Empresa comercial Contigo Per S.A.

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

Al 31 de diciembre del 2014 y 2013
(Expresado en nuevos soles)
Not
a

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de
efectivo
Cuentas por cobrar
comerciales

2014

Not
a

2013

2014

2013

52000

--------

3400

83160

12184
1

19014

88585

94031

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
64738
4

28650
0

Otras cuentas por cobrar

27721

Inventario

6240

Gastos pagados por

anticipado

15000

26363
Sobregiros
5
Cuentas por pagar
21969
comerciales
7821 Otras cuentas por pagar
12480
Pasivo financieros C/P
0
9284

1
2
1
0
1
1
1
2

Total Pasivo Corriente

26582 19620
6
5

40019 42750
9
9

Total Activo Corriente

PASIVOS NO
CORRIENTES
1
2
1
Beneficios sociales(neto)
3
Pasivo financiero a L/P
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones mobiliarias

Propiedad, planta y equipo

(neto)

Otros activos

Total Activo Corriente

13000
0
23147
95
48522

28196 Total Pasivo no Corriente

30000
0

88585

21524

16324

32152 10490
4
9

77976
6
15522

TOTAL PASIVO

58735 30111
0
4

24933 82348
17
4
PATRIMONIO
Capital
Excedente de
revaluacin
Reservas
Resultados acumulados
Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO

28935 12509
16
93

TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO

Empresa comercial Contigo Per S.A.

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIN

Al 31 de diciembre del 2014
(Expresado en nuevos soles)

91653 50181
1
8
12301 31871
48
3
18248
6134
14123 12221
9
4
23061 94887
66
9
28935 12499
16
93

Ventas
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos de administracin
Gastos de ventas
UTILIDAD OPERATIVA
Dividendos
Ingresos financieros
Utilidad venta activo fijo
Utilidad (perdida) venta valores
Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
Impuesto a la renta
UTILIDAD NETA
Reserva legal
UTILIDAD DISTRIBUIBLE

2014
822469
(351023)
471446
(93285)
(199881)
178280
2500
69663
5000
14804
(89391)
180856
(59717)
121139
(12114)
109025

NOTAS AL ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

4.- Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar

5.-

6.- Inventario
Al 31 de diciembre 2014
2013
Al 31 de diciembre 2014
2013
Mercaderas
6240 105221
Facturas
por cobrar
325000
14249
Existencias
por
------19579
Letras por cobrar
-------- 10207
7.recibir
Provisin de cuentas
TOTALdudosa (38599)
6240 (2487)
12480
2014
2013
de cobranza
0
28640
TOTAL
21969
Inversiones
1
Mobiliarias
Al 31 de
diciembre
Ttulos
Valor
Valor total
Prestamos
al personal
y
nominal
en
libros 7821
Emisor
Clase
Cantid
5821
directores*ad
unitario
Facturas 100000
por cobrar- venta
de
Accione
S/. 1.00
100000
21900
------activos
Minera MILIPO S.A. s
TOTAL
7821
BCP
Bonos
20 S/. 1000.00 27721
20000
COBRAR
AL PERSONAL
Y
Comercial. Venus
Accione*CUENTAS
10PORS/.
1000.00
10000
DIRECTORES
S.A.
s
Nombres

8.- Propiedad,
y equipo

Saldo
s
Adicio Deducci
inicial nes
ones
es

Saldos
finales

planta
Planilla de
5421
3000
(4200)
4221
pers.
Directores
----------------Costo
y
Depreciaci
Valor
Juan del
1000
500
revaluacin
n (800) neto 700
riego
Juan del 311534
1400
200 -------(700) 311534
900
Campo 848462
(370847)
477615
TOTAL
7821 3700
(5700)
5821

Terrenos
Edificios y otras
construcciones
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Trabajos en curso
Al 31 diciembre del
2014

2136030
1020320
719350

(1870748)
(479306)
--------

265282
541014
719350

*5035696 *(2720901)

2314795

*COSTO y REVALUACION
Clase de activos
Terrenos
Edificios y otra
constr.
Unidad de
transporte
Muebles enseres
Trabajos en curso

Saldo al Adicion
Revalua
31 Dic
es al
Ventas
- ciones
2013
costo
79667
---------- 231867
338585

------

856426

281250

472000
245000

-----

509877

(115000
1113354
)
----- (70000) 618320
109350
----- 365000

Saldos al
31 Dic
2014
311534
848462
2136030
1020320
719350

TOTALES

1991678 390600

(18500 283841
0)
8

5035696

*DEPRECIACIN
Clase de activos
Edificios y otras
constr.
Unidad de
transporte
Muebles enseres
TOTALES

Saldo al
31 Dic
2013

Deprecia
Deducci Revalu
cin
o- nes
aDel
ventas ciones
ejercicio

145430
842200
224282
1211912

5817

-------

219600

(100000 109486
)
0
11214 (50000) 293810
(15000 16082
50719
0)
70
33688

Saldos
finales
370847
1870748
479306
2720901

9.- Otros activos

INTANGIBLES
Clase de
Saldos Adicion Deducci
activos
iniciales
es
o-nes
Patente y Marcas
15522
33000
------

Saldos
finales
48522

10Cuentas por pagar comerciales

11.- Otras cuentas por pagar
Al 31 diciembre
Facturas por cobrar
Letras por cobrar
Anticipos recibidos
TOTAL

12.- Pasivos
financieros

Saldo inicial
Prestamos
Sobregiros
Pagos
Saldo final

2014 2013
3400 32802
------- 49053
Al 31 diciembre
Concepto
------1305
2014
2013
IGV
10450
---------3400 83160
Impuesto a la renta
11691
--------Instituciones pblicas
4500 --------Remuneraciones por
------19014
pagar
Utilidades por pagar
5200
-------Dividendos por pagar
90000
--------TOTAL
121841
19014
No
Corrien
corrient
te
e
94031
88585
0
300000
52000
0
-5446
-88585
14058
300000
5

TOTAL
182616
52000
-94031
449586

13.- Beneficios sociales

Clase de provisiones

Saldo
inicial

Aplicadas
en el

Deduccione Saldo final

s

CTS
Adelantos a cuenta
TOTALES

16324
16234

ejercicio
7200

23524
(2000)
21524

(2000)
(200)

7200

Empresa comercial Contigo Per S.A.

ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

Al 31 de diciembre del 2014
(Expresado en nuevos soles)
No
ta
Ventas netas de mercaderas
Compra de mercaderas
(+/-) Variacin de existencias
MARGEN COMERCIAL
Servicios prestados por terceros
VALOR AGREGADO
Gatos de personal
Tributos
EXCEDENTE BRUTO DE
EXPLOTACIN
Gastos de operacin
Otros gastos de gestin
RESULTADO DE EXPLOTACIN
Ingresos financieros
Ingresos excepcionales
Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto a la renta
UTILIDAD NETA
Reserva legal

1
2
3

4
5
6
7
8

UTILIDAD DISTRIBUIBLE

2014
822469
(232463)
-118560
471446
-19750
451696
-133700
-21500
296496
(93932)
(24281)
178280
72163
19804
-89391
180856
-59717
121139
-12114
109025

Empresa comercial Contigo Per S.A.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Al 31 de diciembre del 2014
(Expresado en nuevos soles)
Excedent
e de
revaluaci
n

Reserva
legal

Resultado
s
acumulad
as

501818

319713

6134

122214

949879

---------95000

-------------------

(90000)
----------

(90000)
95000

Capital
Emitido
Saldos al 1 enero del
2014
Distribucin de dividendos
Aporte de capital en

-------------------

TOTAL

efectivo
Capitalizacin excedente
de reval.
Utilidad del ejercicio
Utilidad neta
Aplicacin reserva legal

319713
-------------------

-319713

----------

----------

1230148
-------------------

------------------12114

---------121139
-12114

1230148
121139
0

AUMENTO

414713

910435

12114

19025

1356287

Saldos al 31 diciembre
del 2014

916531

1230148

18248

141239

2306166

NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS POR

NATURALEZA
1.-Servicios prestados por terceros
de personal
Concepto
Mantenimiento
Correo y
telecomunicaciones
Electricidad y agua
TOTAL

3.4.-

2. Gastos

Al
31/12/2
014
15000
2500
Concepto
2250
Sueldos
19750
Utilidades
Retencin (ONP) -----(9154)
TOTAL
Concepto
Depreciacin
CTS
Provisin de cobranza
dudosa
TOTAL

128500
5200
133700
Al
31/12/2
014
50719
7200

Tributos
Gastos

36013
93932

operacionales
Concepto
Es salud
TOTAL

Al
31/12/2
014
21500
21500

Al
31/12/20
5.- Otros gastos de gestin
6.
14
Concepto
Al 31/12/2014
Ingresos financieros
Intereses
1500
Ganancias por diferencia de
68163
Seguros
cambio
9284
Donaciones
Dividendos
15000 percibidos
2500
TOTAL
24284 TOTAL
72163
Concepto

7.- Ingresos excepcionales

financieros
Concepto
Venta activo fijo y
valores
Costo neto de
enajenacin
TOTAL

Al
Concepto
31/12/20
14
Intereses
por prestamos
58000
TOTAL
(38196)

8.- Gastos

Al
31/12/20
14
89391
89391

19804

COSTO DE
VENTAS
Inventario inicial
Compras
Inventario final
TOTAL

Al
31/12/2014
124800
232463
(6240)
351023

Datos adicionales para la elaboracin del estado

financiero Flujos de efectivo.
1. Las ventas en el ao 2014 asciende a S/. 822 469.00
afectas al impuesto general a las ventas, cuya tasa
impositiva es 18%.
2. La compra de mercaderas para la reventa es S/. 214
624.00, los gastos vinculados a dichas compras son: fletes:
S/. 6 770.00, seguro: S/. 11 069.00. ambos afectos a las
tasa impositivas del 18%.
3. En el transcurso del periodo se adquiri materiales
destinados
para
la
construccin
de
una
oficina
administrativa de la empresa. Esta compras es del orden de
S/. 80 000.00 ms IGV (18%). Por servicios de personal se
pag
S/. 29 350.00.
4. En el presente ao 2014 se imputaron a cuentas de
resultados S/. 9 284.00 por concepto de seguro pagado por
adelantado en el ao 2013. Para el presente periodo, los
seguros
pagados
por
anticipado
asciende
a
S/. 15 000.00.

5. Los gastos devengados en el periodo por servicios de

terceros domiciliados y donaciones ascienden a S/. 19
750.00 y S/. 15 000.00 respectivamente.
6. La venta de bienes del activo fijo comprende:
Unidades de transporte.

Valor en libros, costo

histrico.
S/.115 000.00
Muebles
Depreciacin acumulada S/.100 000.00
S/.
30 enseres:
Venta
transada
000.00
Valor
en libros,
costoen,
S/.70
000.00
IGV
S/.
5 400.00
histrico.
Intereses
S/. 50 1000.00
500.00
Depreciacin
acumulada S/.
Forma
detransada
pago: contado.
S/. S/.
16 800.00
Venta
en,
10
Forma de pago: crdito.
S/. 000.00
20 100.00
IGV
S/. 1 800.00
Forma de pago: contado. S/. 10 000.00

7. Inversiones en valores:
Compras del periodo:
- Empresa Minera Milpo S.A.: se adquiere 100 000
acciones a un costo unitario de S/. 1.00. La operacin se
realiz el 30 de noviembre del ao 2014
- Empresa Comercial Venus S.A.: se adquiere 1 000
acciones a un valor nominal de S/. 5.00 c/u. La
operacin se realiz en el mes de junio del ao 2014
Ventas del periodo:
- Empresa Comercial Atlantis S.A.: se vende 3 196
acciones comunes al precio de S/. 18 000. El costo
(segn libros) ha sido S/. 3196.00.
- La empresa adopta como poltica no considerar como
equivalente de efectivo los ttulos valores adquiridos y
cuyo vencimiento restantes es de tres meses o menos.

8. Se ha percibido dividendos a en efectivo de la empresa

Venus S.A. por un monto de S/. 2 500.00. Adems, por
diferencia de cambio producto de liquidacin de certificados
bancarios en moneda extranjera, se ha recibido
S/. 68
163.00, abonados en cuenta corriente por el Banco.
9. Los anticipos recibidos han sido aplicados a cuenta de las
facturas por cobrar.
10. Los prstamos realizados a trabajadores y directores
fueron amortizados hasta S/.5 700.00, pero, tambin se
concedi nuevos prstamos por
S/.3 700.00.

HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

METODO DIRECTO
Ajus
te
N

E.F.

CONCEPTO
CUENTAS POR COBRAR
COMERCIALES
a) Facturas por cobrar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
b) Letras por cobrar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
c) Anticipos recibidos
Ms
menos
menos
FLUJO DE EFECTIVO
c) Provisin de cobranza dudosa
Ms
menos
FLUJO DE EFECTIVO
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
a) Prstamos al personal
menos
FLUJO DE EFECTIVO
b) Prstamos a directores
menos
FLUJO DE EFECTIVO

Ref.
Aj.
N

IMPORTE
PARCIA
L

TOTAL

Aju
ste
N

E.F.

CONCEPTO

IMPORTE
Ref.
Aj. PARCIA
TOTAL
N
L

b) Prstamos a directores
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
c) Suscripcin pendiente de pago
Ms
menos
FLUJO DE EFECTIVO
d) Intereses por cobrar
Mas
menos
FLUJO DE EFECTIVO
e) Cuentas por cobrar: Valores
Mas
menos
FLUJO DE EFECTIVO
f) Facturas por cobrar - V. Activo fijo
Mas

menos
FLUJO DE EFECTIVO
g) Dividendos por cobrar
Mas
menos
FLUJO DE EFECTIVO
h) Diferencia de cambio
Mas
menos

Saldos al 31 de diciembre
FLUJO DE EFECTIVO

Aju

E.F.

CONCEPTO

Ref.

IMPORTE

ste
N

Aj.
N

PARCIA
TOTAL
L

ESF INVENTARIO
a) Mercadera
Mas
ER

Menos
FLUJO DE EFECTIVO
b) Existencias por recibir
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Seguros:
Ms:
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
INVERSIONES MOBILIARIAS
Saldos al 1 de enero
Ms: Compras
Menos Ventas
TOTAL
Saldos al 31 de diciembre
Menos
FLUJO DE EFECTIVO

BG

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Saldos al 1 de enero
Ms: Excedente de revaluacin
Adiciones al costo
Menos Retiro por venta
Saldo al 31 de diciembre
FLUJO DE EFECTIVO

BG

DEPRECIACIN ACUMULADA
Saldos al 1 de enero
Ms: Revaluacin del periodo
Depreciacin del ejercicio
Menos Retiros por ventas
Saldo al 31 de diciembre
FLUJO DE EFECTIVO

Aju
ste

E.F.

CONCEPTO

Ref.
Aj.

IMPORTE
PARCIA TOTAL

OTROS ACTIVOS
Marcas y Patentes

Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
a) Facturas por pagar
Ms
Ms

Menos
FLUJO DE EFECTIVO
b) Letras por cobrar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
a) Impuesto general a las ventas
Ms
Menos

Menos
FLUJO DE EFECTIVO
b) Impuesto a la renta
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
c) Instituciones pblicas
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO

Aju
ste
N

E.F.

CONCEPTO

26154

IMPORTE
Ref.
Aj. PARCIA
TOTAL
N
L

d)
remuneraci
ones por
pagar
Ms
Menos
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
e) Participaciones en la utilidades
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
f) Dividendos por pagar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
PASIVO FINANCIERO
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
CUENTAS POR PAGAR SIN SALDO AL FINAL
DEL EJERCICIO
a) Intereses por pagar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
b) Facturas por pagar
Ms

Menos
FLUJO DE EFECTIVO

Ajus
te

E.F.

CONCEPTO

Ref.
Aj.

IMPORTE
PARCIA TOTAL

c) Valores, cuentas por pagar

Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
d) Beneficios sociales por pagar
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
CAPITAL
Ms
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
EXCEDENTE DE REVALUACIN
Ms
Menos
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
RESERVA LEGAL
Menos
Menos
FLUJO DE EFECTIVO
RESEULTADOS ACUMULADOS
Ms
Menos
Menos
Menos
FLUJO DE EFECTIVO

Empresa comercial Contigo Per S.A.

HOJA DE RESUMEN: ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Al 31 de diciembre del 2014

AJUS
TE N

CONCEPTO

ACTIVIDAD
ACTIVIDAD
ACTIVIDA
DE
DE
DE
OPERACI
FINANCIAMIE
INVERSIN
N
NTO

Facturas por cobrar

Letras por cobrar
Prstamos al personal
Prstamos a directores
Accionistas suscripciones
Valores cuentas por cobrar
Venta de activo fijo
Dividendos por cobrar
Diferencia de cambio
Facturas por pagar,
proveedores
Letras por cobrar
IGV
Impuesto a la renta
Instituciones pblicas
Remuneraciones por pagar
Prstamos
Amortizacin de prstamos
Intereses por pagar
Inversin en activo fijo
Valores, compra
Beneficios sociales
Variacin neta de efectivo
Efectivo al inicio del ao
Saldo de efectivo al finalizar el ao 2014

FLUJOS DE
EFECTIVO
NETO

Empresa comercial Contigo Per S.A.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Al 31 de diciembre del 2014
(Expresado en nuevos soles)

Al 31 de diciembre
del
2014
Ao 2013

ACTIVIDADES DE OPERACIN

Menos:

Cobranza a los clientes

Otros cobros de efectivo relativos a la
actividad
Pagos a proveedores
Pagos de remuneraciones y beneficios
sociales
Pagos a tributos
Otros pagos
Aumento del efectivo proveniente de
las Actividades de Operacin

ACTIVIDADES DE INVERSIN
Ingresos por venta de valores
Ingresos por venta de activo fijo
Menos:

Pagos por compra de valores

Pagos por compra de activo fijo
Disminucin del efectivo proveniente
de las Actividades de Inversin

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Menos:

Ingresos por prstamos bancarios

Aporte de accionistas
Amortizacin de prstamos
Aumento del efectivo proveniente de
las Actividades de Financiamiento
Aumento(disminucin) neto de
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo del efectivo o equivalente del
efectivo al inicio del ejercicio

Saldo del efectivo o equivalente del

efectivo al finalizar el ejercicio