PROYECTO DE PRE-FACTIBILIDAD ECONOMICO

FINANCIERO PARA LA IMPLEMENTACIN DEL

ASERRADERO DENOMINADO:

HERNN PAZ HIDALGO

LLA
AP
PA
AZZ -- B
BO
OLLIIV
VIIA
A
22001155
1

PROYECTO DE FACTIBILIDAD ECONOMICO FINANCIERO PARA LA IMPLEMENTACIN

DEL ASERRADERO DENOMINADO
HERNN PAZ HIDALGO
1. INTRODUCCION
Bolivia es un pas que se caracteriza por la gran oferta y demanda de productos madereros;
utilizados en la fabricacin de muebles, la decoracin y la construccin principalmente, al contar
con un territorio en su mayora formado por bosques.
Dentro del departamento de La Paz se localiza el municipio de Ixiamas capital de la Provincia
Abel Iturralde que tiene una importante participacin en la elaboracin de estos productos. Y
debido a las condiciones que presenta las plantas procesadoras de madera, existe una poblacin
localizada en los bosques de conferas de la regin llamada serranas del Madidi, cercana a esta
ciudad, que tiene un importante nmero de aserraderos debido a los recursos con los que cuenta
la regin.
Desafortunadamente y gracias a la gran demanda de los productos madereros, y a la elevada
burocracia en el sistema legal de la comercializacin de la madera existe un gran nmero de
aserraderos y personas naturales que trabajan de manera ilegal, (Chuteros) lo cual provoca una
incontrolable deforestacin, para satisfacer dicha demanda y que altera el equilibrio ecolgico
por la tala inmoderada. Debido a la forma en la que operan estas empresas, no es posible tener
una produccin constante y no satisfacen la demanda en el tiempo requerido.
Considerando que la madera es un producto aprovechable al 100% y que presenta la
oportunidad de hacer infinidad de negocios y dadas las caractersticas del mercado se ha
identificado la oportunidad de establecer una empresa aserradero que labore de manera legal ya
que no es difcil cumplir con los requerimientos por parte de las autoridades correspondientes y
el trabajar de esta manera ofrece importantes beneficios que se presentan como una ventaja
competitiva.
La poblacin de El Tigre ubicado en las proximidades de la localidad de Ixiamas se considera
como un punto estratgico por las condiciones que ofrece en la provisin de materia prima y que
sern una fuente de abastecimiento para el aserradero, adems de su cercana con la ciudad de
La Paz, donde se encuentra el mercado meta inmediato y al mismo tiempo es un lugar clave
para las conexiones con las comunidades cercanas que sern otras fuentes de abastecimiento
de la materia prima que se ocupara.
El mercado meta al que se dirigir el Aserradero Hernan Paz Hidalgo sern principalmente las
Barracas y otras empresas de acuerdo a la especie que se viene aprovechando, que se localizan
en la Ciudad de La Paz y el Alto ya que este tipo de comercios necesitan los productos que se
2

les ofrece para las ventas al detalle que ah se realizan. Adems la mayora de las barracas y
otras empresas no cuentan con un aserradero propio, reas de provisin de materia prima
(Monte) y los proveedores que hasta la fecha los abastecen no tienen la capacidad de
produccin para cumplir con la demanda local.
El portafolio de productos con los que contara la empresa son: Madera en medidas comerciales
de diferentes especies tanto para construccin como para mueblera, premachiembre y
machihembre, revestimientos y parquet. La estrategia de operaciones pretende satisfacer
diferentes mercados con diferentes productos que provienen de un mismo recurso aprovechable
en un 100%.
A la fecha se tienen contratos para la provisin de materia prima con dos empresas que se
dedican a la exportacin de la especie almendrillo negro cuyos volmenes comprometidos son
de hasta doscientos mil pies tablares a entregar en la presente gestin.
Adems de prever un crecimiento en cuanto a las actividades como pueden ser la venta de
madera ya fabricada en muebles y la creacin de una carpintera industrial.
La ventaja competitiva con la que cuenta la empresa en cuanto a servicios se refiere es el
seguimiento que se dar a las preferencias de los clientes y al servicio personalizado post venta.
El principal objetivo de la gerencia del aserradero Hernn Paz Hidalgo es posicionar a la
empresa en el mercado como primera opcin y vender el mayor nmero de productos en el
mercado meta.
La estrategia que utilizar el aserradero para penetrar en el mercado se basa en la estrategia de
productos, calidad de productos y servicios. Dicha estrategia se caracteriza por la disminucin de
costos a travs de la adquisicin de madera en troncas, la compra de una superficie con
potencial maderero, para distinguirse como una compaa que se encuentra a la vanguardia y
dispuesta a invertir para ofrecer productos de mejor calidad y enfocandose al nicho desprotegido
por las actuales empresas de este ramo brindando un servicio de excelencia para que el cliente
tenga una completa satisfaccin.
La empresa Aserradero Hernn Paz Hidalgo opera inicialmente con una inversin de capital de
53.721 $us. De los cuales el 36.5% son Activos fijos, el 0.9% Inventario en repuestos, el 2.1%
anticipo en mercadera, el 0.1% Insumos, el 52.9% Inventario en mercaderas y 7.4% para
gastos que se prevn para imprevistos y para la compra de materia prima el primer mes.
La inversin inicial se compone de activos fijos principalmente, el cual esta integrado por la
maquinaria necesaria para la realizacin del producto, sin embargo de acuerdo a la necesidad de
mayor capacidad instalada se prev la instalacin de una maquina aserradora porttil, una
camioneta marca Toyota 4X4 y un tracto camin.
3

As mismo indicar que el presente proyecto de factibilidad contara con los estudios Comercial,
Tcnico, Legal, Administrativo, Medio Ambiental y Financiero, para finalmente obtener
indicadores de eficiencia y rentabilidad que permitan asegurar su xito en la puesta en marcha.
2. SITUACION ACTUAL
DESCRIPCION DE LA EMPRESA
La Empresa Aserradero Hernn Paz Hidalgo es una compaa unipersonal de nueva creacin
en el mercado de productos madereros, con muchas ideas innovadoras en el proceso de
produccin de recursos maderables y su comercializacin, preocupados por contribuir en el
equilibrio ecolgico al seguir normas establecidas por la Superintendencia Forestal durante su
proceso de abastecimiento de materia prima y produccin y la generacin de fuentes de empleo.
Esta legalmente registrada en FUNDEMPRESA bajo la Matricula N 00140940, con Numero de
Identificacin Tributaria N 2642751013 y Registro de la Sper Intendencia Forestal N LPZ 939
con domicilio principal en la Ciudad de El Alto Calle 12 N 55 de la Zona Villa Tejada Rectangular
y una oficina operativa en la localidad de Ixiamas y la planta de procesamiento de materia prima
en la localidad de El Tigre.
MISIN
Brindar una amplia gama de productos madereros de la ms alta calidad que satisfagan
las necesidades de los clientes de manera puntual; y sobre todo a precios competitivos
en el mercado local.
VISIN.
Convertirse en una empresa lder que logre a travs del tiempo la completa satisfaccin
de sus clientes y de sus empleados mediante acciones integrales del proceso
administrativo que generen rentabilidad a la empresa y que contribuyan al desarrollo
econmico y social de la regin.
3. ESTUDIO Y ANALISIS DE MERCADO
En general el comportamiento de los factores de produccin de nuestro proyecto estn
fuertemente afectados por la estructura de mercado actual y esperada donde confluyen tanto los
compradores como los vendedores.
En este propsito describiendo las caractersticas generales que presenta nuestro mercado, los
compradores de nuestros productos brindaron informacin histrica y actual de la jerarquizacin
de sus necesidades intereses y deseos, mostrando una preferencia revelada por nuestros
productos los cuales tienen una aceptacin por las caractersticas de dimensiones comerciales,
corte sin errores, piezas sin rajaduras, huecos, ni daados por vichos y sobre todo un precio
bastante accesible a la economa del consumidor final.
4

El estudio y anlisis de mercado es de vital importancia en el proyecto, ya que para la empresa

la informacin proporcionada y los resultados obtenidos en este punto sern fundamentales para
la decisin de inversin. Principalmente se contemplaran los siguientes aspectos.
a) Mercado meta o consumidor
b) Mercado competidor
c) Mercado proveedor.
d) Mercado distribuidor
e) Anlisis FODA
a) MERCADO META O CONSUMIDOR
La segmentacin permitir a la empresa poder enfocar adecuadamente una buena tcnica de
mercadeo y posicionamiento, igualmente puede ayudar a elegir los segmentos con mayor
rentabilidad ya sea por el tamao, por la demanda o por que el producto satisface mejor las
necesidades especificas de ese segmento.
El aserradero Hernn Paz Hidalgo es una empresa que se interesa en vender productos de la
ms alta calidad y desea abarcar el mayor mercado posible en la ciudad de La Paz y El Alto,
esto se har conociendo los gustos y necesidades de los consumidores.
Para este fin fue necesario definir nuestro mercado de consumidores en dos partes que se
presenta a continuacin:
Consumidores corporativos y
Consumidores individuales.
Los consumidores corporativos, estn relacionados especficamente a empresas que
transforman nuestro producto para la exportacin, sobre todo en la especie de almendrillo, para
la cual se tiene dos contratos de provisin por la cantidad de Doscientos mil pies tablares en las
dos empresas.
Los consumidores individuales, abastecedoras comerciales de madera que demandan los
productos que se desarrollan en el aserradero estn localizados en la ciudad de El Alto
fundamentalmente en las Barracas ubicadas en la zona norte, donde se tiene pedidos de las
especies, Mara, Mara Macho, Cedro, Roble, Gabn, Quina Quina, estas Barracas son
especialista en intermediar maderas para muebles a las carpinteras, cuentan con una cartera
permanente de clientes y sus pedidos son generalmente en cuartones (4 x 10 x 8 arriba).
Las Barracas de venta al pblico en general donde las maderas de construccin de las especies
Verdolago, Murure, Ochoa, Mapajo y otras semi duras tienen un mercado para el uso de la
madera en la construccin de viviendas y otros usos etc.

Tambin podemos mencionar que el premachihembre, machihembre, zcalo, y revestimiento,

tiene mercado en las Barracas de venta al publico no siendo as el parquet que su mercado se
localiza en tiendas y abastecedoras especificas ubicadas en la Av. Juan Pablo II de la ciudad de
El Alto.
b) MERCADO COMPETIDOR
Para efectos de este anlisis se localizaron 159 empresas madereras de productos relacionados
al sector tan solo en el Municipio de Ixiamas ubicndose las principales y ms grandes sobre la
carretera al parque nacional Madidi.
Los principales competidores para la empresa que se encontraron son seis aserraderos legales
ubicados en la poblacin de Ixiamas, que son: COMARBOL, EMERO, RAMCO, SAN JOSE,
SANTA F, COMADER, cuya capacidad instalada es de magnitud al tratarse de empresas
extranjeras con inversiones en activos fijos, infraestructura, personal y reas de explotacin
bastante considerables.
Generalmente su mercado consumidor esta localizado en el extranjero, es decir estas empresas
se dedican a la exportacin va Chile a los mercados de China, Canad y otros pases.
Algunas de las caractersticas que presentan estas empresas son:
o Tienen una importante cultura organizacional en sus actividades.
o Tienen una buena administracin y organizacin de sus recursos.
o Siempre buscan reducir costos.
o No se presenta una cultura de inversin en investigacin y tecnologa.
o Su equipamiento esta dividido en equipo de monte y equipo de playa.
Dependiendo de nuestros servicios y el mercado al que nos dirigimos determinamos que nuestra
competencia directa es:
Aserradero de Wilson Mamani
Aserradero de Mayo Negrete
Aserradero Alanes
Intermediario Eleuterio Vsquez (Lunarejo)
Intermediario Da. Natty.
Indicar que la competencia mas directa y desleal son los que se dedican a intermediar bajo la
modalidad de contrabando, es decir madera sin documentos comnmente llamado Chuto, son
comerciantes inescrupulosos que se dedican al rescate de cuartones ilegales, maderas que son
taladas sin control provocando de esta manera impactos negativos al medio ambiente.

Dentro de los competidores potenciales del aserradero, se encuentran cada una de las barracas
que actualmente no tienen aserradero propio y son considerados clientes

debido a su

desenvolvimiento en el medio en cualquier momento pueden instalar uno.

Se encontr que los productos que se ofrecen la competencia, se encuentra en los estndares
que demanda el mercado local pero su calidad es regular ya que por el momento no tiene
competencia que les exija ser ms competitivos. En cuanto a precios, estos son manejados de
acuerdo a la tendencia del mercado.
Como conclusin se puede decir que existe la posibilidad de penetrar en el mercado local y la
competencia no representa ningn riesgo importante o significativo para el Aserradero, adems
se puede mencionar que las empresas anteriores son jvenes ya que tienen aproximadamente
unos cinco aos de creacin y por lo tanto no tiene gran experiencia.
c) MERCADO PROVEEDOR
Por una parte se tiene la propiedad con una superficie estimada segn documentos de 1.533,00
Has. en la Provincia Abel Iturralde, del Departamento de La Paz, Localidad de Ixiamas, ubicado
en las proximidades del parque nacional Madidi, pero por el otro lado tambin existe un mercado
proveedor que se sita en la comunidad campesina de El Tigre, son comunarios propietarios de
parcelas que cuentan con recursos forestales, con los cuales se tiene un contrato de provisin de
materia prima en rboles, debidamente respaldados por el INRA sobre la propiedad de sus lotes.
En lo que se refiere a los proveedores de materias primas, el comportamiento de estos agentes
no ha sufrido variaciones importantes debido a que por razones de cambios politicoadminsitrativos los aserradeos han parado operaciones y el stock de materias primas que se
necesitan para el proceso de produccin estan siempre disponibles por la relacin de largo plazo
que se ha establecido con los comunarios de estas zonas.
Debido a nuestra estrategia comercial para la provisin de materia prima (mejor precio, pago por
adelantado de hasta el 50% de precio total, servicios de trasporte sin costo para los participantes
del proyecto y otros beneficios) se tiene una lista de espera para el trabajo de inventariacin y
toda la estructura legal y tcnica.
Con base en estas premisas se puede considerar que nuestro periodo de aprovechamiento y
provisin de materia prima y de acuerdo a nuestra capacidad instalada se estima una duracin
de aproximadamente 15 aos.

d) MERCADO DISTRIBUIDOR
En relacin a nuestro mercado distribuidor no se puede obtener mayores datos puesto que los
productos que se entregan no son perecederos y por lo tanto no se requiere un sistema de
distribucin que garantice entrega oportuna, se puede considerar que la madera es un producto
flexible y su distribucin se puede programar con alguna holgura.
e) ANALISIS FODA
Utilizaremos esta herramienta de gestin estratgica para conocer la situacin a la que se
enfrenta la empresa, que identifica las amenazas y oportunidades que surgen del ambiente
fuertemente competitivo en que la empresa se desarrolla.
El propsito fundamental es potenciar las fortalezas de la organizacin para:
Incrementar las Fortalezas.
Aprovechar las oportunidades
Corregir las debilidades.
Contrarrestar las amenazas.
FORTALEZAS Hay que Usarlas!

DEBILIDADES Hay que Superarlas!

Conocimiento del mercado al que se pretende ingresar

Empresa nueva de reciente ingreso al mercado.

Producto elaborado con maquinaria adecuada a las

Falta de experiencia.

necesidades del mercado.

Capacidad Instalada no muy adecuada.

Personal calificado para la elaboracin del producto.

El precio en funcin de la tendencia del mercado local.

Producto de mximo aprovechamiento que no genera

inventario.

Producto con entrega de fecha acordada y con los

permisos forestales.

Recursos Humanos preparados para ofrecer el

producto.

OPORTUNIDADES Hay que Aprovecharlas!

Empresa con perspectiva de trabajo en el largo plazo

AMENAZAS Hay que Minimizarlas!

por contar con los permisos necesarios.

Oferta de otras empresas bien posicionadas en el

mercado y con mayor capacidad instalada.

Nicho de mercado desprotegido.

Inestabilidad macroeconmica social y poltica (NCPE).

Acceso directo para la provisin de materia

Gran numero de comercializadores ilegales.

prima.(Madera)

Deficiencias en las vas de comunicacin y acceso a

Oportunidad de procesar otros subproductos de acuerdo

a la necesidad de los clientes.

las zonas de provisin de materia prima.

Incendios, tala inmoderada.

4. ESTRATEGIA COMERCIAL (Producto, Calidad, Cantidad, Plaza, Precio)

La madera es un bien con el cual se puede elaborar una amplia gama de productos, la empresa
trabajara con especies que se especifican en el Plan de Manejo (PGM) y de acuerdo a la plaza
encontrada para cada producto de nuestro portafolio, cabe indicar que la estrategia comercial
que se diseo se refiere a la mayor rentabilidad por especie, que se sita en escala de acuerdo a
su alta demanda, el precio y la disponibilidad de proveedores de la siguiente manera:
N
1
2
3
4
5
6
7

ESPECIE
Mara
Roble
Cedro
Mara Macho
Almendrillo
Gabn
Quechu

PRECIO DE COMPRA POR

CUBO DE 233.3 PIES

600 Bolivianos
536 Bolivianos
536 Bolivianos
183 Bolivianos
83 Bolivianos
60 Bolivianos
55 Bolivianos

La madera se puede considerar un producto flexible, ya que con las mismas maquinas se
pueden producir infinidad de tamaos para satisfacer las demandas y mercados mas exigentes.
De esta forma la madera fina se utiliza para muebles, pero tambin para la construccin de
viviendas etc. Por lo tanto el producto satisface diversas necesidades.
Por lo anterior y para el inicio de actividades se elaboraran cinco diferentes productos que tiene
mayor demanda y que satisfacen diferentes necesidades para los clientes; estos son:
a. Piezas de madera de medidas comerciales para madera fina (Mara, Cedro, Roble, Mara
Macho, Gabn, Tajibo, Almendrillo) cuyo uso es la fabricacin de muebles.
b. Piezas de madera de diferentes medidas para madera de construccin.
c. Premachiembre y zcalos.
d. Machihembre y revestimientos.
e. Parquek
Seguidamente detallamos las caractersticas de cada uno de los productos que elabora la
empresa:
a. Piezas de madera de medidas comerciales para madera fina (Mara, Cedro, Roble,
Mara Macho, Gabn, Tajibo, Almendrillo) cuyo uso es la fabricacin de muebles.
NOMBRE DE LA PIEZA
Cuartn (A)
Cuartn (B)

MEDIDAS
4 pulgadas de Alto X arriba de 12 pulgadas de Ancho X
10 pies de Largo)
4 pulgadas de Alto X arriba de 12 pulgadas de Ancho X
8 pies de Largo)

b. Piezas de madera de diferentes medidas para madera de construccin.

NOMBRE DE LA PIEZA

MEDIDAS

Tablas

2 pulgadas de Alto X arriba de 12 pulgadas de Ancho X

arriba de 16 pies de Largo)

c. Pre machihembre y zcalos.

Este producto se elabora exclusivamente con las especies Palo Maria, Mara Macho,
Cachichira y Quina Quina.
NOMBRE DE LA PIEZA
Tablitas

MEDIDAS
22 milmetros de Alto X 4 pulgadas de Ancho X 10
pies de Largo)

d. Machihembre y revestimientos
Este producto se elabora exclusivamente con las especies Palo Maria, Mara Macho,
Cachichira y Quina Quina.
NOMBRE DE LA PIEZA
Tablitas

MEDIDAS
22 milmetros de Alto X 4 pulgadas de Ancho X 10 pies
de Largo)

e. Parquet.Este producto se elabora con todas las especies, sin embargo las especies que tienen mayor
aceptacin en el mercado son: Mara, Mara Macho, Almendrillo, Tajibo y Quina Quina.
Pero tambin con los residuos que se obtienen de la trasformacin de la madera en trozas o
troncas se puede elaborar otros productos como: Barrotes de Madera para escoba, Cajas de
empaque de frutas y verduras, Lea a granel, Carbn Vegetal, Aserrn para aglomerados o
Trupan todos estos subproductos merecen otro estudio para verificar su factibilidad.
Para efectos de competitividad y eficiencia nuestra estrategia comercial esta basada en la
entrega de un producto cuya caracterstica bsica es el corte con calidad de exportacin y
madera clasificada para lo cual nuestros precios son los siguientes:
Precios de Venta para Madera Aserrada
Especie
Mara
Cedro
Roble
Mara Macho
Almendrillo
Quina Quina
Gabn
Verdolago
Cachichira
Ochoa
Mapajo

Caracterstica
Cuartn por pie tablar
Cuartn por pie tablar
Cuartn por pie tablar
Cuartn por pie tablar
Bloque por pie tablar
Cuartn por pie tablar
Cuartn por pie tablar
Aserrada
Aserrada
Aserrada
Aserrada

Precio Unit. En Bs.

7
5
5
4,6
3,5
4,5
4,2
2,5
2,5
2
2

10

Precios de Venta para Madera Procesada

Especie
Mara
Mara Macho
Almendrillo
Quina Quina
Palo Maria

Caracterstica
Paquete Machihembre
Paquete Parquet
Paquete Parquet
Paquete Parquet
Paquete Machihembre

Precio Unit. En Bs.

200
25
35
30
142

5. Enfoque publicitario
Hasta ahora nuestra poltica publicitaria ha sido mejorar nuestra calidad en el producto,
que ha permitido autopromocionar nuestras maderas, sin embargo tenemos planificado
en la medida en que se incremente nuestros volmenes de produccin implementar una
poltica no solo publicitaria, tambin encarar la elaboracin de un Plan estratgico que
permita monitorear y controlar el crecimiento de la empresa Aserradero Hernn Paz
Hidalgo.

BALANCE DEL ESTUDIO COMERCIAL

Expresado en Bolivianos

tem
Mercado Consumidor
Mercadeo Mara Macho
Mercadeo y Firma de Almendrillo

Cantidad Precio Unit.

Total

15
5

75
200

1.125,00
1.000,00

Mercado Proveedor
Mercadeo para Provisin de Materia Prima

400

3.200,00

Diseo de la Estrategia Comercial

75

375,00

TOTAL

5.700,00

11

3.2 PROYECCION DE LA DEMANDA

SITUACIN ACTUAL
El aserradero Hernn Paz Hidalgo desde el inicio de operacines ha venido trabajando con
muy baja capacidad instalada, contando con los siguientes equipos y vehiculo:
Dos motosierras, para el aserrado, una Groseadora para la limpieza de las huellas del
aserrado con motosierra, una camioneta Toyota 4X4, insumos y herramientas en general.
Sin embargo analizando la capacidad de provisin de materias primas, es decir una vez
estudiado sobre todo el mercado proveedor, se ha visto la necesidad de implementar mayor
capacidad instalada con la adquisicin de nueva tcnologia y la implementacin de mayores
equipos que se explica en el estudio tcnico.
La situacin actual e historica de mercado para la venta de madera aserrada presentan el
siguiente comportamiento:

CUADRO N 1 DATOS HISTORICOS POR VENTA DE MADERA

MARA MACHO

2008

2009

Precio Mara
Macho

Ingreso por
Mara Macho

ALMENDRILLO

Precio
Almendrillo

Ingreso por
Almendrillo

INGRESO
TOTAL

Octubre

8.593,00

5,60

48.120,80

48.120,80

Noviembre

7.480,00

5,60

41.888,00

41.888,00

Diciembre

8.060,52

45.138,91

45.138,91

5,60

Enero

Febrero

Marzo

6.693,38

4,30

28.781,53

Abril

4.778,00

4,80

22.934,40

51.715,93

Mayo

5.282,50

4,80

25.356,00

25.356,00

Junio

7.913,00

4,50

35.608,50

35.608,50

Julio

6.850,00

4,50

30.825,00

30.825,00

Agosto

9.553,84

4,50

42.992,28

42.992,28

12

El mtodo aplicado para la proyeccin de mercado es el de minimos cuadrados obteniendo

el siguiente cuadro:

CUADRO DE CALCULO POR EL MTODO DE MINIMOS CUADRADOS

Yi

Xi

Yi*Xi

X^2

Y^2

Octubre

48.120,80

-5

- 240.604,00

25

2.315.611.392,64

Noviembre

41.888,00

-4

- 167.552,00

16

1.754.604.544,00

Diciembre

45.138,91

-3

- 135.416,74

2.037.521.376,54

Enero

-2

Febrero

-1

Marzo

Abril

51.715,93

51.715,93

Mayo

25.356,00

50.712,00

642.926.736,00

Junio

35.608,50

106.825,50

1.267.965.272,25

Julio

30.825,00

123.300,00

16

950.180.625,00

Agosto

42.992,28

214.961,40

25

1.848.336.139,60

110

103.455.780.066,72

321.645,43

3.942,10

2.674.537.829,49

Como se podra observar existe una demanda que es estacional por nuestros productos,
siendo nuestra funcin de demanda la siguiente:

59,1X 5 1829,2 X 4

20522 X 3

Con un coeficiente de correlacin de R 2

99262 X 2 187598 X

61561

0.6732

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS POR VENTA DE MADERA

As. Hernn Paz Hidalgo Expresado en Miles de Bs.
70.000,00

y = 59,1x 5 - 1829,2x 4 + 20522x 3 - 99262x 2 + 187598x - 61561

R2 = 0,6732

60.000,00

40.000,00
30.000,00
20.000,00
10.000,00

Ag
os
to

lio
Ju

nio
Ju

ay
o
M

Ab
ril

ar
zo
M

br
er
o
Fe

En
er
o

br
e
cie
m
Di

br
e
vie
m
No

-10.000,00

br
e

Oc
tu

Bolivianos

50.000,00

Meses

13

SITUACION PROYECTADA
Considerando la funcin de demanda encontrada con el mdoto de proyeccin de
minimos cuadrados podemos apreciar el siguiente comportamiento:
SITUACION PROYECTADA
Septiembre
12.297,00
Octubre
28.285,00
Noviembre
38.035,00
Diciembre
35.788,00
Enero
28.619,00

SITUACION PROYECTADA SEGN METODO DE MINIMOS CUADRADOS

40.000,00
35.000,00

Bolivianos

30.000,00
25.000,00
20.000,00
15.000,00
10.000,00
5.000,00
Septiembre

Octubre

Nov iembre

Diciembre

Enero

Meses

De acuerdo a la implementacin de nuevos equipos como ser el Aserradero Porttil y

otros se tiene la siguiente proyeccin en funcion de la produccin y la capacidad
instalada:
AOS

2010

2011

1.152.000,00

1.209.600,00

1.270.080,00

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2.000.000,00
1.800.000,00
1.600.000,00
1.400.000,00
1.200.000,00
1.000.000,00
800.000,00
600.000,00
400.000,00
200.000,00
2008

2009

2010

2018

1.333.584,00 1.400.263,20 1.470.276,36 1.543.790,18 1.620.979,69 1.702.028,67 1.787.130,10

INGRESOS PROYECTADOS

Ingreso en Bs.

INGRESOS

2009

2011

2012
Aos

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

14

a. ESTUDIO TECNICO
4.1 TECNOLOGA
Nuestra bsqueda permanente de elaborar productos de moyor valor agregado ha hecho que
podamos disear y valorar diferentes procesos productivos que muchas veces no satisfacan
nuestros requerimientos, sobre todo en encontrar las mejores prcticas de intervencin al monte,
en este entendido hemos desecho la idea de implementar aserraderos convencionales donde
existe un uso indiscriminado de maquinaria obsoleta como ser Cinteadora Mecanica, Palas
cargadoras, Skider, Camiones tronqueros, Equipo generador, Desorilladores, Despuntadores,
Recuperadores etc. Que causan un gran dao al medio ambiente.
En este entendido la desicin que adoptamos en cuanto a uso de tecnologia para el aserrado de
madera es la adquisicin de aserraderos portatiles.
De acuerdo a las nuevas necesidades hemos identificado que las maquinas, equipos, vehiculos,
personal tcnico, materiales e insumos generales que detallamos en los siguientes cuadros son
los que satisfacen y cumplen los requisitos mnimos en cuanto a optimizacin de nuestro proceso
productivo, iniciando desde la tala del arbol, el aserrado y la entrega del producto en tablas y
tablones.
Balance de Equipos
DETALLE
Aserradero Porttil
Motosierras
Generador
Groseadora
Herramientas

Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Lote

Cantidad
1
1
1
1
1

P. Unit.
142.000,00
8.520,00
3.000,00
17.750,00
21.000,00

COSTO TOTAL

Total Precio
142.000,00
8.520,00
3.000,00
17.750,00
21.000,00
153.520,00

Balance de Vehculos
DETALLE
Camioneta
Camin de 25 tns.
Mantenimiento

Unidad
Cantidad
Unidad
1
Unidad
1
Global
5
COSTO TOTAL

P. Unit.
88.750,00
319.500,00
500,00

Total Precio
88.750,00
319.500,00
2.500,00
410.750,00

15

Balance de Personal
DETALLE
Operadores Aserradero
Chferes de Camin
Ayudantes
Cocinera

Unidad
Cantidad
Unidad
4
Unidad
1
Unidad
2
Unidad
1
COSTO TOTAL

Salario Mes
1.400,00
2.000,00
1.200,00
1.200,00

Total Ao
39.200,00
14.000,00
16.800,00
8.400,00
78.400,00

Balance de Materiales
DETALLE
Arroz
Fideo
Papa
Azcar
Sal
Caf
Leche
Cocoa
Condimentos
Utensilios
Carnes
Conservas

Unidad
Cantidad
QQ
2
QQ
2
QQ
5
QQ
2
Kg.
5
Kg.
6
Lata
10
Kg.
6
Kg.
6
Stock
1
Kg.
50
15
Unidad
COSTO TOTAL

Costo Unit.
230,00
280,00
120,00
220,00
3,50
18,00
85,00
3,50
12,00
1.000,00
22,00
6,50

Total Ao
460,00
560,00
600,00
440,00
17,50
108,00
850,00
21,00
72,00
1.000,00
1.100,00
97,50
5.326,00

Balance de Insumos Generales

DETALLE
Combustible (Gasolina)
Combustible (Diesel)
Aceite para Motor
Aceite para Mezcla
Aceite Sucio (motosierra)
Tanque de Almacenamiento
Turriles de 200 Lts.
Bidones de 60 Lts.
Bidones de 20 Lts.
Bidones de 10 Lts.
Herramientas

Unidad
Litro
Litro
Galn
Galn
Litro
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Global

Cantidad
7680
4800
12
2
25
2
4
4
4
10
3

COSTO TOTAL

Costo Unit.
3,74
3,72
90,00
90,00
2,00
650,00
210,00
120,00
20,00
12,00
1.000,00

Total Ao
28.723,20
17.856,00
1.080,00
180,00
50,00
1.300,00
840,00
480,00
80,00
120,00
3.000,00
53.709,20

4.2 TAMAO DE PLANTA

De acuerdo a la planificacin y equipamiento previsto, se dimensionar la capacidad instalada en
planta, considerando las siguientes variables:

16

a) rea de Aprovechamiento.- Nuestra rea de aprovechamiento es de Bosque

Tropical de Transicin que presenta serranas y quebradas, y en funcin de esta
variable se ha determinado que el mtodo apropiado es el uso aserraderos
porttiles, por su versatilidad y fcil transporte.
b) Localizacin y Vas de Acceso.- La macro localizacin es la Abel Iturralde, del
Departamento de La Paz, Localidad de Ixiamas, ubicado en las proximidades del
parque nacional Madidi, con una superficie estimada segn documentos de
1.533,00 Has. La micro localizacin es la propiedad de la Empresa Unipersonal
denominada Aserradero Hernn Paz Hidalgo. Mas propiamente el lugar
denominado Tigre Umaa, donde se emplazara una infraestructura de acopio y
almacenamiento de madera aserrada para su posterior traslado a los centros de
comercializacin, esta rea cuenta con camino vecinal establecido, vertiente de
agua dulce para consumo humano, con camino de herradura de fcil accesibilidad.
c) Capacidad de Produccin de Equipos.- Segn las caractersticas tcnicas de los
Equipos (Aserraderos porttiles de la marca PETERSON Industria Nueva
Zelandesa) nuestra capacidad de produccin con el nuevo dimensionamiento
alcanzar las siguientes cantidades:

CAPACIDAD DE PRODUCCIN
CAPACIDAD DE PRODUCCION Aserradero PORTATIL en Pies Tablares
Datos: Por unidad de Aserradero
Capacidad de Produccin por da Pt.
Das Trabajados por semana
Semanas Trabajadas por mes

4.000,00
4
4

Meses trabajados por ao

Equipo
As. Porttil PETERSON y Motosierra Still

Da
4.000,00

TOTAL PRODUCCIN ANUAL

Capacidad de Produccin
Semana
Mes
16.000,00
64.000,00

Ao
384.000,00
384.000,00

En cuanto se refiere a los medios de transporte se ha determinado que nuestra

capacidad operativa ptima satisface la adquisicin de una camioneta 4X4 y un

17

tracto camin para el trasporte de nuestros productos de acuerdo al siguiente

cuadro:
CAPACIDAD DE TRANSPORTE DE VEHICULO (CAMIONETA)
Datos: Por Unidad de Transporte
Capacidad de Transporte por da Pt.
Das Trabajados por semana
Semanas Trabajadas por Mes
Meses Trabajados por Ao
Equipo

3.000,00
5
4
6
Capacidad de Produccin
Semana
Mes
15.000,00
60.000,00

Da
3.000,00

Camioneta Toyota 4X4

TOTAL PRODUCCIN ANUAL

Ao
360.000,00
360.000,00

CAPACIDAD DE TRANSPORTE DE VEHICULO TRACTO CAMIN

Datos: Por Unidad de Transporte
Capacidad de Transporte por Semana Pt.
Semanas Trabajadas por Mes
Meses Trabajados por Ao
Equipo

12.000,00
4
6

Da

Tracto Camin

Capacidad de Produccin
Semana
Mes
12.000,00
48.000,00

TOTAL PRODUCCIN ANUAL

Ao
288.000,00
288.000,00

4.3 PROCESO PRODUCTIVO

(Descripcin del Proceso de Produccin y Metodologa de Operacin)

18

El Aserradero Hernn Paz Hidalgo realiza los Planes Generales de Manejo Forestal,
sobre sus predios y de otros proveedores, por medio de un profesional forestal,
consiguiendo las respectivas autorizaciones de la Autoridad de Bosques y Tierras con la
emisin de los Certificados Forestales (CFOs 1 y 2) de acuerdo a normativa y en
estricto cumplimiento de las mismas.
El Aserradero Hernn Paz Hidalgo realiza la compra de equipos y herramientas para
iniciar el proceso productivo mediante la adquisicin de los Aserraderos Porttiles de la
marca PETERSON, trasladando los mismos a las reas del POA, emplazando los
mismos para la futura puesta en marcha de sus operaciones.
La puesta en marcha del proyecto se la inicia con la apertura de brechas de acceso al
monte y el tumbado de rboles, usando para esta tarea las motosierras, dimensionando
los mismos de acuerdo a los requerimientos de mercado, sobre las trozas de tronco
dimensionadas se procede al armado de los aserraderos porttiles para luego proceder
a su aserrado en dimensiones comerciales.
Una vez aserrada las trozas se obtiene la madera aserrada dimensionada en tablas y
tablones los cuales se los traslada a la playa de abastecimiento usando para este efecto
las camionetas 4X4 a este proceso se lo denomina comnmente como jalada.
De la playa de abastecimiento se trasporta la madera aserrada a los centro de consumo
en los tracto camiones, para proceder a su comercializacin en calidad de materia prima
para fabricacin de muebles y otros usos alternativos para la madera.
b. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
Es necesario definir una estructura organizativa administrativa que ms se adapte a los
requerimientos de su posterior operacin. Conocer esta estructura es fundamental para definir
las necesidades de personal calificado para la gestin y por lo tanto estimar con mayor precisin
los costos indirectos de la mano de obra ejecutiva, que contempla, organizacin, procedimientos
administrativos y aspectos legales.
Para efectos de obtener informacin monetaria de los procesos administrativos a implementarse
este se manifiesta en la combinacin de Procedimientos Administrativos de registros normales y
por computadora que estn asociados a los costos especficos de operacin y que contempla los
mecanismos de comunicacin interna, equipamiento de implementos de prevencin de riesgos
inherentes a la actividad, el retiro y la contratacin de personal.
Para alcanzar los objetivos propuestos es preciso canalizar los esfuerzos y administrar los
recursos disponibles de la manera ms adecuada a dichos objetivos. La instrumentalizacin se

19

realizara a travs del componente administrativo de la organizacin que responde a:

5.1 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

a) Unidades Organizativas
b) Recursos Humanos, Materiales y Financieros
c) Planes Operativos de Trabajo
5.2 PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO
Procesos de Divisin del Trabajo
Departamentalizacin
Esferas de Control ( manual de funciones )
Delegacin y Administracin por resultados y objetivos
Dentro de los procedimientos administrativos se optar que la organizacin propia sea la
encargada de la ejecucin del proyecto y que asuma directamente la totalidad de las funciones
delegando responsabilidades segn el Manual de Funciones y organigrama institucional y que a
su vez sea capaz de resolver en forma eficiente la multitud de problemas que la organizacin
lleva incorporado.
Para darle un realismo a nuestras proyecciones se cuantifica todos los elementos de costos que
origina una estructura organizativa dada, para lo cual se tiene los siguientes costos
administrativos directos e indirectos:

BALANCE DE EQUIPOS E INSUMOS GENERALES

ITEM

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

Computadora

3.500,00

3.500,00

Vehculo

35.000,00

35.000,00

Escritorios

300,00

600,00

Sillas

12

80,00

960,00

Otros Muebles

350,00

1.050,00

Mat. Escritorio

1.000,00

1.000,00

1
TOTAL

500,00

Imprevistos

500,00
42.610,00

BALANCE DE PERSONAL
Cargo

tems

Remuneracin
Mensual en Bs.

Remuneracin
Anual en Bs.

20

Gerente General

3.500,00

24.500,00

Gerente Tcnico Forestal

2.800,00

19.600,00

Contador

1.800,00

12.600,00

Secretaria

1.400,00

9.800,00

1.050,00

7.350,00

Sereno
TOTAL

73.850,00

c. ESTUDIO LEGAL
El efecto ms directo de los factores legales y reglamentarios se refiere a los aspectos
tributarios, que afectan en las contribuciones a realizar a Impuestos Nacionales, las
autorizaciones de Planes Generales de Manejo, que se tramitan ante la Autoridad de Bosques y
Tierras, cuyos resultados son la emisin del dictamen de autorizacin Forestal, con los cuales se
proceden a la emisin de los Certificados Forestales (CFOs 1 y 2), La otorgacin de la Licencia
de Funcionamiento y patente municipal expedido por los gobiernos municipales en cada
localizacin respectiva, as como la inscripcin al Registro de Comercio de Bolivia
(FUNDEMPRESA).
Para los efectos tributarios se considera en el respectivo flujo de caja, como un egreso despus
de deducir amortizaciones que contempla bsicamente el impuesto sobre las transacciones
generadas en un determinado periodo, y a su vez actuamos como agente de retencin del
RC.IVA.

21

Los respectivos costos legales se clasifican en los respectivos balances legales que se detallan a
continuacin.
BALANCE LEGAL
DETALLE
Unidad
Notariado de compromiso ante la ABT.
Unidad
Registro FUNDEMPRESA
Unidad
NIT Y Facturas
Unidad
Licencia de Funcionamiento
Unidad
Patente Municipal
Unidad
Registro ante la ABT.
Unidad
Emisin de CFO 1
Unidad
Emisin de CFO 2
Unidad
COSTO TOTAL

Cantidad
1
1
1
1
1
1
15,00
8,00

P. Unit.
100
240
300
50
2726
1064
35
140

Total Precio
100,00
240,00
300,00
50,00
2.726,00
1.064,00
525,00
1.120,00
6.125,00

d. ESTUDIO MEDIO AMBIENTAL

Uno de los estudios que mayor importancia reviste en la actualidad, es el estudio Medio
Ambiental, puesto que la mayoria de las empresas al aprovechar recursos naturales causan
externalidades negativas al medio ambiente, en este entendido el Aserradero Hernn Paz
Hidalgo tambin ha tomado previsiones para que el impacto al medio ambiente sea lo mas
minimo posible.
Los aserraderos convencionales que usan tecnologia de extraccin masiva, causan grandes
daos al medio ambiente, son equipos pesados como el Skider que en la extraccin de las
troncas, generan gran deforestacin, estos aserraderos para producir madera de manera
continua y mantener activa la industria del aserrio deberan implementar plantaciones maderables
en las zonas de extraccin, tareas que no lo realizan.
Los Aserraderos portatiles son una alternativa eficiente para incrementar el rendimiento y el
grado de utilizacin, al procesar madera con sistemas que incluyen sierras cinta o de banda sin
fin, sierras circulares que producen mayores rendimeintos en aserrio, en estos aserraderos las
trozas permanecen fijas y la torre donde se encuentra la sierra se desplaza en doble sentido
sobre la madera. Debido a que pueden realizar cortes inferiores a 2mm de amplitud reducen el
desperdicio por produccin de aserrin, a la vez que incrementan el rendimiento industrial y la
utilizacin de la madera, ademas por la capacidad de operar en el mismo sitio donde se efectua
el aprovechamiento forestal permiten economias en el transporte de unicamente madera
aserrada.
Segn la normativa vigente (Ley Forestal) en los Planes Generales de Manejo se deben realizar
los censos de rboles a aprovechar, de los cuales se descuenta un 20% que sirven como
semilleros o de reposicin de la materia prima aprovechada, esta cantidad de rboles deben
22

tener una DAP menor a 0.60 Mts. de dimetro, con esta medida se evita la reforestacin, sin
embargo las empresas madereras tradicionales no cumplen con dicha normativa.
Debido a que nuestra estrategia de operaciones es cumpliendo la normativa, el Aserradero
Hernn Paz Hidalgo no incurrir en costos de reforestacin, adems que nuestra tecnologa no
causa daos al medio ambiente, al realizar apenas una brecha de entrada al monte para el
aprovechamiento de la madera aserrada, lo que implica que no existen costos asociados a este
estudio.

e. ESTUDIO FINANCIERO
8.1 CLASIFCACIONDE COSTOS SEGUN BALANCES POR ESTUDIO
Pra realizar un estudio de la incidencia de los costos hemos clasificado en Costos Fijos y
Costos Variables los cuales se detallan en el siguiente cuadro:
CLASIFICACION DE COSTOS POR ESTUDIO

COSTOS

ESTUDIOS
FIJOS
COMERCIAL
TECNICO

VARIABLES
5.700,00

153.520,00
410.750,00
78.400,00
5.326,00
53.709,20

ADMINISTRATIVO

42.610,00

23

73.850,00
LEGAL

6.125,00

TOTAL

613.005,00

216.985,20

24

8.2 DEPRECICIONES DE ACTIVOS FIJOS

CUADRO DE DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS

Vida til
Ao

Cantidad

Motosierras

8.520,00

8.520,00

1.065,00

1.065,00

1.065,00

1.065,00

1.065,00

1.065,00

1.065,00

1.065,00

Aserradero Porttil

142.000,00

142.000,00

17.750,00

17.750,00

17.750,00

17.750,00

17.750,00

17.750,00

17.750,00

17.750,00

Camioneta

88.750,00

88.750,00

17.750,00

17.750,00

17.750,00

17.750,00

17.750,00

Camin de 25 tns.

319.500,00

319.500,00

63.900,00

63.900,00

63.900,00

63.900,00

63.900,00

Groseadora

17.750,00

17.750,00

4.437,50

4.437,50

4.437,50

4.437,50

Generador de Energa Elctrica

3.000,00

3.000,00

375,00

375,00

375,00

375,00

375,00

375,00

375,00

Herramientas de carpintera

21.000,00

21.000,00

5.250,00

5.250,00

5.250,00

5.250,00

Computadora

3.500,00

3.500,00

875,00

875,00

875,00

875,00

Vehculo

35.000,00

35.000,00

7.000,00

7.000,00

7.000,00

7.000,00

Escritorios

300,00

600,00

150,00

150,00

150,00

150,00

Sillas

12

80,00

960,00

240,00

240,00

240,00

240,00

Otros Muebles

350,00

1.050,00

262,50

262,50

262,50

262,50

641.630,00

119.055,00

119.055,00

119.055,00

119.055,00

19.190,00

19.190,00

19.190,00

DETALLE

Unitario

Total

375,00

7.000,00

107.840,00

25

8.3 FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA PROYECTADO A 10 AOS As. Hernn Paz Hidalgo
Expresado en Bolivianos

DETALLE
INGRESOS
Ingreso por venta de madera aserrada

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

1.152.000,00

1.209.600,00

1.270.080,00

1.333.584,00

1.400.263,20

1.470.276,36

1.543.790,18

1.620.979,69

1.702.028,67

1.787.130,10

1.152.000,00

1.209.600,00

1.270.080,00

1.333.584,00

1.400.263,20

1.470.276,36

1.543.790,18

1.620.979,69

1.702.028,67

1.787.130,10

Costos Fijos

613.005,00

613.005,00

613.005,00

613.005,00

613.005,00

613.005,00

613.005,00

613.005,00

613.005,00

613.005,00

Costos Variables

216.985,20

227.834,46

239.226,18

251.187,49

263.746,87

276.934,21

290.780,92

305.319,97

320.585,96

336.615,26

TOTAL COSTOS

829.990,20

840.839,46

852.231,18

864.192,49

876.751,87

889.939,21

903.785,92

918.324,97

933.590,96

949.620,26

MARGEN BRUTO

322.009,80

368.760,54

417.848,82

469.391,51

523.511,33

580.337,15

640.004,26

702.654,72

768.437,71

837.509,84

Depreciaciones

119.055,00

119.055,00

119.055,00

119.055,00

107.840,00

19.190,00

19.190,00

19.190,00

MARGEN ANTES DE IMPUESTOS

202.954,80

249.705,54

298.793,82

350.336,51

415.671,33

561.147,15

620.814,26

683.464,72

768.437,71

837.509,84

50.738,70

62.426,39

74.698,45

87.584,13

103.917,83

140.286,79

170.866,18

192.109,43

209.377,46

MARGEN DESPUES DE IMPUESTOS

152.216,10

187.279,16

224.095,36

262.752,38

311.753,50

420.860,36

155.203,56
465.610,69

512.598,54

576.328,28

628.132,38

Amortizaciones

119.055,00

119.055,00

119.055,00

119.055,00

107.840,00

19.190,00

19.190,00

19.190,00

UTILIDAD NETA

271.271,10

306.334,16

343.150,36

381.807,38

419.593,50

440.050,36

484.800,69

531.788,54

576.328,28

628.132,38

Ingreso por prestacin de servicios

Otros ingresos
TOTAL INGRESOS
EGRESOS

Impuestos

26

8.4 INDICADORES DE EVALUACION

Segn los indicadores obtenidos del Proyecto del Factibilidad Econmico Financiero
para la implementacin del Aserradero Hernn Paz Hidalgo, podemos apreciar que
los indices muestran un Valor Actual Neto de Tres Millones Trecientos Cincuenta y
Seis Mil Quinientos Noventa y Tres Bolivianos, lo que implica que el Proyecto antes
de la implementacin tiene un valor en la cantidad indicada por sobre lo exigido, con
una tasa de descuento del 6% sobre la inversin.
Tambin podemos decir que nuestra relacin Beneficio Costo es de 1.45 lo que a su
vez implica que nuestros costos estan cubiertos con beneficios mayores en uno
punto cuarenta y cinco veces.
Con relacin a la Tasa Interna de Retorno que es de Cuarenta y cinco punto treinta y
siete porciento, podemos inferir que esta es la tasa de retorno sobre el total de la
inversin que asciende a la suma de Ochocientos Veintinueve Mil Novecientos
noventa Bs. (829.990,20) esta tasa indica que el Proyecto con una tasa de
descuento del 6% en atractivo, por lo que se aconseja su implementacin y puesta
en marcha.

Tasa de Descuento

VAN =
B/C=
TIR=

6%
3.356.593,20
1,45
45,37%

27