..................................................................................................15
2

ASPECTOS CONCEITUAIS DE ORAMENTO FAMILIAR.............................16

2.1 ORAMENTO FAMILIAR...................................................................................16

2.2 RECEITAS..........................................................................................................19
2.3 DESPESAS.........................................................................................................20
2.3.1 Separando as despesas por grupo....................................................................21
2.4 PLANEJAMENTO FINANCEIRO........................................................................22
3

DEMOSNTRAES UTILIZADAS NA GESTO PESSOAL...........................27

3.1 BALANO PATRIMONIAL..................................................................................27

3.2 DEMONSTRAO DO RESULTADO DRE OU DEMONSTRAO DE
RENDA E GASTOS.....................................................................................................28
3.3 GESTO DE CAIXA...........................................................................................29
4

RESULTADO DA PESQUISA............................................................................32

4.1 TIPO DE PESQUISA..........................................................................................32

4.1.1 Amostra de pesquisa..........................................................................................32
5

CONSIDERAES FINAIS...............................................................................42

REFERNCIAS...........................................................................................................44
APNDICE - QUESTIONRIO ADMINISTRAO FINANCEIRA FAMILIAR..........46

LISTA DE ABREVIATURAS E SIGLAS

CFC

Conselho Federal de Contabilidade

CLT

Consolidao das Leis do Trabalho

CNC

Confederao Nacional do Comrcio

CPF

Cadastro de Pessoa Fsica

DIEESE

Departamento Intersindical de Estatstica e Estudos Socioeconmicos

DRE

Demonstrao do Resultado do Exerccio

IBGE

Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica

IEF

Instituto de Estudos Financeiros

IPTU

Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana

IPVA

Imposto sobre a Propriedade de Veculos Automotores

SPC

Servio de Proteo de Crdito

10

LISTA DE ILUSTRAES

FIGURAS
Figura 1. Pirmide de Maslow.........................................................................................
18
GRFICOS
Grfico 1. Registro de inadimplentes: distribuio por faixa etria.................................
25
Grfico 2. Soma dos rendimentos mensal familiar.........................................................
33
Grfico 3. Educao financeira infantil............................................................................
34
Grfico 4. Despesas comparadas com receitas.............................................................
36
Grfico 5. Comportamento da amostra acerca das anotaes das receitas e
despesas mensais...........................................................................................................
37
Grfico 6. Conhecimento dos indivduos sobre ativos e passivos..................................
37
Grfico 7. Situao financeira das famlias.....................................................................
38
Grfico 8. Uso do carto de crdito.................................................................................
39
Grfico 9. Comportamento dos indivduos no ato das compras.....................................
40
QUADROS
Quadro 1. Balano Patrimonial Pessoal.........................................................................
28
Quadro 2. Demonstrao do Resultado do Exerccio.....................................................
29

11

Quadro 3. Fluxo de Caixa Pessoal..................................................................................

30

LISTA DE TABELAS

Tabela 1. Distribuio das fases financeiras por faixa etria..........................................

23
Tabela 2. Quantidade de pessoas na famlia..................................................................
33
Tabela 3. Conduta da amostra acerca das receitas aplicadas com educao...............
35
Tabela 4. Conduta da amostra acerca das receitas aplicadas com alimentao...........
35
Tabela 5. Conduta da amostra acerca das receitas aplicadas com lazer.......................
36

12

1 INTRODUO

Atualmente mais de 50% (cinquenta por cento) das famlias brasileiras

encontram-se endividadas, o que no favorece para que o nosso pas tenha um bom
panorama econmico, pois para uma nao progredir necessrio que
primeiramente

haja

uma

prosperidade

financeira

dos

seus

indivduos.

Confederao Nacional do Comrcio (CNC), realizou em abril de 2011 uma pesquisa

com 17.800 consumidores. Desta amostra, 64,85% consideraram-se endividados e
entre estes, apenas 8,4% assumiram no ter condies de arcar com suas dvidas.
A CNC realizou outra pesquisa em maio de 2013 sobre endividamento e
inadimplncia do consumidor e o percentual de famlias com dvidas subiu pelo
segundo ms consecutivo no mesmo perodo, alcanando o maior patamar desde
maro de 2011 e o terceiro maior da srie iniciada em janeiro de 2010. Entretanto, a
percepo das famlias em relao ao seu endividamento positiva, e a proporo
de famlias que se declararam muito endividadas permaneceu em patamares baixos.
Cada vez mais as pessoas encontram dificuldades de como administrar o
seu dinheiro, se iludem com as facilidades que o mercado oferece e terminam por se
encontrarem mergulhadas em dvidas por conta de no terem um devido controle
oramentrio dos seus gastos. Acreditam que tem que trabalhar sempre mais e no
percebem que no importa o quanto ganham e sim como elas conservam o que
recebem.
Segundo Kiyosaki e Lechter (2000, p.11):
A inteligncia financeira o processo mental pelo qual resolvemos nossos
problemas financeiros. T-la algumas vezes vale mais do que o dinheiro no
bolso, saber planejar o que recebe com o que se gasta, controlar suas
entradas e sadas isso que estar faltando.

Diante do exposto, nota-se que a noo de como administrar os ganhos

mais importante do que ter o dinheiro em si e esse conhecimento torna-se
fundamental na evoluo do patrimnio familiar.

1.1 CARACTERIZAO DO PROBLEMA DE PESQUISA

13

Dados comprovam que cada vez mais as pessoas esto se tornando

consumistas. Uma falsa necessidade pessoal de ascenso social, de status, uma
competio em adquirir o que h de mais novo no mercado, sempre em busca de
uma felicidade de curto prazo.
A falta de um devido planejamento financeiro nas famlias causa danos que
saem do mbito familiar e engloba uma proporo maior do que se imagina. A
maioria das pessoas at sabem o quanto recebem, mas no sabe para onde o seu
dinheiro vai, como muitas dizem meu dinheiro dura at o quinto dia til do ms.
Diante do exposto, este trabalho pretende discutir, averiguar e responder por
meio deste estudo a seguinte questo:
As famlias de Jos de Freitas-PI esto fazendo o devido controle financeiro
das suas receitas e despesas?

1.2 HIPTESE

A falta de um controle oramentrio financeiro nas famlias pode causar o

endividamento. Faz-lo uma garantia de melhor condio de vida tanto hoje como
no futuro.

1.3 OBJETIVOS
1.3.1 Geral
O presente trabalho tem a finalidade de analisar se famlias de Jos de
Freitas fazem o seu planejamento financeiro.

1.3.2 Especficos

14

Para alcanar o objetivo principal delineia-se os seguintes objetivos especficos.

Descrever a formao histrica das finanas pessoais por meio de uma

reviso de literatura sobre o tema;

Estudar os mtodos de controles do oramento familiar;
Fazer um levantamento sobre o controle do oramento das famlias de Jos

de Freitas-PI;
Sugerir possveis redues e melhorias, atravs de tcnicas financeiras,
econmicas e oramentrias, atravs de planilhas e aplicativos;

1.4 METODOLOGIA

O presente trabalho tem o propsito de fazer um estudo sobre a forma de

controle oramentrio das famlias de Jos de Freitas.
Quanto forma de pesquisa, caracteriza-se como descritiva. Segundo Gil
(2008):
Pesquisa descritiva: Tem como objetivo primordial a descrio das
caractersticas de determinadas populaes ou fenmenos. Uma de suas
caractersticas est na utilizao de tcnicas padronizadas de coleta de
dados, tais como o questionrio e a observao sistemtica.

Com relao aos procedimentos tcnicos, esta pesquisa caracteriza-se

primordialmente como bibliogrfica, para que atravs da contribuio de outros
autores possa-se chegar a um entendimento sobre a hiptese apresentada. Para Gil
(2008), Pesquisa bibliogrfica: desenvolvida com base em material j elaborado,
constitudo principalmente de livros e artigos cientficos [...].
A pesquisa ser realizada por meio de um estudo de campo com aplicao
de um questionrio em algumas famlias de Jos de Freitas-PI. Gil (2008)
caracteriza o estudo de campo como uma pesquisa por meio da observao direta
das atividades do grupo estudado e de entrevistas com informantes para captar as
explicaes e interpretaes do ocorrem naquela realidade.
1.5 JUSTIFICATIVA

15

Vivemos em um sistema capitalista e em uma sociedade de consumo, onde

explicitamente as pessoas confessam o hedonismo, ou seja, consideram ser o
prazer, a finalidade da vida. Alm disso, sempre em busca de uma felicidade
imediatista, o ter em detrimento do ser.
As pessoas encontram-se em um ideal de consumismo desenfreado, algo
que traz prejuzos s famlias em vrios aspectos, como o desgaste na relao
conjugal, o estresse, a ansiedade, o constrangimento familiar provocado pela
insistente cobrana dos credores e a queda do rendimento no trabalho.
Mediante o exposto, sentiu-se a necessidade de realizar um trabalho de
pesquisa mais aprofundado, tendo em vista que as pesquisas trazem contribuies
de grande valia, aspecto que se levou a decidir por esta temtica: controle
oramentrio familiar.
A partir dos conhecimentos adquiridos no decorrer do curso Bacharelado em
Cincias Contbeis, em que uma boa parte dos contedos estudados so voltados
para a administrao pblica e privada, sentiu-se o interesse em direcionar o olhar
para a administrao pessoal.
Alm disso, buscou-se tambm aplicar os assuntos vistos como o controle
interno, controle oramentrio, os ativos e passivos, as demonstraes financeiras,
fluxos de caixa, entre outros assuntos no mbito familiar, de forma a proporcionar
uma forte contribuio no controle do oramento familiar.

2 ASPECTOS CONCEITUAIS DE ORAMENTO FAMILIAR

16

Para se entender como se d o controle oramentrio das famlias de Jos

de Freitas, torna-se necessrio retomar alguns conceitos fundamentais sobre o
oramento familiar.

2.1 ORAMENTO FAMILIAR

Oramento o ato de estimar uma situao futura, com base em uma

realidade presente, com o objetivo de alcanar uma nova situao projetada. um
instrumento de importncia fundamental nas empresas. Quando se leva em conta
que o lar uma empresa domstica o oramento torna-se totalmente eficaz para a
execuo do planejamento familiar.
O oramento familiar ou pessoal uma previso de receitas (renda, juros,
aluguis, etc.) e despesas num determinado perodo de tempo (ms, trimestre, ano,
etc.). (IEF).
No se sabe ao certo quando se comeou a falar sobre oramento familiar.
Os primeiros dados estatsticos pesquisados sobre o padro de vida, que se tem
noticia, datam de 1958, realizados pelo Departamento Intersindical de Estatstica e
Estudos Socioeconmicos (DIEESE). Este foi o perodo em que sindicatos de
trabalhadores paulistanos decidiram calcular um ndice do custo de vida, mediante a
ao sistemtica dos empresrios que utilizavam ndices de custo de vida sem
qualquer critrio tcnico explcito, e claramente, voltados para justificar reajustes
salariais irrisrios.
Funcionria do DIEESE desde 1994, Carla Maria Bernaderi Massabk explica
que a pesquisa feita pelo Departamento com as famlias era realizada por meio de
um trabalho dado para uma famlia inteira fazer, onde todos os membros da famlia
precisavam fazer as suas anotaes. Ela relata ainda que era muito importante que
as anotaes fossem bem feitas e completas, o que no dava para a famlia
entender, cabia equipe esclarecer.
Para a qualidade do oramento necessrio prtica das anotaes
oramentrias, assim expe o Instituto de Estudos Financeiros:

17

Um oramento escrito indica a existncia de um maior interesse pela sua

utilizao e fornece informaes de melhor qualidade. Se o oramento no
est escrito (apenas na memria da pessoa), fornecendo-lhe informaes
sem uma maior preciso, sua efetiva utilidade ser bem menor. (IEF)

oramento

apresenta-se

como

uma

ferramenta

para

atingir

planejamento financeiro. Atravs de um planejamento financeiro possvel

estabelecer metas de consumo realistas e planejar aquisies de mdio e longo
prazo, como aquisio de veculo, imveis ou investimento em educao.
Perante a discusso sobre a importncia do oramento, Clason (2005)
esclarece que:
O propsito de um oramento ajud-los a juntar dinheiro. Uma maneira de
garantir que vocs consigam o necessrio e, na medida em que se mostrem
acessveis, seus outros desejos. capacit-los a perceber seus mais
profundos anseios, defendendo-os contra aquisies meramente casuais.
Como uma luz brilhando numa caverna escura, o oramento deixa a
descoberto os vazamentos em suas bolsas, dando-lhes condies de
estanc-los e destinar as despesas a propsitos definidos e gratificantes.

Controlar aquilo que se ganha e o que se gasta fundamental para ter

sucesso financeiro. fato que, com controle financeiro possvel ter uma renda no
muito alta e qualidade de vida. O contrario tambm ocorre, pessoas com
rendimentos altos e nenhum controle parecem ver seu dinheiro escorrer entre os
dedos devido o mau uso deste.
Sobre o porque se consome, a princpio deveria ser para a satisfao das
necessidades. Mas a questo : quais so as necessidades do homem?
O psiclogo americano Abraham Maslow organizou as necessidades em
nveis e colocou-as em uma pirmide que ficou conhecida como pirmide de
Maslow. Para Maslow, o indivduo buscava atender a cinco necessidades
especficas: fisiolgicas, de segurana, sociais, status e de auto-realizao, como
ilustra a figura:

FIGURA 1 PIRMIDE DE MASLOW

18

Autorealiz
ao
Necessidades de Status

ou Auto Estima

Necessidades sociais

Necessidades de segurana

Necessidades bsicas ou fisiolgicas

Fonte: Administradores / Adaptao (2013)

De

acordo

com

Maslow,

as necessidades

bsicas constituem

sobrevivncia do indivduo e a preservao da espcie: alimentao, sono, repouso,

abrigo, etc. As necessidades de segurana constituem a busca de proteo contra a
ameaa ou privao, a fuga e o perigo. As necessidades sociais incluem a
necessidade de associao, de participao, de aceitao por parte dos
companheiros, de troca de amizade, de afeto e amor. As necessidades de auto
estima envolvem a auto apreciao, a autoconfiana, a necessidade de aprovao
social e de respeito, de status, prestgio e considerao, alm de desejo de fora e
de adequao, de confiana perante o mundo, independncia e autonomia.
As necessidades de auto realizao so as mais elevadas, de cada pessoa realizar
o seu prprio potencial e de auto desenvolver-se continuamente. Em resumo,
apenas e to somente, quando uma necessidade for satisfeita, o ser humano ter
necessidade da prxima.
O que se percebe que hoje as pessoas esto confundindo necessidade
com desejo. Basicamente a necessidade est ligada ao que precisamos para
sobreviver. No esta ligada diretamente a um prazer. Como j diz a prpria palavra
necessidade aquilo que no conseguiramos viver sem. J o desejo estaria ligado

19

a um prazer, saindo assim do grupo da necessidade. Atualmente, por exemplo,

praticamente todos tem a necessidade de possuir um aparelho celular, mas para
muitos tem se a necessidade de possuir um celular novo a cada evoluo que
estes apresentam. E assim gera uma sociedade de um consumismo totalmente
exacerbado.
comum ouvir falar em programas de televiso, em jornais e revistas sobre
consumo consciente. o exercido de forma voluntria no qual no se deixa levar
pelo marketing das grandes empresas e indstrias, onde se procura apenas aquilo
que se necessrio ou que, mesmo desnecessrio, se traz mais conforto e at
alguma satisfao pessoal.
O consumidor consciente aquele que alm do preo e da marca leva em
conta ao escolher os produtos que compra, o meio ambiente, a sade humana e
animal, as relaes justas de trabalho. Ele busca o equilbrio entre a sua satisfao
pessoal e a sustentabilidade.

2.2 RECEITAS

Segundo Leite (1997, p.55), receitas so acrscimos brutos de ativos que

so obtidos sem a ampliao das dvidas ou do capital da empresa.
Diante dessa citao possvel interpretar que receitas, no caso de pessoas
jurdicas, correspondem a acrscimos ao Patrimnio Lquido e resultam da venda de
mercadoria ou prestao de servios. Para as pessoas fsicas, as receitas so
oriundas de salrio, venda de algum bem, ou renda de investimentos.
Para esclarecer e tirar dvidas da maioria das pessoas sobre receitas, o
Conselho Federal de Contabilidade (CFC) relacionou as principais fontes de
receitas, so elas: Salrio, salrio bruto, salrio lquido, dedues, impostos e taxas,
frias, dcimo terceiro salrio, gratificao e prmios e anunio.
Segundo o CFC estas so normalmente as fontes de renda daqueles
empregados com vnculo empregatcio, ou seja, que tm a sua relao de emprego
formal baseada na Consolidao das Leis do Trabalho (CLT). Mas h outros tipos de

20

renda desenvolvidas por aqueles que preferem fazer o seu prprio horrio de
trabalho ou negcio prprio.
O IBGE conceitua Rendimento Mensal Familiar como a soma dos
rendimentos mensais dos componentes da famlia, inclusive os das pessoas cuja
condio na famlia fosse pensionista, empregado domstico ou parente do
empregado domstico.
Sobre o conceito de riqueza e renda, John R. Hicks em sua obra Value and
Capital (1939), citado por Leite (1997, p. 50), deduz que renda ou lucro auferido por
algum corresponde ao mximo valor que poderia ser consumido por uma pessoa
durante uma semana e ainda se manter to bem ao final da semana quanto ela
estava no incio da semana. Diante desse conceito, renda o produto da riqueza
que pode ser consumido sem diminuir o estoque de riqueza que a gerou.

2.3 DESPESAS

Despesas so consumos de ativos incorridos com o objetivo de obteno

de recursos, correspondem a redues do Patrimnio Lquido. (LEITE, 1997, p. 55).
Comumente na contabilidade das empresas se ouve falar em gastos, custos
e despesas. Sendo gastos o sacrifcio financeiro com que a entidade arca para a
obteno de um produto ou servio qualquer, sacrifcio esse representado por
entrega de ativos, normalmente dinheiro. Despesas sendo o bem ou servio
consumido direta ou indiretamente para a obteno de receitas. E custo, o gasto
relativo a um bem ou servio utilizado na produo de outros bens ou servios.
Mas, quando se fala em finanas pessoais o conceito de despesas e custos
no so apropriados para referenciar a sada de dinheiro, pois no h a produo de
bens ou servios, e nem desembolso de recursos para obteno de receita. Neste
trabalho os termos custos, gastos ou despesas sero empregados de forma
indistinta para significar desembolso, pagamento ou perdas.
As despesas e/ou gastos relacionados famlia podem ser divididos em
diferentes classes, mas a maioria dos autores costumam relacionar apenas duas: as
fixas e variveis. Existem autores que trabalham ainda com o grupo dos gastos
eventuais com manutenes espordicas e grupo dos gastos de carter especfico e

21

urgente como doenas, falecimentos e emergncias. No presente trabalho sero

abordadas as despesas fixas, variveis e financeiras:
As despesas fixas so as realizadas mensamente, so relacionadas s
necessidades bsicas da famlia no seu dia a dia. As despesas variveis podem no
ser constantes, ou seja, no serem realizadas mensamente, geralmente envolvem
bens e servios relacionados ao bem estar. As despesas financeiras, ou gastos
financeiros so representados por todos os pagamentos efetuados pela pessoa
fsica relacionados com operaes financeiras.

2.3.1. Separando as despesas por grupo

As despesas pessoais ou familiares podem ser agrupadas de acordo com a

destinao, conforme a seguir:
a) Grupo da Habitao: prestao da casa ou aluguel, IPTU, seguro
residencial, condomnio, gua, energia eltrica, gs encanado ou de cozinha,
telefone fixo, manuteno da casa;
b) Grupo da Alimentao: gastos com alimentao bsica em geral,
despesas em supermercado (inclusive produtos de limpeza e higiene pessoal);
c) Grupo da Sade: assistncia mdica e odontolgica, farmcia, academia
de esportes;
d) Grupo da Educao: escola e material didtico dos filhos, cursos,
seminrios, congressos, livros tcnicos;
e) Grupo do Transporte: prestao do carro, IPVA, seguro obrigatrio,
seguro do veculo, combustvel, multas, transporte coletivo, estacionamento e
manuteno do carro;
f) Grupo da Cultura e Lazer: cinema, teatro, restaurantes, bares, assinatura
de revistas, TV a cabo, provedor de acesso Internet;
g) Grupo das Despesas Financeiras: tarifas bancrias, juros de cheque
especial e emprstimos, juros embutidos em financiamentos;
h) Grupos dos Diversos: telefone celular, vesturio e acessrios,
empregada domstica, previdncia privada.

22

2.4 PLANEJAMENTO FINANCEIRO

Segundo Cerbasi, o planejamento financeiro pessoal, apesar de no ser

uma das principais preocupaes dos brasileiros, uma onda que ainda est
comeando a se formar, mas que veio para ficar. Ele diz ainda que em um futuro
breve, a preocupao com o desempenho das finanas da famlia ser to intensa
quanto hoje a preocupao com os hbitos alimentares.
Essa ideia compartilhada por Sousa e Torralvo quando admitem que:
A administrao das finanas pessoais um tema que vem ganhando
destaque no Brasil, principalmente, aps a implantao do Plano Real, em
1994, com a estabilizao da moeda. Desde ento, nota-se que o
planejamento financeiro pessoal alcanou prazos mais longos, sendo
possvel prever o valor do dinheiro ao final de alguns meses e at anos.

No universo familiar, grandemente caracterizado por laos de afeto, a

questo financeira pode influenciar de forma negativa nas relaes que se
estabelecem, visto que o descontrole oramentrio e a falta de planejamento e
comunicao sobre gastos so capazes de gerar desarmonia e conflitos.
Na Inglaterra, segundo Filocre (2004), um estudo demonstrou que 88% dos
entrevistados tinham depresso em funo das dificuldades financeiras. Bussinger
(2005), por sua vez, lista problemas que podem advir dos problemas financeiros tais
como: a ansiedade, o estresse, o desgaste na relao conjugal, o constrangimento
familiar provocado pela insistente cobrana dos credores e a queda do rendimento
no trabalho.
Borges apud Macedo Junior (2007), relata que a populao brasileira, em
sua grande maioria, tem dificuldades para administrar suas dvidas, dificuldades
para adquirir bens e despreparo para enfrentar momentos de desemprego. Motivos
como a facilidade na obteno de crdito e a desorganizao financeira so fortes
indcios que levam as pessoas a se endividarem.
O planejamento financeiro o gerenciamento das sadas e entradas (gastos
e receitas) com o objetivo de alcanar algo que se deseja, como satisfao pessoal.
O oramento financeiro familiar uma ferramenta eficaz para a execuo do
planejamento financeiro. Quando se fala em planejamento financeiro familiar, todos
que compem a casa tm que participar, mesmo que no contribuam para a

23

obteno de recursos, a exemplo das crianas que tm que ser ensinadas como a
lidar com o dinheiro desde pequenas.
Em relao idade, Sabia apud Administradores (2007), explicita as
diferentes fases financeiras na vida do indivduo. Cada fase tem suas
caractersticas, necessidades e objetivos, sempre visando ao longo prazo. Sabia
dividiu as fases da seguinte maneira:
TABELA 1 DISTRIBUIO DAS FASES FINANCEIRAS POR FAIXA
ETRIA
FASES
Pr-aprendizado
Largada e formao
Perodos e tentativas
A vida comea aos 40
Meia-idade
Preparao para as mudanas
Merecidas aposentadorias
Ps-aposentadoria
Fonte: SABIA (2007) / Adaptao 2013

FAIXA ETRIA
0 a 13 anos
14 a 23 anos
24 a 33 anos
34 a 43 anos
44 a 53 anos
54 a 64 anos
acima de 65 anos

A fase pr-aprendizado a fase da educao financeira, na qual se

formaro os consumidores, poupadores e investidores de amanh. A fase largada e
formao a onde a sade financeira comea. nela que se formam os
consumidores e gastadores conscientes.
A fase perodos e tentativas considerada a das tentaes, onde mercado
est atrs das pessoas nesta fase com propostas "irrecusveis" de crdito e
financiamento. Fase ideal para assumir riscos maiores e traar metas. Os
investimentos que comearem nesta etapa sero importantes e essenciais para seu
futuro e tranquilidade financeira.
Na fase a vida comea aos 40 com os filhos na escola, essa a poca de
focar em sua carreira e educao. Perodo de acumular patrimnio. A fase meiaidade com os filhos na faculdade a fase de pensar na aposentadoria. Indagar-se o
quanto voc j tem e quanto tempo tem para guardar mais. Considerada pelo o
autor a poca de fazer seguros. A fase preparao para as mudanas a poca de
agir com cautela e conservadorismo
A fase merecidas aposentadorias o momento das respostas de tudo o
que voc fez nas primeiras fases. Quanto voc guardou? Como est sua situao
financeira? E por fim a fase ps-aposentadoria hora de aproveitar!

24

O importante viver cada fase, pensar no futuro, mas sem esquecer do

presente. Conforme as fases acima possvel perceber que as etapas esto
interligadas e que o sucesso de cada uma depende da forma como lidamos com a
outra.
Dessa forma, fica claro que elas precisam se preocupar ainda mais em como
planejar o futuro financeiro. A maior tarefa, e talvez a mais complicada, o acmulo
patrimonial. Nesse ponto, as mulheres ainda se encontram em desvantagem. No
s recebem menos (na mdia) do que os colegas do sexo masculino, o que acaba
refletindo nas contribuies previdencirias e capacidade de poupana, como
tambm correm o risco de se ausentar por alguns perodos do mercado, para
garantir a criao dos filhos.
o que comprova a ltima pesquisa realizada pelo Servio de Proteo de
Crdito (SPC Brasil), na qual leva em conta mais de 150 milhes de CPFs. Segundo
dados da entidade, 59,24% das compras a prazo no ms se outubro foram
realizadas com CPFs cujos titulares eram do sexo feminino, enquanto que as
demais compras (40,76%) foram feitas por homens.
O levantamento tambm revela que a maior parte dos cadastros negativos
concentra-se em CPFs de consumidores entre 30 e 39 anos de idade (27,98%),
seguido pelos que tm entre 40 e 49 anos (19,60%) e pelos que tm entre 50 e 64
anos (16,02%).
No ms de outubro em relao a setembro, houve um ligeiro aumento da
participao de consumidores mais jovens entre os inadimplentes. No entanto, o
SPC Brasil considera que o movimento pode representar um efeito estatstico e que
necessrio aguardar os dados dos prximos meses para verificar se realmente se
trata de uma tendncia.

25

GRFICO 1- REGISTROS DE INADIPLENTES: DISTRIBUIO POR FAIXA

ETRIA

Fonte: SPC Brasil (2013)

O planejamento consiste na orientao, direo e controle que uma pessoa

necessita

para

alcanar

seus

objetivos.

Embora

planejamento

tenha

caractersticas bsicas, no h um modelo pr-definido para sua aplicao, pois

cada indivduo tem um comportamento diferenciado. A importncia de se adotar um
planejamento est no auxlio s tomadas de decises, permitindo concentrao no
objetivo principal definido. Segundo Periolo (2010):
O primeiro passo para melhorar a situao financeira familiar, avaliar
como andam os gastos, receitas e despesas da casa. Para um controle
desses gastos, devemos primeiramente saber quem e quais pessoas
podero contribuir com determinada quantia. Aps isso, faa uma lista das
despesas, separando-as em despesas fixas (pagas todos os meses) e
despesas variveis (que sofrem variaes). Atravs disso, temos que nos
projetar no futuro, pensando o que possivelmente poder ser consumido.

Assim, quando planejam suas finanas, os indivduos se deparam com a

necessidade de alocar recursos para a satisfao de necessidades bsicas e
desejos de consumo. A partir do momento em que esse planejamento seguido de
maneira sistemtica para o perodo programado, provvel que decises de
impacto sejam menos constantes e que o consumidor seja menos influenciado por
fatores externos.

26

Diante do dilema recursos escassos e necessidade ilimitadas, no qual as

necessidades humanas a serem satisfeitas atravs do consumo dos mais diversos
tipos de bens (alimentos, roupas, casas etc.) e servios (transporte, assistncia
mdica etc.) so infinitas e ilimitadas, ao passo que os recursos produtivos
(mquinas, fbricas, terras agricultveis, matrias-primas etc.) disposio da
sociedade so insuficientes para se produzir o volume de bens e servios
necessrios para satisfazer, tem se a necessidade de controlar as finanas
pessoais.
H algumas dicas para fazer o controle em meio a esse problema de
escassez, como:

No dar certo deixar as contas na cabea

No gaste mais do que ganha
No descarte as notas fiscais e comprovantes de carto
Liberte-se da escravido do limite de crdito
Cuidado com os seus sonhos
Cuidado com as promoes.
Reserve uma verba para extravagncias
No faa parcelamentos justos ao seu salrio.
Pare de achar que tudo barato.

Segundo Eker (2006), talvez esse tema no tenha muito glamour, mas ele se
resume a isto: o que distingue o sucesso do fracasso financeiro a capacidade que
a pessoa tem de administrar o prprio dinheiro. simples: para controlar dinheiro,
necessrio administr-lo. Quem pensa pequeno administra mal suas finanas ou
evita esse tema completamente. Muitos indivduos no gostam de gerir a sua vida
financeira porque, segundo dizem, isso lhes tira a liberdade ou porque no tm
dinheiro suficiente para controlar.

3 DEMONSTRAES UTILIZADAS NA GESTO PESSOAL

27

As Demonstraes Contbeis, na contabilidade, permite aos gestores

compreender a estrutura patrimonial das empresas por reunir relevantes
informaes necessrias para se administrar com competncia suas atividades
operacionais.
Essas

demonstraes

utilizadas

pelas

pessoas

jurdicas

podem

perfeitamente serem aplicadas na contabilizao do patrimnio pessoal e familiar,

sendo feitas pequenas modificaes, permitindo perceber para onde est indo o
dinheiro.

3.1 BALANO PATRIMONIAL

Balano Patrimonial a demonstrao contbil destinada a evidenciar,

qualitativa e quantitativamente, numa determinada data, a posio patrimonial e
financeira da Entidade.
Diante disso, Leite (1997, p. 51) afirma que:
O balano patrimonial uma demonstrao financeira por excelncia. Ela
traz, em determinado instante, as fontes de financiamento e as aplicaes
de recurso que existem nesse momento. O objetivo do balano patrimonial
demonstrar a composio e o financiamento de um estoque de riqueza. Por
isso mesmo, esta demonstrao financeira somente tem sentido em
determinada data (31/12/19X7, por exemplo).

Observando essa citao entende-se que no balano patrimonial, as contas

devero ser classificadas segundo os elementos do patrimnio que registrem e
agrupadas de modo a facilitar o conhecimento e a anlise da situao financeira da
empresa.
Segundo Kiyosaki e Lechter (2000), se algum tem interesse em ser rico
tudo que ele precisa saber a diferena entre um ativo e um passivo. Eles
expressam ainda que a maioria das pessoas tem dificuldades financeiras porque
no conhecem a diferena entre ambos.
QUADRO 1 BALANO PATRIMONIAL PESSOAL
BALANO PATRIMONIAL PESSOAL
Ativo
Disponvel Caixa
Aplicao Financeira

Valor

Passivo
Contas a pagar
Carto de Crdito Parcelado

Valor

28

Poupana
Total Circulante
Automvel
Casa
Aes
Previdncia
Outros Bens
Total Permanente
Total Ativo
Fonte: MACEDO (2007) / Adaptao (2013)

Prestaes e Financiamentos
Outros Dbitos a Pagar
Total Circulante
Total Ativo
(-) Total Passivo Circulante
(=) Total Patrimnio Lquido

Total Passivo

3.2 DEMONSTRAO DO RESULTADO DRE OU DEMONSTRAO DE

RENDA E GASTOS

A Demonstrao do Resultado do Exerccio tem como objetivo principal

apresentar de forma vertical resumida o resultado apurado em relao ao conjunto
de operaes realizadas num determinado perodo, normalmente, de doze meses.
Nas finanas pessoais esse relatrio apresenta em valores monetrios,
todos os rendimentos ganhos pela pessoa fsica como: salrios, ganhos de capital,
rendimentos etc e gastos envolvidos como: alimentao, vesturio, lazer, transportes
etc .
tambm nesta demonstrao que est expresso o valor do resultado
positivo ou negativo (lucro ou prejuzo), em um determinado perodo.

QUADRO 2 - DETALHAMENTO DAS DESPESAS

RECEITAS .
Salrios
Aluguis
Demais rendas

29

TOTAL DE RECEITAS
GASTOS FIXOS
Plano de Sade (mdico e Odontolgico)
Pagamento de Aluguel, condomnio, e IPTU
Cuidados Pessoais (cabelo, unha, depilao etc)
Faxineira
Supermercado, padaria, feira
Roupas e calados
Diverso
Tarifas Bancrias
Escolas
TOTAL DOS GASTOS FIXOS
GASTOS VARIVEIS
Manuteno, seguros e impostos de veculos
Contas de gua, luz, telefones, gs.
Combustvel do carro
Outras despesas variveis
TOTAL DOS GASTOS VARIVEIS
GASTOS FINANCEIROS
Tarifas bancrias (IOF,CPMF)
Juros de emprstimos,
Juros de financiamentos,
Juros de cheque especial
TOTAL DE GASTOS FINANCEIROS
= LUCRO OU PREJUIZO
Fonte: Silva (2008) apud Cerbasi (2005)

3.3 GESTO DE CAIXA

So as alteraes e ou modificaes que influenciam o caixa em qualquer

momento.
Segundo Marion (1998, p. 380):
A Demonstrao de Fluxo de Caixa (DFC) indica a origem de todo o
dinheiro que entrou no Caixa, bem como a aplicao de todo o dinheiro que
saiu do Caixa em determinado perodo, e, ainda o Resultado do Fluxo
Financeiro.

Esse mesmo conceito se aplica para as finanas familiar, atravs dessa

demonstrao pode se ter uma melhor administrao e gerenciamento do patrimnio
pessoal.

30

QUADRO 3 - FLUXO DE CAIXA PESSOAL

FLUXOGRAMA DE CAIXA PESSOAL
Atras.
ENTRADAS
1 Salrios (renda familiar)
2 13 Salrio
3 Outros rendimentos
4 ...
5 TOTAL DAS ENTRADAS (1+2+3..)
SADAS
6 Aluguel
7 gua, luz e telefone
8 Colgio
9 Conduo
10 Compras no supermercado
11 Prestaes a pagar
...
TOTAL DAS SADAS (6+7+8...)
SALDOS
SALDO DO MS
DINHEIRO NO CAIXA OU NO BANCO
SALDO ACUMULADOS ATE O MS
Fonte: Planejamento Financeiro Familiar (2010)
DIAS

HISTRICO

Dia

Jan

Fev.

Alm das demonstraes financeiras apresentadas, assim como as pessoas

jurdicas, as pessoas fsicas podem contar com a ajuda de alguns aplicativos
desenvolvidos para ajudar a lidar com o seu dinheiro, no Windows, no Android e
IOS. Facilitando para que os gastos e receitas sejam anotados no momento do seu
acontecimento.
Para quem quer controlar os gastos, mas no tem pacincia para atualizar
os dados em ferramentas no PC, dar-se a dica de fazer isso no smartphone. Com os
aplicativos de finanas pessoais, pode-se registrar todos os seus gastos dirios,
contas a pagar e vrios outros itens diretamente no Android ou IOS.
Um exemplo desses aplicativos o Controle Financeiro. A ferramenta possui
uma interface bastante intuitiva e capaz de apresentar resumos de tudo o que foi
registrado no banco de dados. possvel visualizar os gastos utilizando filtros e
classificando tudo em categorias. Com isso, pode-se decidir em que contas
economizar e assim continuar no azul. Alm disso, pode conseguir criar contas
para separar os gastos da sua movimentao pessoal.

31

4 RESULTADO DA PESQUISA

32

Ser apresentado os resultados relativos pesquisa que foi feita atravs da

anlise de grfico e tabelas, onde buscou-se uma tabela para cada questo
apresentada no questionrio.

4.1 TIPO DE PESQUISA

O presente estudo um levantamento de dados primrios do tipo

quantitativo, descritivo, que utilizou o questionrio como mtodo de pesquisa indireta
que segundo Marconi e Lakatos (2007) um instrumento de coleta de dados
constitudo por uma srie ordenada de perguntas que visa responder s
necessidades de conhecimento de certo problema ou fenmeno.
Utilizou-se no referido questionrio, perguntas fechadas de carter sciodemogrfico com o objetivo de buscar a caracterizao destas famlias envolvidas
na pesquisa. A capitao dos dados foram tabuladas com o auxlio de um logiciel,
um software online que permite a criao de questionrio e anlise dos resultados,
Eval & go, o link do questionrio foi enviado para 45 (quarenta e cinco) pessoas, e
teve o retorno de 20 (vinte) pessoas.

4.1.1 Amostra da Pesquisa

Participaram deste estudo indivduos moradores da cidade de Jos de

Freitas, situada a 48 km da capital piauiense, composta, segundo os dados do IBGE
2010, por 37.085 habitantes.
Dos 20 (vinte) entrevistados, 50% as suas famlias eram compostas de cinco
a seis pessoas, o artigo da Constituio Federal, 226, 4 que dispe entende-se,
tambm, como entidade familiar a comunidade formada por qualquer dos pais e
seus descendentes.
TABELA 2 QUANTIDADE DE PESSOAS NA FAMLIA
Pessoas por famlia

Entrevistados

Percentual dos
entrevistados

33

1 a 2 pessoas
3 a 4 pessoas
5 a 6 pessoas
TOTAL
Fonte: Elaborao da autora (2013)

2
8
10
20

10%
40%
50%
100%

De acordo com a Pesquisa Nacional por Amostra de Domiclios realizada

pelo IBGE (2012), o nmero mdio de pessoas por famlia em domiclio particular no
Piau de 3,1, levando em considerao a pequena amostra, a quantidade de
pessoas em domiclio particular em Jos de Freitas est a cima da mdia em
relao ao estado.
Quando questionados a respeito de quantas pessoas da casa trabalham,
35% da amostra total responderam que de uma a duas pessoas, 55% responderam
que de trs a quatro pessoas trabalham e somente 10% de cinco a seis pessoas.
O grfico a seguir (Grfico2) refere-se soma dos rendimentos mensais
familiar dos entrevistados. Como visto em receitas, a soma dos rendimentos mensal
familiar corresponde ao montante dos rendimentos mensais de todos os
componentes da famlia.
GRFICO 2- SOMA DOS RENDIMENTOS MENSAL FAMILIAR

Fonte
: Elaborao da autora (2013)

Em relao renda familiar o grfico 2 mostra que 60% dos entrevistados

afirmam que a soma dos rendimentos de quatro a cinco salrios mnimos.

34

recomendvel envolver todos os componentes do lar, at os que no contribuem

para a obteno dos recursos, como por exemplo, as crianas.
Questionados sobre a quantidade de crianas em casa e se a elas eram
ensinado educao financeira, 21,05% afirmaram que nas suas casas tem crianas
e a elas ensinado educao financeira, 26,32% disseram que no h ensino sobre
a educao financeira a elas e 52,63% afirmaram no ter crianas em casa.
GRFICO 3- EDUCAO FINANCEIRA INFANTIL

Fonte: Elaborao da autora (2013)

De acordo com a especialista em educao financeira infantil, Filocre, o

momento certo de comear a ensinar a criana a lidar com as finanas anunciado
pela prpria, na primeira vez que pede aos pais para lhe comprarem alguma coisa.
Isso costuma acontecer por volta dos dois anos e meio, e nesta hora, o pequeno
mostra que j percebeu o que dinheiro, e que o dinheiro compra as coisas que
ele pode vir a querer.
Na tabela a seguir esto demonstrados os resultados relacionados s
receitas aplicadas com educao. Da amostra, 40% da amostra afirma que gasta de
10% a 15% dos seus rendimentos com educao, 15% afirmam que as receitas
aplicadas variam de 5% a 10%, 20% tm mais de 15% das suas receitas
direcionadas a educao e 20% afirmam no saberem.
TABELA 3 CONDUTA DA AMOSTRA ACERCA DAS RECEITAS APLICADAS
COM EDUCAO
% DAS RECEITAS COM

ENTREVISTADOS

PERCENTUAL DOS

35

EDUCAO
0 a 5%
De 5% a 10%
De 10% a 15%
Mais de 15%
No sabe
TOTAL
Fonte: Elaborao da autora (2013)

Decidiu-se

tambm

ENTREVISTADOS
5%
15%
40%
20%
20%
100%

1
3
8
4
4
20

questionar

quanto

receitas

aplicadas

com

alimentao, j que esta uma necessidade bsica e de primeiro nvel, segundo o

psiclogo Abraham Maslow, como j foi discutido neste estudo. Na cidade de Jos
de Freitas, a maioria dos entrevistados gasta de 30% a 40% de suas receitas com
alimentao. Apenas um indivduo da amostra afirma no saber o quanto gasta.
Observa-se que, comparado ao grfico anterior, os gastos com alimentao no
municpio em estudo so maiores do que os gastos com educao.
TABELA 4 CONDUTA DA AMOSTRA ACERCA DAS RECEITAS APLICADAS
COM ALIMENTAO
% DAS RECEITAS COM
ALIMENTAO
0 a 20%
De 20% a 30%
De 30% a 40%
Mais de 40%
No sabe
TOTAL
Fonte: Elaborao da autora (2013)

ENTREVISTADOS
1
6
7
5
1
20

PERCENTUAL DOS
ENTREVISTADOS
5%
30%
35%
25%
5%
100%

Levando-se em considerao que o lazer tambm inclui uma necessidade

do indivduo que pode interferir diretamente em sua qualidade de vida, optou-se
tambm por questionar a respeito das receitas gastas neste mbito. Constata-se que
na cidade estudada os gastos com lazer so pequenos, j que, diante das respostas
obtidas, observa-se que uma minoria de 5% dos entrevistados gastam mais de 40%
com lazer e 60% gastam de 0 a 20% com esse tipo de atividade. Dos quesitos
educao, alimentao e lazer, o ltimo, ento, o que recebe menor quantidade de
investimento por parte dos entrevistados.
TABELA 5 CONDUTA DA AMOSTRA ACERCA DAS RECEITAS APLICADAS
COM LAZER

36

% DAS RECEITAS COM LAZER

0 a 20%
De 20% a 30%
De 30% a 40%
Mais de 40%
No sabe
TOTAL
Fonte: Elaborao da autora (2013)

ENTREVISTADOS
12
4
2
1
1
20

PERCENTUAL DOS
ENTREVISTADOS
60%
20%
10%
5%
5%
100%

Um conselho para uma boa gesto do oramento familiar ter conscincia

dos seus ganhos e dos seus gastos. Se os gastos forem maiores do que os ganhos
a situao considerada negativa, se as receitas forem maiores que os gastos a
situao positiva, e se forem iguais h um ponto de equilbrio. O grfico a seguir
revela que 35% dos entrevistados esto com a sua situao financeira positiva. 25%
da amostra afirmam que as suas despesas so maiores que as receitas, 30% esto
em equilbrio de receitas e despesas e h uma pequena parcela de 10% que diz no
ter controle das suas receitas e despesas.
GRFICO 4- DESPESAS COMPARADAS COM AS RECEITAS

Fonte: Elaborao da autora (2013)

Para a pergunta Voc anota todas as receitas e despesas decorrentes do

ms?, teve como resposta s vezes 65% dos entrevistados, 20% responderam
sempre que ocorre e sempre mesmo antes de acontecer (previso) 15%.
GRFICO 5 COMPORTAMENTO DA AMOSTRA ACERCA DAS ANOTAES
DAS RECEITAS E DESPESAS MENSAIS

37

Fonte: Elaborao da autora (2013)

Quando questionados sobre onde aprenderam a controlar o seu patrimnio,

15% dos indivduos responderam ter sido da escola, 65% em casa com familiares,
5% com amigos e 15% afirmaram no saber controlar o seu patrimnio. Nota-se que
o ambiente familiar responsvel por boa parte da construo do conhecimento em
relao s finanas pessoais.
Kiyosaki e Lechter (2000) lembram que a inteligncia financeira o processo
mental pelo qual resolvemos nossos problemas financeiros.
A pergunta Voc sabe a diferena entre ativos e passivos, teve 89,47% de
resposta afirmativa.
GRAFICO 6- CONHECIMENTO DOS INDIVIDUOS SOBRE ATIVOS E PASSIVOS

Fonte: Elaborao da autora (2013)

Para Kiyosaki e Lechter (2000), a maioria das pessoas tem dificuldades

financeiras por no conhecerem a diferena entre um ativo e um passivo.

38

Quanto situao financeira da famlia, 30% dos entrevistados responderam

que tm muitas dvidas, mas tem recursos para pag-las, poucas dvidas,
somente as bsicas e tem como pagar afirmaram 60%, 5% disseram que tm
muitas dvidas e no tm recursos para honr-las e 5% que tm muitas dvidas, e
para honr-las necessita recorrer a terceiros. Nenhum dos entrevistados
selecionaram a opo no tem dvida alguma.
GRFICO 7 SITUAO FINANCEIRA DAS FAMLIAS

Fonte: Elaborao da autora (2013)

Quanto a recorrer a financiamentos, 35% dos entrevistados responderam

que nunca recorreram a financiamento, 45% que sim, mas raramente e 20%
responderam que recorrem frequentemente.
necessrio fica atento mediante a tanta facilidade na obteno de crdito,
pois atrs delas escondem-se armadilhas que podem levar o consumidor a se
enredar em dvidas.
A prxima figura est representando o comportamento dos entrevistados em
relao ao carto de crdito e do uso do pagamento mnimo oferecido por ele. O uso
do carto de crdito proporciona algumas vantagens, como segurana, pode ser til
se voc passar por uma situao emergencial e no tiver a quem recorrer, pode
parcelar pagamentos, sem juros, dentre outras. Mas, traz consigo tambm
desvantagens, como a ilusria sensao que o carto traz de dinheiro no bolso,
voc pode facilmente perder a noo de quanto gastou (a invisibilidade do dinheiro).
Pequenos gastos vo se somando e sem demora se transformam em uma quantia
imensa, difcil de ser paga. E quando se fala em carto de crdito importante ainda

39

pagar sempre o valor total, pois os pagamentos inferiores ao pagamento mnimo

acarretaro a cobrana de altos juros sobre o restante, a taxa de juros considerada
a segunda maior do mercado.
GRAFICO 8 - USO DO CARTO DE CREDITO

Fonte: Elaborao da autora (2013)

Assim como uma boa parcela da populao brasileira, 80% dos

entrevistados afirmaram que fazem o uso do carto de crdito, e um fator positivo
desses entrevistados que apenas 10% recorrem ao pagamento mnimo.
O grfico seguinte referente como os entrevistados se comportam no
momento das compras.

GRFICO 9 COMPORTAMENTO DOS INDIVDUOS NO ATO DAS COMPRAS

40

Fonte: Elaborao da autora (2013)

Aproveitar uma boa promoo e compra o que tiver foi resposta dada por
20% dos entrevistados quando questionados como agem nas compras, 5%
responderam que compram algo que viram em uma propaganda mesmo que no
esteja precisando, e a maioria dos entrevistados, 75% afirmaram fazer pesquisa de
preo antes de comprar. Atravs desses dados, nota-se que a maioria dos
entrevistados tem uma boa conscincia em relao a compras. Onde se indica
nunca comprar por impulso, gastar apenas o planejado. Neste sentido, reafirma as
concepes de Torralvo & Sousa ao afirmarem que:
Pelo planejamento financeiro pessoal, possvel para o consumidor
delimitar objetivos e tomar decises de forma a atingi-los, algo que tende a
ser uma boa opo para administrar bem os prprios recursos, ou seja,
satisfazer necessidades bsicas como desejos de consumo e,
paralelamente, formar uma poupana que sirva de suporte em caso de
problemas inesperados e como garantia de uma aposentadoria sem
maiores turbulncias no tocante rea financeira.

A populao deve indispor-se da incredulidade de que no possvel

realizar este controle. O que falta em muitas realidades uma boa orientao, j que
a imaturidade leva ao consumismo, gerando uma alienao nos seres humanos. Os

41

atrativos do mercado capitalista vo alm das propagandas de televiso, pois

realizam um jogo psicolgico como os indivduos, a poluio das cidades com
outdoors de propagandas dentre outros meios que so utilizados como estratgias
para um nico fim: compar.

5 CONSIDERAES FINAIS

42

O presente trabalho teve como objetivo geral analisar se as famlias de Jos

de Freitas fazem seu planejamento financeiro. O trabalho foi desenvolvido mediante
a anlise do referencial terico sobre administrao financeira e controle
oramentrio familiar bem como a aplicao de um questionrio para recolher
informaes sobre a administrao financeira das famlias freitenses.
A partir deste estudo foi possvel observar como a contabilidade com seus
conceitos e demonstrativos servem de ferramenta na elaborao de planejamentos
financeiros

oramentos

pessoais,

informando,

quantificando,

analisando,

comparando, ajudando na tomada de deciso pessoal.

Observou-se que a maioria dos entrevistados tem certo controle e
planejamento do seu patrimnio. Afirmam que o conhecimento a respeito disso, na
maioria dos casos, se deu em seus prprios lares, diante dos problemas financeiros
encarados por cada um. Em contrapartida, quando questionados sobre a educao
financeira infantil, a maioria afirma no educar as crianas em relao ao dinheiro.
Constatou-se que as famlias entrevistadas de Jos de Freitas s vezes
anotam suas despesas e receitas e possuem noo sobre ativo e passivo.
Mostraram-se consumidores conscientes, fazendo pesquisas antes de comprarem
algo. Apresentam suas receitas maiores que suas despesas, possuindo poucas
dvidas e para o pagamento dessas, boa parte das famlias entrevistadas afirmou
que j recorreu a financiamento, mesmo que de forma rara. Notou-se ainda que a
maioria tem uma noo sobre a contabilidade.
Em Jos de Freitas, a porcentagem da receita gasta com alimentao, pelas
famlias, maior do que com a educao e por ser uma cidade pequena, sem
muitas atraes de entretenimento, observou-se um gasto pequeno com lazer.
Verificou-se o uso do carto de crdito por uma boa parte dos entrevistados, e um
fator positivo desse uso que a minoria recorre ao pagamento mnimo.
Por meio das informaes impetradas pode se afirmar que os conceitos e
tcnicas contbeis para a administrao e controle das finanas de empresas,
podero ser revertidos e utilizados para anlise, comparao e tomada de decises
durante toda a vida financeira de uma pessoa. A contabilidade pode ajudar as
pessoas na organizao de sua vida financeira, direcionando para a busca da
melhor alternativa na utilizao de seus recursos. Ela permite uma anlise dos

43

dados possibilitando a qualquer pessoa entender e relacionar seus bens e direitos

com suas obrigaes, e atravs do planejamento poupar para a evoluo do seu
patrimnio.
O presente estudo no encerra o assunto e apresenta a sugesto de
incentivos e ensinos de educao financeira, principalmente pela parte do governo,
j que a falta de um controle financeira por parte das famlias pode vir acarretar
fatores negativos para o comercio nacional.
E leva ainda a se questionar se isto facilitaria o empreendedorismo. As
pessoas, a partir do controle de seus oramentos, se sentiriam mais motivadas para
o trabalho? Haveria melhor desempenho e cuidados no trabalho a partir da
compreenso do funcionamento de receitas, despesas e do oramento?

REFERENCIAS

44

ADMINISTRADORES. Brasil tem 11,4 mil pessoas com mais de 100 anos. Como
planejar
a
longevidade?
21
dez.
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APNDICE - QUESTIONRIO ADMINISTRAO FINANCEIRA FAMILIAR

46

1)
a)
b)
c)
d)

Por quantas pessoas composta a famlia?

1 a 2 pessoas
3 a 4 pessoas
5 a 6 pessoas
7 a 8 pessoas

2) Quantas trabalham?
a) 1 a 2 pessoas
b) 3 a 4 pessoas
c) 5 a 6 pessoas
d) 7 a 8 pessoas
3) Somando todos os rendimentos, qual a renda mensal familiar?
a) De 1 a 2 salrios mnimos
b) De 3 a 4 salrios mnimos
c) De 4 a 5 salrios mnimos
d) Acima de 6 salrios mnimos
4) Se tiver criana em casa, ensinado a elas educao financeira?
a) Sim
b) No
c) No tem criana em casa
5) O percentual da R.F gasta com educao?
a) 0% a 5%
b) De 5% a 10%
c) De 10% a 15%
d) Mais de 15%
e) No sabe

6) O percentual da R.F gasto com alimentao?

a) 0% a 20%
b) 20% a 30%
c) 30% a 40%
d) Mais de 40%
e) No sabe
7) O percentual da R.F com lazer ?
a) 0% a 20%
b) 20% a 40%
c) 40% a 60%
d) Mais de 60%
8) As despesas da famlia, em geral, mensal?
a) Menor que a R.F
b) Exatamente a R.F

47

c) Maior que a R.F

d) No sabe
9) Voc anota as receitas e despesas decorrentes do ms?
a) Nunca
b) s vezes
c) Sempre que ocorre
d) Sempre, mesmo antes de acontecer (prevista)
10)Onde aprendeu a controlar seu patrimnio?
a) Na escola
b) Em casa com familiares
c) Com amigos
d) No sei controlar meu patrimnio
11) Voc sabe a diferena entre ativo e passivo?
a) Sim
b) No
12)Como voc classifica a situao financeira da sua famlia?
a) Muitas dvidas, mas tem recursos para pagar
b) Poucas dvidas, somente as bsicas e tem como pagar
c) Muitas dvidas, e no tem recursos para honr-las
d) Muitas dvidas, e para honr-las precisa recorrer a terceiros
e) No tem dvidas alguma
13) Sua famlia recorre a emprstimos ?
a) Nunca
b) Sim, raramente
c) Sim, frequentemente
d) Sim, sempre
14) Fazem o uso do carto de crdito e recorrem ao pagamento mnimo?
a) Sim, mas no recorre ao pagamento mnimo
b) Sim, e recorre ao pagamento mnimo;
c) No
15)Voc age nas compras?
a) Aproveita uma boa promoo e compra o que tiver
b) Compra algo que viu em uma propaganda mesmo que no esteja
precisando
c) Faz pesquisa de preo antes de comprar
d) No compra o que precisa e espera ganhar