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Licitacin
para la
Contratacin del Servicio
de
Auditora Externa
Independiente
Indice General
Pg.
RESUMEN DESCRIPTIVO.............................................................................................1
GLOSARIO........................................................................................................................2
PARTE 1.
PROCEDIMIENTOS DE LICITACION
Seccin I.
SERVICIOS REQUERIDOS
Resumen Descriptivo
PARTE 1.
PROCEDIMIENTO DE LICITACIN
Seccin I.
Seccin II.
Seccin III.
Seccin IV.
Formularios de la Propuesta
Esta Seccin contiene los formularios de Presentacin de Propuesta.
Seccin V.
Pases Elegibles
Esta Seccin contiene informacin referente a pases elegibles.
PARTE 2.
SERVICIOS REQUERIDOS
Seccin VI.
Trminos de Referencia
Esta Seccin contiene los trminos de referencia propios de cada licitacin,
indicando los Documentos AF-400 y AF-500 como los modelos a ser
considerados.
PARTE 3.
MODELO DE CONTRATO
Glosario
Adjudicacin: acto mediante el cual el Contratante, sobre la base del Informe y
Recomendacin de Propuestas para Seleccin presentado por la Comisin Evaluadora: (i)
notifica al Adjudicatario que su propuesta ha sido aceptada; y (ii) comunica este hecho en
forma oficial a los dems Proponentes.
Adjudicatario: firma de auditora o asociacin de firmas a la que, como resultado del
proceso de seleccin, se le adjudica el Contrato y es invitada a suscribir el mismo.
Banco: Banco Interamericano de Desarrollo (BID).
Comisin Evaluadora: Unidad (grupo de personas) responsable de convocar, recibir y
evaluar las propuestas para la contratacin de servicios de auditora externa y de elevar al
Contratante el informe y la recomendacin correspondiente.
Auditor: firma de Contadores Pblicos Independientes (o asociacin de firmas) a ser
contratada para la prestacin de los servicios previstos para el Proyecto y/o Programa.
Contratante: el prestatario, beneficiario o ejecutor.
Contrato: documento que formaliza las relaciones entre el Contratante y el Adjudicatario,
en el cual se establecen los derechos y obligaciones de ambas Partes, para la ejecucin del
servicio de auditora convenido.
DDL: Datos de la Licitacin: Seccin de los Documentos de Licitacin que complementa a
las Instrucciones a los Proponentes (IAP).
Das: das calendario.
Documentos de Licitacin: tambin llamados documentos o bases de la licitacin, o pliego
de condiciones, constituyen el conjunto de documentos que especifican los servicios de
auditora externa cuya contratacin se licita y determinan el trmite a seguir en el
procedimiento de contratacin.
Firma de auditora o firma: es toda sociedad legalmente constituida, integrada
principalmente por personal profesional, autorizado legalmente para ejercer su profesin en
un pas miembro del Banco, que ofrece servicios de auditora externa, consultora y
servicios profesionales afines.
IAP: Instrucciones a los Proponentes: Seccin del Documento de Licitacin que provee
la informacin necesaria para que los Proponentes preparen y presenten sus propuestas, as
como sobre el procesamiento de la apertura y evaluacin de las ofertas y adjudicacin del
contrato.
Mejor propuesta evaluada: la propuesta que, una vez aplicados los criterios de evaluacin
indicados en los Documentos de Licitacin, obtenga el mayor puntaje.
Monto total presupuestado: el costo estimado de los servicios de auditora, que figura en la
documentacin interna del proceso correspondiente.
Proponente: firma de auditora que presenta su propuesta para la realizacin del servicio de
auditora externa. Otro trmino sinnimo es: Oferente.
Seccin I
Instrucciones a los Proponentes
GENERALIDADES
1.
Objeto de la Licitacin
Prcticas Corruptivas
3.1
El Banco exige que los Prestatarios (incluyendo los beneficiarios de una donacin y
el Contratante), as como los Proponentes, Contratistas, Proveedores y Consultores que
participen en proyectos con financiamiento del Banco, observen los ms altos niveles
ticos, ya sea durante el proceso de licitacin o de ejecucin de un contrato. Las
definiciones de acciones que constituyen prcticas corruptivas y que se transcriben a
continuacin, constituyen las ms comunes, pero estas acciones pueden no ser
exhaustivas. Por esta razn, el Banco actuar frente a cualquier hecho similar o
reclamacin que se considere corrupto, conforme al procedimiento establecido.
(a)
(b)
(c)
(d)
3.2
3.3
4. Proponentes Habilitados
4.2
(a)
(b)
en caso de firmas, donde por firma auditora se define toda sociedad legalmente
constituida, integrada principalmente por personal profesional autorizado
legalmente para ejercer su profesin en un pas miembro del Banco, para ofrecer
servicios de auditora, consultora y servicios profesionales afines:
(i)
(ii)
4.3
Estos criterios se aplicarn tambin a cada uno de los miembros de un grupo de firmas
asociadas.
4.4
Sern descalificadas las firmas que el Banco hubiese declarado o declare inelegibles a
la fecha lmite de presentacin de ofertas o posteriormente, de conformidad con la
Clusula 3 de las IAP.
4.6
5.
Servicios Elegibles
Todos los servicios que hayan de suministrarse de conformidad con el Contrato y que
sean financiados por el Banco, debern cumplir con los requisitos de nacionalidad de
pases elegibles (ver Seccin V, Pases Elegibles).
B.
6.
6.1
Los Documentos de Licitacin estn compuestos por las Partes 1, 2 y 3 con sus
respectivas Secciones indicadas a continuacin. Los documentos comprenden, adems,
cualquier adendum que se emita de conformidad con la Clusula 8 de las IAP, como as
tambin toda aclaracin de consultas de conformidad con la Clusula 7 de las IAP.
PARTE 1.
Seccin
Seccin
Seccin
Seccin
Seccin
Procedimientos de Licitacin
I.
II.
III.
IV.
V.
8.
8.1
8.2
Las adendas que se emitan formarn parte de los Documentos de Licitacin y debern
ser notificadas, por escrito, a todos los Proponentes.
8.3
C.
9. Costos de la Propuesta
9.1
El Proponente sufragar todos los gastos relacionados con la preparacin y
presentacin de su propuesta. El Contratante no ser responsable en ningn caso de
dichos costos, independientemente de la forma en que se lleve a cabo la licitacin o su
resultado.
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PROGRAMA DE DESARROLLO DE UN SISTEMA SATELITAL Y DE
APLICACIONES BASADAS EN OBSERVACIONES TERRESTRES (PROSAT)
BID N 1777/OC-AR y 1715/OC-AR
10.
Idioma de la Propuesta
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PROGRAMA DE DESARROLLO DE UN SISTEMA SATELITAL Y DE
APLICACIONES BASADAS EN OBSERVACIONES TERRESTRES (PROSAT)
13.
Precios de la Propuesta
16.1 Para establecer su habilitacin, de conformidad con la Clusula 4 de las IAP, los
Proponentes debern completar las declaraciones de habilitacin en la carta de
Presentacin de Propuesta, incluida en la Seccin IV, Formularios de la Propuesta.
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PROGRAMA DE DESARROLLO DE UN SISTEMA SATELITAL Y DE
APLICACIONES BASADAS EN OBSERVACIONES TERRESTRES (PROSAT)
17.
17.1 Las propuestas permanecern vlidas por el perodo especificado en los DDL, a partir
de la fecha lmite para presentacin de ofertas establecida por el Contratante. Toda
propuesta con un perodo de validez menor ser rechazada por el Contratante.
17.2 En circunstancias excepcionales, y antes de la expiracin del perodo de validez de
ofertas, el Contratante podr solicitar a los Proponentes prorrogar dicho perodo. La
solicitud y las respuestas se harn por escrito. Los Proponentes podrn rechazar tal
solicitud y retirar sus propuestas. A los Proponentes que accedan a la prrroga no se
les pedir ni permitir que modifiquen sus propuestas, con excepcin a lo dispuesto en
la Sub-Clusula 17.3 de las IAP.
17.3 Si la adjudicacin se retrasase por un perodo mayor a cincuenta y seis (56) das a
partir de la fecha de expiracin inicial de validez de la oferta, el precio del Contrato
ser ajustado por un factor que ser especificado en la solicitud de prrroga. La
evaluacin de la propuesta deber basarse en el precio cotizado sin tomar en cuenta el
ajuste mencionado.
18.
13
PROGRAMA DE DESARROLLO DE UN SISTEMA SATELITAL Y DE
APLICACIONES BASADAS EN OBSERVACIONES TERRESTRES (PROSAT)
D.
19.
19.1 El Proponente deber presentar adentro de un solo sobre mayor, dos sobres separados
y cerrados conteniendo sus propuestas tcnica y econmica respectivamente, con sus
originales y copias correspondientes. Cada sobre deber estar claramente identificado
como SOBRE A PROPUESTA TECNICA y SOBRE B PROPUESTA
ECONOMICA, y cada documento en su interior con los trminos ORIGINAL y
COPIA, segn corresponda.
19.2 Los sobres interiores y exteriores debern:
(a)
(b)
(c)
(d)
20.1 Las propuestas debern ser recibidas por el Contratante en la direccin y a ms tardar
a la hora y fecha que se especifiquen en los DDL.
20.2 El Contratante podr, a su sola discrecin, extender la fecha lmite para la
presentacin de propuestas emitiendo un adendum a los Documentos de Licitacin, de
conformidad con la Clusula 8 de las IAP. En este caso todos los derechos y
obligaciones del Contratante y de los Proponentes que estaban sujetos a la fecha
lmite original, quedarn sujetos a la nueva fecha lmite para presentacin de ofertas.
21. Propuestas Tardas
21.1. El Contratante no considerar ninguna propuesta que llegue con posterioridad a la
fecha lmite fijada para la presentacin de propuestas, de conformidad con la SubClusula 20.1 de las IAP. Toda propuesta que reciba el Contratante una vez vencida la
hora y fecha lmite para presentacin de propuestas ser declarada tarda, rechazada y
devuelta al Proponente sin abrir.
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PROGRAMA DE DESARROLLO DE UN SISTEMA SATELITAL Y DE
APLICACIONES BASADAS EN OBSERVACIONES TERRESTRES (PROSAT)
22.
Las propuestas cuyo retiro hubiese sido solicitado, de conformidad con la SubClusula 22.1 de las IAP, debern ser devueltas a los Proponentes sin abrir.
22.3
23.
Apertura de Propuestas
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APLICACIONES BASADAS EN OBSERVACIONES TERRESTRES (PROSAT)
BID N 1777/OC-AR y 1715/OC-AR
su contenido se intercambiar con la propuesta que estuviese siendo sustituida. La
propuesta sustituida ser devuelta al Proponente sin abrir. No se permitir la
sustitucin de una propuesta, a menos que la comunicacin de sustitucin incluya una
autorizacin vlida que solicite la sustitucin, y sta haya sido leda en voz alta en el
acto de apertura. Los sobres marcados MODIFICACION se abrirn y leern en voz
alta junto con el de la propuesta correspondiente. No se permitir la modificacin de
una propuesta, a menos que la comunicacin de modificacin incluya una
autorizacin vlida que solicite la modificacin y sta haya sido leda en voz alta en el
acto de apertura. Todos los dems sobres debern ser abiertos uno por vez, y slo
sern abiertos los respectivos sobres A de Propuestas Tcnicas, y se leer lo
siguiente en voz alta: nombre del Proponente, si hay una modificacin de la
propuesta, y cualquier otro detalle que el Contratante considere pertinente. Todos los
sobres B de Propuestas Econmicas no debern ser abiertos, y debern mantenerse
sellados, en custodia de la Comisin Evaluadora hasta el acto de apertura
correspondiente, de conformidad con lo dispuesto con la Sub-Clusula 23.2 de
Apertura de Propuestas de las IAP. Ninguna propuesta podr ser rechazada en el acto
de apertura, excepto las tardas, de conformidad con la Sub-Clusula 21.1 Propuestas
Tardas de las IAP. Slo se evaluarn las propuestas que hubiesen sido ledas en el
acto de apertura. El Contratante preparar un acta de apertura de propuestas que
deber incluir, como mnimo: el nombre del Proponente y la existencia de un retiro,
sustitucin o modificacin de propuesta. Las observaciones que hubiesen manifestado
los representantes de los Proponentes se harn constar en el Acto de Apertura. Se
solicitar a los representantes de los Proponentes que estn presentes, que firmen el acta.
La omisin de la firma por parte de un Proponente no invalidar el contenido y efecto del
acta. Se distribuir una copia del acta a todos los Proponentes. Los Proponentes tendrn la
oportunidad de revisar las propuestas de los dems participantes. Esto podr ocurrir luego
del acto de apertura y antes del inicio del proceso confidencial de evaluacin de
Propuestas.
23.4 Segunda etapa. El Contratante llevar a cabo el acto de apertura de los sobres B
de Propuestas Econmicas una vez terminada la evaluacin de las Propuestas
Tcnicas, en presencia de los representantes designados de los Proponentes que
deseen asistir, en la fecha, hora y direccin que ser comunicada a los Proponentes
que presentaron propuestas. Al comenzar el acto pblico, el Contratante leer en voz
alta el puntaje alcanzado por los Proponentes. De inmediato el Contratante proceder
a abrir los sobres B de Propuestas Econmicas de los Proponentes que hayan sido
seleccionados en la Primera Etapa. Los sobres B de Propuestas Econmicas de los
restantes Proponentes se devolvern sin abrir.
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PROGRAMA DE DESARROLLO DE UN SISTEMA SATELITAL Y DE
APLICACIONES BASADAS EN OBSERVACIONES TERRESTRES (PROSAT)
E.
24.
24.1 No se divulgar a los Proponentes ni a cualquier otra persona que no est oficialmente
involucrada en el proceso de esta licitacin, ninguna informacin relacionada con la
revisin, evaluacin, y comparacin de propuestas tcnicas y econmicas, hasta que
se haya notificado la adjudicacin del contrato.
24.2 Cualquier intento por parte de un Proponente de influir al Contratante en la revisin,
evaluacin y comparacin de propuestas, podr resultar en el rechazo de su oferta.
24.3 No obstante lo dispuesto en la Sub-Clusula 24.2 de las IAP si, desde la fecha de
apertura de propuestas hasta la fecha de adjudicacin del Contrato, algn Proponente
desease comunicarse con el Contratante sobre cualquier asunto relacionado con esta
licitacin, deber hacerlo por escrito.
24.4 La Comisin Evaluadora no podr tener acceso a los sobres de propuestas
econmicas, hasta tanto la evaluacin de las propuestas tcnicas se haya culminado y
se haya realizado el acto de apertura de propuestas econmicas.
25.
Aclaracin de Propuestas
Cumplimiento de Propuestas
26.1 La determinacin por parte del Contratante de si una propuesta se ajusta a los
Documentos de Licitacin, se basar solamente en el contenido de la propia
propuesta.
26.2 Una propuesta se ajusta sustancialmente a los Documentos de Licitacin cuando
concuerda con todos los trminos, condiciones y especificaciones de dichos
documentos, sin desviaciones, reservas u omisiones significativas. Constituye una
desviacin, reserva u omisin significativa aquella que:
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APLICACIONES BASADAS EN OBSERVACIONES TERRESTRES (PROSAT)
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(a) afecta de manera sustancial el objetivo, el alcance, la calidad o los productos esperados
especificados en los Documentos de Licitacin; o
(b) limita de manera sustancial, en discrepancia con lo establecido en los Documentos de
Licitacin, los derechos del Contratante o las obligaciones del Proponente emanadas del
Contrato; o
(c) de rectificarse, afectara injustamente la posicin competitiva de otros Proponentes que
hubiesen presentado ofertas que se ajusten sustancialmente a los Documentos de
Licitacin.
26.3 Toda propuesta que no se ajuste sustancialmente a los Documentos de Licitacin ser
rechazada por el Contratante. La propuesta rechazada por desviaciones, reservas u
omisiones significativas, no podr ser presentada nuevamente.
27.
Evaluacin de Propuestas
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APLICACIONES BASADAS EN OBSERVACIONES TERRESTRES (PROSAT)
BID N 1777/OC-AR y 1715/OC-AR
28.2 Todos los criterios y metodologas que se definen en esta Clusula y en la Seccin III,
Criterios de Evaluacin y Calificacin, sern utilizados.
28.3 El Contratante examinar las propuestas para confirmar que todos los documentos y
documentacin tcnica solicitados, segn la Clusula 11 de las IAP, han sido
suministrados, y para determinar si cada documento suministrado est completo.
28.4 El Contratante confirmar que los siguientes documentos e informacin han sido
suministrados como parte de la propuesta. Si falta cualquiera de estos documentos o
informacin, la propuesta ser rechazada:
(a) Presentacin de Propuestas, incluyendo:
(i)
Propuesta tcnica;
(ii)
Propuesta econmica; y
(iii)
el perodo de validez de la oferta.
(b) Autorizacin, confirmada por escrito, para comprometer al Proponente.
28.5 El Contratante examinar las ofertas para confirmar que todos los trminos y
condiciones que se especifican en los Documentos de Licitacin han sido aceptados
por el Proponente sin desviaciones o reservas significativas.
28.6 El Contratante deber evaluar los aspectos tcnicos de la propuesta, presentados de
acuerdo a la Clusula 26 de las IAP, para confirmar que cumplen con todos los
requisitos especificados en la Seccin VI, Trminos de Referencia de los DDL, sin
ninguna desviacin o reserva significativa.
28.7 Si una vez examinados los trminos y condiciones y efectuada la evaluacin tcnica,
el Contratante determina que la propuesta no se ajusta sustancialmente a los
Documentos de Licitacin, de conformidad con la Clusula 26 de las IAP, la
propuesta ser rechazada. Se considerar tambin como condicin de rechazo
aquellas propuestas cuyo nmero total de horas/hombre presupuestadas sea inferior o
superior en un 20% del promedio aritmtico simple de las propuestas calificadas. Una
vez procesada la evaluacin de las Propuestas Tcnicas, se confeccionar una planilla
con el resultado de los puntajes obtenidos por cada propuesta tcnica. El Contratante
cursar una notificacin por escrito a todos los Proponentes, dando a conocer el
resultado de la misma e indicando fecha y hora del acto de apertura de las Propuestas
Econmicas. Los Proponentes dispondrn de un plazo de 8 (ocho) das no
prorrogables para expresar sus comentarios u observaciones al resultado notificado.
El Proceso Licitatorio ser declarado desierto en caso que solo una o ninguna
Propuesta Tcnica haya sido seleccionada.
28.8 A los efectos de proceder con la apertura del sobre B No. 2 conteniendo las
propuestas econmicas se seleccionarn las propuestas tcnicas que hayan resultado
evaluadas en 1o, 2o y 3o lugar, y se cursar una notificacin por escrito a todos los
Proponentes, dando a conocer el resultado de la misma e indicando la fecha y hora del
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acto de apertura de las propuestas econmicas. Los sobres de propuestas econmicas
correspondientes a las propuestas de aquellos Proponentes que no hayan alcanzado
puntaje suficiente en la evaluacin tcnica sern devueltos a los respectivos
Proponentes sin abrir. En el caso de que se hayan calificado solo dos propuestas
tcnicas, se aplicar el procedimiento especificado en esta clusula y en la Clusula
29.
29. Evaluacin de Propuestas Econmicas
29.1 Se proceder a evaluar las propuestas econmicas correspondientes a los proponentes
indicados en la Sub-Clusula 28.8.
Para determinar la Propuesta Mejor Evaluada a los efectos de la Licitacin se
aplicar una ponderacin combinada de calidad y precio a las propuestas
seleccionadas de acuerdo a lo indicado en la Sub-Clusula 28.8, utilizndose una
ponderacin de 70% para la Propuesta Tcnica y 30% para la Propuesta Econmica
de acuerdo a la siguiente ecuacin:
29.2
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APLICACIONES BASADAS EN OBSERVACIONES TERRESTRES (PROSAT)
BID N 1777/OC-AR y 1715/OC-AR
29.6 En el clculo del costo evaluado de las ofertas, el Contratante excluir y no tomar
en consideracin, ninguna disposicin sobre ajuste de precio durante el perodo de
ejecucin del Contrato que el Proponente hubiere incorporado.
30.
F.
32.
Notificacin de la Adjudicacin
33.1 Antes del vencimiento del plazo de validez de la oferta, el Contratante notificar al
Adjudicatario, por escrito, que su oferta ha sido aceptada. Al mismo tiempo, el
Contratante deber notificar a los dems Proponentes el resultado de la licitacin. El
precio deber ajustarse al propuesto por el Proponente-Adjudicatario en su propuesta
econmica y no ser objeto de negociacin.
33.2 Hasta que el Contrato formalmente documentado se prepare y ejecute, la notificacin
de la adjudicacin constituir una obligacin contractual.
21
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34.
Protestas y Reclamaciones
35.1 Los Proponentes podrn presentar protestas y reclamaciones por escrito, en cualquier
momento del proceso, pero a ms tardar diez (10) das despus de la fecha de
notificacin de la Adjudicacin, conforme a la Sub-Clusula 33.1 de las IAP.
Seccin II
Datos de la Licitacin (DDL)
23
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BID N 1777/OC-AR y 1715/OC-AR
A. Introduccin
IAP 1.1
IAP 1.1
IAP 1.1
IAP 2.1
IAP 2.1
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B. Documentos de Licitacin
IAP 7.1
C. Preparacin de Propuestas
IAP 10.1
IAP 11.1
IAP 15.1
IAP 29.6
IAP 17.1
26
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IAP 18.2
IAP 19.2.c
IAP 23.1
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BID N 1777/OC-AR y 1715/OC-AR
IAP 23.3
IAP 30.1
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Seccin III
Criterios de Evaluacin y Calificacin
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A.
GENERALIDADES
1. Criterios
1.1
Las ofertas tcnicas sern evaluadas y clasificadas tomando en cuenta los siguientes
aspectos:
Puntaje
(a)
Experiencia, formacin acadmica y nivel profesional del personal 50 puntos
(b)
Enfoque metodolgico y plan de trabajo.
50 puntos
Total
100 puntos
B.
CRITERIOS DE EVALUACION
30
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BID N 1777/OC-AR y 1715/OC-AR
(d) Actividades previstas y cronograma detallado (planeamiento, procedimientos de anlisis
e investigacin, pruebas de evidencias, inspecciones de campo, etc.);
(e) Alcance de las actividades de auditora conforme a los requerimientos del BID y de los
Trminos de Referencia, incluyendo la evaluacin y diagnstico del sistema de control
interno del organismo ejecutor y el examen integrado de las solicitudes de desembolso y
de los procesos de adquisiciones de bienes y contrataciones de obras y servicios de
consultora aplicados por el ejecutor;
(f) Distribucin porcentual del total de horas presupuestadas (horas/hombres) entre las
distintas actividades de cada nivel: Gerencial de direccin (socios), Gerencial de
supervsin (gerentes y/o supervisores) y Staff (trabajo de campo a cargo del equipo de
auditora).
3.2
Resultados esperados
(a) Dictamen sobre los estados financieros bsicos del proyecto;
(b) Dictamen sobre la informacin financiera complementaria del proyecto;
(c) Dictamen sobre el cumplimiento de las clusulas contractuales del proyecto;
(d) Informe sobre el sistema de control interno del proyecto;
(e) Dictamen semestral sobre el examen integrado de los procesos de adquisiciones y de las
solicitudes de desembolso presentadas al Banco;
(f) Otros informes especificados en los Trminos de Referencia.
C. CRITERIO DE PUNTAJES PARA EVALUAR LAS PROPUESTAS TECNICAS
4.
Propuesta tcnica
4.1
Personal asignado al trabajo: 50 puntos 1
El puntaje individual ser ponderado sobre a base del nmero de horas presupuestado
por cada profesional que interviene dentro de su actividad. Se reconocen tres tipos de
actividades descritas en la Sub-Clusula 2.1.a).
Para clculo del puntaje individual se utilizarn los siguientes factores:
CONCEPTO
4.1.
4.1.1
4.1.1.1
(a)
(b)
4.1.1.2
1
PUNTAJE
PUNTAJE
MXIMO
ELEGIBLE
50
5
2
2
1
3
31
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CONCEPTO
(a)
(b)
(c)
4.1.2
PUNTAJE
3
2
1
7
5
4.1.2.2
(a)
(b)
(c)
13
9
4
4.1.3
4.1.3.1
(a)
(b)
(c)
12
8
4
4.1.3.2
(a)
(b)
(c)
13
9
4
4.1.2.1
(a)
(b)
PUNTAJE
MXIMO
ELEGIBLE
20
7
13
25
12
13
32
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APLICACIONES BASADAS EN OBSERVACIONES TERRESTRES (PROSAT)
BID N 1777/OC-AR y 1715/OC-AR
CONCEPTO
Enfoque metodolgico y Plan de Trabajo
Anlisis del enfoque, mtodos, reas de trabajo
y actividades previstas y su consistencia y
correspondencia con el plan de trabajo
propuesto en cuanto a:
(a) Nivel de descripcin y dimensin de las reas y
actividades a desarrollar para el alcance de los
resultados previstos;
(b) Mtodos y tcnicas propuestas para realizar las
actividades de auditora; y
(c) Distribucin mnima del nmero total de horas
presupuestadas para las actividades del nivel
gerencial de los trabajos de auditora a cargo de los
socios, gerentes y/o supervisores:2
c.1
Veinte (20) por ciento o ms
c.2
Entre un quince (15) y un veinte (20) por
ciento
c.3
Menos de quince (15) por ciento
4.2.2
Anlisis y clasificacin de la forma, contenido,
cuadro de detalle y consistencia del plan de
trabajo en cuanto a:
(a) Presentacin del organigrama del personal
asignado (ejecutivo y tcnico) y del cronograma
detallado de las actividades (horas/hombre)
previstas.
(b) Secuencia y consistencia de las actividades
previstas entre si y correspondencia de los plazos
previstos en el cronograma para realizar las
actividades con la entrega de los productos
esperados.
4.2.3
Presentacin general de la Propuesta en lo que
se relaciona al concepto general, a los servicios
a brindar con relacin a los trminos de
referencia y a los requerimientos de auditora
externa del BID.
TOTAL
PUNTAJE
4.2
4.2.1
PUNTAJE
MXIMO
ELEGIBLE
50
30
0 10
10
05
5
15
15
10
0
10
05
05
0 10
10
100
33
PROGRAMA DE DESARROLLO DE UN SISTEMA SATELITAL Y DE
APLICACIONES BASADAS EN OBSERVACIONES TERRESTRES (PROSAT)
5.
5.1
El precio de la oferta ser global y deber incluir el siguiente detalle:
(a) honorarios correspondientes a los servicios profesionales del personal participante,
discriminados por categoras de personal;
(b) nmero de horas-hombre previstas para el cumplimiento de cada actividad;
(c) costo unitario y comunicaciones, materiales, etc.;
(d) seguros;
(e) otros gastos;
(f) impuestos; y
(g) gastos de transporte y viticos.
Nota (g): Gastos de transporte y viticos a ser reembolsados sobre la base de gastos reales
incurridos. Los estimados de gastos de transporte y viticos sern presentados en
un tem por separado como parte de la propuesta; sin embargo, aunque no
debern ser incluidos en la evaluacin de la propuesta de precios, su estimacin
deber ser consistente con el alcance de la auditora, principalmente en trminos
de las visitas propuestas a proyectos y/o beneficiarios en el plan de trabajo.
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PROGRAMA DE DESARROLLO DE UN SISTEMA SATELITAL Y DE
APLICACIONES BASADAS EN OBSERVACIONES TERRESTRES (PROSAT)
BID N 1777/OC-AR y 1715/OC-AR
Seccin IV
Formularios de la Propuesta
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PROGRAMA DE DESARROLLO DE UN SISTEMA SATELITAL Y DE
APLICACIONES BASADAS EN OBSERVACIONES TERRESTRES (PROSAT)
BID N 1777/OC-AR y 1715/OC-AR
(SOBRE A)
Formulario No. 1
Carta de Presentacin de Propuesta
El Proponente deber llenar este formulario segn las instrucciones abajo indicadas.
No se permitirn alteraciones ni se aceptarn sustituciones.
Prstamo No. : ____________
Nombre: ______________________________________________________
Seleccin para la contratacin de servicios de auditora externa
No.
Seores
De nuestra mayor consideracin:
En atencin a vuestra invitacin de fecha _____________ para presentar propuestas tcnica y econmica para
la Licitacin de la referencia, la firma ________________________________que representamos, tiene a bien
presentar su propuesta en los trminos siguientes. Nosotros, los suscritos, declaramos que:
1.
Hemos examinado y no tenemos reservas a los Documentos de Licitacin, sus aclaraciones y enmiendas
y estamos de acuerdo con todas las condiciones establecidas en ellos (indicar el nmero y fecha de
cada aclaracin o enmienda, si las hubiere).
2.
De conformidad con los Documentos de Licitacin y con nuestras propuestas tcnica y econmica, que
presentamos en sobres separados adjuntas a la presente, nos comprometemos a suministrar los servicios
en ellos detallados.
3.
4.
Nuestra propuesta se mantendr vigente por un perodo de 90 (noventa) das, contado a partir de la fecha
lmite fijada para la presentacin de propuestas, de conformidad con los Documentos de Licitacin. Esta
propuesta nos obliga y podr ser aceptada en cualquier momento hasta antes del trmino de dicho
perodo.
5.
Si nuestra propuesta es aceptada, nos comprometemos a nombrar un representante con domicilio legal
en _______________ (en caso de no tenerlo).
6.
Nuestra firma, incluyendo todo el personal asignado a la prestacin de los servicios de auditora externa,
objeto de este contrato, cumple con el requisito de nacionalidad de pases elegibles.
7.
8.
Nuestra firma, sus afiliadas o subsidiarias, incluyendo cualquier firma o profesional especializada
contratada, no est en la fecha de esta licitacin, sancionada y/o impedida de ejercer la profesin, y no se
36
PROGRAMA DE DESARROLLO DE UN SISTEMA SATELITAL Y DE
APLICACIONES BASADAS EN OBSERVACIONES TERRESTRES (PROSAT)
BID N 1777/OC-AR y 1715/OC-AR
encuentra involucrada en demandas judiciales en relacin con el ejercicio de la profesin objeto de este
contrato.
9.
Las siguientes comisiones o gratificaciones han sido pagadas o sern pagadas con respecto al proceso de
esta licitacin o ejecucin del Contrato (si no han sido pagadas o no sern pagadas, indicar ninguna):
(indicar el nombre completo de quien haya recibido o vaya a recibir dicho pago, direccin completa,
razones por las cuales cada comisin o donacin ha sido pagada o vaya a ser pagada, y el monto y
moneda de las mismas).
10.
Entendemos que esta propuesta, junto con su aceptacin por escrito que se encuentra incluida en la
notificacin de adjudicacin, constituirn una obligacin contractual, hasta la preparacin y ejecucin
del contrato formal.
11.
Entendemos que el Contratante no est obligado a aceptar la propuesta evaluada como la mejor ni
ninguna otra de las Propuestas que reciba.
37
Formulario No. 2
Detalle del personal asignado al servicio
NOMBRE
Nivel Gerencial
Actividades de direccin
Socios
Actividades de supervisin
Gerentes
Supervisores
Total Nivel Gerencial
Nivel Staff
Actividades de campo
Seniors
Asistentes
Otros
Total Nivel Staff
Total
FORMACIN
PROFESIONAL
EXPERIENCIA
EN
SU REA
(AOS)
CARGO
ASIGNADO
EN EL
SERVICIO
LUGAR DE
TRABAJO
HORAS
TOTALES
POR NIVEL
DE
ACTIVIDAD
Formulario No. 3
Currculum vitae del personal asignado al servicio
Suministrar esta informacin para cada Socio, Gerente, Supervisor y Senior propuesto
Los currculum que no estn debidamente firmados no sern tomados en cuenta.
1.
Apellidos: __________________________________________________________
2.
Nombres: __________________________________________________________
3.
4.
Nacionalidad: _______________________________________________________
5.
6.
7.
8.
9.
10.
10.1
10.2
11.
12.
Grado
Institucin
Desde/Hasta
14.
Ao
13.
Institucin
Institucin
No. Registro
Cursos, talleres y/o seminarios (slo los relevantes y vinculados al servicio requerido)
Denominacin
Institucin
Desde/hasta
Empresa o institucin:.........................................................................................................................................
15.1.1
15.1.2
15.2
Empresa o institucin:.........................................................................................................................................
15.2.1
15.2.2
Empresa o institucin:.......................................................................................................................................
15.3.1
15.3.2
15.3.3
15.3.4
Perodo de desempeo
(desde/hasta): ..........................................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
..................
41
NIVEL
Excelente
Bueno
Regular
Insuficiente
ESCRIBE
LEE
HABLA
ENTIENDE
Yo, el abajo firmante, declaro que a mi leal saber y entender, los datos anteriores se ajustan a la verdad y, en caso de que
(indicar nombre completo del Proponente) se adjudique los servicios requeridos en la Licitacin No. me comprometo a
prestar mis servicios profesionales a sta en el cargo de (indicar la posicin asignada en el servicio).
Declaro conocer los trminos y condiciones del Documento de Licitacin y estoy de acuerdo con cumplir las normas
sobre incompatibilidades que se establecen en ellos.
Nombre (indicar nombre completo del titular del currculum vitae que antecede)
Firma (firma del titular del currculum vitae que antecede)
Fecha (indicar fecha en la que firma el titular del currculum vitae que antecede)
42
BID N 1777/OC-AR
Formulario No. 4
Costo total del servicio
El Proponente deber llenar este formulario segn las instrucciones abajo indicadas.
No se permitirn alteraciones ni se aceptarn sustituciones.
PROGRAMA DE
Seleccin para la contratacin de servicios de auditora.
N
Seores: __________________
De nuestra mayor consideracin:
En atencin a vuestra Invitacin de fecha ______________ para presentar propuestas tcnica y econmica para la
Licitacin de la referencia, la firma _________________________ que representamos, tiene a bien presentar su propuesta
Econmica, bajo los trminos de los Documentos de Licitacin y los ya expresados por nosotros en la Carta de
Presentacin de Propuesta:
Costo total del servicio: (expresar el monto en letras y en cifras, indicando si se trata de dlares de los Estados Unidos
de Amrica).
Nombre (indicar nombre completo de la persona que firma la propuesta).
En calidad de (indicar la calidad de la persona que firma la propuesta).
Firma (firma de la persona cuyo nombre y calidad aparecen indicados arriba).
Debidamente autorizado para firmar la propuesta por y en nombre de (indicar nombre completo del Proponente)
El da _________ del mes de ____________ de _________ (indicar fecha de la firma)
Formulario No. 5
Detalle de tiempos y costos
ITEM
1
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
CONCEPTO
Horas
Costo
Unitario
TOTAL
Costo
Unitario
Costo
Total
Honorarios Profesionales
Socios
Gerentes
Supervisores
Seniors
Asistentes3
Otro Personal Especializado
SUBTOTAL 1
2
2.1
2.2
2.3
2.4
Otros Gastos
Comunicaciones, materiales
Seguros
Gastos generales
Otros (especificar)
SUBTOTAL 2
Impuestos
TOTAL
PRECIO DE LA OFERTA
GASTOS ESTIMADOS DE VIAJE
Nmero de
Personas
3
3.1
3.2
Gastos de viaje
Transporte
Viticos
TOTAL
Cantidad/
Das
43
Seccin V
Pases Elegibles
44
45
BID N 1777/OC-AR
El Salvador
Eslovenia
Espaa
Estados Unidos
Finlandia
Francia
Guatemala
Guyana
Hait
Honduras
Israel
Italia
Jamaica
Japn
Mxico
Nicaragua
Noruega
Pases Bajos
Panam
Paraguay
Per
Portugal
Reino Unido
Suecia
Suiza
Suriname
Repblica Dominicana
Trinidad & Tobago
Uruguay
Venezuela
Corea
NOTA: Debe consultarse al Banco con relacin a la elegibilidad de las otras repblicas sucesoras de
la ex-Repblica Socialista de Yugoslavia para llevar a cabo contrataciones con motivo de prstamos
del Banco.
Seccin VI
Trminos de Referencia
46
47
BID N 1777/OC-AR
I.
INTRODUCCIN
El objetivo de este documento es presentar los trminos de referencia de carcter general para la
auditora externa independiente del PROGRAMA DE DESARROLLO DE UN SISTEMA
SATELITAL Y DE APLICACIONES BASADAS EN OBSERVACIONES TERRESTRES (PROSAT),
N 1777/OC-AR y de la correspondiente FAPEP 1715/OC-AR, que es parte integrante del mismo,
financiados por el Banco Interamericano de Desarrollo (ambos contratos se agregan en el Anexo 1).
De acuerdo con la poltica del BID el Prestatario, por intermedio de la Comisin Nacional de
Actividades Espaciales, en adelante denominado el Organismo Ejecutor o la CONAE presentar
los estados financieros del proyecto auditados por auditores externos independientes 4 previamente
aceptados por el Banco.
El BID considera que la opinin de los auditores externos independientes constituye un elemento
importante en el proceso de seguimiento y monitoreo de la ejecucin del proyecto a fin de asegurar
que los recursos de la operacin sean administrados y utilizados de acuerdo con los trminos y
condiciones acordadas en el respectivo contrato.
El Proyecto tiene un plazo de ejecucin de siete aos, por lo cual se plantea contratar inicialmente los
servicios de auditora externa independiente por el perodo desde la fecha de declaracin de
elegibilidad de la FAPEP (junio de 2006) hasta la presentacin del Informe Anual de Auditora
correspondiente a ejercicio 2007, que vence el 30 de abril de 2008 primeros aos, incluyendo la
posibilidad de prrroga por perodos de dos aos hasta la finalizacin del proyecto.
II.
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
El objetivo general de la auditora externa requerida por el Banco es obtener opinin profesional de
los auditores independientes con respecto a la informacin financiera y operacional requerida por el
Banco, la evaluacin del sistema de control interno y la utilizacin de los recursos del proyecto de
acuerdo con los trminos y condiciones del contrato.
Los objetivos especficos son obtener la opinin de los auditores independientes sobre:
1. Si los estados financieros de los proyectos N 1777/OC-AR y 1715/OC-AR presentan,
razonablemente, la situacin financiera del proyecto y si fueron preparados de acuerdo con las
Normas Internacionales de Contabilidad (NICs) emitidas por la Comisin de Normas
Internacionales de Contabilidad (IASC), los requerimientos de auditora externa del BID
(Documentos AF-100 y AF-300) y estos trminos de referencia;
2. La razonabilidad de la informacin financiera complementaria;
4
48
BID N 1777/OC-AR
3. El cumplimiento por la CONAE con los trminos y condiciones del contrato, leyes y
regulaciones locales aplicables. El auditor deber evaluar el cumplimiento especfico de las
clusulas contractuales de carcter contable-financiero contenidas en el contrato;
4. El cumplimiento a travs del examen integrado de los respectivos procesos de adquisiciones y
desembolsos - con las normas y procedimientos establecidos en el contrato para la seleccin,
adjudicacin, contratacin, recepcin y pago relacionados con la adquisicin de bienes y la
contratacin de obras y servicios de consultora financiados con los recursos del prstamo
(contribucin) y la contrapartida local, as como la validez de la documentacin de soporte y la
elegibilidad de los gastos presentados en las solicitudes de desembolso; y
5. El cumplimiento del reglamento operativo, y/o de los convenios inter- institucionales, segn
fueren aplicables.
Es tambin un objetivo especfico obtener un informe de los auditores independientes sobre:
La evaluacin del sistema de control interno de la CONAE que incluye el ambiente de control, as
como los procedimientos y controles operacionales, financieros, contables y administrativos del
ejecutor, en lo relacionado con la ejecucin del proyecto.
III.
ALCANCE DE LA AUDITORIA
La auditora se efectuar con base en los requerimientos de auditora externa del BID descritos en los
Documentos AF-100 (Polticas del Banco sobre Auditora de Proyectos y Entidades) y AF-300
(Guas para la preparacin de Estados Financieros y Requisitos de Auditora) (Rev. II-2003), las
Normas Internacionales de Auditora (NIAs) 5 emitidas por la Federacin Internacional de
Contadores (IFAC), y de acuerdo con lo estipulado en estos trminos de referencia. La auditora
incluir entre otros:
1. La evaluacin del sistema de control interno relacionado con el proyecto, la cual comprende el
diseo y funcionamiento de dicho sistema y deber ser efectuada siguiendo los criterios definidos
por el Committee on Sponsoring Organizations (COSO) 6 los que incluyen: (i) el ambiente de
5
Cuando se trate de Organismos de Fiscalizacin Superior debern seguirse las normas emitidas por la
Organizacin
Internacional de Instituciones Superiores de Auditora (INTOSAI). No obstante, si el Organismo de Fiscalizacin
Superior an no hubiera adoptado tales normas, debern observarse las normas internacionales de auditora emitidas por
el IFAC.
6
C.O.S.O.: Committee on Sponsoring Organizations of the Treadway Commission. Informe preparado por la comisin
Treadway sobre el nuevo enfoque para el control interno, de septiembre de 1992.
49
BID N 1777/OC-AR
control; (ii) la valoracin de riesgos; (iii) los sistemas de contabilidad y de informacin; (iv) las
actividades de control; y (v) las actividades de monitoreo.
Esta evaluacin incluir, entre otros, los siguientes aspectos: (i) la capacidad institucional
instalada de la CONAE relacionada con los recursos humanos, materiales y del sistema de
informacin; y (ii) el sistema contable utilizado por la CONAE para el registro de las
transacciones financieras, incluyendo los procedimientos para consolidacin de la informacin
financiera en proyectos de ejecucin descentralizada;
2. Examen de las transacciones financieras y registros contables para opinar si la informacin
financiera (estados financieros bsicos, informacin financiera complementaria) del proyecto y/o
entidad se presenta en forma razonable y si fueron preparados de acuerdo con las NICs, con los
requisitos del Banco y estos trminos de referencia;
3. Examen del cumplimiento de clusulas contractuales de carcter contable-financiero, reglamento
operativo, de crdito y/o convenios inter-institucionales;
4. Examen por muestreo estadstico de la documentacin de soporte relacionada con los procesos de
adquisicin de bienes y contratacin de obras y servicios de consultora en forma integrada con
las respectivas solicitudes de desembolso presentadas al Banco.
Para verificar la adecuada aplicacin de los procedimientos de adquisiciones y desembolsos
establecidos en el contrato y la elegibilidad de los gastos, se deber verificar que la
documentacin de soporte: (i) est adecuadamente sustentada con comprobantes fidedignos y
mantenidos en los archivos de la CONAE y/o prestatario; (ii) fue debidamente autorizada; (iii)
corresponde a gastos elegibles de acuerdo a los trminos del contrato de prstamo; y (iv) fue
contabilizada correctamente. (En caso de la aplicacin del mtodo de revisin ex-post de las
solicitudes de desembolsos y de los procesos de adquisiciones, se utilizarn los procedimientos
especficos indicados en el Documento AF-500, Trminos de Referencia para la Revisin Expost de los Procesos de Adquisiciones y la Documentacin de Soporte de las Solicitudes de
Desembolso);
5. Visitas de inspeccin por muestreo a las obras financiadas con recursos del proyecto para
verificar si se estn ejecutando de acuerdo con los planos y especificaciones aprobados en los
respectivos contratos;
6. Examen sobre la aplicacin de los procedimientos para registro, control y mantenimiento de
bienes adquiridos con los recursos del proyecto;
50
BID N 1777/OC-AR
7. Examen de la situacin del fondo rotatorio, incluyendo la conciliacin de cuentas bancarias;
8. El auditor deber revisar y reportar, entre otros:
La incorrecta aplicacin o desvo de recursos (intencional o no intencional), detectada en su
examen, discriminando los montos pagados por gastos no elegibles al proyecto e indicando el
nmero de comprobante de pago, importe y concepto; y
El estado de implementacin de las recomendaciones relacionadas con hallazgos reportados el
perodo anterior.
IV.
REFERENCIAS
1. Como parte integrante del proceso de planeacin el auditor debe disponer y conocer los
documentos bsicos relacionados con la operacin: (i) el informe de proyecto aprobado por el
Directorio y/o autoridad competente del Banco; (ii) los contratos de prstamo N 1715/OC-AR y
1777/OC-AR incluyendo sus anexos; (iii) las normas y procedimientos a ser observados para la
contratacin y/o adquisiciones de obras, bienes y servicios de consultora financiados con
recursos del BID o por recursos de contrapartida local; (iv) la poltica y requerimientos para
auditora externa de los proyectos financiados por el BID (Documentos AF-100 y AF-300); (v) el
manual para el procesamiento de solicitudes de desembolso y (vi) reglamento operativo.
2. Con el objeto de facilitar eventuales aclaraciones que sean solicitadas por el Banco y/o de la
realizacin de las visitas de inspeccin, el auditor debe asegurarse que: (i) las opiniones,
observaciones y recomendaciones incluidas en el informe de auditora estn sustentadas por
suficiente, relevante y competente evidencia en los papeles de trabajo; (ii) existe una adecuada
referenciacin entre el informe y los correspondientes papeles de trabajo; (iii) la documentacin
correspondiente se encuentra debidamente archivada; y (iv) prepar y dej evidencia suficiente y
competente sobre el anlisis de riesgos requerido por las NIAs para la planificacin y ejecucin
de sus pruebas.
3. Previamente a la emisin de su informe, el Auditor debe obtener una carta de representacin de
acuerdo con la Seccin 580 de las NIAs, firmada por la autoridad competente de la CONAE.
La carta debe incluir entre otros aspectos relevantes, una representacin de la gerencia sobre los
temas de control interno, cumplimiento con clusulas contractuales de carcter contablefinanciero, y la no-existencia de irregularidades y fraude.
V.
OTROS ASPECTOS
51
BID N 1777/OC-AR
El auditor se compromete a poner a disposicin y permitir el examen por parte del personal del
BID de los papeles de trabajo, pruebas documentales y otros documentos relacionados con los
trabajos de auditora objeto de estos trminos de referencia (Documento AF-100).
El representante del Banco puede contactar directamente a los auditores para solicitar informacin
adicional relacionada con cualquier aspecto de la auditora o de los estados financieros del
proyecto. Los auditores deben satisfacer tales solicitudes prontamente.
VI.
PRODUCTOS ESPERADOS
A continuacin se indican los productos esperados como resultado de la auditora, los cuales deben
ser elaborados de acuerdo con las NIAs y con los requerimientos de auditora externa del Banco
(Documentos AF-100 y AF-300) y estos trminos de referencia.
Los auditores deben reportar tanto las evidencias de incumplimiento de carcter material, as como
la posible existencia de actos ilegales, irregularidades y/o indicios de presunto fraude. Deben dejar
establecidos con precisin la naturaleza y alcance del examen, el grado de responsabilidad que el
auditor asume, as como su opinin sobre los estados financieros en su conjunto. Cuando el
auditor emite su opinin con salvedad, adversa o se abstiene de opinar, debe establecer de manera
clara e informativa las razones para ello.
En caso de indicios de presunto fraude o error, el auditor debera seguir la NIA Seccin 240 y
240A. El auditor revelar los hechos identificados en el informe de auditora, o alternativamente
deber preparar y entregar por separado un informe confidencial a la mxima autoridad del
Organismo Ejecutor o la CONAE y al Representante del Banco en el pas.
A. Auditoras de Proyecto
Los informes requeridos sern los siguientes:
1.
Informe Anual con los Estados Financieros del Proyecto. Este informe deber incluir:
a. Dictamen de los Estados Financieros Bsicos del Proyecto al 31/12/2006 y al
31/12/2007. Los Estados Financieros del Proyecto N 1777/OC-AR, incluyendo la
FAPEP 1715/OC-AR, deben ser presentados en forma comparativa con el ejercicio
anterior, y expresados en dlares estadounidenses, pudiendo adems ser expresados en
moneda local. Los estados a presentar son: a) Estado de Efectivo Recibido y
Desembolsos efectuados; y b) Estado de Inversiones, y sus respectivas notas. El
Dictamen se efectuar sobre los ejercicios finalizados, considerando la fecha de
52
BID N 1777/OC-AR
vencimiento de presentacin de los Estados Financieros Auditados a los 120 das de
finalizado cada ejercicio.7
b. Dictamen sobre la Informacin Financiera Complementaria. Su contenido se debe
adecuar a lo requerido en el Documento AF-300.
c. Dictamen sobre el Cumplimiento de las Clusulas Contractuales. Se debe
determinar el estado de cumplimiento dado por el ejecutor a las clusulas
contractuales de carcter contable - financiero incluidas en el contrato de prstamo N
1777/OC-AR y en correspondiente a la FAPEP 1715/OC-AR. La opinin de los
auditores externos debe emitirse de forma especfica, clusula por clusula. Asimismo,
deber prestar especial atencin al cumplimiento de lo dispuesto en el reglamento
operativo.
d. Dictamen sobre el examen integrado de los procesos de adquisiciones y de las
solicitudes de desembolsos aprobadas por el Banco, en el ejercicio. Opinin sobre
la adecuacin de los procesos de adquisiciones de bienes, contratacin de obras y
servicios de consultora, con base en lo establecido en el contrato y en las leyes y
regulaciones locales aplicables. El examen de los procesos se har en forma integrada
con el examen de la respectiva documentacin de soporte de los gastos relacionados
con las solicitudes de desembolsos presentadas al Banco, as como de su elegibilidad
para ser financiados con los recursos del proyecto. Estos Informes deben ser
preparados segn lo establecido en el Documento AF-500 (Rev. Feb-03).
e. Informe sobre el sistema de control interno relacionado con el proyecto. . El
auditor en este informe deber suministrar informacin relacionada con la evaluacin
del sistema de control interno del proyecto N 1777/OC-AR, incluyendo la FAPEP
1715/OC-AR, con base en los elementos y su funcionamiento durante el perodo bajo
examen. El Informe identificar y concluir sobre cada uno de los componentes que
describe el Informe C.O.S.O8., detallando tanto las fortalezas como los hallazgos
reportables (debilidades materiales), y categorizndolos en cada caso, de acuerdo con
el peso relativo de los riesgos inherentes. Dichos hallazgos sern presentados de
acuerdo con las siguientes pautas: (i) criterio: lo que debera ser; (ii) condicin:
situacin encontrada; (iii) causa: lo que provoc la desviacin del criterio; (iv) efecto:
riesgo involucrado; (v) recomendacin, en caso que fuera aplicable; y (vi) puntos de
vista de la gerencia del ejecutor y/o prestatario.
Normas Generales, Captulo VII, Artculo 7.03. Informes y Estados Financieros del Contrato de
Prstamo.
8
Normas Generales, Captulo VII 7.03. Informes y Estados Financieros del Contrato de Prstamo.
53
BID N 1777/OC-AR
El informe conteniendo los hallazgos reportables sobre el Sistema de Control Interno, deber
seguir el siguiente ordenamiento:
i.
Estructura Organizacional
Sistemas de Informacin
54
BID N 1777/OC-AR
Todos los productos presentados deben cumplir con las Normas Internacionales de Auditora,
emitidas por la Federacin Internacional de Contadores (IFAC) y con los requerimientos de
auditora externa del BID (Documentos AF-100 y AF-300).
2. Informes intermedios financieros al 30 de junio de cada ao: Estos informes intermedios se
presentarn hasta el 31 de agosto de cada ao y debern contener:
a. Dictamen sobre el cumplimiento de las Clusulas contractuales de carcter
contable financiero.
b. Informe de evaluacin sobre el sistema de control interno relacionado con el
proyecto. Verificacin del estado de cumplimiento de las recomendaciones
presentadas en los informes anteriores. A efecto de control de estas acciones de
fortalecimiento institucional, ser elaborada una Matriz de fortalecimiento
institucional.
c. Dictamen sobre la informacin financiera bsica del Programa 9, incluyendo la
conciliacin de los registros contables y financieros del Ejecutor con la informacin
del Banco (LMS1) y la conciliacin del Fondo Rotatorio.
3. Auditora concurrente del proyecto. Se desarrollar en forma previa a la solicitud al Banco de
cada Solicitud de Desembolsos de los tramos del proyecto y el dictamen deber estar disponible
dentro de los 20 das corridos de elaborada la solicitud por parte del Ejecutor. Esta auditora
incluir:
a. Opinin sobre el cumplimiento en los procesos de adquisiciones de bienes,
contratacin de obras y servicios de consultora, de lo establecido en el contrato de
prstamo y en las leyes y regulaciones locales aplicables. El examen de los procesos
de adquisiciones deber hacerse en forma integrada con la respectiva documentacin
de soporte de los gastos relacionados con las solicitudes de desembolsos presentadas
al Banco. Asimismo, el auditor deber emitir opinin sobre la validez y elegibilidad de
los gastos financiados con los recursos del proyecto (financiamiento del Banco y
contrapartida local).
55
BID N 1777/OC-AR
DE LA OPERACION
I.
II.
Nmeros de Prstamos:
1777/OC-AR y 1715/OC-AR.
III.
IV.
Objeto
La misin SAOCOM consiste en dos satlites en rbita terrestre baja con sobrevuelo de los polos
(SAOCOM 1A y 1B), con una vida til nominal segn diseo de cinco aos, cada uno equipado
con un instrumento SAR (Radar de Apertura Sinttica) que opera en banda L (longitud de onda de
23 cm y resolucin mxima de 10 m). Ambos satlites tambin podrn llevar instrumentos como
un sensor de imgenes ptico y un transpondedor de retransmisin de datos, que se utilizarn para
captar mediciones provenientes de los sensores terrestres y retransmitirlos a los centros de control
de operaciones.
a. Matriz de Resultados
El Programa est estructurado en torno al logro de los dos objetivos especficos descritos en el
prrafo anterior y har un seguimiento de los avances que se registren hacia la consecucin de dichos
objetivos, con una serie de revisiones que tendrn lugar en consonancia con hitos clave del Programa.
La especificacin de los indicadores de resultados y las metas conexas que hayan de alcanzarse en
cada hito se presentan en la Matriz de Resultados acordada con el Prestatario. Vista la naturaleza de
esos objetivos, los indicadores de resultados utilizados no se basan en simples mediciones numricas;
en cambio, en el caso del primer objetivo, evaluarn las capacidades demostradas y crecientes de la
56
BID N 1777/OC-AR
CONAE para disear, construir y operar un sistema satelital (incluida la infraestructura terrestre). Las
revisiones en coincidencia con los hitos tambin evaluarn las crecientes capacidades de la CONAE y
sus socios para disear, desarrollar e implantar aplicaciones de alto impacto socioeconmico
utilizando los datos obtenidos por los satlites, para la consecucin del segundo objetivo. Esas
evaluaciones las realizar una Auditora de Desempeo, que participar en cada una de las revisiones
y evaluar y confirmar que los indicadores de resultados y sus metas se hayan alcanzado.
b. Revisiones que habr de realizar la CONAE en relacin con el Programa
La prctica aceptada en el desarrollo de sistemas espaciales contempla la verificacin de los avances
que se registren en torno a ese desarrollo en funcin de la verificacin de la gestin del Programa y
los productos de ingeniera de sistemas en los hitos clave del Programa. Este marco general para las
revisiones tambin fue seleccionado y adaptado por la CONAE para la verificacin de los avances en
el desarrollo de las aplicaciones del Programa. Por lo tanto, CONAE llevar adelante su propio
proceso de revisin, que incluye la participacin activa de expertos internacionales en sistemas
espaciales, segn normas reconocidas a nivel internacional, tanto para el sistema satelital como para
las actividades de desarrollo de aplicaciones. En la Tabla siguiente se indican las revisiones de
proyecto que realizar la CONAE durante la ejecucin del Programa.
Sigla de la
revisin
Ttulo de la revisin
Fecha estimativa
SRR
PDR
IPR
CDR
PIR
MOR
PER
PSR
Revisin Pre-Ambiental
Revisin anterior al envo
FOR
FRR
ISTR 1
ISTR 2
57
BID N 1777/OC-AR
Los hitos resaltados en negrita en la Tabla son las revisiones en funcin de las cuales la CONAE y el
Banco acordaron evaluar los resultados del Programa y activar en funcin de ello los tramos de
desembolso del prstamo en funcin de resultados. Las revisiones de proyecto de la CONAE tendrn
por finalidad principal ofrecer una evaluacin integral de sus avances y, por medio de la participacin
de expertos independientes, brindar respaldo adicional al Programa en etapas clave. La evaluacin
independiente se lograr seleccionando un grupo de revisin que participar en cada una de las
revisiones, con la funcin de evaluar el logro de avances tcnicos tanto para el sistema satelital como
para la parte del Programa dedicada al desarrollo de aplicaciones, y de formular las recomendaciones
de mejoras que resulten necesarias. La metodologa para realizar esas revisiones fue acordada por el
Banco con el Prestatario y se encuentra en el documento Plan de revisiones de la misin
SAOCOM, el cual est basado en normas de la NASA y en el documento Organizacin y
realizacin de revisiones de la ECSS (Cooperacin Europea para la Normalizacin Espacial).
c. Auditoras de Desempeo a realizarse a travs de un Panel de Expertos Externo
(PEE)
Las Auditoras de Desempeo del Programa consistirn en evaluaciones efectuadas por un Panel de
Expertos Externo cuya funcin principal ser la de verificar que las revisiones de proyecto incluidas
en la Matriz de Resultados acordada con el Banco (clusula 3.05 de las Estipulaciones Especiales del
Contrato de Prstamo) se hayan efectuado con la suficiente profundidad, pericia y rigor para dar la
seguridad de que el desarrollo del sistema responder a las necesidades de la misin y que el
desarrollo de aplicaciones cumplir sus metas. El Panel de Expertos Externo no reemplazar ni
replicar la funcin de los grupos de revisin designados por la CONAE en cada revisin del
Programa. Se prev que los miembros del Panel de Expertos Externo asistirn a todas las revisiones
enumeradas en la Tabla indicada en el prrafo anterior para mantenerse informados de los avances del
Programa.
Al evaluar si se ha satisfecho cada hito, el Panel de Expertos Externo basar sus decisiones en las
definiciones de las revisiones y los requisitos para la buena ejecucin de revisiones (sobre la base de
normas de la NASA y la ECSS), y en la definicin detallada de los indicadores de la Matriz de
Resultados, descrita en la Gua de Revisin de Resultados acordada por el Banco y el Prestatario.
d. Financiamiento elegible
Los resultados previstos del Programa se alcanzarn por medio de inversiones en tres componentes y
costos de administracin y auditoras:
58
BID N 1777/OC-AR
1. Segmento espacial: desarrollo, construccin, pruebas, lanzamiento y operacin de los
satlites SAOCOM 1A y 1B.
Este componente tiene por objeto desarrollar, lanzar y operar dos satlites de observacin de la
Tierra que pueden transmitir y recibir informacin por medio de un SAR de banda L, y
posiblemente un instrumento ptico de imgenes y un transpondedor de retransmisin de datos.
Para ello, el programa financiar i) la ingeniera detallada de los satlites; ii) la construccin de
modelos de calificacin; iii) la construccin de modelos de vuelo; iv) servicios de integracin y
pruebas, incluidas las pruebas ambientales; v) el lanzamiento, por medio de una tercera entidad, y
la cobertura de seguros de los dos satlites, y vi) la verificacin operacional de los satlites. Esto
har necesario adquirir componentes elctricos, materiales, equipos, programas informticos,
adaptaciones de infraestructura existente, servicios de consultora e ingeniera y cobertura de
seguros para el lanzamiento y los satlites.
2. Segmento terrestre: modernizacin de estaciones terrenas y antenas para la recepcin, el
procesamiento y la difusin de datos.
Este componente tiene por objeto reforzar las capacidades existentes de las estaciones terrenas de
la CONAE para que puedan satisfacer en forma adecuada los requisitos tcnicos de los satlites
SAOCOM. El Programa financiar las siguientes actividades: i) mejoramiento de sistemas de
recepcin y transmisin de datos, incluidas la adquisicin e instalacin de sistemas de antena; ii)
ajustes en la infraestructura para el telemando y el control de los satlites, y iii) desarrollo de
programas informticos de planificacin y de procesamiento de imgenes, y otros servicios
conexos. Ello entraar la adquisicin de equipos, sistemas de computacin, programas
informticos, modificaciones a la infraestructura existente y servicios de consultora.
3.
10
Las tres aplicaciones estratgicas son: i) mapas de humedad de suelos para mejorar la
productividad agrcola a travs de la siembra y fertilizacin optima en el maz, trigo y girasol, en
conjunto con el Instituto Nacional de Tecnologa Agropecuaria (INTA); ii) mapas de humedad de
plantas para reducir prdidas en cultivos a travs de una aplicacin ptima de pesticidas y mejor
prediccin de brotes de plagas (Fusarium), tambin en conjunto con INTA; y iii) modelos
hidrolgicos y mapas de riesgo para deteccin temprana y mejor gestin de inundaciones en las
cuencas de los ros de la Plata, Salado y Bermejo, en conjunto con el Instituto Nacional de Agua
(INA).
59
BID N 1777/OC-AR
El Programa financiar las siguientes actividades: i) realizacin de una campaa de SAR
aerotransportados y de obtencin de datos; ii) desarrollo e implantacin de tres aplicaciones
estratgicas de alto impacto; iii) desarrollo de aplicaciones nuevas sobre la base de las propuestas
que se reciban en los anuncios de oportunidades, y iv) capacitacin de usuarios y respaldo a
instituciones que estn dejando de lado otros mecanismos de obtencin de datos en favor de
sistemas de informacin basados en satlites. Ello entraar el financiamiento de actividades de
investigacin, equipos, materiales, programas informticos y computadoras, servicios de
consultora y capacitacin de recursos humanos.
El Programa tambin incluir costos relacionados con gastos administrativos, que puedan ser
gastos elegibles bajo cada uno de los tres componentes. Los gastos administrativos generales, las
auditoras financieras externas y las Auditoras de Desempeo del Programa, por medio de la
evaluacin que realizar el Panel de Expertos Externo, se tratarn como rubros elegibles estndar
de un prstamo de inversin. Esto incluir como gastos elegibles el financiamiento de los servicios
necesarios para la auditora financiera y de desempeo, as como los eventuales gastos logsticos
para su realizacin (viajes, alojamiento, per diem, etc).
VI.
El costo estimado del Programa asciende a US$150 millones (lo que incluye una provisin del orden
del 10% para imprevistos) de los que el Banco financiar US$50 millones, segn se muestra el
siguiente Cuadro11, incluida la FAPEP.
11
Este Cuadro presenta un desglose indicativo, por fuente de fondos, de los aportes hechos por
cada componente a los costos del Programa. El desglose definitivo podra diferir en funcin de
los rubros que en ltima instancia seleccione la CONAE para su presentacin al Banco como
gastos elegibles para el logro de las metas relacionadas con el desembolso de cada tramo, segn
lo presentado en la Matriz de Resultados. Los gastos elegibles de la FAPEP (1715/OC-AR) se
incluyen en este desglose indicativo por un monto mximo de US$1,5 milln.
60
BID N 1777/OC-AR
Costos presupuestados y estimacin indicativa de las fuentes de financiamiento (en miles de US$)
Fuente
Categora de inversin
Total
%
BID
Local12
46.500
82.000
128.500 85.7%
Costos directos
39.500
76.000
4.000
3.000
7.000 4.7%
Componente 3: Aplicaciones y
segmento de usuarios
3.000
3.000
6.000 4.0%
2.000
18.000
20.000 13.3%
500
500 0,3%
1.500
1.500 1,0%
18.000
1.500
1.500 1.0%
50.000
100.000
150.000 100%
Costos indirectos
FAPEP (1715/OC-AR)
TOTAL
115.500
77.0%
18.000 12,0%
Asimismo, el costo total de la FAPEP, que alcanza a US$ 1.5 millones, se desglosa de acuerdo al
cuadro siguiente:
Categora de inversin
1. Finalizacin de la preparacin
del proyecto y puesta en marcha
2. Apoyo al desarrollo e
implementacin de las aplicaciones
Imprevistos
TOTAL
12
Fuente BID
Total
262.500
262.500
17.5%
1.170.200
1.170200
78.0%
67.300
67.300
4.5%
1.500.000
1.500.000
100%
La ASI efectuar una contribucin adicional del orden de US$50 millones, en el contexto del
convenio SIASGE, que asigna a los servicios de lanzamiento para los dos satlites un costo de
US$30 millones y al desarrollo de los mdulos de transmisin y recepcin un costo de US$20
millones.
61
BID N 1777/OC-AR
DE LA EJECUCIN
A. Esquema de Ejecucin
Siguiendo la forma en que CONAE organiza la ejecucin de todos sus proyectos satelitales, el
PROSAT se ejecutar a travs de una estructura tcnica matricial a la cual se asignar personal de
su planta permanente as como personal externo en funcin de requerimientos puntuales. La
estructura tcnica bsica consistir de dos oficinas independientes: la del Investigador Principal
(IP) que reportara directamente al Director Ejecutivo y Tcnico, y la del Jefe de Proyecto (JP), la
cual reportar al Gerente de Proyectos (GP) de CONAE. Las funciones de contabilidad y pagos
sern efectuadas por la Subgerencia de Administracin y Finanzas, las actividades presupuestarias
por la Oficina de Planificacin, y las compras y contrataciones por la Oficina de Abastecimiento13.
La oficina del JP incluir 6 unidades tcnicas para efectuar las funciones relacionadas con
ingeniera de sistemas; aseguramiento de la calidad; diseo, desarrollo e integracin de radares;
diseo, desarrollo e integracin de la plataforma de servicio; diseo e integracin de los sistemas
de control terrestres; y desarrollo y negociacin de los requerimientos para los lanzamientos. Por
su parte, la oficina del IP tendr como funcin el establecimiento y revisin de las caractersticas
tcnicas o cientficas que son necesarias para lograr los objetivos del PROSAT, incluyendo los
aspectos relacionados al desarrollo de aplicaciones.
El GP supervisar el desarrollo de las actividades tcnicas mencionadas en el prrafo precedente,
as como la ejecucin de las actividades de gestin administrativa necesarias. Con relacin a estas
ltimas, las responsabilidades del GP incluirn: (i) la programacin trianual y anual de
actividades; (ii) el monitoreo y seguimiento para asegurar el cumplimiento de los planes de trabajo
y de los anlisis de variaciones, as como del cumplimiento oportuno de los indicadores y metas en
la Matriz de Resultados; (iii) la preparacin de informes tcnicos; (iv) en coordinacin con la
Subgerencia de Administracin y Finanzas, la preparacin de informes financieros, incluyendo los
estados financieros anuales del Programa; (v) la programacin y coordinacin con el Banco para la
realizacin oportuna de las Auditoras de Desempeo, de acuerdo a la Matriz de Resultados; y (vi)
el establecimiento y mantenimiento de los archivos del Programa, para facilitar la auditora de los
13
Para facilitar el proceso de contratacin de ciertos servicios a ser realizados en el marco del
Programa, se extender al PROSAT, el Convenio suscrito por CONAE y la OEA para la ejecucin
de la FAPEP, cuyos gastos administrativos se financiaran con recursos de CONAE. En el Anexo
2 se agrega el Acuerdo de Cooperacin firmado entre CONAE y la SG/OEA.
62
BID N 1777/OC-AR
documentos de sustento relacionados con los gastos elegibles y sus vnculos con el logro de sus
metas. El GP actuar como vnculo del Programa con el Banco y contar con un apoyo profesional
para asistirlo en sus funciones.
Para el desarrollo e implementacin de las tres aplicaciones estratgicas del Programa, CONAE
firmar acuerdos de cooperacin institucional con INA e INTA, en los cuales se establecern las
responsabilidades, objetivos y planes de trabajo conjunto, de acuerdo a las metas estipuladas en la
Matriz de Resultados del Programa.
2. Modalidad de ejecucin:
El Programa ser ejecutado a travs de planes de trabajo preparados por el GP y la Oficina del IP,
siguiendo la metodologa WBS14. En esta metodologa, similar a un rbol de decisiones, las
responsabilidades de ejecucin para cada una de las unidades bajo estas dos oficinas se desglosan
sucesivamente en sub-actividades y componentes. Al nivel donde un mayor desglose ya no es
posible, se asignan cuentas de costos, productos esperados y cronogramas que sirven de insumo a
las cuentas, productos y cronogramas de los niveles sucesivamente superiores. Este sistema sirve
de herramienta de control de la ejecucin tcnica y financiera y es la base para la preparacin del
presupuesto. Si bien la programacin tcnica inicial cubre la vida esperada del Programa, se
efectuarn actualizaciones anuales como parte de la preparacin del presupuesto. Para facilitar el
proceso de ejecucin, seguimiento y control, CONAE cuenta con manuales detallados, por
ejemplo: Plan de Implementacin, Requerimientos de Aseguramiento de la Calidad y Plan de
Mitigacin de Riesgos.
La administracin financiera y contable del programa estar a cargo de la GPAF, a la cual reportan
la Subgerencia de Administracin y Finanzas (contabilidad y pagos) y la Unidad de Planificacin
(presupuesto). Los recursos del prstamo se canalizarn a travs de cuentas bancarias en nombre
del Programa, las cuales CONAE mantendr en el Banco de la Nacin Argentina (BNA). En
trminos presupuestales, CONAE realizar pagos de las siguientes dos formas: (i) directamente
cuando la fuente de pago sean los recursos del prstamo; y (ii) a travs de los mecanismos
establecidos por el Ministerio de Economa y Produccin cuando el pago se efecte con los
recursos presupuestarios de la Nacin.
14
Del trmino en Ingls Work Breakdown Structure; en castellano, estructura de desglose del
trabajo.
63
64
BID N 1777/OC-AR
contiene una descripcin detallada de los procedimientos de desembolso para el Programa, bajo su
modalidad de Prstamo en Funcin de Resultados (PFR); (e) la Auditora de Desempeo evala el
logro de las metas y se pronuncia sobre gastos nuevos en la lista de gastos; (f) si el Banco
homologa la evaluacin de la Auditora de Desempeo y no tiene objeciones a la lista de gastos, se
efecta el desembolso del tramo luego de descontar la amortizacin correspondiente del anticipo.
4. Facilidad para la preparacin y puesta en marcha del proyecto (FAPEP N 1715/OCAR)
El PROSAT estar integrado tambin por la FAPEP de US$ 1.500.000, aprobada en el mes de mayo
de 2006, que a diferencia del PROSAT, se debe ejecutar con la revisin ex-ante por parte del Banco,
de todos los gastos que se realicen. Con cargo a la FAPEP se desembols un total de US$ 300.000;
los restantes US$ 1.2 millones sern cancelados al 30/12/2006. En este caso se aplicar siempre la
normativa del Banco en lo que se refiere a los procedimientos de adquisiciones y se requerir incluir
a la FAPEP en el Informe Anual de auditora al 30/12/2006, fecha en la cual se dar cierre a la misma.
En el Anexo 2 se agrega el documento aprobado de la FAPEP, que incluye la estructura de gastos
aprobada.
B. Desembolsos por tramo de financiamiento y cumplimiento de resultados
(a)
El Banco desembolsar los recursos del Financiamiento relativos a cada componente del
Programa en cinco (5) tramos sucesivos. El Organismo Ejecutor podr solicitar los desembolsos por
tramo para reembolsar aquellos gastos elegibles de acuerdo al listado de categoras que figura en el
prrafo 2.07 del Anexo nico que hubiese efectuado para obtener los resultados acordados que se
indican en los literales que siguen y se detallan en la Gua de Revisin de Resultados acordada
previamente con el Prestatario, previa verificacin de lo antedicho y de la comprobacin de
resultados.
(b)
Desembolso correspondiente al primer tramo de financiamiento: Con la aceptacin del
Banco, luego de efectuado el descuento del equivalente de dos millones de dlares (US$2.000.000),
correspondiente a la parte proporcional del anticipo del Financiamiento descrito en la Clusula
3.04de las Estipulaciones Especiales, el Prestatario podr solicitar un desembolso neto de hasta el
equivalente de nueve millones de dlares (US$9.000.000) por la consecucin de los siguientes
resultados:
65
BID N 1777/OC-AR
Objetivo 1. Segmento Satelital y Terrestre
(i)
La Revisin Preliminar de Diseo confirma que los diseos y procesos preliminares cumplen con los
requerimientos y estn suficientemente definidos y documentados para proceder con el diseo
detallado (Delta PDR).
(c)
Desembolso correspondiente al segundo tramo de financiamiento: Con la aceptacin del Banco,
luego de efectuado el descuento del equivalente de dos millones de dlares (US$2.000.000), correspondiente a
la parte proporcional del anticipo del Financiamiento descrito en la Clusula 3.04 de las Estipulaciones
Especiales, de los recursos del Financiamiento, el Prestatario podr solicitar un desembolso neto de hasta el
equivalente de doce millones de dlares (US$12.000.000) ms los fondos restantes del tramo anterior, en caso
de haberlos, por la consecucin de los siguientes resultados:
Objetivo 1.
(i)
Objetivo 2.
i.
ii.
iii.
iv.
v.
vi.
vii.
Desarrollo de Aplicaciones
(d)
Desembolso correspondiente al tercer tramo de financiamiento . Con la aceptacin del Banco,
luego de efectuado el descuento del equivalente de dos millones de dlares (US$2.000.000), correspondiente a
la parte proporcional del anticipo del Financiamiento descrito en la Clusula 3.04 de las Estipulaciones
Especiales, de los recursos del Financiamiento, el Prestatario podr solicitar un desembolso neto de hasta el
equivalente de once millones de dlares (US$11.000.000) ms los fondos restantes del tramo anterior, en caso
de haberlos, por la consecucin de los siguientes resultados:
Objetivo 1.
66
BID N 1777/OC-AR
La Revisin Pre-Ambiental del proto-modelo de vuelo SAOCOM 1 A confirma la conformidad
funcional contra requerimientos, la suficiencia de los planes de ensayo y la disposicin para proceder a
las pruebas ambientales (PER1).
Objetivo 2.
Desarrollo de Aplicaciones
La Revisin de Prueba en el Espacio del 1 er SAOCOM confirma que el sistema desplegado tiene las
capacidades para cumplir con los requisitos de la misin (ISTR1).
Objetivo 2.
(i)
(ii)
(iii)
Desarrollo de Aplicaciones
(f)
Desembolso correspondiente al quinto tramo de Financiamiento. Con la aceptacin del Banco,
luego de efectuado el descuento del equivalente de dos millones de dlares (US$2.000.000), correspondiente a
la parte proporcional del anticipo del Financiamiento descrito en la Clusula 3.04 de las Estipulaciones
Especiales, de los recursos del Financiamiento, el Prestatario podr solicitar un desembolso neto de hasta el
equivalente de dos millones de dlares (US$2.000.000) ms los fondos restantes del tramo anterior, en caso de
haberlos, por la consecucin de los siguientes resultados:
Objetivo 1.
(i)
La Revisin de Prueba en el Espacio del 2 SAOCOM confirma que el sistema desplegado tiene las
capacidades para cumplir con los requisitos de la misin (ISTR2).
Objetivo 2.
(i)
(ii)
(iv)
Desarrollo de Aplicaciones
67
BID N 1777/OC-AR
C. Nivel de Ejecucin Financiera
En el Anexo 3 se agrega la estimacin de ejecucin financiera para el perodo 2006-2012 y los desembolsos
programados del PROSAT N 1777/OC-AR.
A su vez, en el Anexo 4 se agrega el Plan Tentativo de Adquisiciones del Programa PROSAT N 1777/OC-AR,
para l ejercicio 2007.
D. Flujo de Documentacin.
El Programa estima contar para los perodos 2005, 2006 y 2007 con el volumen de documentos que se detalla
en el Cuadro siguiente.
2006
2007
rdenes de Pago
Expedientes
rdenes de Pago
Expedientes
61
11
250
24
42
21
100
50
10
14
10
200
125
15
10
100
50
30
10
175
68
669
254
68
Seccin VII
Modelo de Contrato
69
70
BID N 1777/OC-AR
1.
2.
Producto o Servicio: El Contratista suministrar a la SG/OEA el producto o servicio (el Trabajo) descrito en los Trminos de
Referencia adjuntos como Anexo I, el cual forma parte integrante de este Contrato.
a. El Proyecto para el cual el Trabajo se realiza es:
b. El lugar de entrega y/o de ejecucin del Trabajo es:
c. El plazo para la entrega y/o la ejecucin del Trabajo es:
Desde:
Hasta:
Remuneracin Total y Pagos: La SG/OEA pagar al Contratista la suma total de
como pago total (Compensacin Total) por el Trabajo, pagadero en (tipo de moneda)
a. La Compensacin Total que se pague a una Persona Natural que provea servicios a la SG/OEA por un plazo mayor a un mes en cualquier
ao calendario bajo uno o varios Contratos por Resultado deber estar desglosada en dos categoras, compensacin neta y gastos
generales, tal como se prev en el Anexo III. (El Anexo III es inaplicable e innecesario para todos los dems tipos de Contratos por
Resultado).
b. Los pagos correspondientes a la Compensacin Total sern efectuados segn los montos, las fechas estimadas y conforme al cumplimiento
de los siguientes objetivos cumplidos, a menos que se disponga de manera distinta en los Trminos de Referencia.
Objetivos Cumplidos
Fechas Estimadas
Montos
Primero:
Segundo:
Tercero:
Cuarto:
Quinto:
Sexto:
c. Todos los pagos se efectuarn contra presentacin por el Contratista de prueba de la terminacin del Trabajo y previa certificacin, por un
funcionario autorizado de la SG/OEA, de que el Trabajo es satisfactorio. Para efectos de este Contrato el funcionario autorizado de la
SG/OEA es:
Nombre:
;
Ttulo:
La SG/OEA podr cambiar el funcionario autorizado de lo cual deber notificar al Contratista.
3.
Trminos y Condiciones Generales: Las Partes estn obligadas por los Trminos y Condiciones Generales contenidos en el Anexo II,
el cual forma parte integrante de este Contrato.
4. Modificacin de este Contrato: Este Contrato podr modificarse slo por instrumento escrito firmado por los representantes debidamente
autorizados de las Partes, el cual deber contener la fecha y anexarse al Contrato. Los representantes son:
Por la SG/OEA:
Nombre:
Ttulo:
Por el Contratista:
Nombre:
Ttulo:
Las Partes podrn cambiar a sus representantes debidamente autorizados dando aviso por escrito a la otra parte en forma previa.
Firmado por las Partes, o por sus representantes debidamente autorizados, segn sea el caso, en la fecha y en el lugar indicados abajo:
POR EL CONTRATISTA
Fecha:
Firma:
Nombre:
Ttulo:
Lugar:
Fecha:
71
72
BID N 1777/OC-AR
ANEXO I
TRMINOS DE REFERENCIA*
La Secretara General de la Organizacin de los Estados Americanos (en adelante la SG/OEA) ha realizado
una Licitacin por Convocatoria para la seleccin y contratacin de servicios de auditora para el Proyecto de
Desarrollo de un Sistema Satelital (en adelante el Proyecto) cuyo Organismo Ejecutor es la Comisin Nacional
de Actividades Espaciales (en adelante la CONAE) de la Repblica Argentina y financiado con el Prstamo
No. 1777/OC-AR del Banco Interamericano de Desarrollo (en adelante el Banco), y ha aceptado la Propuesta
del Contratista (en adelante el Auditor).
1. Alcance de los servicios
1.1
Los servicios a ser prestados por el Auditor debern efectuarse de conformidad con los trminos de este
Contrato, el cual incluye: Trminos y Condiciones Generales, Pliego de Licitacin, Cartas aclaratorias al
Pliego, Propuesta del Auditor, en el orden de prelacin citado. Todos estos documentos forman parte
integral del Contrato. En particular, se solicita al Auditor que efecte una auditora del Proyecto, de
acuerdo con los requerimientos establecidos en los documentos AF-100 Poltica del Banco sobre
Auditora de Proyectos y Entidades, AF-300 Guas para la Preparacin de Estados Financieros y
Requisitos de Auditora, AF-400 Trminos de Referencia para la Auditora Externa de Proyectos
Financiados por el BID y AF-500-Trminos de Referencia para la Revisin Ex-post de los Procesos de
Adquisiciones y la Documentacin de Soporte de las Solicitudes de Desembolso). El cronograma para la
ejecucin de los servicios solicitados se adjunta en el Anexo A de estos Trminos de Referencia del
Contrato.
2. Personal
2.1 Las Partes convienen que las personas que se indican en la Propuesta Tcnica (las Personas) y sus
experiencias respectivas son esenciales para la prestacin de los servicios materia de este Contrato. En
consecuencia, el Auditor se compromete a que dichas Personas estarn disponibles durante toda la
duracin de los servicios a que este Contrato da origen.
2.2 En el supuesto caso que cualquiera de dichas Personas dejare de prestar servicios para el Auditor o dejare
de formar parte de las personas mencionadas en el prrafo 2.1, el Auditor deber informar a la SG/OEA de
dicha situacin y proceder inmediatamente a reemplazar dicha persona con otra de conocimiento y
experiencia comparables y que sea aceptable para la SG/OEA. Asimismo, si el Banco o la SG/OEA
estuvieren disconformes con cualquier persona que estuviere prestando servicios como resultado de este
Contrato, el Auditor, si es que la SG/OEA con su discrecin as se lo solicita, deber reemplazar dicha
persona con otra de conocimiento y experiencia similares inmediatamente.
2.3 El seor _________________ ser el responsable de la auditora y actuar como el Representante del
Auditor para los efectos de seleccionar cualquier reemplazo de personal y de entregar los curriculum
vitae que sirvan para demostrar los antecedentes profesionales de cada uno de ellos. El Auditor ser
responsable de la exactitud y veracidad de la informacin contenida en cualquier documento de
73
BID N 1777/OC-AR
antecedentes personales que presente a la SG/OEA, ya sea antes de la celebracin de este Contrato o en
cualquier momento en que se efecte, si por cualquier razn se reemplaza a alguna de dichas Personas.
3. Desempeo
3.1 A la finalizacin de los trabajos descritos en, el Auditor deber entregar, adems de lo requerido en el
Pliego de Condiciones del llamado, un ejemplar de sus informes a la SG/OEA.
3.2 La SG/OEA tendr un plazo de veinte (20) das hbiles, desde la fecha de recepcin de los informes, de
conformidad a la Propuesta que se anexa, para hacerle al Auditor cualquier comentario y requerirle
cualquier aclaracin, revisin o modificacin a los mismos, con la finalidad de asegurar el cumplimiento
de los trminos de este Contrato. El Auditor tendr un plazo de diez (10) das hbiles, desde la fecha de la
notificacin de la SG/OEA, para entregar dichas aclaraciones y/o efectuar tales revisiones o
modificaciones sin costo adicional alguno para la SG/OEA, salvo, previa aprobacin del mismo, de los
gastos de viaje, alojamiento y comunicacin a que hubiere lugar, por parte de la SG/OEA para lo cual se
deber tener previamente la no objecin del Banco. Una vez entregadas y aceptadas dichas aclaraciones
y/o revisiones o modificaciones, el trabajo se dar por cumplido.
3.3 Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 16 de los Trminos y Condiciones contenidos en el Anexo II a
este Contrato, si en cualquier momento, durante la vigencia de este Contrato, la SG/OEA considerara que
el desempeo del Auditor es insatisfactorio, la SG/OEA notificar e indicar por escrito al Banco para
solicitar la no objecin a dicha notificacin. Una vez obtenida la no objecin del Banco, la SG/OEA
notificar al Auditor de la naturaleza del problema y el Auditor tendr un plazo de quince (15) das hbiles
desde la fecha de esa notificacin para tomar las medidas correctivas que correspondan a fin de cumplir
con los trminos de este Contrato en lo que se refiere al desempeo.
4. Supervisin e inspeccin
4.1 El Auditor deber supervisar y ser responsable por la calidad del servicio prestado por aquellas Personas
que ste asigne para prestar los servicios materia de este Contrato.
4.2 En la prestacin de los servicios materia de este Contrato, el Auditor deber reportar el progreso de los
mismos a la SG/OEA de acuerdo a los trminos acordados.
4.3 El Auditor permitir que el Banco, a travs de sus representantes autorizados, inspeccione en cualquier
momento la ejecucin de sus labores y pueda revisar sus registros y documentos, para lo cual contar con
su ms amplia colaboracin.
5. Honorarios y gastos
5.1 A cambio de la prestacin de los servicios materia de este Contrato, la SG/OEA pagar al Auditor la suma
74
BID N 1777/OC-AR
mencionada anteriormente incluye los gravmenes e impuestos que sean aplicables en la Repblica
Argentina.
6. Pagos
6.1 El pago de los honorarios y gastos indicados en el prrafo precedente 5.1 ser efectuado por la SG/OEA de
la siguiente manera:
1. Los gastos de viaje sern pagados al 100% una vez incurridos y debidamente justificados.
2. Los honorarios y otros gastos sern pagados de acuerdo al siguiente esquema:
a. 20% al trmino de veinte das de firmado el contrato y de formalizarse el mismo debidamente.
b. 30% al trmino de veinte das de entregado el Informe Anual de Auditora del ejercicio 2007.
c. 10% al trmino de veinte das de entregado el Informe de Auditora correspondiente al primer
tramo de desembolso estimado en el segundo trimestre de 2007.
d. 10% al trmino de veinte das de entregado el Informe Semestral del ejercicio 2007.
e. 30% al trmino de veinte das de entregado el informe Anual de Auditora correspondiente al
ejercicio 2007 y obtenida la no objecin del Banco.
7. Seguros
7.1 El Auditor asume la obligacin de contratar un seguro contra riesgos que pudiera sufrir su personal,
debiendo presentar a la SG/OEA copia de la pliza y certificacin de pago de prima dentro de
____________________ (indicar plazo) de la firma del presente Contrato.
8. Modicifaciones al contrato
8.1 Para hacer efectiva una modificacin al contrato, la misma deber, adems de contar con el acuerdo de las
partes indicada en el punto 4 del Cuerpo del Contrato, con la previa no objecin del Banco.
75
BID N 1777/OC-AR
ANEXO II
TRMINOS Y CONDICIONES GENERALES
1.
El Contratista no es ni empleado ni miembro del personal de la SG/OEA y no tiene derecho a las prestaciones, beneficios o
emolumentos que corresponden a los miembros del personal de la SG/OEA.
2.
El Contratista se compromete a cumplir las tareas previstas en este Contrato y a regular su conducta conforme a la naturaleza,
propsitos e intereses de la SG/OEA. El Contratista debe realizar el Trabajo pactado en este Contrato de conformidad con las ms altas
normas profesionales y cumplir todas las leyes, reglamentos y disposiciones aplicables a su ejecucin.
3.
El Contratista asume plena responsabilidad legal por el Trabajo, incluyendo la responsabilidad civil respecto a los daos o
perjuicios y reclamaciones resultantes, y libera de toda responsabilidad a la SG/OEA y a sus miembros del personal por concepto
de tales daos o perjuicios y reclamaciones. El Contratista proporcionar a la SG/OEA los certificados de seguros que sta requiera
como prueba de su capacidad para cumplir las obligaciones derivadas de este artculo.
4.
El Contratista no representa legalmente a la SG/OEA, se abstendr de aparentar que ostenta tal capacidad de representacin,
y no suscribir compromisos que obliguen a la SG/OEA.
5.
El Contratista no tendr derecho de ttulo, autor, patente u otro derecho de propiedad respecto al producto o servicio
suministrado en virtud de este Contrato. Todos esos derechos corresponden a la SG/OEA. A solicitud de la SG/OEA, el Contratista
colaborar en asegurar la propiedad de los derechos intelectuales producidos en virtud de este Contrato y en su transferencia a la
SG/OEA.
6.
Toda informacin (incluyendo archivos, documentos, y datos electrnicos, independientemente de los medios de informacin
en que se encuentren) pertenecientes a la SG/OEA que utilice el Contratista en el cumplimiento de este Contrato seguir siendo
propiedad de aqulla. El Contratista no podr retener tal informacin o sus copias ms all del plazo de este Contrato a no ser que
expresamente se convenga otra cosa en los Trminos de Referencia (Anexo I). El Contratista no podr utilizar esa informacin
para ningn otro propsito que no sea la realizacin del Trabajo.
7.
El Memorando Administrativo No. 90, Poltica de Seguridad de los Sistemas de Informacin, la Orden Ejecutiva No. 9507, Prohibicin del Acoso Sexual, y la Orden Ejecutiva No. 05-07, Prohibicin del Acoso Laboral se encuentran disponibles en
http://www.oas.org/legal/introsp.htm. El Contratista declara que ha ledo esos documentos y que cumplir con lo que ellos
prescriben.
8.
La Compensacin Total pagada al Contratista constituye la totalidad de la retribucin por el Trabajo, e incluye los gastos,
costos y honorarios en que pueda incurrir el Contratista as como tambin su remuneracin directa por el Trabajo.
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9.
Debido a que el Contratista es un contratista independiente, la SG/OEA no proporcionar ni al Contratista ni a sus empleados
seguro social, por accidentes de trabajo, de salud, de accidente o de vida, ni les otorgar vacaciones, licencia por enfermedad o
cualquier otro emolumento durante la vigencia de este Contrato. El Contratista asume la responsabilidad de proporcionar tales
prestaciones y las Partes acuerdan que la Compensacin Total prevista posibilita que el Contratista cumpla con esa responsabilidad.
A solicitud de la SG/OEA, el Contratista deber suministrar prueba satisfactoria de que provee las prestaciones sociales requeridas
a todos sus empleados y subcontratistas.
10. El Contratista declara que en la realizacin del Trabajo no est infringiendo las leyes de inmigracin pertinentes, y que no
emplear a ninguna persona para cumplir este Contrato si tal empleo constituye una infraccin de esas leyes.
11. Salvo que se indique expresamente de otra manera en este Contrato, el Contratista asume plena responsabilidad por los
arreglos de viaje, pasajes, visa y formalidades aduaneras necesarios para el cumplimiento de este Contrato, y la SG/OEA no ser
responsable por el cumplimiento de esos trmites.
12. Este Contrato ser nulo y sin fuerza legal si el Contratista no puede obtener las visas y otras autorizaciones y licencias
necesarias para realizar el Trabajo en el pas donde deba cumplirse este Contrato.
13. Salvo que se indique expresamente de otra manera en este Contrato, el Contratista no solicitar ni recibir instrucciones en
relacin con el Trabajo de ningn gobierno o autoridad que no sea la SG/OEA. Durante el plazo de este Contrato, el Contratista no
participar en actividades que sean incompatibles con el cumplimiento de sus obligaciones con la SG/OEA de acuerdo con este
Contrato. El Contratista deber observar la mxima discrecin con respecto a todos los asuntos oficiales de la SG/OEA. El
Contratista no transmitir en ningn momento a ninguna persona, gobierno o autoridad externa a la SG/OEA informacin alguna
que haya obtenido en razn de su vinculacin con la SG/OEA y que no sea de conocimiento pblico, a menos que el Contratista lo
haga en cumplimiento de sus actividades de acuerdo con este Contrato o mediante autorizacin escrita del Secretario General o del
funcionario que designe. El Contratista tampoco podr utilizar esa informacin para beneficio propio. Estas obligaciones no se
extinguen a la terminacin del Contrato. El incumplimiento de estas obligaciones es causa justificada para la terminacin del
Contrato.
14. El Contratista no podr supervisar directamente a un miembro del personal de la SG/OEA o dirigir un proyecto o misin que
requiera que el Contratista supervise miembros del personal de la SG/OEA, salvo que se indique expresamente de otra manera en
este Contrato, de conformidad con la Regla 5.13.1 del Reglamento de CPRs. 15
15. El Contratista no podr participar abiertamente en campaas o demostrar abiertamente su apoyo y/o promover a un candidato
para posiciones sujetas a eleccin en la OEA. El Contratista tampoco podr utilizar las instalaciones de la SG/OEA ni hacer que
personal de la SG/OEA que haya sido asignado para trabajar con l, bajo este Contrato, apoye y promueva la candidatura de algn
candidato para una posicin sujeta a eleccin en la OEA.
15
.
En ese caso se deber cumplir con los requisitos establecidos en la Regla 5.13.1 del Reglamento de CPRs de la Orden
Ejecutiva No. 05-04, Corr. No. 1 en http://www.oas.org/legal/english/gensec/EXOR0504CORR1.doc
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16. La SG/OEA podr dar por terminado este Contrato por causa justificada, dando aviso por escrito al Contratista con cinco das
de antelacin. Entre las causas de terminacin de este Contrato se incluyen el no realizar el Trabajo pactado de acuerdo a las
normas profesionales o no prestar los servicios o entregar los bienes acordados; el incumplimiento de los plazos estipulados;
conducta que perjudique o puede perjudicar las relaciones de la OEA con un Estado miembro; declaraciones falsas; procesos
penales; acoso sexual; acoso laboral; quiebra; conducta incompatible con los requisitos para la participacin en actividades de la
OEA; y cualquier otra infraccin de las disposiciones contractuales.
17. Cualquiera de las Partes puede dar por terminado este Contrato por circunstancias imprevistas, mediante aviso por escrito a la
otra con treinta das de antelacin. Entre las circunstancias imprevistas se incluyen las modificaciones del Programa-Presupuesto
de la OEA; la falta de apropiaciones presupuestarias en el Programa-Presupuesto de la OEA para el programa o proyecto
correspondiente; el incumplimiento de un donante en proveer la totalidad de los fondos especficos previstos para el financiamiento
de este Contrato; la fuerza mayor o el caso fortuito; y la decisin del Secretario General o de un Estado miembro de no continuar
con el Trabajo.
18. En caso de terminacin de este Contrato por causa justificada o por cualquier otra causa, el Contratista entregar a la
SG/OEA todo el Trabajo realizado, y recibir el pago correspondiente a la parte del Trabajo que haya realizado a satisfaccin de la
SG/OEA y hasta la fecha de tal terminacin.
19.
a.
Ni el Contratista ni sus directivos ni empleados son, en la fecha de la firma de este Contrato, parientes de miembros
del personal de la SG/OEA de nivel superior a P-3, ni de un representante o delegado de un Estado miembro ante la
OEA. El trmino pariente incluye el cnyuge, hijo o hija, hijastro o hijastra, padre o madre, padrastro o madrastra,
hermano o hermana, medio hermano o media hermana, hermanastro o hermanastra, suegro o suegra, yerno o nuera
y cuado o cuada.
b.
Tiene plena capacidad para celebrar este Contrato, no est siendo procesado ante un tribunal penal en ninguno de
los Estados miembros ni ha sido condenado por delito grave o por algn delito relacionado a fraude, estafa o robo
en ningn Estado miembro.
c.
La realizacin del Trabajo no perjudicar el cumplimiento de otro trabajo que deba efectuar en virtud de otro
contrato con la SG/OEA.
20. El Contratista no emplear a miembros del personal de la SG/OEA, ni a los parientes de stos que se sealan en el artculo 19
(a) de este Contrato, para realizar el Trabajo; tampoco permitir que miembros del personal de la SG/OEA, ni los parientes a que se
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refiere dicho artculo, reciban beneficio personal financiero alguno derivado de este Contrato o de la vinculacin del Contratista
con la SG/OEA.
21.
El Contratista no puede ceder este Contrato ni ninguno de sus elementos sin autorizacin escrita de la SG/OEA.
22. A solicitud escrita de una de las Partes a la otra, cualquier controversia que surja relacionada con este Contrato se someter a
la Comisin Interamericana de Arbitraje Comercial o a la Asociacin Americana de Arbitraje. La decisin arbitral ser final y
obligatoria. Las leyes que se aplicarn en los procedimientos de arbitraje sern las del Distrito de Columbia, EE.UU. y el idioma
del arbitraje ser ingls.
23. Nada de lo dispuesto en este Contrato constituir una renuncia expresa o tcita de los privilegios e inmunidades que asisten a
la SG/OEA conforme a la ley de los Estados Unidos de Amrica y al derecho internacional.
24. Este Contrato entrar en vigor en la fecha de su firma por las Partes. No obstante, este Contrato no tendr efecto legal alguno
si no hasta que sea firmado por el Contratista y por el representante debidamente autorizado de la SG/OEA, independientemente de
los actos previos que hayan podido realizar al respecto.
25.
26. Este Contrato, incluyendo sus anexos I al III, expresa todo lo convenido entre las Partes y cualquier otra representacin,
incentivo o declaracin que no est includa expresamente en l, carecer de fuerza obligatoria y de efecto legal alguno entre ellas.
27. Las disposiciones de este Contrato en las cuales se emplea el gnero masculino deben entenderse tambin aplicables al
gnero femenino y a las personas jurdicas, y los pronombres en singular deben entenderse aplicables al plural, cuando
corresponda.
POR LA SG/OEA
POR EL CONTRATISTA
Firma:
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Fecha:
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