MANEJO TENTATIVO PARA CUBRIR EL IGV POR PAGAR

LCCA EMITE FACTURA

CLIENTE PAGA DETRACCION

V.VENTA
S/. 100,000.00
I.G.V .
18,000.00
TOTAL
S/.
118,000.00

CLIENTE RECIBE LA
FACTURA

BANCO DE LA NACION LCCA

EL 10% DE S/. 118,00.00

S/. 11,800.00

LCCA CTA. CTE. MAESTRA

LCCA CTA. CTE, IMPUESTOS

5%

CLIENTE CANCELA EL SALDO DE

LA FACT. ABONO EN CTA. CTE.
MAESTRA POR :

S/. 106,200.00

TRANSFERENCIA DE CTA. CTE. MAESTRA A

CTA . CTE. DE IMPTOS. EL 5% DEL DEL
SALDO DE LA FACT.
S/. 106,200 x 5% = S/. 5,310.00

RESUMEN

IGV POR PAGAR DE FACTURA

S/.

18,000.00

MENOS:
* ABONO CTA DE DETACCIONES
* ABONO CTA. CTE. IMPTOS.

SALDO IGV POR PAGAR

-11,800.00
-5,310.00

890.00

NOTA:

No se ha tomado el crdito fiscal del

registro de compras, importe que va
respaldar el pago del impuesto a la renta
del periodo.

CLIENTE PAGA DETRACCION

BANCO DE LA NACION LCCA

EL 10% DE S/. 118,00.00

S/. 11,800.00

FLUJOGRAMA DOCUM

LCCA - INGENIERIA SAC - L

ADMINISTRACION

Controla los ingreso y egresos

de las diferentes cuentas de
bancos en M.N. M.E.

Elabora los vouchers de ingresos

y egresos por cada operacin
realizada con bancos y por tipo
de moneda.

Registrara las operaciones

de ingresos y egresos en el
formato de libro bancos
segn datos requeridos

Comunica a contabilidad las

cobranza efectuadas de
clientes, para actualizar los
saldos de clientes por Ctto. de
Serv. y/o Orden de Serv.

Comunica a contabilidad las

cobranza efectuadas de
clientes, para actualizar los
saldos de clientes por Ctto. de
Serv. y/o Orden de Serv.

Archivara los vouchers de

ingresos y egresos por
bancos , tipo moneda y
por fecha cronolgica

Se desglosara la copia sunat

de las facturas del proveedor,
y se remitira a contabilidad
para elaborar el registro de
compras.

RAMA DOCUMENTARIO POR AREAS

NGENIERIA SAC - LUCEAL INGENIEROS E.I.R.L.

CONTABILIDAD

GERENCIA DE PROYECTO

Se recibe la
comunicacin de las
cobranzas y se actualiza
los saldos de clientes por
Cttos. Serv. y/o O. Serv.

Suscribe los Contratos de

Servicios y/o aceptacin
de Ordenes de Servicio
de Clientes

Se recibe las copia Sunat

de las facturas de
proveedores y se registra
en el registro de compras
y registro de ventas.

Comunicara a Contabilidad
fecha de facturacin a clien
de acuerdo a los avances
valorizaciones.

Gerencia Proyectos
comunicara las fecha de
facturacin a clientes seg.
avance y/o valorizaciones de
labores, a fin de emitir la
respectiva factura.

Contabilidad est vigilante

de la fecha de cobranza, a fin
de velar por el cumplimieto
de los plazos convenidos.

Comunicara a Contabilidad
cualquier adelanto y/o
aplazamiento con respecto a l
facturacin a realizar.

Contabilidad est vigilante

de la fecha de cobranza, a fin
de velar por el cumplimieto
de los plazos convenidos.

Elaborar la conciliacin
bancaria de las direnetes
cuentas bancarias

Elaborara la planilla del

remuneraciones mensual.

Al cierre de cada mes

elaborar los impuestos y
contribuciones por
periodo contable.

CIA DE PROYECTO

Suscribe los Contratos de

Servicios y/o aceptacin
de Ordenes de Servicio
de Clientes

Comunicara a Contabilidad las

fecha de facturacin a clientes
de acuerdo a los avances y/o
valorizaciones.

municara a Contabilidad
alquier adelanto y/o
azamiento con respecto a la
turacin a realizar.

LCCA - LUCEAL - AVN

COMPROBANTES DE PAGO Y SU IMPOR

EN EL LIBRO BANCOS
ADMINIST. O CONTAB.

ARCHIVO COMPB. PA

1.- IMPRIMIR CORTE DE

MOVIMIENTO DIARIO DE
LOS CARGOS Y ABONOS
EXTRAIDO DE LA PAGINA WEBB
DEL MISMO BANCO, EN M.N. Y
M.E.

1.- LOS VOUCHERS GENERADOS

POR LOS INGRESOS Y EGRESOS
EN M.M. Y M.E, POR CADA
BANCO, SE DEBERA ARCHIVAR
CRONOLOGICAMENTE POR
EMPRESA.

2.- POSTERIORMENTE SE DEBERA

IDENTIFICAR LOS INGRESOS Y
EGRESOS DE CLIENTES O
PROVEEDORES, SEGUN
CORRESPONDA.

2.- lOS VOUCHER DE INGRESOS Y

EGRESOS SEIVIRA PARA
ELABORAR EL LIBRO BANCOS
POR CADA PERIODO CONTABLE

3.- DIARIAMENTE SE DEBERA

GENERAR LOS VOUCHERS DE
INGRESOS Y EGRESOS SEGUN
LOS MOVIMIENTOS DEL ITEM 1.

ESTADO BANCARIO
1.- CADA ENTIDAD BANCARIA
ENVIARA A LAS EMPRESAS EL
ESTACO DE CUENTA
DETALLANDO LOS CARGOS Y
ABONOS REGISTRADOS EN EL
PERIODO.
2.- LOS MOVIMIENTOS
REGISTRADOS EN EL ESTADOS
DE CUENTA DE BANCOS
DEBERAN SER CONCILIADOS
CON EL FORMATO CE LIBRO
BANCO POR CADA CUENTA
CORRIENTE SEA EN M.N. Y M.E.

SU IMPORTANCIA
NCOS

VO COMPB. PAGO

FORMATO LIBRO BANCOS

OUCHERS GENERADOS
OS INGRESOS Y EGRESOS
M. Y M.E, POR CADA
O, SE DEBERA ARCHIVAR
OLOGICAMENTE POR
ESA.

1.- SE INGRESARA A ESTE

FORMATO LA INFORMACION
DETALLADA EN CADA VOUCHER
EMITIDO POR LOS INGRESOS Y
EGRESOS POR CADA EMPRESA
POR FECHA, TIPO DE MONEDA .

OUCHER DE INGRESOS Y
SOS SEIVIRA PARA
ORAR EL LIBRO BANCOS
CADA PERIODO CONTABLE

2.- AL CIERRE DE CADA MES EN

DICHO FORMATO SE
EVIDENCIARA UN SALDO
POSITIVO O NEGATIVO QUE SE
DEBERA CONCILIAR CON EL
ESTADO DE BANCOS, A FIN DE
DETERMINAR LAS PARTIDAS
CONCILIATORIAS.

CONCILIACION BANCARIA
1.- AL HABER CULMINADO CON LOS
REGISTROS DE LAS OPERCIONES
DEL PERIODO EN FORMATO DE
LIBRO BANCOS , ESTA SE
DEBERA CONCILIAR LOS
MOVIMIENTOS CON EL ESTADO
DE BANCOS, A FIN DE
DETERMINAR SI HAY PARTIDAS
CONCILIATORIAS.