Contabilização Por Competência

Contabilizao RM Classis Net
Objeto: Contabilizao do Contrato Educacional
Contabilidade
Cincia que permite, atravs de suas tcnicas manter um controle permanente do Patrimnio
da empresa.
PATRIMNIO Bens / Direitos / Obrigaes
BENS Bens de uso (Balco, Prateleira...)
Bens de Consumo (Material de limpeza, Papel de embrulho...)
Bens de Troca (Material escolar...)
DIREITOS Valores a receber de terceiros (Duplicatas, Promissrias, Aluguis...)
OBRIGAES Valores a pagar para terceiros (Salrios, Duplicatas...)
PATRIMNIO
ATIVO
PASSIVO
Bens
Direitos
Obrigaes
Situao Lquida Patrimonial

Bens + Direito Obrigaes
Balano Patrimonial
ATIVO
Caixa
Mveis
Veculos
Duplicatas a Receber
TOTAL
RM Sistemas Dep. Customizao
200
300
30
70
600
PASSIVO
Duplicata a Pagar
Salrios a Pagar
Soma
170
20
190
Situao Lquida
410
TOTAL
600
Pg: 1/37
Plano de Contas
A CONTAS PATRIMONIAIS
1 ATIVO = DBITO
10. ATIVO CIRCULANTE
10.1 Caixa
10.2 Aplicaes
10.3 Clientes
10.4 Duplicatas a Receber
10.5 Estoque de mercadorias
10.6 Estoque material expediente
11. ATIVO REALIZVEL A LONGO
PRAZO
11.1 Duplicatas a receber
11.2 Receitas a faturar
12. ATIVO PERMANENTE
12.1 Imveis de renda
12.2 Computadores
12.3 Mveis e utenslios
12.4 Veculos
2 PASSIVO = CRDITO
20. PASSIVO CIRCULANTE
20.1 Fornecedores
20.2 Duplicatas a pagar
20.3 Salrios a pagar
21. PASSIVO EXIGVEL A LONGO
PRAZO
21.1 Duplicatas a pagar
21.2 Bolsas a conceder
22. RESULTADO DE EXERCCIOS
FUTUROS
22.1 Outras receitas a vencer
23. PATRIMNIO LQUIDO
23.1 Capital
23.2 Reserva legal
B CONTAS DE RESULTADOS
3 DEPESAS = DBITO
30. DESPESAS OPERACIONAIS
30.1 gua e esgoto
30.2 Combustveis
30.3 Salrios
30.4 Bolsas concedidas
4 RECEITAS = CRDITO
40. RECEITAS OPERACIONAIS
40.1 Venda de Mercadorias
40.2 Mensalidade
QUANDRO GERAL DO RACIOCNIO LGICO DE DBITO E CRDITO

ATIVO
Aumento
Dbito
PASSIVO
Diminuio
Crdito
DESPESA
Quando ocorrer
Estorno ou
despesa
encerramento de
exerccio
Dbito
Crdito
Diminuio
Dbito
Aumento
Crdito
RECEITA
Estorno ou
Quando ocorrer
encerramento de
Receita
exerccio
Dbito
Crdito
Pg: 2/37
Exemplo da contabilizao de um contrato e a sua apropriao:

Aluno matriculado no perodo letivo de 2009 12 meses
Valor total a ser pago pelo servio 12.000,00
Aluno possui apenas o servio mensalidade e tem uma bolsa de 10%
Forma de pagamento 1 Parcela 4.000,00
2 Parcela 2.000,00
3 Parcela 4.800,00
Razonete
Contabilizao do Contrato (RM Classis Net)
Receitas a Faturar (Mensalidades a faturar) - ATIVO

1) 12000
Gratuidades a Conceder (Bolsas a conceder) - PASSIVO

2) 1200
1) 12000
Cliente - ATIVO
2) 1200
Pg: 3/37
Apropriao Mensal (RM Classis Net)
3) 1000
4)
14) 1000
Receitas a Faturar (Mensalidades a faturar) ATIVO

1) 12000
Receita (Mensalidade) - RECEITA

3) 1000
4)
14) 1000
2) 1200
Gratuidades a Conceder (Bolsas a conceder)

16) 100
17)
27) 100
- PASSIVO
Gratuidades Concedidas (Bolsas concedidas) DESPESA ou REDUO RECEITA

16) 100
17)
27) 100
Contabilizao da Baixa (RM Fluxus)
1) 12000
Cliente - ATIVO
2) 1200
29) 4000
30) 2000
31) 4800
Banco - ATIVO
29) 4000
30) 2000
31) 4800
Pg: 4/37
Balancete
CONTAS
ATIVO
Receitas a Faturar
Banco
Cliente
PASSIVO
Bolsas a Conceder
DESPESAS
Bolsas Concedidas
RECEITAS
Mensalidade
TOTAIS
MOVIMENTO
DBITO
CRDITO
12.000
10.800
12.000
SALDO
DEVEDOR
CREDOR
10.800
12.000
10.800
12.000
10.800
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
37.200
12.000
37.200
12.000
12.000
12.000
12.000
No caso acima, o Saldo do Ativo de 10.800 e o do Passivo 0.

No final do exerccio contbil necessrio fazer o encerramento do perodo, onde Ativo e
Passivo passaro a ter o mesmo saldo.
Para o fechamento feita a apurao de resultado, onde executada a transferncia de saldos
das contas de Despesa e Receita para uma conta no Passivo, apontada para ser a conta de
Resultado do exerccio.
Esta conta pode identificar lucro ou prejuzo no exerccio
Exemplo de apurao do resultado

O resultado do exerccio apurado lanando Despesa e Receita contra a conta de apurao
Passivo
18) 100
19)
28) 100
Resultado do Exerccio - PASSIVO

5 ) 1000
6)
15) 1000
Pg: 5/37
RM Saldus
Parmetros
Plano de Contas
Plano de Contas Gerencial
Pg: 6/37
Perodo Contbil
O perodo contbil determina qual o exerccio em aberto, ou seja, o perodo em que

poderemos realizar movimentaes.
A Data Inicial informada uma nica vez, ao iniciar a utilizao do RM Saldus.
Est data somente alterada quando executamos um processo chamado de Liberao de
Perodo.
Quando este processo executado, o usurio informa uma nova data, os lanamentos
anteriores a data informada so excludos, e o saldo de todas as contas passam
automaticamente a ser saldo anterior.
Ateno: A liberao do perodo no pode ser desfeita, por isso importante fazer backups
antes de rodar o processo.
A Data Final pode ser alterada a qualquer momento.
muito comum que o fechamento do exerccio se atrase, acontecendo normalmente em
maro, abril... Neste caso o usurio altera a Data Final, para que lanamentos do prximo
exerccio contbil possam ser efetuados mesmo antes do fechamento do perodo anterior.
Pg: 7/37
Cadastro de Usurios
No cadastro de usurios possvel determinar um perodo para que o usurio em questo

possa realizar lanamentos.
Obs: comum que ao incluir lanamentos, usurios se deparem com a mensagem de
Lanamento fora do perodo permitido para o usurio, e se confunda com o perodo contbil
determinado nos parmetros.
Pg: 8/37
Plano de Contas
Analtica/Sinttica
As contas contbeis e gerenciais so caracterizadas como Analtica ou Sinttica.
As contas Sintticas so utilizadas para identificao dos grupos, como Ativo, Bancos,
Clientes, Receitas e outros.
As contas Analticas so utilizadas nos lanamentos, recebendo assim a movimentao.
Banco Real, Mensalidade, Bolsas e outros.
Conta estorno
Quando necessrio desfazer alguma movimentao contbil, realizada uma operao
conhecida como estorno.
Ao efetuar um estorno, gerado um novo lanamento idntico ao original, porem invertendo
as contas de dbito e de crdito, ou ainda o novo lanamento poder utilizar a conta
cadastrada no campo Conta estorno ao invs da conta original.
Rateio
Ao marcar o parmetro rateio, ser habilitada uma nova aba, onde o usurio poder informar
contas gerencias para esta conta contbil.
Com o parmetro Rateio marcado, ao efetuar um lanamento utilizando esta conta, o sistema
ir obrigar que seja informada uma ou mais contas gerenciais e seus respectivos valores.
A soma dos rateios deve fechar com o valor total lanado para a conta.
Pg: 9/37
Plano de Contas Gerencial
O Plano de contas gerencial responsvel pelo rateio de valores utilizados em uma

determinada conta.
Exemplo:
Conta Contbil Despesa com Viagem
Gerenciais Desenvolvimento de Sistema 20 %
- Implantao de Sistema 80%
Pg: 10/37
Lote
Os lotes so utilizados no RM Saldus para armazenar lanamentos que ainda esto em perodo
de conferencia.
Todos os sistemas da TOTVS se integram com o RM Saldus, enviando lanamentos atravs
de lotes.
Aps a validao dos lanamentos, executado um processo chamado Integrao do Lote,
onde os lanamentos passam para o chamado lote 0 e j podero ser visualizados em
relatrios legais como Dirio, Razo, Balano Patrimonial e outros.
Pg: 11/37
Lanamento
atravs do lanamento que identificamos a escriturao do fato contbil

Um lanamento pode ter vrias partidas, sendo por exemplo, uma a crdito no valor de
1000,00, uma a dbito de 600,00 e outra a dbito de 400,00. O importante que os valores a
dbito e a crdito dos lanamentos estema fechando.
Pg: 12/37
Partidas
nas partidas que esto contidas as informaes necessrias para caracterizar a

movimentao contbil. (Contas Contbeis, Valor e outros)
Existem dois tipos de partida:
Partidas Dobradas - Partidas que possuem conta de dbito e de crdito.
Partidas Simples - Partidas que possuem somente conta de dbito ou de crdito.
O campo Contra Partida, utilizado para identificar no caso das partidas simples, qual seria o
dbito ou crdito correspondente.
Pg: 13/37
Problema
Gerar a contabilizao por competncia, ou seja, no perodo em que o servio prestado.
Exemplo: A instituio presta no perodo letivo 2009, o servio mensalidade.
Meses em que o servio ser prestado: 1 a 12 de 2009.
Alguns alunos iro pagar em 12 vezes, outros em 3 vezes, outros a vista...
De acordo com o regime de caixa, adotado at hoje pelos clientes, e executado atravs do RM
Fluxus, a contabilizao era vinculada aos lanamentos financeiros.
Se um aluno paga de 3 vezes, teramos na contabilidade 3 contabilizaes de incluso e 3 de
baixa.
Exemplo:
Trs contabilizaes, sendo uma para cada lanamento financeiro, conforme modelo abaixo:
- Incluso:
Debita Clientes
Credita Mensalidade
- Baixa:
Credita Clientes
Debita Bancos
Com o processo de contabilizao por competncia teremos a contabilizao de acordo com
perodo em que o servio prestado e no mais de acordo com a forma de pagamento adotada
pelo aluno.
Exemplo:
O valor total das mensalidades do aluno de 12000.
Contabilizao do contrato:
- Debita 12000 na conta Cliente
- Credita 12000 na conta Mensalidades a Faturar
Apropriao mensal:
- Debita 1000 na conta Mensalidades a Faturar
- Credita 1000 na conta Mensalidades
Pg: 14/37
Estrutura
Para contemplar a necessidade verificada anteriormente, foi criada a seguinte estrutura.
SERVIOS CONTBEIS DO CONTRATO
Cdigo do Servio
Valor
Desconto
CONTRATO
Id. da Operao
Valor dos Servios
Desconto dos Servios
Valor das Bolsas
Status da Contabilizao
BOLSAS CONTBEIS DO CONTRATO
Cdigo da Bolsa
Valor
PARCELAS CONTBEIS
SERVIOS DA PARCELA CONTBIL
Cdigo do Servio
Valor
Desconto
Id. da Parcela Contbil

Ms/Ano
Id. da Operao
Valor dos Servios
Desconto dos Servios
Valor das Bolsas
Status da Contabilizao
BOLSAS DA PARCELA CONTBIL
Cdigo da Bolsa
Valor
Contrato:
Foram criados os campos abaixo:
Id. Da Operao Este campo faz relacionamento com o RM Saldus, para que os
lanamentos contbeis tenham relacionamento com o seu fato gerador. Fato gerador o que
origina a necessidade da movimentao contbil.
Valor dos Servios Este campo o somatrio do valor de todas as parcelas financeiras, que
sejam do tipo Parcela do Plano.
Obs: Somente os servios que estiverem habilitados parar compor contabilizao por
competncia sero levados em considerao.
Desconto dos Servios Este campo o somatrio do desconto de todas as parcelas
financeiras, que sejam do tipo Parcela do Plano.
Valor dos Servios Este campo o somatrio do valor de todas as parcelas financeiras, que
sejam do tipo Parcela do Plano.
Valor das Bolsas Este campo o somatrio do valor de todas as bolsas do contrato, que
sero aplicadas nos lanamentos financeiros.
Pg: 15/37
Status da Contabilizao Este campo informa se o contrato est contabilizado ou estornado.

Sendo nulo at a gerao da contabilizao
Servios Contbeis do Contrato:
Esta tabela responsvel por guardar os valores totais do contrato, divido para cada servio
utilizado nas parcelas financeiras.
Bolsas Contbeis do Contrato:
Esta tabela responsvel por guardar os valores totais de bolsa, dividido para cada tipo de
bolsa aplicada nas parcelas financeiras.
Parcelas Contbeis do Contrato:
Esta tabela responsvel por armazenar os dados da apropriao mensal.
Os valores grados nesta tabela sero a soma dos valores dar parcelas financeiras e suas bolsas,
dividido pelo nmero de meses da competncia contbil.
Servios das Parcelas Contbeis:
Esta tabela responsvel por guardar os valores totais das parcelas contbeis, divido para
cada servio utilizado nas parcelas financeiras.
Bolsas das Parcelas Contbeis:
Esta tabela responsvel por guardar os valores totais de bolsa das parcelas contbeis,
dividido para cada tipo de bolsa aplicada nas parcelas financeiras.
Pg: 16/37
RM Classis Net
Parmetros
Perodo Letivo
Pg: 17/37
Servios
Somente os servios que tiverem o campo Compe contabilizao por competncia

marcado sero considerados na contabilizao do contrato e na apropriao.
Este campo necessrio, uma vez que nem todos devem ser tratados por competncia. Um
exemplo pode ser material escolar, que um produto e no considerado como um servio
prestado.
Obs: O combo Tipo contbil no tem relao nenhuma com a contabilizao por
competncia, este utilizado somente para a contabilizao dos lanamentos financeiros.
O Default Contbil utilizado e ser apresentado posteriormente.
Pg: 18/37
Situao de Matrcula
Somente os contratos de alunos que estiverem matriculados com uma situao de matrcula
que tenha preenchido o Gera contabilizao por competncia, sero contabilizados.
Pg: 19/37
Default Contbil
No RM Classis Net temos trs entidades que permitem a associao de defaults para a
contabilidade. So elas: Matriz Aplicada, Servio e Bolsa.
O evento pode ter preenchido a Default de dbito e crdito, no necessariamente tendo que os
dois estarem cadastrados.
Exemplo:
A instituio trabalha com cinco tipos de bolsas e estas esto distribudas em contas contbeis
diferentes.
Contas Contbeis:
- Bolsas FIES
- Bolsas Por Desempenho
Tipos de bolsa:
- Bolsa FIES
- Bolsa Desempenho 10 %
- Bolsa Desempenho 20 %
No Default Contbil do cadastro da bolsa FIES o usurio informa a conta contbil Bolsas
FIES.
Tanto no Default Contbil do cadastro da Bolsa Desempenho 10 %, quando no cadastro da
Bolsa Desempenho 20 % o usurio informa a conta contbil Bolsas Por Desempenho.
Ao gerar a contabilizao de um contrato que tenha duas bolsas, o Evento ser capaz de gerar
separadamente o valor de cada bolsa para sua respectiva conta.
Pg: 20/37
Evento Contbil
Eventos contbeis so cadastros onde definimos a regra a ser utilizada para contabilizao de
processos.
Temos no RM Classis Net dois processos contbeis.
Contrato Educacional: Evento utilizado para contabilizar os valores totais do contrato, com
seus servios e bolsas.
Momentos em que ser executado:
- Ao gerar um ms/ano que seja correspondente a data do contrato, independente se o perodo
de competncia do perodo letivo do contrato esteja fora do ms/ano gerado.
- Ao gerar a parcela contbil referente ao primeiro ms.
- Ao gerar uma parcela que tenha sofrido alterao de valores e influencie no valor total de
um ou mais servios ou uma ou mais bolsas do contrato. Neste caso o contrato sofrer um
estorno e ser novamente contabilizado.
- Quando o contrato estiver com o status estornado.
Pg: 21/37
Parcela Contbil Educacional: Evento utilizado para contabilizar a apropriao mensal do

servio prestado.
Momentos em que ser executado:
- Ao gerar a contabilizao de um ms/ano ainda no contabilizado, que esteja compreendido
no perodo de competncia do perodo letivo do contrato.
- Ao gerar a contabilizao de um ms/ano que esteja estornado.
Campos essenciais do Evento:
Frmula/Percentual:
Neste campo informamos se os valores dos itens do contrato sero fixos (buscando de campos
das tabelas envolvidas), ou se sero calculados atravs de frmulas.
Aplicar Centro de Custo em:
Informamos se as partidas a dbito, a crdito ou ambas tero Centro de Custo preenchidos
pelo evento. Podendo tambm no preencher o Centro de Custo em nenhuma situao.
Buscar Filial/Depto em:
Temos disponveis para o RM Classis Net, trs opes para seleo de Filial/Departamento.
- Evento Contbil: No cadastro do Item do Evento Contbil o usurio define Filial e o
Departamento.
- Default Contbil: O evento ir buscar a Filial e o Departamento da Tabela Default
informada no Item do Evento.
- Master: Esta opo buscaria a Filial e Departamento da tabela Master do processo, que no
nosso caso a de contrato, porm o contrato educacional no tem departamento. Ao utilizar
esta opo, a Filial e o Departamento sero adquiridos na Matriz Aplicada do contrato.
Repare que o componente nos permite marcar mais de uma opo e tambm de alternar sua
posio. Esse recurso a ordem de prioridade, sendo que se o sistema no encontrar as
informaes no primeiro selecionado, tentar buscar nas prximas opes.
Obs: A Filial obrigatria para contabilizao, j o Departamento pode ser preenchido ou
no.
Pg: 22/37
Buscar Centro de Custo em:

Temos disponveis para o RM Classis Net, trs opes para seleo de Centros de Custo.
- Evento Contbil: No cadastro do Item do Evento Contbil o usurio define o Centro de
Custo.
- Default Contbil: O evento ir buscar o Centro de Custo da Tabela Default informada no
Item do Evento.
- Master: Esta opo buscaria o Centro de Custo da tabela Master do processo, que no nosso
caso a de contrato, porm utilizada nesta opo a mesma regra de aplicao de Centro de
Custo da gerao de lanamentos financeiros.
Ao utilizar esta opo, o sistema ir verificar se o Centro de Custo est preenchido no
contrato. Caso no esteja, o sistema ir utilizar o Centro de Custo da matriz aplicada ou
turma, conforme parametrizado nos parmetros financeiros do RM Classis.
Repare que o componente nos permite marcar mais de uma opo e tambm de alternar sua
posio. Esse recurso a ordem de prioridade, sendo que se o sistema no encontrar as
informaes no primeiro selecionado, tentar buscar nas prximas opes.
Pg: 23/37
Item do Evento
no Item do Evento que informamos a conta contbil a ser utilizada, e qual valor ser
utilizado.
Campos do Item e suas funes:
Lanar como:
Para contabilizao necessrio fechar os valores de dbito e crdito, portanto necessrio
que tenhamos pelo menos um item para dbito e um item para crdito.
Origem da conta:
O usurio deve cadastrar se deseja informar uma conta fixa ou se deseja usar um Default
Contbil.
Como vimos anteriormente, as tabelas do RM Classis que possuem Default Contbil, so as
de servio, bolsa e matriz aplicada
Aplicar:
Esto disponveis para os Eventos do RM Classis Net as opes: Contrato ou Parcela
(dependendo do processo informado no Evento Contbil), Servio e Bolsa.
Ao informar Contrato, o evento ser executado apenas para o contrato, ou seja, ser executado
uma vez.
Ao informar Servio, o evento ser executado uma vez para cada servio do contrato ou
parcela.
Ao informar Bolsa, o evento ser executado uma vez para cada bolsa do contratou ou parcela.
Pg: 24/37
Buscar Default em:

Este campo o responsvel por informar de qual tabela do RM Classis Net, os defaults devem
ser utilizados.
Se o Aplicar em estiver selecionado Contrato ou Parcela, apenas o default de matriz
aplicada estar disponvel, uma vez que no temos no contrato e na parcela, cdigo de servio
e bolsas.
Se o Aplicar em estiver selecionado Servio, apenas o default de servio estar disponvel.
Se o Aplicar em estiver selecionado Bolsa, apenas o default de bolsa estar disponvel.
Obs: Se no campo Origem da Conta estiver cadastrado Informar Conta, a opo Buscar
Default em substituda na tela por uma combo para que o usurio selecione a conta
contbil.
Obter default de:
Neste campo informamos se usaremos o item de dbito ou de crdito da tabela default
selecionada.
Valor:
No campo valor estaro disponveis os possveis lugares de onde o Evento poder obter esta
informao.
Quando estamos aplicando o item no Contrato ou Parcela, os possveis valores so: Valor do
servio, Desconto do servio e Bolsa, pois so os valores disponveis nas tabelas de Contrato
e de Parcelas Contbeis do Contrato.
Quando estamos aplicando o item no Servio, os possveis valores sero: Valor e Desconto,
pois so as informaes das tabelas de Servios Contbeis do Contrato e Servios das
Parcelas Contbeis do Contrato.
Quando estamos aplicando o item na Bolsa, o nico campo disponvel Valor, pois a
informao que temos na tabela de Bolsas Contbeis do Contrato e Bolsas das Parcelas
Contbeis do Contrato.
Ateno: Quando o evento est configurado para utilizar frmula, o valor do item ser o
calculado pela frmula e no valor fixo de alguma tabela.
Pg: 25/37
Percentual:
Quando temos a necessidade de dividir um mesmo valor, como por exemplo Valor do servio,
em mais de uma conta contbil, cadastramos dois ou mais itens.
Cada item dever ter sua conta e os demais dados que os diferenciem, preenchidos, alm do
percentual a ser aplicado.
Frmula:
Quando o evento est cadastrado para utilizar frmula, este campo apresentado e nele
devemos informar uma frmula previamente cadastrada no cadastro de frmulas do Corpore.
Classificao da conta:
Nos defaults contbeis o usurio poder cadastrar uma classificao qualquer (campo texto).
O item que utiliza este default somente ser executado se a classificao do item tambm
estiver preenchido com o mesmo valor do default.
A classificao geralmente utilizada quando temos mais de um default cadastrado nas
tabelas e dependendo da situao deveremos utilizar um ou default ou outro.
Exemplo:
Default contbil do servio:
Temos dois defaults cadastrados, sendo um para conta Mensalidades a Faturar e outro para
conta Mensalidades.
Na conta Mensalidades a Faturar podemos preencher a Classificao como Contrato.
Na conta Mensalidades preenchemos a Classificao com Parcela.
Ao cadastrar um item de evento do contrato preenchemos a classificao com Contrato, desta
forma a conta Mensalidades que deve ser utilizada somente para contabilizao da parcela
ser ignorada.
Classificao do Centro de Custo:
Segue a mesma lgica da classificao da conta.
Pg: 26/37
Dados Complementares do Item do Evento
Nesta tela esto informaes que podero ser levadas para as partidas contbeis.
No Evento Contbil informamos de onde devemos buscar Filial, Departamento e Centro de
Custo. Quando optamos por Evento Contbil, desta tela que as informaes sero utilizadas.
O Histrico Padro e Complemento do Histrico sero utilizados dos Defaults contbeis caso
no estejam preenchidos neste cadastro.
Pg: 27/37
Itens Gerenciais
Nesta tela cadastramos como deve ser feita a distribuio gerencial, caso a conta contbil
utilizada tenha rateio.
Origem Conta:
Tabela Default:
O sistema permite que as contas gerenciais seja adquiridos em uma tabela default a ser
informada.
Informar Conta:
O usurio poder informar manualmente qual conta contbil ser utilizada.
Default Contbil:
As contas gerenciais sero obtidas da tabela default que foi cadastrada no item do evento.
Contabilidade:
No RM Saldus podemos definir ao cadastrar uma conta contbil que tenha rateio, defaults de
contas gerencias para a mesma. Ao utilizar esta opo as gerencias da contabilizao seguiro
o cadastro do RM Saldus.
Tabela Default:
No caso do RM Classis somente a tabela de Centro de Custo est disponvel.
Este campo s apresentado quando utilizamos a origem da conta por Tabela Default.
Percentual
Segue a mesma lgica do percentual cadastrado no item.
Pg: 28/37
Funes de Frmula
Conforme demonstrado anteriormente, os Eventos Contbeis podem ter frmulas associadas a
seus itens.
Para viabilizar a utilizao de frmulas pelos eventos do Educacional, foram desenvolvidas
seis funes de frmulas.
Funes de frmulas desenvolvidas para contabilizao:
BuscaCampoContrato
BuscaCampoContratoServico
BuscaCampoContratoBolsa
BuscaCampoParcelaCont
BuscaCampoParcelaServicoCont
BuscaCampoParcelaBolsaCont
Todas as funes de frmula permitem retornar o valor de qualquer campo de suas tabelas.
As funes recebem dois parmetros, sendo um o nome do campo a ser retornado e outro o
tipo do campo (V valor , S string , I inteiro).
Pg: 29/37
Contabilizao
O processo de contabilizao poder ser acionado atravs do menu Tesouraria | Gerao de
Contabilizao, ou atravs dos processos do contrato.
Ateno:
O nmero de meses a contabilizar ser o nmero de meses determinado no perodo letivo do
contrato, exceto quando a data do contrato for posterior ao ms inicial da competncia.
Exemplo:
Ms/Ano Inicial: 01/2009
Ms/Ano Final: 12/2009
Data do Contrato: 03/03/2009
Valor a ser contabilizado: 12.000,00
Neste caso os 12.000,00 sero divididos por 9 meses e a primeira parcela a ser contabilizada
ser a 03/2009.
Pg: 30/37
Informaes preenchidas no lanamento do RM Saldus por regras adotadas no RM Classis.

Lanamento do contrato
Documento: Cdigo do contrato
Data do lanamento:
ltimo dia do ms do Ms/Ano da primeira parcela.
Se no existirem parcelas no perodo da competncia a data ser a data do contrato.
Obs: Caso a data utilizada esteja fora do perodo vlido para lanamentos do RM Saldus, a
data do lanamento ser a primeira data vlida.
Lanamento da parcela
Documento: Cdigo do contrato + Ms/Ano da parcela que est sendo contabilizada.
Data do lanamento:
ltimo dia do ms do Ms/Ano da primeira parcela.
Obs: Caso a data utilizada esteja fora do perodo vlido para lanamentos, a data do
lanamento ser a primeira data vlida, desde que esta esteja no perodo de competncia.
Pg: 31/37
Contabilizao
Gerar
Contabilizao
Processo
abortado
Parmetros
preenchidos
No
Sim
Contratos a
contabilizar
No
Sim
Existem
parcelas
financeiras
No
Sim
Data do
contrato
preenchida
No
Ms/Ano na
Competncia
Sim
No
Data do
contrato
preenchida
Sim
Ms/Ano
superior a data
do contrato
Se a soma dos
valores de algum
servio, ou alguma
bolsa for diferente
do valor gravado
nas tabelas de
Servios Contbeis
do Contrato, ou
Bolsas Contbeis
do Contrato, o
contrato deve ser
estornado e
novamente
contabilizado
No
Sim
Ser gerada a parcela

referente ao Ms/Ano
informado, e as parcelas
anteriores que no foram
geradas, ou estiverem
estornadas
Gerar
contabilizao da
parcela
Contrato
contabilizado
Processo
abortado
Sim
Sim
Total de
servios ou
bolsas foi
alterado
Sim
No
No
Ms/Ano
referente a
data do
contrato
Sim
Estornar
contabilizao do
contrato
Gerar
contabilizao do
contrato
No
Processo
realizado com
sucesso
No
Pg: 32/37

Detalhando o Gerar contabilizao da Parcela
Gerar
contabilizao da
Parcela
Gerar dados
contbeis do RM
Classis
Gerar Parcela do
Contrato
Gerar Servios da
Parcela Contbil
Gerar Bolsas da
Parcela Contbil
Calcular valor total

das parcelas e o
desconto, para
cada servio

das bolsas, para
cada bolsa
Divide os valores
pelo nmero de
meses a serem
contabilizados
Divide o valor total

pelo nmero de
meses a serem
contabilizados
Divide o valor total

pelo nmero de
meses a serem
contabilizados
Grava os
dados na
tabela de
Parcelas do
Contrato
Grava os
dados na
tabela de
Servios da
Parcela
Contbil
Grava os
dados na
tabela de
Bolsas da
Parcela
Contbil
Calcular o valor
total e os
descontos das
parcelas
financeiras
Calcular o valor
total de bolsas
Gera
contabilizao no
RM Saldus
Preencher o Id.
Da Operao na
tabela de Parcelas
Contbeis
Processo
realizado com
sucesso
Pg: 33/37

Detalhando o Gerar contabilizao do contrato
Gerar
contabilizao da
Contrato
Gerar dados
contbeis do RM
Classis
Gerar dados do
Contrato
Calcular o valor
total e os
descontos das
parcelas
financeiras
Calcular o valor
total de bolsas
Grava os
dados na
tabela de
Contrato
Gerar Servios
Contbeis do
Contrato
Gerar Bolsas
Contbeis do
Contrato

das parcelas e o
desconto, para
cada servio

das bolsas, para
cada bolsa
Grava os
dados na
tabela de
Servios
Contbeis do
Contrato
Grava os
dados na
tabela de
Bolsas
Contbeis do
Contrato
Gera
contabilizao no
RM Saldus
Preencher o Id.
Da Operao na
tabela de contrato
Processo
realizado com
sucesso
Pg: 34/37

Estorno
Gerar estorno
Contrato
Contabilizado
No
Parcela
Gerada
No
Sim
Sim
Estorna
contabilizao da
parcela
Estorna
contabilizao do
contrato
Gerar estorno no
RM Saldus
Atualizar Status
do Contrato para
estornado
Lanamento
integrado
Processo
abortado
Atualizar Status
da Parcela
Contbil para
estornado
No
Exclui lanamento
Sim
Altera Status do
lanamento
original para
incorreto
Altera o Id. da
Operao da
origem para -1
Gera lanamento
com Status
Estorno,
cancelando a
movimentao
Processo
realizado com
sucesso
Pg: 35/37
Cancelamento de Contrato
Ao cancelar um contrato j contabilizado os seguintes procedimentos sero realizados:
Lanamentos em um lote N, ou seja, ainda no integrados.
Os lanamentos referentes a contabilizao do contrato sero excludos.
Sero gerados novos lanamentos para o contrato, com os valores j apropriados
mensalmente.
Lanamentos no lote 0, ou seja, j integrados.
Os lanamentos referentes a contabilizao do contrato, tero seu status alterado para
Incorreto.
Sero gerados lanamentos inversos, ou de acordo com as contas contbeis do RM Saldus,
sendo que estes lanamentos tero status Estorno.
Sero gerados lanamentos referentes a contabilizao do contrato, com os valores j
apropriados mensalmente. Os lanamentos gerados neste momento tero status Correto.
Financeiro (RM Fluxus)

Caso o valor pago pelo aluno tenha sido superior ao j apropriado, deve ser inserido no
financeiro um lanamento de devoluo, sendo esse lanamento contabilizado como baixa
contbil.
Este ajuste dever ser feito manualmente no RM Fluxus.
Pg: 36/37
Consistncias
Excluso do contrato
Ao excluir o contrato o sistema passou a verificar se o mesmo j foi contabilizado.
A excluso s permitida se o Id. Da Operao do mesmo for nulo ou menor que 1, o que
indica que no existe contabilizao gerada para este contrato no RM Saldus.
Ao excluir o contrato, o sistema tambm ir excluir os dados das tabelas de Servios
Contbeis do Contrato, Bolsas Contbeis do Contrato, Parcelas Contbeis do Contrato,
Servios das Parcelas Contbeis do Contrato e Bolsas das Parcelas Contbeis do Contrato.
Alterao de campos do contrato
Se o contrato estiver com status Contabilizado, a data do contrato fica bloqueada para
alterao.
Pg: 37/37

Contabilização Por Competência

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Situao Lquida Patrimonial

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QUANDRO GERAL DO RACIOCNIO LGICO DE DBITO E CRDITO

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Objeto: Contabilizao do Contrato Educacional

Exemplo da contabilizao de um contrato e a sua apropriao:

Receitas a Faturar (Mensalidades a faturar) - ATIVO

Gratuidades a Conceder (Bolsas a conceder) - PASSIVO

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Apropriao Mensal (RM Classis Net)

Receitas a Faturar (Mensalidades a faturar) ATIVO

Receita (Mensalidade) - RECEITA

Gratuidades a Conceder (Bolsas a conceder)

Gratuidades Concedidas (Bolsas concedidas) DESPESA ou REDUO RECEITA

Contabilizao da Baixa (RM Fluxus)

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Objeto: Contabilizao do Contrato Educacional

No caso acima, o Saldo do Ativo de 10.800 e o do Passivo 0.

Exemplo de apurao do resultado

Resultado do Exerccio - PASSIVO

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Plano de Contas Gerencial

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O perodo contbil determina qual o exerccio em aberto, ou seja, o perodo em que

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No cadastro de usurios possvel determinar um perodo para que o usurio em questo

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O Plano de contas gerencial responsvel pelo rateio de valores utilizados em uma

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atravs do lanamento que identificamos a escriturao do fato contbil

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nas partidas que esto contidas as informaes necessrias para caracterizar a

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