CORPORACIN GEMINIS S.A.C.

PLAN DE AUDITORIA.
I) Antecedentes de la empresa.
CorporacinGEMINIS S.A.C., es una empresa, Comercial, comercializa derivados del
acero, como Planchas de acero de diferentes medidas, ngulos, tes, cuadrados, tubos y
otros, tiene una experiencia de 20 aos en el rublo.
Fue constituida en la Notaria del Notario Pblico don Bernab Ziga Quiroz el 20 de
mayo de 1990. los Socios son JORGE ENRIQUE HUERTAS ROMERO, MARTHA
CABANILLAS ALEGRE, MIGUEL ALBERTO SUAREZ CONTI Y RICARDO
ENRIQUE; DE LA PEA UGAZ, su capital es de 250 ,000.00, repartido en 25,000
acciones comunes de S/. 10.00 cada una, con un importe de S/. 250,000.00.
Su sede principal est en Chimbote en la Av. Jos Pardo, N 1261, y tiene sucursales en
Trujillo y Chiclayo.

II) Estructura de la empresa.

Su Gerente General es la Sra. JOS DIAZ CASTILLO; cuenta con diez (12) empleados,
5 en Chimbote, 4 en Trujillo y 3 en Chiclayo; el personal de Cobranzas es como sigue:
Gerente de Cobranzas Sr. Juan Carlos Das Castillo, Asistente de Cobranzas: Chimbote
Agustn Vsquez, Trujillo Carlos Durand reyes, en Chiclayo - Santos Chapilliquen.
Silip.

III) Base Legal.

Estatutos de la empresa (Polticas de la empresa)
Reglamento General (Aplicacin de Polticas)

Reglamentos Especiales ( Id )
Directivas ( Id.)
MOF. Manual de Organizacin y Funciones - (Cmo est organizada la empresa y cual es
la funcin de cada trabajador)
ROF. Reglamento de Organizacin y Funciones (Aplicacin del MOF)
Plan Estratgico ( Metas )
Plan Operativo Institucional (Aplicacin de Procedimientos para cumplir las metas)

IV) Tipo de Auditoria

Financiera Operativa.

V) Alcance
Periodo: ejercicio econmico 2008
El alcance del examen est planificado para cubrir todas las operaciones realizadas por la
empresa, por el ejercicio econmico 2008.
a

La Carta Dictamen sobre el Examen de los Estados Financieros se elaborar en

concordancia con la normatividad aceptada por la Profesin Contable, as como
con las Normas de Auditora NIAs; poniendo nfasis en la aplicacin de
procedimientos de revisin analtica segn lo dispuesto en el Manual de
Auditora y Principios de Contabilidad generalmente aceptadas.
Debemos cuantificar en los casos que corresponda, las salvedades y/o
deficiencias que se detecte como resultado del examen de las cuentas y de
los Estados Financieros.

VI) Plazo: 45 das

VII) Cuadro de Asignacin de Personal

Nombres y Apellidos

DNI

Profesin

Armando Rubios Alva

32809367

Magster Audit

Manuela Ruiz Glvez

32809449 Magster Audit

3280011
4
CPC. Auditor

Jacinto Alva Mori

Cargo
Socio
Supervisor

Horas

Das

160

20

360

45

360

45

Encargado
Auditor
Financiero

Jorge Llerena Jave

01786522

CPC. Auditor

Auditor
Administrativo

360

45

Amadeo Javier valos

01239986

Ing. Sistemas

Especialista

80

10

1,320

165

Total

VIII) Cronograma de Actividades del 20 de Mayo al 6 de Julio

del 2009 - (45 das hbiles).
Nombres y Apellidos
Armando Rubios Alva
Manuela Ruiz Glvez
Jacinto Alva Mori
Jorge Llerena Jave
Amadeo Javier valos
TOTAL

Cargo

Visita
Prelimin.

Trabajo
de Campo

Socio Supervisor

04 al 06/5/09
3 das 24 hrs.

Del 25 al
29/5/09 y del
08 al 12/6/09
10 das 80 hrs.

7 das 56 hrs.

Encargado

04 al 06/5/09
3 das 24 hrs.

Auditor
Financiero
Auditor
Administrati
vo
Auditor
Especialista

04 al 06/5/09
3 das 24 hrs

07/5 al 18/6/09
32 das 256
hrs.
07/5 al 18/6/09
32 das 256
hrs.
07/5 al 18/6/09
32 das 256
hrs.

19/6 al
06/7/09 10
das 80 hrs.
19/6 al
06/7/09 10
das 80 hrs.
19/6 al
06/7/09 10
das 80 hrs.

Del 07 al
12/5/09 7 das
56 hrs.

Del 01 al
6/709 3 das
24 hrs.

04 al 06/5/09
3 das 24 hrs

Informe

Hora
Trab.

Das

160

20

360

45

360

45

360

45

80
1,32

10

Del 24/6 al
06/7/09

165

IX). Costo de la auditoria

Personal
Nombres y Apellidos

Armando
Alva

Cargo

Horas
Asignad.

Rubios Supervisor

20

S/. 4,670.00

360

45

S/. 7,500.00

360

45

S/. 5,250.00

360

45

S/. 5,250.00

80

10

S/. 1,170.00

165 das

S/. 23,840.00

Auditor
Financiero

Jacinto Alva Mori

Auditor
Administrativo

Jorge Llerena Jave

Amadeo Javier valos Especialista

TOTAL:

Importe

160

Jefe Equipo

Manuela Ruiz Glvez

Total das
tiles

1,320 hrs.

Gastos Administrativos

S/. 3,160.00

Utilidad: 20% del Costo - S/. 27,000.00

S/. 5,400.00

Costo de la Auditoria

Mas: 19% IGV.

Total Precio de la Auditoria

S/. 32,400.00
S/. 6,156.00
S/. 38,556.00

XII.- PROGRAMA DE AUDITORA

PROCEDIMIENTOS
HECHO POR
FECHA
1.- Revisar los requerimientos Torres Carranza 20/05/15
de planta sobre la compra de 20 Angie
TM de fierro para verificar.

2.- Revisar la conformidad del Torres Carranza 20/05/15

requerimiento para verificar si Angie
estn

pidiendo

la

cantidad

necesaria.
3.- Revisar las cotizaciones de Torres Carranza 20/05/15
las empresas participantes en el Angie
concurso para confirmar si los
precios son los del mercado.

CDULA ANALTICA N01

Asunto: Revisar el proceso de compra de Materiales para Planta.
Auditor: Torres Carranza Angie
Fecha: 20/05/15

REF.

OB

De nuestra investigacin de ha determinado que el fierro es para terminar las

bases de la planta, que segn Acta tomada al Ingeniero Civil Jorge Montoya Arias,
identidad con DNI N 32809742 encargado de la constancia de las Bases,
manifiesta que en su pedido solamente solicit el requerimiento de 5 TM y no 20
TM.
TTULO
CONDICIN
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
ONCLUSIONES
C
RECOMENDACIN