Ingresos por salarios

Gua bsica para la Declaracin Anual 2011

con el programa DeclaraSAT

Cumplir nos
beneficia a todoss

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Declaracin Anual 2011

PERSONAS FSICAS

Presentar
su Declaracin Anual?...
Cumplir
nos beneficia a todos

Declaracin Anual 2011

...entonces tenga a la mano:

Las constancias de percepciones y
retenciones de impuestos de 2011
(incluidas las del impuesto a los depsitos
en efectivo si le recaudaron este
impuesto).
En su caso, los comprobantes fiscales
(recibos o facturas) que amparen sus
deducciones personales, y sus gastos por
pago de servicios educativos
(colegiaturas).

Ms informacin:
en el Portal de internet del SAT o en INFOSAT

PERSONAS FSICAS

La Clave de Identificacin Electrnica

Confidencial actualizada o su Firma Electrnica
Avanzada vigente para enviar su declaracin por
internet.
Si obtiene saldo a favor en el ISR igual o superior
a 13,970 pesos y solicita la devolucin, necesita
autenticarse con la Firma Electrnica Avanzada;
requiere tambin su clave bancaria estandarizada
(Clabe) a 18 dgitos para que le efecten el
depsito correspondiente. La cuenta debe estar
activa a nombre del contribuyente.

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Gua bsica para la Declaracin

Anual 2011 con el programa
DeclaraSAT

Personas fsicas
Ingresos por salarios

Declaracin Anual 2011

PERSONAS FSICAS

Personas fsicas
Ingresos por salarios

NDICE
w Introduccin 7
w Cundo se presenta 7
w Qu necesita para elaborarla y presentarla

w Dnde debe presentar la Declaracin Anual

w Cmo debe pagar cuando resulte impuesto a cargo

10

w Cmo elaborar la Declaracin Anual

10

Paso 1. Descargue el programa DeclaraSAT

10

l Paso 2. Capture sus datos personales y sus cantidades

11

l Paso 3. Creacin del archivo de la Declaracin Anual

13

l Paso 4. Envo de la Declaracin Anual al SAT

13

l Paso 5. Impresin de la hoja de ayuda

18

2011

Personas fsicas
Ingresos por salarios

Introduccin
Con el fin de que los contribuyentes conozcan de manera general el
procedimiento para elaborar y presentar su Declaracin Anual a travs del
programa DeclaraSAT, en esta gua se resume el procedimiento y se seala, en su
caso, cmo pagar los impuestos que resulten a cargo.
Si requiere informacin con mayor detalle ponemos a su disposicin en el
Portal de internet del SAT la gua completa Ingresos por salarios, uno, dos o ms
patrones, personas fsicas, en la que se indica cmo llenar y enviar la Declaracin
Anual al SAT. Tambin estn a su disposicin, en Youtube, el video sobre el
llenado y envo de la Declaracin Anual.

Cundo se presenta
En abril de 2012, pero se puede presentar a partir de febrero de dicho ao.

Qu necesita para elaborarla y presentarla

4 Programa DeclaraSAT, versin 2012, que obtiene en el Portal de internet del
SAT.
4 Constancias de pagos y retenciones por salarios, expedidas por sus patrones.
4 Firma Electrnica Avanzada (Fiel) vigente o Clave de Identificacin
Electrnica Confidencial (CIEC) actualizada para enviar la Declaracin Anual
por internet. La Fiel es indispensable cuando obtenga saldo a favor en el ISR
igual o superior a 13,970 pesos y solicite su devolucin.
4 Clave bancaria estandarizada (Clabe) a 18 dgitos para que se le efecte el
depsito de su devolucin si le resulta saldo a favor en el ISR.
4 Comprobantes (facturas o recibos de honorarios) con todos los requisitos
fiscales de sus gastos personales (deducciones personales), como son, entre
otros:

2011

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con el programa DeclaraSAT

6 Honorarios mdicos, dentales, de enfermeras y gastos hospitalarios.

6 Alquiler o compra de aparatos para rehabilitacin, prtesis, anlisis y
estudios clnicos.
6 Gastos funerarios.
6 Primas por seguros de gastos mdicos.
6 Intereses reales por crditos hipotecarios destinados a su casa habitacin.
6 Donativos.
6 Transporte escolar de sus hijos o nietos, siempre que sea obligatorio.

4 Comprobantes del pago por servicios educativos (colegiaturas) erogados

durante 2011.

Conforme al Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federacin el

15 de febrero de 2011, se otorga un estmulo fiscal a las personas fsicas
residentes en el pas que consiste en poder disminuir en su Declaracin
Anual del impuesto sobre la renta de dicho ao, los pagos por servicios de
enseanza correspondientes a educacin bsica y media superior, efectuados
por el contribuyente para s, para su cnyuge o concubino/a y para sus
ascendientes o sus descendientes en lnea recta, siempre que aquellos no
perciban durante el ao ingresos en cantidad igual o superior a un salario
mnimo general del rea geogrfica del contribuyente elevado al ao y se
cumpla con lo siguiente:
6 Que los pagos se realicen a instituciones educativas privadas residentes
en el pas y que tengan autorizacin o reconocimiento de validez oficial
de estudios.
6 Que los pagos sean para cubrir nicamente los servicios correspondientes
a la enseanza del alumno (colegiaturas) de acuerdo con los programas y
planes de estudio.
6 Los pagos se realicen mediante cheque nominativo del contribuyente,
traspasos de cuentas en instituciones de crdito o casas de bolsa o
mediante tarjeta de crdito, de dbito o de servicios.

Personas fsicas
Ingresos por salarios

El estmulo no ser aplicable a los pagos:

Que no se destinen directamente a cubrir el costo de la educacin del
alumno.
Que correspondan a cuotas de inscripcin o reinscripcin.
Las instituciones educativas deben separar en el comprobante fiscal el monto
que corresponda por concepto de enseanza del alumno (colegiatura).
La cantidad que se puede disminuir por cada una de las personas referidas no
debe exceder de los lmites anuales que correspondan, conforme a la siguiente
tabla:

Nivel educativo
Preescolar

Lmite anual de deduccin ($)

14,200.00

Primaria
12,900.00


Secundaria
19,900.00
Profesional tcnico

17,100.00

Bachillerato o su equivalente

24,500.00

Dnde debe presentar la Declaracin Anual1

Una vez realizada la captura de informacin en el programa DeclaraSAT,
independientemente del resultado obtenido en su Declaracin Anual (impuesto
a cargo, en ceros o saldo a favor), debe enviarla a travs del Portal de internet
del SAT.
1
En el Portal de internet del SAT se le informa a detalle sobre los supuestos, requisitos y
procedimientos respecto de estos puntos especficos y otros relacionados con la presentacin de su
Declaracin Anual.

2011

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con el programa DeclaraSAT

Cuando no le resulte impuesto a cargo u obtenga saldo a favor, con el

envo de su Declaracin Anual concluye el procedimiento y cumplimiento de su
obligacin.

Cmo debe pagar cuando resulte impuesto a

cargo
4 Puede enviar su Declaracin Anual por internet y realizar el pago mediante
transferencia electrnica de fondos de su cuenta bancaria a favor de la
Tesorera de la Federacin en el portal de internet del banco en donde tenga
su cuenta.
4 Puede enviar su Declaracin Anual por internet y realizar el pago a travs
de ventanilla bancaria, para lo cual debe imprimir y llevar al banco de su
preferencia la hoja de ayuda que genera el programa DeclaraSAT.

Cmo elaborar la Declaracin Anual

Paso 1

Descargue el programa DeclaraSAT

Ingrese al Portal de internet del SAT, descargue el programa DeclaraSAT e
instlelo en su computadora, para ello seleccione:
4 Informacin y servicios.
4 Software.
4 DeclaraSAT, versin 2012.

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Personas fsicas
Ingresos por salarios

Paso 2

Capture sus datos personales y sus cantidades

Capture la informacin solicitada en el apartado Datos Contribuyente,
seleccione su rgimen fiscal; para efectos de esta gua se selecciona: Salarios. Si
durante el ao le recaudaron IDE tambin debe seleccionarlo.
Al concluir no olvide guardar su informacin; enseguida d clic en el apartado
Declaracin Anual.

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con el programa DeclaraSAT

Ingrese a cada una de las secciones que le presenta el programa en el orden

que se encuentran y, en su caso, capture la informacin que se solicita en los
distintos campos. Al concluir cada una de las secciones no olvide guardar la
informacin.
Si percibi salarios de dos o ms patrones, despus de capturar y salvar la
informacin de su primer patrn se abre otra pantalla con los campos en blanco
para que capture la informacin del siguiente patrn, y lo mismo para todos
los patrones que haya tenido en el ao. Recuerde que no debe duplicar los
ingresos exentos por concepto de PTU (participacin de los trabajadores en las
utilidades), prima vacacional y aguinaldo.

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Personas fsicas
Ingresos por salarios

Paso 3

Creacin del archivo de la Declaracin Anual

Al concluir la captura de su informacin, proceda a generar el archivo de su
Declaracin Anual que enviar por internet; para ello, ingrese a la liga Formatos,
d clic en el icono
y siga el procedimiento que le indica el programa hasta
generar y guardar en su equipo de cmputo el archivo con terminacin dec.

Paso 4

Envo de la Declaracin Anual al SAT

Para hacer el envo del archivo que contiene su Declaracin Anual, ingrese al
Portal de internet del SAT y seleccione:
4 Oficina virtual.
4 Personas fsicas.
4 Declaraciones. Declaracin Anual.
4 Enviar su declaracin.
4 Enviar Declaracin Anual.

2011

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Gua bsica para la Declaracin Anual 2011

con el programa DeclaraSAT

En la siguiente pantalla capture su RFC y su CIEC y d clic en Aceptar.

O bien, si cuenta con Fiel, d clic en la liga correspondiente, escriba su
contrasea y seleccione los archivos solicitados.

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Personas fsicas
Ingresos por salarios

Posteriormente, d clic en Examinar, busque y seleccione el archivo que

contiene su Declaracin Anual (con terminacin dec) que guard en su equipo
de cmputo.
Cuando el archivo seleccionado se encuentre en el recuadro Nombre de
archivo d clic en Enviar.

Acuse de recibo
Realizado el envo de su Declaracin Anual, el SAT le manda un mensaje en
el que se le informa que ha sido recibida y se le proporciona el nmero de folio
asignado.

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Gua bsica para la Declaracin Anual 2011

con el programa DeclaraSAT

El SAT enviar a su cuenta de correo electrnico el acuse de recibo de su

Declaracin Anual o un aviso si por algn error su declaracin no pudo ser leda.

Si no recibe el acuse, puede obtenerlo en el Portal de internet del SAT

seleccionando:
4 Oficina virtual.
4 Personas fsicas.
4 Servicios.
4 Reimpresin de acuses.

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Personas fsicas
Ingresos por salarios

A continuacin se abre la pantalla para que capture su RFC y su CIEC; d clic

en Aceptar, o bien, si cuenta con Fiel, d clic en la liga correspondiente, escriba
su contrasea y seleccione los archivos solicitados.

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Gua bsica para la Declaracin Anual 2011

con el programa DeclaraSAT

En la siguiente pantalla seleccione en tipo de declaracin, Declaracin
Anual, capture el nmero de folio que le fue asignado al enviar su Declaracin
Anual por internet y d clic en Enviar para que se abra el acuse y realice las
impresiones que desee.

Paso 5

Impresin de la hoja de ayuda

Si en su Declaracin Anual determina impuesto a cargo y su pago lo realiza
a travs de ventanilla bancaria, debe imprimir la hoja de ayuda que emite el
programa DeclaraSAT, para lo cual d clic en la liga Formatos, seleccione el icono
y contine con las indicaciones del programa hasta obtener su impresin.

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Personas fsicas
Ingresos por salarios

Llene la hoja de ayuda despus de enviar la Declaracin Anual, ya que

debe anotar el nmero de operacin que le mand el SAT una vez recibida su
Declaracin Anual y que se muestra en el acuse de recibo.
Debe conservar como comprobante de pago el recibo debidamente sellado
que le proporciona el banco.

2011

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La edicin del folleto Ingresos por salarios. Gua bsica para elaborar la
Declaracin Anual 2011 con el programa DeclaraSAT, personas fsicas, preparada
en el Servicio de Administracin Tributaria, consta de 49,000 ejemplares y se
termin de imprimir en marzo de 2012.

Se prohbe la reproduccin total o parcial de esta obra con fines de lucro.

El presente documento no establece obligaciones ni crea derechos
distintos de los contenidos en las disposiciones fiscales vigentes.

Por internet
es ms rpido y fcil...
...presentar
su Declaracin
Anual

Para ello requiere su Clave de

Cumplir nos
beneficia a todos

Identificacin Electrnica Confidencial

actualizada o su Firma Electrnica
Avanzada vigente y utilizar el programa

DeclaraSAT (versin 2012).

DeclaraSAT est disponible en lnea
(Declaracin automtica) y tambin en
archivo de descarga e instalacin.
Declaracin Anual 2011

PERSONAS FSICAS

Lo puede obtener gratuitamente en el

Portal de internet del SAT.

Ms informacin:
en el Portal de internet del SAT o en INFOSAT

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-1 877 44 88 728
(desde Estados Unidos y Canad)

Cultura
Organizacional

15 AOS

al servicio de Mxico
1997-2012

Ej

ito

plar gratu
em

Llame a INFOSAT:
-01 800 46 36 728
(en Mxico)

2012
Ej

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