EMPRESA PESQUERA FLORES SAC

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

REA DE CAJA Y BANCOS
PREGUNTA

RESPUESTA
SI
NO N/A

Nombre del encargado del rea Caja y Bancos.

CPC. Cynthia Caballero
2.

Fecha y mediante qu documento se hizo cargo del rea

de Caja y bancos.
...

AMBIENTE DE CONTROL

3.

La entidad cuenta con los instrumentos de gestin:

a) Manual de Organizacin y Funciones (MOF)
b) Organigrama, debidamente aprobado
c) Un Plan de Cuentas en concordancia con el Plan
Contable General Empresarial vigente

X
X
X
X

4.

Se encuentran actualizados dichos documentos de

Gestin?

5.

Las funciones de los empleados y del jefe de rea de la

entidad, Estn contenidas correctamente en los
documentos de gestin respectivos?

X
X

6.

Los recursos humanos y materiales son suficientes y

adecuados para el buen funcionamiento del rea Caja y
Bancos?

7.

El personal del rea de Caja y Bancos ha recibido

capacitacin sobre la aplicacin del Software del proceso
contable (TRYCON)?.

EVALUACIN DEL RIESGO

X
8.

Existe un fondo fijo para Caja Chica?

9.

Existe caja fuerte para la custodia del efectivo y sus

documentos (Chequeras)?

REF.
P.T.

EMPRESA PESQUERA FLORES SAC

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
REA DE CAJA Y BANCOS

10.

Es conocida la clave por personal encargado del rea

(cajero, contador y administrador).?

11.

Se ha responsabilizado a una sola persona para el manejo

de las chequeras? Detalle claramente el nombre del
responsable

12.

Se archivan en un lugar seguro y apropiado todos los

comprobantes que tengan que ver con ingresos y egresos?

13.

Se realizan conciliaciones bancarias de manera peridica

(mensualmente)?

X
X

ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

14.

15. 16.

Las operaciones expuestas a fraude confabulado, Han

sido asignado a personas y/o diferentes equipos de
trabajo?
Respecto a las normas del rea Caja y Bancos:
a) Se han dado a conocer al personal?
b) Se mantiene un archivo actualizado de las mismas?
c) Han sido materia de discusin sobre su implementacin
interna?

16.

Se efectan pruebas para asegurarse que todas las

operaciones financieras - contables ha sido registradas en
el Sistema?

X
X
X

SISTEMA DE INFORMACIN Y COMUNICACIN

17.

Respecto al Software (Trycon) :

a) Se utiliza como informacin gerencial para la toma de

decisiones.
b) Se procesa ntegramente toda la informacin del rea
Caja y Bancos programacin y ejecucin presupuestal y
financiera.
18. Toda la informacin que se procesa cuenta con
aprobacin previa, por parte del jefe de rea?

X
X
X

EMPRESA PESQUERA FLORES SAC

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
REA DE CAJA Y BANCOS

SUPERVISIN Y MONITOREO
19.

Desarrolla usted labores de supervisin para conocer

oportunamente si su personal a cargo est efectuando
labores de acuerdo a lo establecido?

20.

En el desarrollo de sus labores, un supervisor ajeno al

rea supervisa sus actividades?

21.

Los problemas
y deficiencias detectadas en la
supervisin y monitoreo se registran y comunican
oportunamente a los responsables (de ser el caso), o usted
toma acciones necesarias para pronta correccin?

X
X

FECHA

FECHA

REVISADO
POR

REVISADO
POR