Sunteți pe pagina 1din 36

PLAN DE AFACERI

CUPRINS

REZUMAT.......................................................................................................................4
Istoricul firmei...........................................................................................................................................................4

Localizarea firmei......................................................................................................................................................5
Obiectul de activitate................................................................................................................................................5
Misiunea firmei..........................................................................................................................................................5
Obiective.....................................................................................................................................................................6
Structura acionariatului.........................................................................................................................................7
Conducere..................................................................................................................................................................8

PRODUSUL....................................................................................................................9
Produsele....................................................................................................................................................................9

PROCESUL DE PRODUCTIE SI FURNIZORII............................................................11


Aprovizionare tehnico-material...........................................................................................................................11
Etapele procesului de producie.............................................................................................................................12

PIATA............................................................................................................................12
Analiza mediului extern..........................................................................................................................................13
Analiza pieei...........................................................................................................................................................14

CONCURENTA.............................................................................................................14
Produse.....................................................................................................................................................................14
Cotele de piata.........................................................................................................................................................15

STRATEGIA SERVICIILOR..........................................................................................16
Analiza SWOT........................................................................................................................................................16
Politica de prt si strategia de distributie..............................................................................................................17

VANZARI PRECONIZATE............................................................................................18
NECESARUL DE FINANTARE....................................................................................19
Descrierea n detaliu a investiiei...........................................................................................................................20
Planul de finaare....................................................................................................................................................21
Situatii neprevazute.................................................................................................................................................21

PREVIZIUNI FINANCIARE...........................................................................................22
Elemente de perspectiv.........................................................................................................................................23

REZUMAT

Istoricul firmei
Judetul: 30--SATU-MARE
Persoana juridica: SC MOBILUX SA
Adresa: localitatea CAREI, str. MIHAI VITEAZUL, nr. 16, tel. 862802..5

Numar din registrul comertului: J30/9/1191


Forma de proprietate: 34--Societati comerciale pe actiuni
Activitatea preponderenta (cod si denumire clasa CAEN): 3614--Productia altor tipuri de
mobilier
Cod de identificare fiscala: 644036
Tipul sit.financiare: AE - aplica reglem.contabile
simplificate aprobate prin OMF 306/2002
SC MOBILUX SA este o firm cu tradiie n Carei, judeul Satu Mare. Firma exist
pe pia nc din 1964. Din 1991 funcioneaz ca societate comercial de sine stttoare, fiind
organizat ca societate pe aciuni cu capital integral de stat. n 1997 s-a privatizat avnd capital
privat integral autohton. Din 1996 firma este listat la bursa RASDAQ. Valoarea dividendelor
acordate au avut o tendi ascendent din 1998 pn n 2007.
SC MOBILUX SA a fost nfiinat n 1964 ca urmare a fuziunii atelierului de
tmplrie din Carei cu dou secii de industrie din Tnad, tmplrie i prelucrarea metalelor,
asigurnd de lucru pentru 2 000 angajai.
n anul 1968 unitile din Carei i Tnad se desprind, n Carei lund fiin secii
importante: lemn, metal i mixt avnd denumirea de I.I.CRASNA i care este subordonat
combinatului de industrie local MAI SATU MARE cu un numr de1 500 angajai.La data de
01.01.1973 secia de prelucrare a lemnului devine Fabrica de Mobila CRASNA Carei avnd
800 angajai. n 1977 fabrica de mobil CRASNA intr n subordine I.P.L. Satu Mare
profilndu-se pe producia de mobilier destinat exportului. n anul 1990 unitatea din Carei
suporta o nou reorganizare, se desparte de I.P.L. Satu Mare si functioneaz reunindu-se cu
unitatea din Tnad.
ncepnd cu 4/02/1991 unitatea funcioneaz ca societate comercial de sine stttoare
sub denumirea de SC MOBILUX SA, conform RC nr. J/9/04.02.1991 prin HG nr
1213/20.11.1990 n baza L15/1990 fiind organizat ca societate pe aciuni cu capital integral de
stat. n perioada '96 - '97 s-a privatizat avnd capital privat integral autohton.
Societatea are nr nregistrare n RC J-30/9/1991 i codul unic de nregistrare R644036.
MOBILUX este o societate fanion n judeul Satu Mare, cu tradiie n producerea pieselor
de mobilier. Misiunea firmei este de a ndeplini dorinele clienilor, oferindu-le produse de
calitate la preuri accesibile. Amabilitatea personalului contribuie la ndeplinirea misiunii.
Firma nu se axeaz pe ceea ce dorete s vnd, ci pe ceea ce dorete clientul s cumpere.
Lucreaz la comand, ncercnd o ct mai bun satisfacere a clienilor,printr-o gama cat mai
larga de produse.

Localizarea firmei
Adresa : Str. Mihai Viteazu, Nr. 16, Loc. Carei, jud. Satu-Mare
Telefon: 0261826802
Fax: 0261865153

Persoan de contact: Gtina Leon Grigore


Adres de e-mail: mobic@mobilux.tehno.com.ro
Web-site: http://mobilux.tehno.com.ro
Societatea are 3 centre de producie, avnd sediul central n Carei, Str. Mihai Viteazu
Nr. 16, cu o suprafa de 19 033mp, sediul II n Carei, Calea Armatei Romne pe o suprafa de
7 404mp. Depozitele, respective usctoarele de cherestea sunt situate n Carei, Str. Uzinei pe o
suprafa de 54 104mp. Sediul central i secia II sunt amplasate intravilan, iar depozitele
extravilan. Toate spaiile sunt proprietatea firmei.

Obiectul de activitate
Obiectul de activitate al societii cuprinde urmtoarele:

fabricarea mobilierului din lemn masiv destinat pieei externe i interne


comercializarea produciei interne i a mrfurilor
comercializarea de materiale i deeuri specifice produciei de baz
executarea de mobilier la comand
comercializarea de produse alimentare n cadrul unui magazin alimentar de desfacere
cu amnuntul
acte de comer exterior pe baz de comision
nchirierea de spaii comerciale i de depozitare.

Misiunea firmei
Este o companie recunoscut pentru promptitudinea i amabilitatea personalului.
Misiunea firmei este aceea de a ndeplini obiectivele clienilor prin calitatea superioar a
produselor oferite la preuri minime. Plaseaz n centrul ateniei clientul cu necesitile i
dorinele sale.
Activitatea de baz a societii const n fabricarea i comercializarea produselor de
mobilier att pentru piaa intern ct i pentru cea extern. Firma export n Ungaria,
Germania, Elveia, Cehia. Anul acesta a semnat contracte i cu Anglia i Olanda. De aceea
firma solicit un credit pentru achiziionarea unor utilaje care vor spori productivitatea muncii
i calitatea produselor oferite. Pn n 2005, tehnologia societii era suficient pentru a realiza
cantitatea de produse cerute, dar de cnd cu semnarea noilor contracte sunt necesare mai multe
utilaje pentru realizarea volumului de producie cerut. Concurentul principal, SAMOBIL SatuMare a achiziionat i el noi utilaje i le-au pus deja n funciune. Faptul c i-au mbuntit
procesul de producie, att calitativ ct i cantitativ i-a ajutat s semneze noi contracte cu
Germania. n 2005 firma avea o cot de pia mai mare dect SAMOBIL, 33.3% n comparaie

cu 27.2%. Alti concurenti ar fi : SIMEX imleu,ALFA Oradea,VIMOB Tnad,ARDUDANA


Ardud etc.
Cifra de afaceri realizat n primul semestru al anului 2006 a sczut cu 8% fa de
aceeai perioad a anului precedent. Totui, unitatea i-a ncheiat activitatea cu un profit brut
de 126 498RON, nregistrnd o scdere de 51.52% fa de anul precedent. Aceast scdere nu
s-a datorat scderii vnzrilor ci creterii cheltuielilor nefavorabile din scderea cursului
EUR/RON. Toate firmele din aceast ramur care lucreaz pentru export s-au confruntat cu
aceeai problem; n comparaie cu ceilali concureni, Mobilux i-a ncheiat destul de bine
activitatea pe primul semestru.
Gama de produse oferite pana in urma cu 3-4 ani era axata in special pe un stil mai
clasic, mobilerul fiind cu precadere din lemn masiv. Produsele firmei ce concretizeaza in:
biblioteci , grupe de colt, mese, scaune, bar, bufete, cuier, comoda, dormitor, paturi, vitrine
diferite modele i dimensiuni.
Furnizorii cu care colaboreaza sunt:SC MASSA COMIMPEX ,ELCOMET 2000 SA
,ARCOPLAST SRL ,CONIFERUL PROD SRL ,SC DOMAFON SRL . Piata de desfacere este
destul de larga, produsele fiind distribuite firmelor din exteriorul tarii( Ungaria,
Germania,Cehia etc) si in magazinele proprii din zona N-V a Transilvaniei :Carei, Tasnad,
Satu-Mare, Baia-Mare, Negresti-Oas, Marghita, Oradea, Jibou .
Anul acesta au fost introduse noi produse: programul Matador(comode, vitrine, etajere,
bufete, mese) i scaunul Cervera. Produsele respect normele tehnice de calitate; pn n
prezent nu s-au nregistrat nemulumiri ale clienilor n ceea ce privete calitatea produselor si
cu siguranta pe viitor produsele vor fi la aceleasi standarde.

Obiective
Obiectivele firmei sunt realiste, pentru inceput, pe termen scurt se doreste promovarea
cat mai buna a noilor produse din anul acesta pentru a creste volumul de vanzari pe piata
externa cu cel putin 35%.Pe termen mediu se doreste promovarea si desfacerea si pe piata
interna a gamei noi, precum si incercarea de diversificare a produselor oferite, in anii urmatori
tinzand spre elemente moderniste, de lux, cu noi game de culori, modele, materiale.De asemea
accentul va fi pus pe publicitate,strategii de marketing, distributie.Pe termen lung obiectivul
este de a patrunde in forta si pe piata interna prin largirea numarului de puncte de desfacere si
de a deveni lider de piata in producerea si comercializarea de mobilier pe zona Transilvaniei.
Aceste obiective se pot infaptui prin munca si perseverenta axandu-se pe politica de
promovare,pe calitatea produselor si serviciilor oferite, pe gradul de implicare si pregatire al
personalului si conducerii, experienta in domeniu, nivelul concurentei, strategiile adoptate
etc.Necesarul de finantare se va acoperi printr-un credit ce va permite investitia in punctele ce
trebuiesc dezvoltate.
Firma solicit un credit pentru achiziionarea de utilaje (maini de profilat pe 4 fee i o
main de gurit n coordonate) i softul necesar. Este necesar o retehnologizare pentru c
6

firma a semnat contracte pentru export cu Olanda i Anglia. Achiziionarea acestor utilaje va
spori productivitatea i calitatea produselor. Concurentul principal, SAMOBIL Satu-Mare,
tocmai i-a achiziionat o main de gurit n coordonate ceea ce l-a ajutat s obin noi
contracte pentru export n Germania.

Structura acionariatului
Societatea are un capital social subscris i vrsat de 411 205 RON divizat n 4 112 050
aciuni. Compania este listat la burs din 4/12/1996. Valorile mobiliare emise de societate sunt
aciuni comune nominative cu o valoare nominal de 0.1 RON i se tranzacioneaz pe bursa
electronic RASDAQ. Din 1998 i pn n 2007 valoarea dividendelor repartizate acionarilor
a artat o tendin ascendent.

Conducere
La conducerea firmei se afl persoane cu experien de peste 20 ani att n ceea ce
privete partea tehnic, de producie, ct i n domeniul economic. MOBILUX are 529 angajai
cu contract de munc i 6 prestatori de servicii. Din cei 529 angajai doar 36 sunt muncitori
necalificai; restul angajailor au studii superioare( 19 persoane) i 460 persoane sunt calificai
n meseria de tmplar.
Conducerea executiv

Gtina Leon Grigore-director general


Haraszy Andrei-consilier tehnic
Nuna Simona-director economic

Administraie
Tabel 1
Nume i prenume
Gtina Leon Grigore

Funcia

Vrsta

58

Nr. ani
experien
subinginer prelucrarea 24
lemnului
tehnician
36

55

subinginer mecanic

30

58

economist

30

53

economist

30

48

Bonto Petru

Director general
(preedintele CA de 10 ani)
Consilier tehnic (membru
CA de 10 ani)
Mecanic ef (membru CA
de 10 ani)
Membru CA(10 ani)

Itoc Augustin

Membru CA(10 ani)

Haraszy Andrei
Szucs Tiberiu

Specializarea

La sfritul anului 2007 erau 529 angajai cu contract de munc i 6 prestatori de


servicii
(Anexa 1-Organigram).

Nivelul de pregtire al angajailor


-funcionari, conductori

12 persoane

-ingineri, studii superioare

5 persoane

-tehnicieni

19 persoane

-muncitori calificai n meseria de tmplar

441 persoane

-muncitori necalificai

36 persoane

-mecanici ntreinere, conductori auto

16 persoane

Angajarea se face numai cu contract de munc pe durat nedeterminat. Contractul colectiv


de munc se ncheie n urma negocierii colective a clauzelor privind condiiile de munc,
salarizare precum i alte drepturi i obligaii ce decurg din raporturile de munc. Gradul de
sindicalizare a forei de munc este de 60%.

PRODUSUL

Produsele oferite de SC MOBILUX SA sunt:

Biblioteci (Leer, Koblentz IV, Oldenburg, Trier Clasic)


Grupe de col (Chiemsee, Davos, Marina, Venus, etc.)
Mese (Bretagne, Ctlina, Tache, Mara, Oslo, etc.)
Scaune (Atlantic, Breda, Lahr, Natalia, Triberg, etc.)
Alte produse cum ar fi: bar, bufete, cuier, comoda, dormitor, paturi, vitrine diferite
modele i dimensiuni.

Plan de producie
Tabel 2
Produs
Dormitor
Bibliotec
Mas
mic
Mas
mare
Scaun I
Scaun II
Scaun III
Cuier
Comod
Grupe col

Buci
708
588
980

Articole de calculaie
Pre
Chelt
achiziie salariale
1188
628
726
383
112
59

765

320

169

125

71

685

890

1200
1110
946
540
576
654

67
32
44
235
170
449

35
17
23
124
90
237

26
12
17
91
66
175

15
7
10
52
38
98

143
68
94
502
364
959

186
123
89
252
572
1 247

Energie
462
282
43

Amortizare Cost
unitar
263
2 541
161
1 552
25
239

Pre de
vnzare(lei)
3 299
2 018
310

Firma nu se concentreaz asupra a ceea ce vrea sa vnd ci asupra a ceea ce vor clienii
s cumpere, chiar dac dorinele lor se schimb mereu. De aceea firma lucreaz pe baz de
comand, ofer clienilor consiliere, servicii postvanzare.Toate acestea sunt fcute pentru a
satisface ct mai bine consumatorii. Clienii sunt mulumii n ceea ce privete raportul calitatepre.

n 2007 au fost introduse n fabricaie o serie de produse:

Dormitor Oakland, Kungs-Lena


Pat Continental
Program Ctlina
Scaun Tulgarn
Mas Flanden I,II

Pentru 2008 are n vedere noi produse:

Program Matador-format din 10 tipuri de produse (dormitoare,comode,


biblioteci,vitrine, etajere, cuier, grupe de col, bufete, mese)
Scaun Cervera

Produsele respect normele tehnice de calitate i sunt n concordan cu dorinele


clienilor.Sunt produse din lemn masiv la un prt mai mare si pentru persoane ce prefera
clasicul si luxul precum si din pal si stratificate cu o gama variata de modele,culori si materiale
pentru clienti mai modernisti Pn n momnetul de fa nu au existat clieni nemulumii n
ceea ce privete calitatea produselor, promptitudinea livrrii lor i, nu n ultimul rnd,
amabilitatea personalului.
Garantia pentru produsele cumparate este de 4 ani iar posibilele defectiuni se rezolva
cat mai repede posibil,prin repararea sau schimbarea elementului defect in maximum 7 zile
lucratoare.Transportul se realizeaza gratuit pe distante mai mici si montarea pt produsele in
subansamble la jumatate de prt.(nu este obligatorie).Livrarea se face in max 1 zi sau 2 in
functie de distanta.Clientii sunt obligati sa pastreseze certificatul de garantie pentru a beneficia
de serviciile oferite.

PROCESUL DE PRODUCTIE SI FURNIZORII

Sigurana surselor de aprovizionare i preurile materiilor prime este garantat cu


contracte de vnzare-cumprare ntocmite cu furnizorii de materiale. Cu majoritatea
furnizorilor exist o colaborare bun de mai muli ani.

10

Aprovizionare tehnico-material
Tabel 3
Denumire material
Cherestea stejar
Cherestea fag
Stratificate, PAL
Stratificate, placaj
Lacuri, grund
Carton
Urelit, adeziv
Stofe
Geam, oglind
Furnir stejar
Furnir fag
Aracet rapid
Piele

Surs
Indigene Import
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X

Pre de
achiziie
130 E/mc
90 E/mc
135 E/mc
2000 RON/mc
4.81 RON/litru
0.29 E/mp
1 478
RON/ton
Diferite preuri
14 RON/mp
0.7 E/mp
0.32 E/mp
5.8 RON/kg
17 E/mp

Stoc la
31.12.2007
1 132.246 mc
346.25 mc
168 mc
81.44 mc
3 664 litri
14 290 mp
3 710 kg
4 506 ml
100 mp
28 809 mp
17 962 mp
492 kg
195 mp

Dintre furnizori amintim :


SC MASSA COMIMPEX Tasnad- aracet, urelit, adeziv, lacuri, grund ;
-experienta 5 ani
-plata in termen de 30 zile lucratoare
-cota de piata 7,5%
ELCOMET 2000 SA Negresti Oas-cherestea stejar, cherestea fag, stratificate, pal;
-experienta 7 ani
-plata in 15 zile lucratoare
-cota de piata 9,14%
ARCOPLAST SRL Satu-Mare-geam, oglinda, pal, furnir stejar, furnir fag;
-experienta 10 ani
-plata in 30 zile lucratoare
-cota de piata 13,5%
CONIFERUL PROD SRL Satu-Mare-adeziv, cherestea ,placaj, stratificate, carton;
-experienta 12 ani
-plata in 30 zile lucratoare
-cota de piata 11,2%
11

SC DOMAFON SRL Baia-Mare-stofa,piele.


-experienta 8 ani
-plata in 28 zile lucratoare
-cota de piata 9,4%

Etapele procesului de producie


Uscarea cherestelei
Se face ntr-un usctor care are o capacitate de 65mc/ciclu, sursa termic fiind aburul generat
de o central termic proprie de 340kcal/h care folosete drept combustibil deeurile din lemn.
Aburirea cherestelei
Se face ntr-un aburitor cu o capacitate de 30mc/ciclu care folosete aburul generat de aceeai
central termic. Se face doar la fag, n funcie de utilizarea final a cherestelei.
Prelucrarea cherestelei
Cheresteaua se tivete, apoi este croit pentru mobilier, conform specificaiilor tehnice.

PIATA

Analiza mediului extern

Mediul politico-legislativ

Aceast industrie mic, dar cu exporturi bune, este taxat, conform unei hotrri
guvernamentale, cu 6%. Prima tax, de mediu, de 3% se ia pentru lemnul pe picior vndut de
Romsilva, iar a doua, tot de 3% (hotrt prin HG 186/22 decembrie 2005), se ia pe cherestea.
Au crescut taxele, crete si preul mobilierului cu aproximativ 7-10%. Dar cum contractele cu
nemii nu se pot renegocia, preurile acestora fac presiuni asupra pieei interne. O alt msur
care a trebuit luat de productori pentru a supravieui este trimiterea oamenilor n omaj sau n
concedii fr plat.
Pn n octombrie 2007, fabricile de mobil au trebuit s-i schimbe tehnologia de finisare.
Conform normelor Uniunii Europene, productorii de mobil trebuie s reduc la mai puin de
jumtate consumul de lacuri i vopsele pe baz de solveni. Acestea, pe lng faptul c sunt
foarte poluante, sunt i inflamabile. Dupa 2007, ponderea cea mai mare n finisaje o dein
lacurile i vopselele pe baz de ap. Cu toate c sunt mai slabe calitativ, acestea respect
standardele de mediu. Pentru lemn, performanele produselor pe baz de ap privind aspectul
12

final i destinaiile produsului acoperit sunt mai limitate fa de produsele pe baz de solvent,
dar primele sunt ecologice i rezist foarte bine n timp. Producia ecologic este de 10% n
Europa, dei Italia, Germania si Marea Britanie ajung la 25%. Situaia firmelor noastre - cu
3%, nu e cu mult diferit de media european. Diferena major e c societile externe
folosesc mai mult produse cu grad redus de poluare, iar producia noastr se face cu lacuri i
vopsele cu multe emisii nocive. Doar 10% din piaa intern de lacuri i vopsele sunt produse
pe baz de ap, iar 90% dintre productorii romni de mobil folosesc lacuri pe baz de
solveni. Puine firme au strategii pe termen lung, dei specialitii spun c produsele de calitate
duc astfel la costuri finale mai mici dect produsele ieftine.

Mediul economic

Veniturile i puterea de cumprare influeneaz volumul vnzrilor. Preul mobilierului


difer n funcie de numrul de piese, de maniera de decorare i de complexitatea manoperei. O
camer de copii poate ajunge la 3 000 RON, o sufragerie la 5 000 RON, iar un dormitor la 3
500 RON . Chiar dac preurile nu sunt exagerat de mari, nu toat lumea i poate permite
achiziionarea unui astfel de mobilier.
innd cont de faptul c 80% din venituri sunt cheltuite pentru nevoi fiziologice, firma este
defavorizat deoarece aceste produse nu sunt chiar o necesitate.
Ratele dobnzilor influeneaz de asemenea vnzrile firmei. Populaia are acces la resurse
financiare pentru dobnzi nu foarte mari. Aceste credite pot fi folosite i pentru achiziionarea
acestor produse (un avantaj pentru firm).

Mediul social

Sporul natural al populaiei este negativ i are loc o cretere a ponderii persoanelor cu
vrsta peste 55 ani. Majoritatea lor au un venit modest, deci nu-i permit un asemenea mobilier.
Migrarea populaiei la nivel naional scade ansele firmei pentru vnzri mai mari. Apariia
familiilor cu 2 surse de venit marete posibilitatea creterii vnzrilor; acetia au mai multe
anse s-i permit un astfel de mobiler. Proliferarea familiei netradiionale este un factor de
influen negativ pentru firm; nefiind ceva sigur, stabil, membrii acestor familii nu vor
investi n astfel de produse (de fapt ei nu investesc n nimic).

Mediul tehnologic

Majoritatea firmelor din aceast ramur au achiziionat utilaje ct mai moderne care s
uureze munca angajailor, s sporeasc productivitatea i calitatea produselor realizate. Marile
firme, cele care dein o cot de pia important trebuie s fie atente la tehnologia pe care o
folosesc, pentru o ct mai bun satisfacere a dorinelor clienilor. E important ca firmele s aib
o tehnologie i un proces de fabricaie ct mai puin poluant, s ncerce sa recicleze deeurile;
asta poate duce la o bun imagine n rndul clienilor i sporirea ncrederii acestora n politicile
firmei respective.

13

Analiza pieei
Principalele piee de desfacere pentru SC MOBILUX SA sunt:

Estonia, Suedia, Cehia, Ungaria, Norvegiabiblioteci , bufet, vitrine, mese, grupe de


col, scaune
Elveia i Germaniagrupe de col
Firma export n Germania i Ungaria nc din 1964. n decursul anilor a nceput
s exporte n Norvegia, Suedia, Estonia, Cehia, Elveia. Cu Elveia lucreaz n sistem lohn.
Recent a semnat contracte cu Anglia i Olanda pe o durat de 3 ani, cantitatea de produse
cerut de acetia fiind una important. Responsabilii cu promovarea produselor s-au ocupat
n detaliu de aceast sarcin, realiznd cataloage de prezentare, expoziii, trguri cu
vnzare, etc., reuind n cele din urm s-i conving s semneze contractul.

CONCURENTA

n domeniul de activitate al societii activeaz urmtoarele firme concurente :

Produse
1.
2.
3.
4.

scaune: ERGOLEMN Satu-Mare, ARDUDANA Ardud


mese: VIMOB Tnad, VICTORIAMOB Tnad, SIMEX imleu, SAMOBIL Satu-Mare
grupe de col: OVIPROD Zalu, SARMEX Satu-Mare, SAMOBIL Satu-Mare
biblioteci: SIMEX imleu, ALFA Oradea, SAMOBIL Satu-Mare

In comparative cu situatia concurentiala , cota de pia a societii este de 33.3% i se


bucur de o reputaie foarte bun n rndul clienilor att n ar ct i n afar.

Cotele de piata ale concurentilor:

SAMOBIL Satu-Marecota de pia 27.2%, reputaie foarte bun (concurentul


principal)
SIMEX imleucota de pia 11.2%, reputaie bun
ALFA Oradeacota de pia 7.3%, reputaie bun
VIMOB Tnadcota de pia 2.5%, nu este foarte cunoscut
ARDUDANA Ardudcota de pia 1.8%, nu este foarte cunoscut

14

Poziionarea produselor MOBILUX comparative cu ale concurenei


Tabel 4
Produsul

Pre fa de
concuren
<

Scaune
Mese
Grupe de
col
Biblioteci
Dormitoare

=
*

>

Calitate fa de concuren
<

=
*

*
*

*
*
*

>

*
*

Firmele concurente se axeaza in special pe comercializarea pe piata interna, putine


avand produse pentru export, gama este destul de larga iar segmentul caruia i se adreseaza este
destul de restrans (zona transilvaniei, produse accesibile pentru clasa medie cu putine modele
de lux).
Concurentii acorda in general reduceri de prt nu foarte semnificative in cazul
achizitionarii de produse pana la o anumita valoare, de exemplu la factura de peste 2000 lei se
acorda reducere de 10% max 15%, iar transportul si montarea este suportata in proportie de
50% de catre firme.Garantia oferita de concurenti este mai slaba, termenul de garantie fiind de
max 3 ani, doar SAMABIL oferind 4 ani, iar termenul de rezolvare a defectiunilor este de max
14 zile .Din aceste puncte de vedere firma MOBILUX este avantajata in fata clientilor.

STRATEGIA SERVICIILOR

15

Analiza SWOT
Puncte tari

Infrastructura existent;
Structura activelor fixe adecvate obiectului de activitate;
Desfacerea cu reale posibiliti de export;
Existena unei fore de munc calificat.

Puncte slabe

Dependea rezultatelor de gradul de utilizare a capacitilor;


Existena unor instalaii i echipamente nemodernizate;
Deficitul fondului de rulment;
Volum mare al cheltuielilor de exploatare.

Oportunitati

Modernizarea prin dotarea firmei cu echipamente performante;


Cunoaterea continu a condiiilor de calitate cerute de clieni;
Cunoaterea permanent a preurilor practicate de concuren;
Creterea productivitii muncii prin dimensionarea forei de munc la strictul
necesar i prin perfecionarea sistemului de stimulare material a personalului
angajat;
Valorificarea prin lichidare a fondurilor fixe depite tehnologic ;
Incercarea de a fi in concordanta cu cerintele de nepoluare a mediului
inconjurator ;
Folosirea unor elemente de productie cat mai ecologice.

Amenintari

Evoluia preurilor externe;


Situaia lichiditilor constituie un factor de risc privind posibilitatea societii
de a-i onora obligaiile pe termen scurt;
Societatea nu are ncheiate contracte de asigurare pentru patrimoniul pe care l
deine;
Nivelul dobnzilor la ora actual mult prea ridicat fa de inflaia estimat
oficial;

16

Subutilizarea capacitilor de producie existente conduce la randamente


sczute i n final la dezechilibrul financiar.

Politica de prt si strategia de distributie


Se comercializeaz toate tipurile de produse realizate prin magazine de desfacere sau
direct de la sediul societaii cu mijloace de transport ale clienilor. Pentru o mbuntire a
imaginii, societatea dorete s asigure transportul pe o anumit distan plus reduceri
semnificative pentru clientii fideli si in perioadele de sarbatori ale anului chiar si cadouri.
Pentru furnizori se acorda de asemenea atentii in vederea mentinerii relatiilor de
colaborare cat mai stranse si eficiente.
Pe de alta parte, doresc s-i mbunteasc sistemul intern de distribuie, s acopere o
arie ct mai mare .
Departamentul de marketing, condus de Andercu Marius (cu o experien de 13 ani n
domeniu) se ocup de aceste probleme i de promovarea produselor att n ar, ct i n afar.
n ar, promovarea produselor se face fie direct (ageni trimii n teritoriu s prezinte
produsele la diverse magazine de specialitate), fie prin panouri publicitare. Cea mai utilizat
metod de promovare, att n ar ct i n afar, este promovarea prin cataloage de prezentare.
Producia vndut la export n 2007 reprezenta 72.55% din valoarea cifrei de afaceri, n
cretere (13.25%) fa de 2006. Cele mai bine vndute produse n 2007 au fost mesele, n
procent de 36.6% din CA, i scaunele, 21.2% din CA.
Distanta pietei careia i se adreseaza produsul influenteaza pretul acestora, de exemplu
pentru produsele exportate este destul de mare daca transportul e realizat de firma , iar in
interiorul tarii pretul nu este influentat foarte tare deoarece se acorda clientilor unele reduceri la
transport sau transportul gratuit pe distante mai mici. Raportul dintre calitate si prt este unul
foarte bun de aceea evolutia firmei va fi una favorabila.
Preul produselor este stabilit in funcie de costuri dar, totodat, se ncearc, pe ct
posibil, fixarea preurilor la un nivel mai mic dect preurile concurenei. Preurile vor fi
stabilite i n viitor pe baza acelorai strategii, iar daca preul materiilor prime va crete va
influena i preul produselor finite.

VANZARI PRECONIZATE

Piaa intern

17

Tabel 5
RON
Denumire client

Vnzri 2007

Evoluia vnzrilor
fa de 2006

Hermes Trade
Resigum SRL
Faia Complex SRL
Euromobex SRL
AXM Prod 93 SRL
Fjord SRL

658 200
185 000
186 000
92 800
167 600
91 600

Crete cu 154%
Constant
Constant
Crete cu 4.1%
Scade cu 30.3%
Scade cu 16.9%

Vnzri previzionate
2008
2009
836 980
1 232 125
265 329
320 000
263 212
320 000
105 345
154 327
102 765
87 564
81 545
81 545

Piaa extern
Tabel 6
RON
Denumire client

Vnzri 2007

G&R Exim Com SRL


Mobrom SRL
Oreno SRL
Kungsmobler
Szisztem BT
IBA Holding AS
BFK Mobel Colec
Eurostil

2 783 880
485 166
157 767
157 012
94 008
92 414
79 289
50 000

Evoluia vnzrilor
Vnzri previzionate
fa de 2006
2008
2009
Crete cu 30%
3 126 954
3 567 298
Crete cu 66%
845 661
1 598 653
Crete cu 28%
187 674
276 154
Scade cu 32%
139 652
112 039
Crete cu 95%
254 345
545 962
Scade cu 45%
45 424
34 654
Scade cu 19%
70 245
70 245
Constant
59 765
76 453

Imobilizrile corporale realizate n 2007 sunt finanate din surse proprii i servesc la
sporirea eficienei rentabiltii activitilor de producie.

Tabel 7

18

Tip imobilizri
Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale

2007 (RON)
355 207
-

Evoluia fa de 2006
Scade cu 46.53%
Scade cu 100%

Cheltuieli de capital datorate imobilizrilor corporale n valoare de 355 207 RON cuprind:

Construcii 4 646RON
Instalaii tehnice i maini 366 760RON
Maina de aplicat furnir pe canturi 16 025RON
Central termic 10 945RON
Pres de balotat 4 200RON
Usctor sub vid 40 073RON
Imprimant laser 8 394RON
Instalaii de exhaustare (import Italia) 270 923RON

NECESARUL DE FINANTARE
Prezentarea proiectului de investiie
Tehnologia societii era suficient pentru a realiza cantitatea de produse cerute pn
n 2007 att pe piaa intern ct i pe cea extern, dar de cnd cu semnarea noilor contracte
firma are nevoie de mai multe utilaje pentru a realiza producia necesar ntr-un timp ct mai
scurt. n acest sens, firma solicit un credit pentru achiziionarea unei maini de profilat pe 4
fee i o main de gurit n coordonate, precum i softul necesar mainii de gurit. Prin
achiziionarea celor 2 maini va crete productivitatea prelucrrii materialelor. n loc de 2
treceri prin maina de 2 fee se va face o singur trecere, ceea ce va dubla productivitatea
locului de munc respectiv. Maina de gurit n coordonate va duce la creterea calitii
mobilierului fabricat datorit creterii preciziei de execuie. De asemenea, va crete
productivitatea activitii de gurire cu minim 300% datorit faptului c n loc s se execute
fiecare gaur pe rnd, se vor efectua 5 guri simultan.
In vederea realizarii investitiilor este nevoie de capital atras din diferite surse:aport
personal,credit bancar,fonduri proprii, proiecte de finantare etc.
Necesarul ar fi de 43700 EURO.
Creditul , n valoare de 15 000 EURO, contractat pe o perioad de 3 ani, se
ramburseaz n trane egale (6 semestrialiti); dobnda se pltete la fiecare tran, pe toat
durata creditului. Rata dobnzii este de 7%.

19

Activitile avute n vedere pentru realizarea investiiei precum i perioada de realizare i


responsabilii sunt prezentate n tabelul 7.
Tabel 8
Activitate

Perioada
14-16 decembrie 2006
18 decembrie 2006
19-23 decembrie 2006
5-10 ianuarie 2007
11 ianuarie 2007

Durat
(zile)
2
1
3
5
1

Activiti organizatorice
Stabilirea atribuiilor
Negocierea utilajelor
Obinerea finanrii
Depozitarea utilajelor,
amenajare hal
Plata utilajelor
Instalarea softului i punerea
n funciune
Lansarea produciei cu noile
utilaje
Promovarea produselor
Participarea la expoziii i
trguri cu vnzare

Responsabil
Gtina Leon Grigore
Gtina Leon Grigore
Nuna Simona
Nuna Simona
Haraszy Andrei

15 ianuarie 2007
20-24 ianuarie 2007

1
4

Nuna Simona
Szucs Tiberiu

25-27 ianuarie 2007

Gtina Leon Grigore

3-7 martie 2007


23-28 martie 2007

4
5

Andercu Marius
Andercu Marius

Descrierea n detaliu a investiiei


Tabel 9
Nr.
Crt.
1
2
3

Obiectul investiiei
Main de profilat pe 4
fee
Main de gurit n
cordonate
Soft

Caracteristici
tehnice
1 mc
semifabricat/h
3 400 guri/h

Furnizori
poteniali
Umaru SA
Palisander SRL
Palisander SRL

Valoarea
estimat
(euro)
10 500
17 000
5 000

Total

32 500

Graficul de realizare a proiectului de investiii propus este prezentat n diagrama


GANTT(tabel 7).

20

Planul de finaare
Tabel 10
Surse
Fonduri proprii
Aport personal
Credite bancare
Grant PHARE
Total resurse

Mii EURO
10
3.2
15
15.5
43.7

%
22.87
7.32
34.31
35.5
100

Tabel 11
Destinaii
Achiziie echipamente
Cheltuieli cu amenjare hal producie
Cheltuieli cu punerea n funciune
Cheltuieli cu pregtirea personalului
Cheltuieli servicii
Costuri de asigurare a activelor corporale
Total

Mii EURO
32.5
2.3
3.7
1.8
1.5
1.9
43.7

%
74.37
5.26
8.47
4.12
3.43
4.35
100

Situatii neprevazute
Riscul n activitatea firmei este probabilitatea de a nu respecta obiectivele :
-de performan ( nerealizarea standardelor de calitate)
-de program (nerespectarea termenelor)
-de cost ( depirea bugetului).
Managementul societii a stabilit obiective care cuprind msuri i surse de informaii pentru
identificarea riscurilor:
utilizeaz experiena personalului direct productiv
realizeaz o comunicare eficient ntre compartimente
personalul societii urmrete schimbrile n economie, n legislaie, studiaz
publicaiile de specialitate, particip la expoziii, conferine n vederea identificrii
riscurilor impuse din exterior
au nceput certificarea sistemului de management al calitii

21

Diminuarea riscurilor se realizeaz prin instrumente cum sunt:


-programarea termenelor de execuie i de livrare a produselor
-instruirea periodic angajailor societii n tematici legate de securitatea muncii i
privind sistemul
de management al calitii
Repartizarea riscurilor const n alocarea responsabilitilor la nivelul societii. Un mecanism
esenial n repartizarea riscului este strategia de contractare.Contractele ncheiate cu
beneficiarii dau sigurana ndeplinirii condiiilor privind aprovizionarea materialelor precum i
valorificarea produselor.Contractele colective ( individuale ) de munc i contractele de
asigurare acoper cel puin parial riscurile umane.

PREVIZIUNI FINANCIARE
I.Indicatori de echilibru economic
1) RATA AUTONOMIEI FINANCIARE =CAPITAL PROPRIU/CAPITAL PERMANENT

8938550/9067798=0,9857
2) RATA DATORIILOR=DATORII TOTALE/TOTAL ACTIVE

3978228/12311933=0,3231

II.Indicatori ai capitalului imobilizat


1)VITEZA DE ROTATIE A CAPITALULUI=CA/TOTAL ACTIVE

12230092/12311933=0,9933

III.Indicatori de solvabilitate
1) SOLVABILITATEA IMEDIATA=CA/STOC MEDIU

12230092/3888220=3,1454

22

IV.Indicatori de lichiditate
1) LICHIDITATEA IMEDIATA=DISPONIBILITATI BANESTI/DATORII PE TERMEN

SCURT
71809/3336349=0,0215
2)RATA CURENTA DE LICHIDITATE=ACTIVE CIRCULANTE/DATORII PE TERMEN

SCURT
5981192/3336349=1,7927

Elemente de perspectiv privind activitatea societii comerciale


Analiza echilibrului financiar urmrete reflectarea raporturilor de egalitate dintre
sursele de finanare i utilizrile resurselor financiare, dintre veniturile i cheltuielile aferente
desfurrii activitii firmei pe termene (termen lung, mediu i scurt) i pe principalele sale
componente funcionale (exploatare, financiar, excepional).
Astfel, fondul de rulment, care reprezint excedentul de resurse financiare care se
degaj n urma acoperirii activelor permanente din resursele permanente i care poate fi folosit
pentru finanarea nevoilor curente este format n proporie de 95% din fond de rulment proriu
pe baza capitalului permanent. Acest capital permanent cunoate tendine de cretere an de an.
Viteza de rotaie a fondului de rulment prin cifra de afaceri reprezint marja de
securitate i exprim numrul mediu de zile n care fondul de rulment se reconstituie prin cifra
de afaceri. n cazul societii MOBILUX durata n zile crete de la un an la altul. Creterea
vitezei de rotaie a fondului de rulment are ca i efect recuperarea mai dificil a fondurilor, deci
cifra de afaceri se realizeaz cu un nivel de fonduri mai mare.
Tabel 12
Nr.
Crt.
1
2
3
4
5
6

Specificaie
Fond de rulment net
Cifra de afaceri
Numarul de rotaii
Durata unei rotaii
Marja de securitate minim
Marja de securitate maxim

UM

Perioada de analiz
2006
2007
RON 2 822 462
2 773 471
RON 14 988 395
12 230 092
rot
5.3
4.4
zile
69
83
zile
30
30
zile
90
90

23

Necesarul de fond de rulment (NFR) reprezint excedentul de nevoi ciclice de


finanare rmase dup acoperirea activelor curente pe seama resurselor curente i care vor
trebui s fie acoperite din resurse permanente. Practic reprezint partea din activele ciclice ce
trebuie finanate din resurse stabile .Viteza de rotaie a necesarului de fond de rulment prin
cifra de afaceri reprezint marja de atragere i exprim numrul mediu de zile n care necesarul
de fond de rulment se reconstituie prin cifra de afaceri.. Marja de atragere a NFR pe seama
cifrei de afaceri trebuie s se situeze ntre 30 i 90 de zile. Durata de rotaie are o tendin de
crestere, ajunnd n 2007 s depeasc marja de securitate. Creterea continu se reflect prin
creterea nevoii de finanare necesar formrii cifrei de afaceri.

ANEXA 1
Gradul de uzur a proprietilor societii
Amortizarea activelor corporale prezint urmtoarele procente din valoarea de inventar:
Cldiri 18%
Instalaii tehnice 42%
Mobilier, aparatur birotic 3.43%

24

Veniturile din activitatea de baz


Tabel 9
Tip de venit
Venituri din vnzarea produciei
Venituri din vnzarea ctre clienii
externi
Venituri din vnzarea ctre clienii
interni

2007(RON)
12 040 358
11 913 672

Evoluia fa de 2006
Scade cu 18.7%
Crete cu 11.8%

126 686

Scade cu 97%

Ponderea fiecrei grupe de produs n veniturile totale i n total CA


Tabel 10
Valoare n CA 2007

Procent
%

Denumire produs
1 253 900

Valoare n CA 2006

Procent
%

1 119 600

9.15

1 144 500

9.35

4 476 470

36.6

2 602 250

21.2

189 734

1.65

2 697 538

22.05

8.69

Grupe col
1 028 300

7.18

Biblioteci
5 464 733

37.88

Mese
339 970

23.55

Scaune
182 526

1.23

Mrfuri
3 097 304

21.47

Alte produse
Tabel 11
Structura CA

Valoare n
2007

Valoare n
2007

10 660 226

Pondere
n total
2007
71.12 %

8 873 191

Pondere n
total CA n
2007
72.55%

Producia vndut la
export
Producia vndut
intern
Vnzri mrfuri
CA total

4 145 643

27.65%

3 167 167

25.9%

182 526
14 988 395

1.23%
100%

189 734
12 230 092

1.55%
100%

ANEXA 2
Situaia financiar-economic
25

a) Elemente de bilan
Tabel 12
Indicatori

2005

2006

RON
2007

Active imobilizate

6 255 103

6 466 941

6 329 423

Stocuri

3 116 337

3 478 879

3 888 220

Active circulante

4 898 527

5 560 363

5 981 192

Conturi la bnci (n lei)

11 893

24 271

22 085

Conturi la bnci (n
devize)

36 222

20.944

43.403

Casa n lei

1 682

2 557

6 321

Clieni

1 640 784

1 576 264

1 877 891

TOTAL ACTIV

8 573 283

12 027 304

12 311 933

Capital social

411 205

411 205

411 205

Capitaluri proprii

8 450 286

8 889 136

8 938 550

Datorii

2 674 902

3 111 285

3 336 349

Furnizori

1 326 826

746 411

TOTAL PASIV

8 573 288

12 027 304

b) Contul de profit i pierdere

26

641 879
12 311 933

Tabel 13
Indicatori

2005

2006

RON
2007

Cifra de afaceri

13 163 082

14 988 395

12 230 092

Venit din exploatare

14 092 682

14 945 336

12 617 807

Cheltuieli cu materii
prime

6 197 876

6 537 653

5 541 428

Cheltuieli cu personalul

3 707 546

4 143 817

3 858 968

Cheltuieli cu exploatare 12 198 594

13 432 451

11 966 843

Rezultat din exploatare

1 894 087

1 512 885

650 964

Venituri financiare

286 358

235 335

147 943

Cheltuieli financiare

429 919

382 330

383 434

Rezultat financiar

143 561

146 995

235 491

VENITURI TOTALE

14 379 040

15 180 671

12 765 750

Cheltuieli totale

12 628 514

13 814 781

12 350 277

Rezultatul brut

1 750 527

1 365 890

415 473

Rezultatul net

1 448 818

1 070 709

387 138

Provizioane de risc

28 433

28 433

33 941

Table 16
Nr.
Crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9

Specificaie

UM

Disponibil n cas i conturi bancare


Titluri de plasament
Alte valori lichide
Trezorerie de active
Credite curente
Sold creditor la banc
Efecte de trezorerie
Trezorerie de pasiv
Trezoreria net

RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON

Perioada de analiz
2006
2007
236 268
66 021
0
0
5 566
5 787
241 834
71 808
1 781 708 1 927 051
-599 274
-590 756
0
0
1 182 434 1 336 295
-940 600
-1 264 487

Tabel 17
Nr.

Specificaie

Perioada de analiz

27

Crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Productivitatea muncii
Dinamica productivitii muncii
Cheltuieli medii anuale cu personalul
Dinamica chelt. medii anuale cu personalul
Cheltuieli cu personalul la 1 RON CA
Dinamica chelt. cu personalul la 1 RON CA
Profit net/salariat
Dinamica profit net/salariat
Cheltuieli cu personalul n total cheltuieli
Dinamica chelt. cu personalul n total chelt.
Nr. angajailor
Dinamica personalului

2006
26 022
1.17
8 145
1.11
0.31
0.95
1 859
0.76
33.96%
0.99
576
0.97

2007
23 119
0.89
8 361
1.03
0.36
1.16
697
0.37
35.81%
1.05
529
0.92

Estimativ
2008
3 534 945
524 763
4 059 708
10 876 365
11 709 706
143 124

Estimativ
2009
4 370 143
587 397
4 957 522
14 596 104
14 875 309
473 128

Tabel 18
RON
Nr.
crt.
1
2
3
4
5
6

Specificaie

2006

2007

Cheltuieli salariale
Tichete de mas
Total cheltuieli salariale
Cifra de afaceri
Total cheltuieli
Profit net

4 143 820
547 614
4 691 434
14 988 395
13 814 781
1 070 709

3 858 968
563 858
4 422 826
12 230 092
12 350 700
368 453

ANEXA 3

28

Termenul de recuperare

TR= I CFi / CFi 1


i 1

Tabel 22
An 1
12 000

CF

An 2
12 500

An 3
15 400

An 4
18 000

Tabel 23
An
1
2
3
4

CF
12 000
12 500
15 400
18 000

CF cumulat
12 000
24 500

Suma de recuperat
31 700
7 200

Suma de recuperat<CF 3
TR=(43 700-24 500)/11 400=1.68
TR=3.68~3 ani i 6 luni

Valoarea actualizat net


CFi
I
d=7%
i
i 1 (1 d )
VAN=[12000/(1+0.07)+12500/(1+0.07) 2 15400 /(1 0.07) 3 18000 /(1 0.07) 4 ]43700=4736.04
n

VAN=

VAN>0, proiectul se accept

Rata intern de recuperare


n

CFi

(1 RIR)
i 1

12000
12500
15400
18000

43700
(1 RIR) (1 RIR) 2 (1 RIR) 3 (1 RIR) 4

29

Pentru RIR=11%
12000
12500
15400
18000

44073.6
2
3
1 0.11 (1 0.11)
(1 0.11)
(1 0.11) 4

Pentru RIR=12%
12000
12500
15400
18000

43079.95
2
3
1 0.12 (1 0.12)
(1 0.12)
(1 0.12) 4

1%.............................................44073.6-43079.95=993.65
RIR=11%+(44073.6-43700)/993.65=11.38%
RIR>d, proiectul se accept

Indicele de profitabilitate
n

CFi

(1 d )
IP=
i 1

I
12000
12500
15400
18000

2
3
IP= 1 0.07 (1 0.07)
(1 0.07)
(1 0.07) 4
1.19
43700

IP>1, proiectul se accept

Anexa 4
Bilanul previzionat

30

Indicatori

Estimativ 2008

Estimativ 2009

Active imobilizate

7 962 848

8 354 864

Stocuri

5 150 009

4 186 913

Active circulante

7 697 175

8 933 133

Conturi la bnci (n lei)

10 310

15 873

Conturi la bnci (n
devize)

20 260

16 376

Casa n lei

2 950

4 690

Clieni

2 282 390

1 989 245

TOTAL ACTIV

15 660 463

17 653 777

Capital social

411 205

411 205

Capitaluri proprii

12 057189

15 607 164

Datorii

3 425 059

2 975 310

Furnizori

542 960

654 121

TOTAL PASIV

15 660 463

17 653 777

Anexa 5
Contul de profit i pierdere previzionat

31

Indicatori

Estimativ 2008

Estimativ 2009

Cifra de afaceri

10 876 365

14 596 104

Venit din exploatare

11 860 339

13 764 723

Cheltuieli cu materii
prime

5 048 924

6 352 748

Cheltuieli cu personalul 3 733 656

4 162 083

Cheltuieli cu exploatare 11 440 989

12 840 731

Rezultat din exploatare

419 350

923 992

Venituri financiare

24 016

58 132

Cheltuieli financiare

268 717

218 950

Rezultat financiar

244 701

160 818

VENITURI TOTALE

11 884 354

15 379 961

Cheltuieli totale

11 709 706

14 875 309

Rezultatul brut

174 648

504 652

Rezultatul net

143 124

473 128

Provizioane de risc

33 941

33 941

Anexa 6
Grafic de rambursare a creditului
32

Credit

Nr. zile

Dobnda

Trana

15 000
12 500
10 000
7 500
5 000
2 500
Total

180
360
540
720
900
1080

87.5
175
262.5
350
437.5
525
1 837.5

2 500
2 500
2 500
2 500
2 500
2 500
15 000

Suma de
rambursat
2 587.5
2 675
2 762.5
2 850
2 937.5
3 025
16 837.5

Dobnda=Trana*Rata dobnzii*(Nr. zile/360)


Suma de rambursat=Dobnda+Trana
Credit=Credit-Trana

Plan de amortizare pentru maina de profilat pe 4 fee


Utilajul este dat n folosin n 23 ianuarie 2009 i are o durat normal de funcionare de 15
ani. Se amortizeaz liniar.
Norma de amortizare=(1/Durata normal de funcionare)*100=(1/15)*100=6.67%
Vi=10 500 EURO
Nr. lunilor de funcionare(f)=11
Valoarea medie(Vm)=(Vi*f)/12=(10 500*11)/12=9625
Amortismentul(A)=Val medie*Norma de amortizare=9625*6.67%=642
An 1
Dn

Di

Vi

Na[%]

Vm

15 ani

23 ian

10 500

6.67

11

9625

642

I
116.73

An 2An 14
Amortismentul anual=Val de amortizat/Dn=(10 500-642)/14=704.14
Amortismentul anual se distribuie egal pe trimestre: 704.14/4=176E/trimestru
An 15
A= 10 500-(642+13*704.14)=704.18

33

Trimestre
II
III
175.09
175.09

IV
175.09

Plan de amortizare pentru maina de gurit n coordonate


Utilajul intr n funciune n 24 ianuarie 2009 i are o durat normal de funcionare de 10 ani.
Se amortizeaz degresiv fr a se ine cont de uzura moral.
Norma de amortizare liniar=(1/10)*100=10%
Norma de amortizare degresiv=2*10%=20%
An
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Val de amortizat
17 000
13 600
10 880
8 704
6 963
5 570
4 456
3 342
2 228
1 114

Nd
20
20
20
20
20

Aa
3 400
2 720
2 176
1 741
1 393
1 114
1 114
1 114
1 114
1 114

Val rmas
13 600
10 880
8 704
6 963
5 570
4 456
3 342
2 228
1 114

34

AGA
Comisia de cenzori 3
CA
Vicepreedinte
(probleme vnzri)

Vicepreedinte
(probleme economice)

Preedinte CA
(probleme generale)

Prim vicepreedinte
(probleme producie)

Consilieri

Birou
vnzri
directe

Birou
export

Birou
tehnologia
informaiei

Birou
transporturi

Birou
preuri

Complex
cantin

Birou
financiar

Birou
contabilitate

Vicepreedinte
(probleme tehnice)

Birou
marketing

Birou
design

Birou
protocol

Oficiul
juridic

Birou
verificri
periodice
utilaje

Birou
reparaii

13

6
Birou
aprovizionare
intern
i
extern

Birou
cercetare

Birou
tehnic

11

Birou
programarea,
pregtirea i
urmrirea
produciei

Birou
asigurarea
calitii

Birou
CTC

Birou
investiii
dezvoltare

13

10
Depozite

Atelier I
biblioteci

86

14
Atelier III 102
scaune

36

Secie

Atelier II
mese

Birou
protecia
muncii
PSI

104

Atelier IV 75
bufet