Informe Definitivo CGR Vigencia 2011

INFORME DE AUDITORA GUBERNAMENTALCON ENFOQUE INTEGRAL
MINISTERIO DE TRANSPORTE MINTRANSPORTEVIGENCIA 2011
CGR CDSIFTCEDR N.033-12

BOGOT D.C., AGOSTO 2012
1
Carrera 10 No. 17-18 P. 17 PBX: 3537700 Bogot, D. C. Colombia www.contraloriagen.gov.co
Contralor General de la Repblica
Sandra Morelli Rico
Vicecontralor
Carlos Felipe Crdoba Larrarte
Contralor Delegado para el Sector
Nelson Izciga Len
Director de Vigilancia Fiscal
Len Balmore Aguinaga Borja
Supervisor
Luis Edgar Michaels Rodrguez.
Responsable de Auditoria
Juan Carlos Carrero Camacho.
Integrantes de Equipo Auditor
Nubia E. Castaeda Gmez.

Fabiola P. Rodrguez Moncayo
Martha Isabel Aponte Gutirrez
Maria Yamileth Nuez Gngora
Maria Isabel Botero Tabares
Manuel Orlando Barrero Prieto
Jose Luis Solarte Castro
2
TABLA DE CONTENIDO
1.
HECHOS RELEVANTES..............................................................................4
2.1 EVALUACION DE GESTIN Y RESULTADOS......................................................8

2.1.1 Gestin........................................................................................................... 8
La calificacin de este componente fue de 64,38%.................................................8
2.1.1.1 Programa de Reposicin de Vehculos.......................................................................... 8
2.1.1.2 Autorizaciones en Infraestructura................................................................................ 10
2.1.1.3 Anlisis Informtica.................................................................................................. 10
2.1.1.4 Registro nico Nacional de Trnsito RUNT-...............................................................11
2.1.2 Resultados.................................................................................................... 15
La calificacin de este componente fue de 60%....................................................15
2.1.2.1 Proyectos en Infraestructura...................................................................................... 15
2.1.3. Legalidad..................................................................................................... 16
La calificacin de este componente fue de 75,63%...............................................16
2.1.4. Financiero.................................................................................................... 17
2.1.4.1 Opinin de los estados financieros.............................................................................. 17
2.1.5. Evaluacin del Sistema de Control Interno..................................................17

2.2 FENECIMIENTO DE CUENTA.................................................................................17
2.3 RELACIN DE HALLAZGOS.................................................................................18
2.4 PLAN DE MEJORAMIENTO.....................................................................................18
3. RESULTADOS DE LA AUDITORA....................................................................19
3.1 EVALUACIN DE LA GESTION Y RESULTADOS......................................................19
3.1.1. GESTIN.......................................................................................................... 19
3.1.1.1. Programa de Promocin para la Reposicin y Renovacin del parque Automotor de Carga
Nacional........................................................................................................................... 19
3.1.1.2 Autorizaciones en Infraestructura................................................................................ 28
3.1.1.3 Apoyo TICs a la gestin de la Entidad......................................................................... 30
3.1.1.4 Cumplimiento de plan de mejoramiento.......................................................................31
3.1.2. Resultados................................................................................................... 33
3.1.2.1 Polticas................................................................................................................. 34
3.1.2.2 Proyectos en Infraestructura...................................................................................... 43
3.1.3. Legalidad..................................................................................................... 57
3.1.3.1 Defensa Judicial...................................................................................................... 57
3.1.3.2 Jurisdiccin Coactiva................................................................................................ 64
3.1.3.3 Contratacin............................................................................................................ 64
3.1.4 FINANCIERO......................................................................................................... 69
3.1.5 Sistemas de Control Interno.........................................................................70
3.1.5.1 Evaluacin del Sistema de Control Interno Contable......................................................71
3.1.5.2 Evaluacin Sistema de Control Interno de la Gestin.....................................................71
3.1.6 Denuncias.................................................................................................... 73
4. ANEXOS.................................................................................................. 75
3
1. HECHOS RELEVANTES
Con los Decretos Nos. 087 del 17 de enero de 2011, el Ministerio modifica su
estructura y determina las funciones de sus dependencias, siendo lo ms
relevante la creacin de dos (2) viceministerios, el de Infraestructura y el de
Transporte y con el Decreto 088 del 17 de enero de 2011, se modifica la planta de
personal ajustndola a la nueva estructura.
Con la Resolucin 261 del 31 de enero del 2011, se ajusta el manual especfico de
funciones, requisitos y de competencias laborales, en concordancia con los
Decretos 087 y 088 de 2011.
As mismo mediante la Resolucin 3453 del 16 de septiembre de 2011, se
modific los grupos internos de trabajo adscritos a la Direccin de Infraestructura
de la siguiente manera: el grupo de vas carreteables por el grupo de
infraestructura vial, los grupos de vas acuticas y areo y frreo se fusionaron en
el grupo de infraestructura para el transporte intermodal y el grupo de asuntos
portuarios se denomin como grupo de Infraestructura para el transporte
intermodal y se cre el grupo de polticas y desarrollo sectorial.
De otra parte la Unidad Coordinadora de Proyectos de Sistema de Transporte
Masivo adscrita al Viceministerio de Transporte, mediante Resolucin 269 del 7 de
febrero de 2012, cambi de denominacin a Unidad de Movilidad Urbana
Sostenible-UMUS y estar adscrita a la Direccin de Trnsito y Transporte.
El Ministerio, recibi la calificacin en la Norma Tcnica de Calidad en la Gestin
Pblica NTCGP 1000:2009, e igualmente en la ISO 9001:2008.
Desde Mayo de 2012, el Ministerio de Transporte cont con una nueva
administracin con los siguientes directivos: Ministro de Transporte Dr. Miguel
Pealoza Barrientos, Viceministro de transporte Dr. Juan Carlos Caiza Rosero,
Secretaria General Dra. Martha Lucia Padilla Lpez.
El presupuesto apropiado para la vigencia 2011 ascendi a $285.501 millones de
los cuales se comprometieron $263.289 millones que equivalen al 92.22%; de este
presupuesto. Para funcionamiento se asign el 23%, es decir, $65.507 millones, el
cual se ejecut en un 98.1%; y para inversin el restante 77% equivalente a
$219.994 millones ejecutado en un 90.47%.
Del total de las reservas presupuestales constituidas a 31 de diciembre de 2010
por $12.265 millones, correspondan a gastos de funcionamiento $1.474 millones y
4
a inversin $10.791 millones. Sobre los mismos, al 31 de diciembre de 2011, se

efectuaron pagos por $ 12.265 millones equivalentes al 100%.
Durante el tiempo de ejecucin de la auditora, la CGR en virtud de los convenios
de cooperacin de control fiscal concurrente suscritos con diferentes entes de
control fiscal del Orden Territorial, se ha realizado diferentes acciones tendientes a
lograr que se tomen correctivos en la implementacin de los Sistemas Integrados
de Transporte Masivo SITM. De manera concreta, la CGR conjuntamente con
algunas contraloras territoriales ha formulado funciones de advertencia en
relacin con la implementacin de los SITM Metrolnea y Transmilenio Extensin
Soacha.
La funcin de advertencia del SITM- Metrolnea, comunicada el 06 de julio de 2012
al Ministerio de Transporte, Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, y dems
entes territoriales involucrados1; se sustent en el riesgo de dao al patrimonio
pblico en la viabilidad y sostenibilidad del sistema de transporte masivo, en virtud
del convenio de cofinanciacin suscrito en el 2005. Los aspectos considerados en
dicho pronunciamiento tienen que ver con: la baja demanda de pasajeros del
sistema, la cual se encuentra en un 13% del estimado; la demora en el inicio de
operacin en la troncal Floridablanca Piedecuesta a pesar de estar plenamente
concluida; la problemtica del transporte informal que afecta la seguridad de
pasajeros y genera competencia desleal a los sistemas de transporte de pasajeros
legalmente constituidos; la afectacin de la operacin de los carriles exclusivos del
sistema por la decisin de la administracin municipal de Bucaramanga de permitir
su uso por parte de los vehculos particulares; la falta de oportunidad en la entrega
de aportes comprometidos al SITM por parte del Municipio de Floridablanca; el
atraso en la ejecucin de obras de infraestructura, principalmente los portales y
patio-talleres del sistema; y la problemtica relativa a la defensa de Metrolnea
ante el significativo nmero de litigios y controversias que cursan en su contra,
generando riesgos a las los intereses econmicos no slo del ente gestor sino de
los entes territoriales accionistas.
Por su parte, la funcin de advertencia relativa al SITM Transmilenio Extensin
Soacha, se comunic el 4 de junio de 2012 al Ministerio de Transporte, Ministerio
de Hacienda y Crdito Pblico, Agencia Nacional de Infraestructura y dems entes
territoriales involucrados2; sustentada en atrasos de la construccin de la Fase I,
recursos sin asignar para la Fase II y III, que afecta la prestacin del servicio de
Transporte pblico.
1 Gobernacin de Santander, Municipios de Bucaramanga, Floridablanca, Girn y Piedecuesta, rea Metropolitana de Bucaramanga, Metrolnea S.A. y Organismos de
Trnsito del rea Metropolitana de Bucaramanga.
2 Gobernacin de Cundinamarca, Alcalda Mayor de Bogot, Alcalda de Soacha, Empresa gestora Transmilenio y Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogot.
5
DICTAMEN INTEGRAL
Doctor
MIGUEL PEALOZA BARRIENTOS
Ministro de Transporte
Ministerio de Transporte
Bogot D.C.
La Contralora General de la Repblica, con fundamento en las facultades
otorgadas por el Artculo 267 de la Constitucin Poltica, practic Auditora al
Ministerio de Transporte, a travs de la evaluacin de los principios de la gestin
fiscal: economa, eficiencia y eficacia con que administr los recursos puestos a su
disposicin y los resultados de su gestin en las reas, actividades o procesos
examinados; el examen del Balance General al 31 de Diciembre de 2011 y el
Estado de Actividad Financiera, Econmica, Social y Ambiental por el ao
terminado en esa fecha. Dichos estados contables fueron examinados y
comparados con los del ao anterior, los cuales fueron auditados por la
Contralora General de la Repblica.
La auditora incluy la comprobacin de que las operaciones financieras,
administrativas y econmicas se realizaron conforme a las normas legales,
estatutarias y de procedimientos aplicables. As mismo, evalu el Sistema de
Control Interno.
Es responsabilidad de la administracin el contenido de la informacin
suministrada por la Entidad y analizada por la Contralora General de la Repblica.
Igualmente, es responsable por la preparacin y correcta presentacin de estos
estados financieros de acuerdo de conformidad con las normas prescritas por las
autoridades competentes y los principios de contabilidad universalmente
aceptados o prescritos por el Contador General.
La responsabilidad de la Contralora General de la Repblica consiste en producir
un informe que contenga el pronunciamiento sobre el fenecimiento (o no) de la
cuenta, con fundamento en la evaluacin de la gestin y resultados (Control de
Gestin, de Resultados, Financiero (opinin sobre la razonabilidad de los Estados
financieros), Legalidad y Control Interno) obtenidos por la administracin de la
entidad en las reas y/o procesos auditados.
6
El representante legal del Ministerio de Transporte, rindi la cuenta anual

consolidada por la vigencia fiscal del ao 2011, acogindose a los plazos
adicionales otorgados mediante Resolucin No. 098 de 9 de marzo de 2012 de la
Contadura General de la Nacin donde se otorg plazo para la entrega de la
informacin financiera, econmica, social y ambiental a travs del Chip, hasta el
12 de marzo de 2012, as mismo, en Consecutivo 706 del 23 de febrero de 2012,
La Contraloria General de la Repblica le acepta la solicitud de prrroga, hasta el
13 de marzo de 2012.
La evaluacin se llev a cabo de acuerdo con normas de auditora gubernamental
colombianas (NAGC) compatibles con las normas internacionales de auditora
(NIAs) y con polticas y procedimientos prescritos por la Contralora General de la
Repblica. Tales normas requieren que planifique y efecte la auditora para
obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros estn libres
de errores e inconsistencias significativas. La auditora incluye examinar, sobre
una base selectiva, la evidencia que soporta las cifras, las revelaciones en los
estados financieros los documentos que soportan la gestin y los resultados de la
entidad y el cumplimiento de las disposiciones legales, as como la adecuada
implementacin y funcionamiento del sistema de control interno.
Los procedimientos de auditora seleccionados dependen del criterio profesional
del auditor, incluyendo su evaluacin de los riesgos de errores significativos en los
estados financieros y de la gestin y resultados de la Entidad. En la evaluacin del
riesgo, el auditor considera el control interno de la Entidad como relevante para
todos sus propsitos, con el fin de disear procedimientos de auditora que sean
apropiados en las circunstancias. Una auditora tambin incluye, evaluar los
principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables significativas
hechas por la administracin, as como evaluar la presentacin general de los
estados financieros. Consideramos que la auditora proporciona una base
razonable para expresar nuestro concepto y la opinin.
En el trabajo de auditora se presentaron limitaciones que afectaron el alcance de
nuestra auditora, como fueron:
El acceso oportuno de la informacin, ya que el sistema integrado de

informacin financiera SIIF II, desde la puesta en marcha present
inconvenientes de tipo operativo, afectando la calidad de la informacin, su
parametrizacin, la tardanza en los cargues de la misma y en algunos casos
errores en la informacin, lentitud del sistema, etc. Todo esto unido a los
reportes deficientes que genera a nivel de auxiliares, situaciones que no
facilita el anlisis ni los cruces de informacin.
7
La deficiente calidad y falta de oportunidad en la entrega de informacin

relativa al reconocimiento econmico, de los certificados de caucin y de
cumplimiento de requisitos; por cuanto el Ministerio no cuenta con toda la
informacin relativa a estos temas, aduciendo que ante la falta de confiabilidad
de la informacin requieren realizar contratacin para verificar fsicamente los
archivos de la Entidad y generar las bases de datos validadas.
El condicionamiento impuesto a la concesin RUNT por la Coordinadora del

Grupo RUNT del Ministerio de Transporte, para la entrega de la informacin
solicitada por la CGR en relacin con la matrcula y estado de trmites de
vehculos de carga; situacin que impidi contar con la informacin en la
oportunidad requerida, hasta tanto la Coordinadora diera la aprobacin
respectiva.
Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la Entidad dentro del

desarrollo de la auditora, las respuestas de la administracin fueron analizadas e
incorporadas en aquellos casos que se consider pertinente en el informe.
2.1 EVALUACION DE GESTIN Y RESULTADOS
En el desarrollo de la auditora, se evalu los sistemas de control de: Gestin,
Resultados, Legalidad, Financiero, el Sistema de Control Interno y el cumplimiento
al Plan de Mejoramiento vigente.
Con base en las conclusiones y hallazgos relacionados, la Contralora General de
la Repblica como resultado de la auditora adelantada, concepta que la gestin
y resultados, es desfavorable, con la consecuente calificacin de 65,59%
resultante de ponderar las calificaciones en gestin y resultados, que se
relacionan a continuacin:
2.1.1 Gestin
La calificacin de este componente fue de 64,38%
2.1.1.1 Programa de Reposicin de Vehculos
El Ministerio de Transporte, no cuenta con una base de datos que le permita
conocer con certeza, toda la informacin relacionada con el ingreso de nuevos
vehculos de transporte de carga y de los certificados de cumplimiento de
requisitos o aprobacin de pliza, para el desarrollo del Programa de Promocin
para la Reposicin y Renovacin del Parque Automotor de Carga Nacional.
8
Durante la vigencia 2011, no se exigi el reajuste en los valores de la constitucin

de las plizas, conforme a los incrementos establecidos a partir de la variacin del
IPC. Por lo anterior, se configura una posible falta disciplinaria (Art. 34 de la Ley
734 de 2002) y un presunto detrimento patrimonial por $37.210,25 millones, por
falta de una adecuada aplicacin de las normas que reglamentan el ingreso de
vehculos de transporte terrestre automotor de carga.
Se determin que se encuentran rodando vehculos de transporte de carga por el
pas, sin el cumplimiento de los requisitos legalmente establecidos por el Ministerio
de Transporte, dado que en visitas efectuadas a algunos Organismos de Trnsito 3,
por parte de la Contraloria General de la Repblica, se determin que algunos de
estos organismos, realizaron la matrcula inicial sin la expedicin de la certificacin
de cumplimiento de requisitos o la certificacin de aprobacin de la caucin
expedida por el Ministerio de Transporte, requisito indispensable para el registro
inicial de los vehculos ante dichos organismos; en otros casos, el registro se
efectu con documentos que no fueron expedidos por el Ministerio de Transporte
para el trmite de matrcula ante estos organismos. Lo anterior trae como
consecuencia un presunto detrimento al Estado por $12.106,9 millones 4, dado que
estos vehculos se matricularon sin la debida constitucin de la pliza o caucin a
favor del Ministerio de Transporte.
Durante las vigencias 2008 a 2011, la Entidad efectu pagos correspondientes al
10% del reconocimiento econmico a 79 postulantes, por $357,5 millones, con las
certificaciones expedidas por el RUNT como documento soporte de cancelacin
de matrcula y no como lo establece el Artculo 12 de la Resolucin 5259 de 2008,
en cuanto a que dicho pago debe efectuarse con acto administrativo emitido por
los Organismos de Trnsito de cancelacin de la licencia de trnsito. Con lo cual
se presenta un presunto detrimento patrimonial, en la cuanta descrita.
Presuntamente se estn movilizando por las carreteras del pas, vehculos de
transporte de carga sin el cumplimiento de requisitos exigidos en las normas; por
cuanto se encontr vehculos que pese a que figuran como desintegrados 5, se
efectuaron trmites con fechas posteriores a la expedicin de los certificados de
desintegracin, as: en 20 vehculos se gestionaron manifiestos de carga y en 524
vehculos se tramit el Seguro Obligatorio de Accidentes de Trnsito SOAT- y/o
Revisin Tcnico-Mecnica; esta situacin se presenta con connotacin
disciplinaria y penal.
3 Cota, Facatativ, Mosquera y Chia
4 $11.651,3 millones corresponde al valor de las plizas que debieron constituirse y $455,6 del reajuste con el IPC.
5 conforme a la certificados emitidos por la entidad desintegradora - DIACO S.A.-,
9
2.1.1.2 Autorizaciones en Infraestructura

Se revis el proceso misional de autorizaciones en materia de trnsito, transporte
e infraestructura, tendiente a resolver oportunamente las solicitudes, previa
verificacin de los requisitos, encontrndose que en las autorizacin para
viabilidad tcnica en proyectos de infraestructura, existen deficiencias en la
apropiacin y socializacin del proceso a los usuarios, que lleva a que la
informacin se devuelva en varias oportunidades, afectando la oportunidad en la
viabilizacin de los proyectos y generando confusin.
En cuanto a la autorizacin para la viabilidad tcnica de proyectos con el Fondo de
Subsidio de Sobretasa a la Gasolina, se observ que el procedimiento se
encuentra reglamentado6 en cuanto a la administracin de dicho Fondo, la
distribucin de sus recursos y el seguimiento de los mismos, asignndole a la
Subdireccin Administrativa y Financiera el manejo administrativo y a la Direccin
de Infraestructura, la evaluacin de los proyectos a financiar y el seguimiento
potestativo de los mismos.
Sin embargo, existen debilidades en el seguimiento de los proyectos viabilizados
para ser financiados con estos recursos, por cuanto se defini un seguimiento
potestativo y se observ que no todos los departamentos remiten la informacin
sobre la ejecucin de los proyectos de igual forma, no siempre se pueden realizar
un seguimiento in situ, denotando con ello falta de mecanismos de control
efectivos que permitan verificar la destinacin final de los recursos del Fondo.
En la autorizacin de ubicacin de estaciones de servicio automotor, se observ
que en la Direccin de Infraestructura exista un represamiento de 790 solicitudes
de la aos anteriores7, ms las 218 que se radicaron en la vigencia 2011, lo que
llev a la implementacin de un plan de contingencia, observndose con ello que
el procedimiento present debilidades en trminos de eficiencia y eficacia, siendo
los ms afectados los usuario.
2.1.1.3 Anlisis de Informtica
Se observan debilidades, en el soporte brindado por los sistemas de informacin 8
a los procesos del Ministerio, por cuanto no ofrecen las funcionalidades requeridas
en las dependencias9, se encuentran incompletos o no han entrado en operacin
6 Mediante las Resoluciones 1155 de 2009 y 1496 de 2011
7 Informacin tomada de MT No. 20115100104543 del 28-06-2011.
8 Se revisaron los aplicativos SINC, SISETU y los manejados en el Grupo de Reposicin Vehicular.
9 En el caso del Grupo de Reposicin Vehicular, el volumen de informacin fsica y la dificultad para su procesamiento y trazabilidad de los trmites, aumenta
significativamente la probabilidad de ocurrencia de errores y/o alteraciones con impacto en la integridad y disponibilidad de la informacin.
10
en las condiciones requeridas, conforme a la normatividad aplicable a cada caso.

Si bien se han invertido recursos para su puesta en marcha, la informacin
presenta inconsistencias, inexactitud y falta de oportunidad, impactando la
confiabilidad y utilidad, tanto en la ejecucin del proceso como en la medicin de
sus avances. En el caso de sistemas de informacin desarrollados a travs de
consultoras, el mantenimiento y administracin queda a cargo de consultores o
personal temporal, sin que el conocimiento tcnico sea apropiado por parte del
Grupo de Informtica; as mismo, se ha presentado inconvenientes en la
interaccin entre este Grupo y las otras dependencias, en cuanto al
acompaamiento y soporte tcnico brindado 10.
Las Polticas de Seguridad no han sido actualizadas desde su creacin en 2008,
por lo tanto, no contemplan las nuevas alternativas tecnolgicas por las que ha
optado el Ministerio, como son: la tercerizacin y los servicios en la nube, tampoco
se identifican en el mapa de riesgos propio del Proceso Gestin Tecnolgica e
Informtica.
En el portal institucional se publican sistemas de informacin que ofrecen
funcionalidades incompletas, informacin desactualizada o difcil de comprender
por parte de los ciudadanos lo que impacta desfavorablemente en el cumplimiento
por parte del Ministerio de los objetivos planteados en la estrategia Gobierno en
Lnea.
2.1.1.4 Registro nico Nacional de Trnsito RUNTDurante el segundo semestre del ao 2011, la Contralora General de la Repblica
practic auditora al Registro nico Nacional de Trnsito RUNT-, y como
resultado se concepto que la gestin adelantada por el Ministerio de Transporte
en el desarrollo del contrato de concesin del RUNT, no cumpli en su totalidad
con los principios de economa, eficiencia y eficacia. Estos resultados se
constituyen en un insumo relevante para la evaluacin de la gestin de la Entidad
por su impacto a nivel Nacional sobre los trmites que en materia de trnsito
adelantan los Organismos de Trnsito y otros actores 11. Al respecto es pertinente
resaltar lo siguiente:
10 Manifestadas en las dependencias auditadas: Infraestructura (SINC), Unidad de Movilidad Urbana Sostenible (SISETU, Transporte Masivo), Grupo de Reposicin
Vehicular (Sistema de informacin para el seguimiento y Control del proceso de desintegracin, aplicativo de Desintegracin).
11 CRC, CDA, CIAS, CRC, entre otros.
11
Desarrollo de la Concesin
Se evidencia que an no estaba disponible la totalidad de funcionalidades
necesarias para la ejecucin adecuada y oportuna de los trmites asociados a los
registros iniciales. As mismo, se observan inconsistencias en la informacin
almacenada en la base de datos, que afectan la integridad y por ende la utilidad
de la informacin como soporte en la ejecucin de posteriores trmites, as como
la validez de los ya autorizados.
En cuanto a los registros nacionales pendientes de implementacin 12, al cierre de
la vigencia 2011, se tiene que a pesar de haberse vencido los plazos, no se han
aprobado la totalidad de los casos de uso identificados para cada uno de los
Registros13, por lo tanto, no ha sido posible la ejecucin de otras actividades 14,
presentndose desacuerdos entre el Ministerio y la Concesin respecto a la
entrega y avance de las mismas.
Se evidenciaron debilidades en la aplicacin y seguimiento de los mecanismos de
seguridad definidos en el Contrato de Concesin y las Condiciones Tcnicas,
Tecnolgicas y de Operacin, con impacto en la disponibilidad, integridad y
confidencialidad de la informacin del RUNT y en el cumplimiento de la
normatividad vigente para la realizacin de cada uno de los
trmites.
Principalmente se evidencia falta de control y seguimiento a la integracin con el
RUNT va web services de los sistemas de informacin propios de los Organismos
de Trnsito; la intermitencia y lentitud del sistema en la operacin diaria;
inoportuna habilitacin/deshabilitacin de usuarios y uso de certificados digitales;
inconvenientes en el proceso de captura / validacin de huella de los ciudadanos y
usuarios del sistema; debilidades en el manejo de fechas para el registro de
informacin de los CDA, CRC y CEA; denuncias en las que se manifiestan que los
solicitantes de licencias de conduccin no se presentan personalmente para su
trmite y la limitada capacidad de los canales de comunicacin provistos por el
RUNT a los OT. Tambin se destaca el bajo seguimiento efectuado por el
Ministerio de Transporte, a la implementacin del Sistema de Gestin de
Seguridad Informtica.
La totalidad de actores visitados a nivel nacional, reiteradamente manifiestan su
inconformismo frente al servicio de soporte provisto por el Concesionario, por
12 Registro Nacional de Remolques y Semoremolques (RNRyS), Registro Nacional de Accidentes de Trnsito (RNAT), Registro Nacional de Maquinara
Agrcola y de Construccin Autopropulsada (RNMA) y Registro Nacional de Empresas de Transporte (RNET).
13 De acuerdo con la informacin suministrada por el Ministerio, para RNET de los 192 casos de uso identificados se han aprobado 102, para RNAT de
los 32 casos de uso identificados ninguno se ha aprobado, para RNRyS de los 125 casos de uso ninguno se ha aprobado y para RNMA de los 19 casos
de uso identificados ninguno se ha aprobado.
14 protocolos de pruebas, la ejecucin de pruebas piloto y en paralelo, la capacitacin a los usuarios y la entrada en operacin de los mismos
12
cuanto los tiempos de respuesta y solucin exceden ampliamente lo pactado; se

dificulta la trazabilidad de los requerimientos de soporte abiertos; la herramienta
Remedy, disponible para los OT y DT, no registra la fecha en que se resuelve la
solicitud, se inhabilitan automticamente las solicitudes sin sustentar la razn para
ello e incluso se cierran casos sin haber sido solucionados; por otra parte, es bajo
el nivel de conocimiento de los funcionarios de la mesa de ayuda en cuanto a los
trmites y normatividad aplicable.
Transcurridos dos aos desde el inicio de la operacin del sistema no se ha
logrado un acuerdo entre el Ministerio de Transporte y la Concesin en cuanto a la
metodologa para la medicin de los acuerdos de niveles de servicio, elementos
fundamentales para el xito de una estrategia de tercerizacin de tecnologa
informtica, motivo por el cual se ha aplazado su exigibilidad. Esta situacin
impide un monitoreo y evaluacin por parte del Ministerio de las condiciones de
operacin del RUNT, dificultando adems la identificacin de acciones correctivas
o imposicin de sanciones establecidas contractualmente ante eventuales
incumplimientos de los niveles de servicio pactados.
Ministerio de Transporte
El Ministerio de Transporte no actualiz desde 2009, las tarifas por los servicios
prestados a travs de la Direcciones Territoriales por concepto de especies
venales, dejando de percibir un monto de $804,7 millones.
Se observ que el Ministerio, efectu el cobro de tarifas por especies venales por
un menor valor al fijado o autorizado en la Resolucin 2395 de 2009, dejando de
percibir recursos por $755,9 millones.
Las tarifas establecidas por algunos organismos de trnsito, afectan el valor
transferido al Ministerio de Transporte, al no aplicarse el porcentaje del 35% sobre
el costo total de la factura a cancelar por el usuario en el trmite solicitado, en la
cual desagregan valores por otros conceptos que forman parte del costo de la
operacin, hecho que genera una disminucin en los ingresos por derechos a
favor del Ministerio y que asciende a $5.365 millones, como consecuencia del
inadecuado seguimiento y control por parte del Ministerio en la debida aplicacin y
cumplimiento de las normas.
Falta de control interno contable sobre las inversiones de la solucin tecnolgica
del RUNT, aunado a la no Contabilizacin de las Multas por un valor de $327,9
millones, impuestas por el Ministerio de Transporte al Interventor del Contrato de
Concesin No. 033 de 2007.
13
Otros Actores
En la evaluacin realizada a los Centros de Reconocimiento de Conductores
CRC- que se encuentran habilitados por el Ministerio, se observ que varios de
ellos no cumplen con los requisitos de acreditacin que exige la norma, la cual es
efectuada por el Organismo Nacional de Acreditacin de Colombia ONAC-. Sin
embargo, se encuentran activos en el sistema RUNT y generan certificados
diariamente.
Se determin que no se consider en la etapa de levantamiento de requerimientos
por parte del RUNT, la normatividad aplicable a los CRCs y el contenido de las
resoluciones de habilitacin de estos centros, dado que se encontr que en
algunos CRCs, el nmero de certificados expedidos supera el autorizado en estas
resoluciones de habilitacin.
En la expedicin de certificados de aptitud fsica, mental y de coordinacin motriz,
se observ que desde la puesta en operacin del RUNT (noviembre de 2009) al
15 de noviembre de 2011 se han expedido 2.149.682 certificados por los CRC,
cifra que al confrontarla con el nmero de licencias de conduccin expedidas en el
mismo perodo, arroja una diferencia de 185.477 licencias de conduccin
expedidas sin contar con los requisitos.
Existencia de Centros de Reconocimiento de Conductores que se encuentran
cerrados al pblico, sin embargo, en el sistema RUNT se encuentran activos y
generan certificados diariamente
En el pas se han generado 387.534 certificados de aptitud en conduccin, que
han sido utilizados para la obtencin de licencias de conduccin de manera
presuntamente irregular, dado que el Ministerio de Transporte no ha dado
aplicacin a lo establecido en el Decreto 1500 de 2009, relacionado con la
obtencin de la habilitacin para los centros de enseanza automovilstica, acorde
con los requisitos establecidos en el mencionado decreto. Toda vez que a
septiembre de 2011, solamente el 21.4% es decir, 93 escuelas en el territorio
nacional han dado cumplimiento al citado Decreto.
Expedicin de 6.655 certificados por 15 Centros de Diagnstico Automotor CDA
s, pese a la solicitud de inactivacin realizado por el Ministerio al RUNT.
Algunos Organismos de Trnsito tienen pendiente la migracin de un volumen
importante de informacin de licencias de conduccin, especialmente aquellas que
corresponden a trmites antiguos.
14
Se pudo establecer en los Organismos de Trnsito una serie de incumplimientos y

deficiencias frente a los requisitos normativos y regulaciones establecidas para su
funcionamiento.
2.1.2 Resultados
La calificacin de este componente fue de 60%
2.1.2.1 Proyectos en Infraestructura
El Ministerio de Transporte dentro del proceso misional Asesora y Asistencia
Tcnica ha suscrito convenios con entidades descentralizadas, en virtud, entre
otros de los principios de coordinacin y colaboracin armnica a las entidades
para facilitar el ejercicio de sus funciones. En la evaluacin realizada a dos
convenios se encontr diferencias en la forma de efectuar los desembolsos y por
ende en la supervisin que se realiza de los mismos, as:
Convenio 109 de 2009 que tiene por objeto transferir recursos para el proyecto
Mejoramiento y Mantenimiento de Vas en el Departamento de Caldas, convenio
inicialmente planeado a desarrollarse hasta el 2011, se observ que si bien los
recursos desembolsados15, estn siendo utilizados en los contratos de obra e
interventora, sin embargo, para algunos tramos 16 la estructuracin de los
procesos licitatorios se han retrasado, llevando al desplazamiento del cronograma
contractual del proyecto, lo que ha impedido realizar el tercer desembolso. El
Convenio se encuentra prorrogado hasta diciembre de 2012 y en el momento se
est tramitando una nueva, para cumplir con el alcance del mismo. Lo anterior
denota debilidades en la estructuracin del proyecto, e incide en los beneficios
esperados en trminos de eficiencia.
En el Convenio 054 de 2011, con el objeto de transferencia de recursos al Distrito
de Barranquilla para el apoyo en el mejoramiento de la interconexin vial regional
mediante la construccin de la segunda calzada de la avenida circunvalar de
Barranquilla, se observ que el Ministerio realiz el desembolso total de los
$25.000 millones, sin embargo de los dos proyectos que forman parte del alcance
del mismo, a junio de 2012, slo se ha construido uno de ellos 17 y el segundo,
pese a que se suscribieron los contratos de obra e interventora, aun no se ha
iniciado su construccin. Lo anterior denota que el Ministerio viabiliz unos
15 $95.000 millones
16 Para el caso de las dos tramos de dobles calzadas, por la definicin de los diseos, licencia ambiental y el tema predial.
17 Construccin del mejoramiento de la interconexin vial regional segunda calzada avenida circunvalar entre las Cra 38 y 46, Tramo I. Contrato de Obra por $2997
millones e Interventora por $300 millones
15
proyectos sin tener definido todas las variables del mismo como son los diseos;
aunado a las debilidades en la supervisin que ejerce, llevando a que se
encuentren en riesgo $21.700 millones que corresponden a los valores de los
contratos de obra e interventora.
En los proyectos de implementacin de los Sistemas Integrados de Transporte
Masivo, en donde al Ministerio le fue asignada la funcin de seguimiento a los
proyectos de las ciudades ejecutorias, a travs de un grupo de trabajo, se observa
en esta vigencia alta rotacin de las consultoras que pueden afectar el alcance,
as mismo, proyectos como Transcaribe, Metropls, Transmilenio Fase III y
Transmilenio extensin Soacha, aun se encuentran en etapas de construccin y
no se ha iniciado la operacin y de otra parte los sistemas que se encuentran en
operacin: Megabs, Transmetro y Metrolnea, an, no han alcanzado la demanda
esperada.
2.1.3. Legalidad
La calificacin de este componente fue de 75,63%
Defensa Judicial
Con fundamento en la informacin reportada, en los fallos producidos y en la
inspeccin fsica realizada a los expedientes de control procesal, a la plataforma
informtica e instalaciones de la Entidad, se observa que existen deficiencias en el
modelo de gestin de defensa judicial, fallas en la gestin y en el control procesal.
Por cuanto, se detectaron algunos casos en que la accin judicial no ha sido
efectiva ni oportuna, se determin que los registros contenidos en la base de datos
a procesos judiciales no se encuentran debidamente alimentada ni actualizada; lo
anterior, denota deficiencias en el control a la gestin procesal realizada por el
Ministerio en la atencin de los procesos judiciales instaurados en su contra.
En relacin a la Jurisdiccin Coactiva de la Entidad, se evidencia que el 31.41%
de los procesos vigentes seguidos por el Ministerio, son de difcil cobro, por lo
tanto, tienen comprometido su recaudo ante su eventual prescripcin o
inconvenientes para hacer efectivos sus mandamientos de pago, situacin que
evidencia debilidades de control para la recuperacin de estos recursos.
Gestin Contractual
Al revisar la muestra contractual, se encontraron inconsistencias relacionadas con
el cumplimiento de la normatividad vigente, con la programacin, ejecucin y
liquidacin contractual, as como fallas de supervisin en los contratos. Lo que
16
muestra deficiencias en las gestin pre contractual, contractual y post contractual

de la Entidad.
2.1.4. Financiero
La calificacin de este componente fue de 90.00%, de acuerdo a la evaluacin
efectuada la cual arroj hallazgos administrativos detectados, que corresponden a
sobreestimaciones, subestimaciones e incertidumbres, que afectan la
razonabilidad de los estados contables por $29.632 millones, cifra que representa
el 9.02% del total del activo de la Entidad ($328.580 millones), aunado a algunos
riesgos de control y gestin evidenciados.
2.1.4.1 Opinin de los Estados Financieros
En nuestra opinin, excepto por lo expresado en los prrafos de resultados, los
estados contables del Ministerio de Transporte presentan razonablemente la
situacin financiera, en sus aspectos ms significativos por el ao terminado el 31
de diciembre de 2011 y los resultados del ejercicio econmico del ao terminado
en la misma fecha, con los principios y normas prescritos por las autoridades
competentes y los principios de contabilidad universalmente aceptados o
prescritos por el Contador General de la Nacin.
2.1.5. Evaluacin del Sistema de Control Interno
El Sistema de Control Interno del Ministerio de Transporte, obtuvo una calificacin
de 1,573, lo que indica que conforme a los parmetros establecidos, los controles
generales de las lneas o reas examinadas no mitigan los riesgos para los cuales
fueron establecidos, con lo cual la calificacin se presenta con deficiencias.
2.2 FENECIMIENTO DE CUENTA
Con base en el Concepto sobre la Gestin y resultados y la Opinin sobre los
Estados Contables, la Contralora General de la Repblica no fenece la cuenta de
la entidad por la vigencia fiscal correspondiente al ao 2011.
Concepto/opinin
Favorable
Con
observaciones
Desfavorable
Sin
Salvedades
Fenece
Fenece
No fenece
Con
Salvedades
Fenece
Fenece
No fenece
Negativa
Abstencin
No fenece
No fenece
No fenece
No fenece
No fenece
No fenece
17
2.3 RELACIN DE HALLAZGOS

En desarrollo de la presente auditora, se establecieron 49 hallazgos
administrativos, de los cuales (5) corresponden a hallazgos con presunto alcance
fiscal por $ 50.149,15 millones, (13) tienen posible alcance disciplinario y (3) con
presunta incidencia penal. Adicionalmente (1) hallazgo ser objeto de traslado
para el inicio del Proceso Administrativo Sancionatorio y (1) para indagacin
preliminar.
2.4 PLAN DE MEJORAMIENTO
La Entidad debe elaborar o ajustar el plan de mejoramiento, con acciones y
actividades que permitan eliminar las causas de los hallazgos detectados y
comunicados durante el proceso auditor y que se describen en el informe. El plan
de mejoramiento debe ser entregado a la Contralora Delegada para el Sector de
Infraestructura Fsica y Telecomunicaciones, Comercio Exterior y Desarrollo
Regional, dentro de los 15 das hbiles siguientes al recibo del informe, de
acuerdo con la Resolucin 6289 de Marzo de 2012, modificada con la Resolucin
6445 de enero de 2012, expedida por la Contraloria General de la Repblica.
Bogot, D. C,
NELSON IZCIGA LEN

Contralor Delegado Sectorial
Director de Vigilancia Fiscal. Len Balmore Aguinaga Borja.
Supervisor. Luis Edgar Michaels R.
Responsable de Auditoria. Juan Carlos Carrero C.
18
3. RESULTADOS DE LA AUDITORA
3.1 EVALUACIN DE LA GESTION Y RESULTADOS
3.1.1. Gestin
3.1.1.1. Programa de Promocin para la Reposicin y Renovacin del parque
Automotor de Carga Nacional
Hallazgo No. 1Deficiente manejo de documentacin en el Grupo Desintegracin
Integral de Vehculos. (Administrativo Disciplinario).
La Ley 594 de 2000 Ley General de Archivos- establece en el Artculo 11, la
obligatoriedad de la conformacin de los archivos pblicos, en su Artculo 12 la
responsabilidad de la administracin y el Artculo 13 hace referencia a las
instalaciones para la disposicin de los mismos.
Frente a la importancia de la documentacin que se maneja en el grupo de
Reposicin Integral de Vehculos, se observa que no se tiene un archivo
organizado acorde con lo establecido en los artculos citados en el prrafo anterior.
Adems, a pesar de reportarse en el Plan de Mejoramiento 18 como cumplida la
accin de organizar un archivo acorde con las normas establecidas por el Archivo
General de la Nacin, se observaron carpetas y documentacin soporte del
reconocimiento econmico y de la certificacin de cumplimiento de requisitos, para
el registro inicial de vehculos de transporte de carga, dentro de cajas sin la
adecuada organizacin19. Lo anterior, debido a que el grupo no cuenta con espacio
e instalaciones adecuadas para la disposicin del archivo, a pesar de haberse
habilitado una oficina para archivar lo referente a la plizas; tampoco se cuenta
con personal suficiente y herramientas tecnolgicas requeridas para el
cumplimiento de las funciones asignadas, dado el gran volumen de informacin
que se maneja; lo cual genera exceso de carga laboral a los funcionarios que
conforman el grupo de trabajo, deficiencias en la atencin al usuario y prdida de
control de expedientes, trmites e informacin de los mismos.
Hallazgo No. 2 Deficientes herramientas en TICs para la gestin del Grupo de
Reposicin Integral de Vehculos. (Administrativo).
El grupo de Informtica desarroll en 2008 un aplicativo para el manejo de la
informacin asociada al proceso de desintegracin integral de vehculos de carga,
conformado por tres mdulos: chatarrizacin, plizas y reconocimiento econmico;
de los cuales, este ltimo no fue utilizado.
18 Suscrito con la Contralora de la Auditoria, vigencia 2009
19 Los documentos vistos fueron radicados en el Ministerio en noviembre de 2011
19
La Entidad, transcribi en el aplicativo la informacin que reposa en su archivo

fsico desde 2006, posteriormente, se detectaron inconsistencias en la informacin
de este aplicativo. Segn lo manifestado por el rea usuaria (Grupo de Reposicin
Integral de Vehculos - GRIV), este desarrollo no atendi todas las necesidades
del rea y adems, se presentaron cambios posteriores en la normatividad, por
ello, en 2010, se dej de usar. La informacin histrica se conserva en el centro de
cmputo del Ministerio y el rea funcional no tiene acceso a la base de datos; en
caso de requerirla, debe hacer la solicitud al Grupo de Informtica.
En relacin con el Reconocimiento Econmico, posteriormente la firma Quiron
software implement el Sistema de Informacin para el Seguimiento y Control del
Proceso de Desintegracin, que adems de soportar las diferentes etapas del
proceso de reconocimiento econmico, permite al propietario hacer el seguimiento
va web del estado del trmite y al Grupo de Pagadura, registrar los pagos
efectuados por el Ministerio. En el ao 2011, se presentaron errores en la
funcionalidad para la generacin de las resoluciones de pago, ocasionando alto
represamiento de solicitudes por atender.
Actualmente, el procesamiento y control de la informacin correspondiente a
reposicin y plizas se realiza manualmente con el apoyo de herramientas
ofimticas conjuntamente con el software de gestin documental Orfeo, que a
partir de 2011 realiza con limitaciones la funcionalidad de radicacin masiva. Esta
funcionalidad permite generar las aprobaciones de plizas, requerimientos de
documentos y certificados de cumplimiento, a partir de la combinacin de
informacin registrada en un formato Excel y la correspondiente plantilla diseada
en formato Word.20
Debido a la rotacin de personal, en su mayora vinculados temporalmente, gran
parte del conocimiento se encuentra concentrado en un funcionario.
Por otra parte, se observan dificultades en la interaccin entre esta rea funcional
y el Grupo de Informtica. En el rea han surgido iniciativas de desarrollos bsicos
para el manejo de la informacin en Access, sin atender una metodologa de
desarrollo.
La informacin correspondiente al Estado de Trmites - Expedicin Certificacin
de Cumplimiento Chatarrizacin para aos anteriores al 2012, se publica en el
portal institucional del Ministerio, con una presentacin que dificulta la
comprensin por parte del ciudadano debido a la cantidad de columnas de la hoja
20 Para que sea posible la radicacin masiva en ORFEO, es necesario manualmente cambiar de formato los archivos de Excel y modificar caracteres como comas y
puntos, lo que lo hace dispendioso y lento.
20
de clculo, los colores usados en las fuentes, la ausencia de ttulos y la cantidad

de hojas por archivo.
Teniendo presentes las anteriores situaciones, el volumen de informacin fsica, y
la dificultad para su procesamiento y trazabilidad de los trmites, se aumenta
significativamente la probabilidad de ocurrencia de errores y/o alteraciones,
impactando la integridad y disponibilidad de la informacin y por ende, en el
control y seguimiento del proceso de Renovacin Vehicular, as como la gestin de
recursos pblicos asociados al mismo y la disposicin de informacin al
ciudadano.
RECONOCIMIENTO ECONOMICO
En el CONPES 3489 de 2007, se traz la poltica nacional de modernizacin del
parque automotor de servicio pblico de transporte de carga, en el cual se
establece que el Ministerio de Transporte implementar un programa integral de
reposicin de este parque automotor.
Este Documento, presenta que el parque automotor de carga en Colombia tiene
una edad promedio alta y adicionalmente una baja utilizacin de los equipos, que
se puede presentar como un indicio de desbalance entre la oferta de transporte y
la demanda de servicios de movilizacin.
El 18 de septiembre de 2008, el Departamento Nacional de Planeacin emiti
concepto favorable en relacin con ste programa, con el propsito de iniciar la
reposicin y renovacin del parque automotor de carga, definido dentro de las
estrategias en el documento CONPES 3489 de 2007.
De acuerdo a lo establecido en el Artculo 1 del Decreto 4372 de 2008, los
recursos recibidos por concepto de las cauciones que sean exigibles, se
destinarn al Programa de Promocin para la Reposicin y Renovacin del
Parque Automotor de Carga Nacional
Con la Resolucin 4160 de 30 de septiembre de 2008, el Ministerio de Transporte
defini las condiciones y el procedimiento para la postulacin tendiente a obtener
el reconocimiento econmico por desintegracin fsica total de vehculos de
servicio pblico destinados al transporte terrestre automotor de carga.
En el Artculo 12 de la Resolucin 5259 21 del 11 de diciembre de 2008, se
establece que una vez desintegrado el vehculo, el Ministerio de Transporte
21
Mediante la cual el Ministerio de Transporte establece las condiciones y requisitos que se deben cumplir para el proceso
de desintegracin fsica total
21
cancelar el equivalente al 90% del valor del incentivo econmico con la

presentacin del certificado de desintegracin fsica; mientras que el 10% restante
se pagar una vez presente el acto administrativo de cancelacin de la licencia de
trnsito.
Del anlisis efectuado al reconocimiento econmico realizado por el Ministerio de
Transporte durante los aos 2008 a 2011, se determin lo siguiente:
Hallazgo No. 3 Deficiencias en la informacin sobre reconocimiento econmico en
el Ministerio. (Administrativo).
Teniendo en cuenta que el Programa de Promocin para la Reposicin y
Renovacin del Parque Automotor de Carga Nacional, establecido por el
CONPES; y que los recursos y giros para el reconocimiento econmico, est en
cabeza del Grupo Reposicin Integral de Vehculos de la Direccin de Transporte
y Trnsito; se observa que el Ministerio de Transporte no ha dado la importancia
que tiene ste programa, por cuanto no se le asignan los recursos tcnicos ni
humanos, que le permita atender adecuada y eficientemente esta funcin.
Analizados la informacin suministrada por el Grupo Reposicin Integral de
Vehculos de la Direccin de Transporte y Trnsito, relacionada con los vehculos
postulados para el reconocimiento econmico por desintegracin fsica total de
vehculos del periodo 2008 a 2011, se determin que el Ministerio no cuenta con
toda la informacin registrada de este proceso, dado que:
En algunos casos (a 882 de los postulantes, es decir e 25%) no se describe los

datos del acto administrativo con el cual se demuestre la cancelacin de la
matrcula del vehculo para acceder al 10% del valor final del reconocimiento.
No se encuentran registrados todos los datos referentes a nmeros de motor y
chasis.
Para algunos postulantes no se citan los valores cancelados correspondientes
tanto al 90% como al 10%.
Relacionan Organismos de Trnsito diferentes a los que se encuentran en el
RUNT y en otros casos, no se identifica el organismo al cual se encuentra
matriculado el vehculo.
Esta situacin, ha llevado a que se pierda el control de la informacin, con el

agravante de emitir, en algunos casos, dobles resoluciones de pago de
reconocimiento para un mismo postulante, situacin detectada en algunos casos
por el Grupo de contabilidad de la Entidad antes de ser cancelada 22.
22 placas: WTB516, SWJ217, WTA030
22
Hallazgo No. 4 Falta de seguimiento al registro de la cancelacin de matrcula de

los vehculos desintegrados. (Administrativo).
Se observ que durante el periodo 2008 a 2011, la Entidad desintegradora DIACO
S.A., ha reportado la desintegracin fsica de 5390 vehculos de transporte de
carga. Con el propsito de verificar el registro de cancelacin de la matrcula de
3085 vehculos, se solicit al RUNT el estado actual de stos 23, encontrndose lo
siguiente: cancelacin de la matrcula de 3085 vehculos; 202 vehculos presentan
estado de inconsistentes24; 360 placas no han sido migradas al RUNT y 1743
vehculos an se encuentran activos, es decir, sin cancelacin de la matrcula. De
stos ltimos, se tiene que el Ministerio ha cancelado el total del reconocimiento
econmico al 49% de ellos (857 vehculos), sin la correspondiente gestin ante los
Organismos de Trnsito, con el fin de culminar el proceso con el registro del
trmite de cancelacin de matrcula conforme a los actos administrativos
expedidos por stos. La anterior situacin aumenta los riesgos para la realizacin
de trmites irregulares, sobre las placas de vehculos que a pesar de haber sido
desintegrados, no han sido objeto de cancelacin de matrcula.
Hallazgo No. 5 Cancelacin del 10% del reconocimiento econmico sin el
cumplimiento de los requisitos establecidos en la resolucin 5259 de 2008.
(Administrativo, Disciplinario y Fiscal).
El Artculo 10 de la Resolucin 5259 de 2008, establece que el Organismo de
Trnsito expedir el acto administrativo motivado de cancelacin de la licencia de
trnsito, indicando las causales y los documentos tenidos en cuenta para tomar la
decisin. As mismo, en el Artculo 12 estipula que: Una vez desintegrado el
vehculo en los trminos de la presente resolucin el Ministerio expedir el acto
administrativo de reconocimiento del valor del incentivo econmico de
conformidad con lo establecido en la Resolucin 004160 de 2008. Para tales
efectos el Ministerio de Transporte cancelar el equivalente al 90% del valor del
incentivo, con la presentacin del Certificado de Desintegracin Fsica; el 10%
restante se pagar una vez presente el acto de cancelacin de la licencia de
trnsito.
Del anlisis efectuado a la informacin remitida por la Entidad, relativa a los pagos
del 10% del reconocimiento econmico, en el periodo 2009 a 2011, se observ
que para aproximadamente 371 propietarios de vehculos, el Ministerio acept
como documento soporte las certificaciones de cancelacin de matrcula
expedidas por el RUNT, y no como lo establece en el Artculo 12 de la Resolucin
anteriormente citada, referente a que dicho pago debe efectuarse con el acto
administrativo de cancelacin de la licencia de trnsito emitido por los Organismos
23 informacin reportada por el RUNT a junio 30 de 2012
24 lo cual significa que se encuentran en trmite de traslado de cuenta
23
de Trnsito. De estos 371 casos, el Ministerio cancel el 10% a 79 postulantes, es

decir $357,5 millones, sin el documento exigido en la norma.
En sta auditora se realiz una selectiva de las placas de los vehculos de
transporte de carga desintegrados, las cuales soportaron la cancelacin de la
licencia de trnsito con estos certificados; se verific en la pgina web del RUNT la
fecha de migracin de la informacin de cancelacin de la matrcula,
encontrndose en algunos casos25 que la fecha del certificado del RUNT utilizada
por la Entidad para autorizar el pago, es anterior al registro de la cancelacin de la
matrcula o en otros, el trmite de cancelacin no ha sido aprobada y por el
contrario aparece rechazada. En consecuencia se determin un presunto
detrimento al Estado por la suma sealada y presunta falta disciplinaria por el
incumplimiento del Artculo 12 de la Resolucin 5259 de 2008 y del numeral 3 del
Artculo 34 de la Ley 734 de 2002.
Es de anotar que frente a esta situacin el Ministerio manifiesta que utiliz la base
de datos del RUNT para verificar la cancelacin de la matrcula, sin embargo el
hallazgo se refiere a que se cancel el 10% con la certificacin presuntamente
emitida por el RUNT, la cual no es el documento vlido para la realizacin del
pago.
Hallazgo No. 6 Vehculos de transporte de carga con trmites posteriores a su
desintegracin. (Administrativo, Disciplinario y Penal).
Del total de vehculos reportados por el RUNT 26 en el periodo 2008 a 2011, bajo el
Programa de Promocin para la Reposicin y Renovacin del Parque Automotor
de Carga Nacional, se comprob que a pesar de encontrarse vehculos
desintegrados conforme a la certificados emitidos por la entidad desintegradora DIACO S.A.-, se evidenciaron trmites de manifiestos de carga 27 a 20 vehculos, y
del Seguro Obligatorio de Accidentes de Trnsito SOAT- y/o Revisin TcnicoMecnica28 a 524 vehculos; con fechas posteriores a la expedicin de certificados
de desintegracin.
Lo anterior debido a que el Ministerio de Transporte no cuenta con una base de
datos que contenga toda la informacin relativa a este programa, ni un control
eficiente que le permita conocer de manera oportuna y efectiva todo lo relativo a
los trmites que se efectan en los organismos de trnsito y en las empresas de
transporte.
25 Datos verificados en la pgina RUNT 30 de julio de 2012, placas: TAD404, TAG423, TBJ798, XXJ105, WHC324, XZB090, SUA472,
26 (5030 vehculos reportados en el RUNT)
27 informacin a julio 15 de 2012
28 informacin a junio 30 de 2012
24
Lo anterior, permite determinar que presuntamente se continuaron movilizando

vehculos por las carreteras del pas sin el cumplimiento de requisitos exigidos en
las normas; adems de incumplirse con el objetivo primordial de la poltica del
Gobierno Nacional.
INGRESO DE VEHCULOS DE TRANSPORTE DE CARGA BAJO LOS
MECANISMOS DE REPOSICION POR DESINTEGRACION, HURTO,
ACCIDENTE O POR CAUCION
El Artculo primero de los Decretos 2085, 2450 de 2008 y Decreto 1131 de 2009,
establecen que el ingreso de vehculos nuevos al servicio pblico y particular de
transporte terrestre automotor de carga, se har mediante los mecanismos de
reposicin por desintegracin fsica total o por caucin.
De otra parte, el Artculos 4 del Decreto 2085 de 2008 y el Artculo 3 de la
Resolucin 3253 de 2008, definen que los organismos de trnsito solamente
debern efectuar el registro inicial de vehculos de transporte terrestre automotor
de carga, de servicio particular o pblico, hasta tanto cuenten con la certificacin
de cumplimiento de requisitos para el registro inicial expedido por el Ministerio de
Transporte, que garantice que el solicitante cumpli con todos los requisitos
establecidos.
Hallazgo No. 7 Ausencia de controles para la matrcula de vehculos nuevos de
transporte de carga. (Administrativo, Disciplinario, Fiscal y Penal).
De las visitas efectuadas a algunos organismos de trnsito 29 y de acuerdo a la
muestra selectiva realizada por la Contralora General de la Repblica, a 1850
placas de vehculos de transporte de carga, se determin que al 15% (278) de
stas, se les realiz la matrcula inicial sin la expedicin de la certificacin de
cumplimiento de requisitos o la certificacin de aprobacin de la caucin expedida
por el Ministerio de Transporte, requisito indispensable para el registro inicial de
los vehculos ante dichos organismos; mientras que en otros casos el registro se
efectu con documentos que no fueron expedidos por el Ministerio para el trmite
de matrcula ante estos organismos. Esta situacin tiene su origen en la ausencia
de controles efectivos de los organismos de trnsito. Adems, La Entidad ha
manifestado a la Contralora, frente a este tema 30, que no conoce con certeza toda
la informacin relacionada con el ingreso de nuevos vehculos de transporte de
carga.
29 En los municipios de Cota, Facatativ, Mosquera y Cha

30 En los oficios remisorios de solicitudes de informacin, radicados. Nos. 20124020167391 y 20124000385801 del 27-07-2012
25
Lo anterior, genera un presunto detrimento al Estado por $12.106,9 millones 31,

toda vez que se ha realizado el registro inicial de vehculos de transporte terrestre
automotor de carga, sin el cumplimiento de los requisitos establecidos en los
Artculos 6, 7 y 8 del Decreto 2085 de 2008, y las modificaciones realizadas en los
Decretos 2450 de 2008 y 1131 de 2009.
Es importante sealar, que si bien el Ministerio de Transporte, tena conocimiento
de esta situacin32, slo hasta mediados del ao 2012 ha iniciado gestiones
tendientes a implementar mecanismos de control efectivos para corregir la
matrcula irregular de vehculos de carga.
Hallazgo No. 8 Omisin en el reajuste al valor de las cauciones. (Administrativo,
Disciplinario y Fiscal).
Mediante el Decreto 2085 de 11 de junio de 2008 se reglament el ingreso de
vehculos de servicio particular y pblico de transporte terrestre automotor de
carga, posteriormente modificado por los Decretos 2450 de 04 de julio de 2008 y
1131 de 31 de marzo de 2008.
Para el caso que nos ocupa, en el Artculo 3 del Decreto 2450 de 2008, se
establece el valor de la caucin y adicionalmente determina que El monto de la
caucin ser reajustado anualmente a partir del 1 de julio de 2009 en un
porcentaje igual al determinado para el ndice de precios al consumidor, IPC . Al
respecto, el Artculo 2 del Decreto 1131 de 2009, se refiere al valor de la caucin,
pero en ningn momento derog la parte pertinente al ajuste anual por inflacin,
razn por la cual se tiene que la modificacin a los Decretos hace referencia
exclusivamente al valor de la caucin y no al reajuste.
Al analizar la informacin suministrada por el Grupo Reposicin Integral de
Vehculos, adscrito a la Direccin de Trnsito y Transporte del Ministerio de
Transporte, relativa a las plizas (cauciones) aprobadas durante la vigencia 2011,
se estableci que por falta de una adecuada aplicacin de las normas que
reglamentan el ingreso de vehculos de transporte terrestre automotor de carga,
no se exigi la constitucin de las plizas con los valores ajustados conforme a los
incrementos establecidos a partir de la variacin del IPC. Por lo tanto se configura
una posible falta disciplinaria (desatencin al Artculo 34 de la Ley 734 de 2002) y
un presunto detrimento patrimonial por $37.210,25 millones, correspondientes a
los recursos dejados de percibir a favor de la Entidad con destino al Programa de
Promocin para la Reposicin y Renovacin del Parque Automotor de Carga
Nacional.
31 $11.651,3 millones corresponde al valor de las plizas que debieron constituirse y $455,6 del reajuste con el IPC.
32 Informes de la Contraloria General de la Repblica y de la Oficina de Control Interno. Denuncias de camioneros y transportadores.
26
Hallazgo No. 9 Falta de confiabilidad en la informacin de las diferentes fuentes.

(Administrativo).
Analizada la informacin reportada a la Contralora General de la Repblica, por el
Grupo Reposicin Integral de Vehculos, relacionada con la expedicin de la
certificacin de cumplimiento de requisitos o la certificacin de aprobacin de la
caucin, expedida por el Ministerio de Transporte para el registro inicial de
vehculos de carga y al compararla con lo reportado por el Grupo de
Correspondencia de la Entidad y con los documentos fsicos que reposan en los
archivos de los organismos de trnsito visitados 33, se encontraron inconsistencias
en la informacin: la cual no corresponde o est diligenciada de forma incorrecta,
como se relacionan a continuacin:
Datos diferentes en las fechas de expedicin de las resoluciones, dentro de los
que se tiene: la Resolucin 969 es del 13 de marzo de 2009 34, la cual est
reportada por el Grupo Reposicin Integral de vehculos con fecha 13 de marzo de
2008. El fsico de la Resolucin 356 es del 4 de febrero de 2009, en la
informacin enviada al organismo de trnsito 35, se reporta esta resolucin con
fecha 4 de febrero de 2006, entre otros.
Se presentan diferencias en el reporte de los Organismos de Trnsito registrados
en la informacin del Grupo Reposicin con la que se enuncia en la resolucin
enviada al organismo de trnsito as: Resolucin 969 del 13 de marzo de 2009
expedida para el OT de Mosquera y en la informacin del Grupo, figura como
enviada al organismo de trnsito de Facatativ. Igual sucede con la resolucin
1680 del 3 de mayo de 2010 fue enviada al organismo de trnsito de Mosquera,
en la informacin reportada por el Grupo, figura como enviada al organismo de
trnsito de Cota, entre otros.
Frente al requerimiento de informar respecto de los vehculos de carga
matriculados de manera presuntamente irregular, se tiene que en la informacin
remitida por la Entidad en la cual hacen cruces de informacin entre lo registrado
en el RUNT y lo contenido en los archivos en formato Excel que maneja el Grupo
Reposicin Integral de vehculos, se presentan situaciones como:
De un total de 116.011 registros, aparentemente hay coincidencia de las

dos informaciones para 15.203 registros.
De los 100.809 registros restantes, el 41.19% (41.522) no registra la fecha,
adems de que la misma hace referencia a la migracin y no a la fecha de
33 Cota, Chia, Facatativ y Mosquera

34 Verificada en la carpeta del OT de Mosquera
35 en el MT 20094040040911 del 30 de de enero de 2009
27
matrcula, por lo que no es til para la realizacin de cruces de informacin

con otras fuentes disponibles.
El 43.55% (43.905) corresponde a vehculos que no registran la capacidad
de carga o que la misma es menor o igual a 3.500 kilogramos.
En el Grupo de Correspondencia no se encuentra toda la informacin que se emite

en el Grupo Reposicin Integral de Vehculos36.
Lo evidenciado demuestra deficiencias en la implementacin de procedimientos
bsicos de organizacin, seguimiento, control e identificacin de riesgos en el
manejo y registro de la informacin, lo cual afecta desfavorablemente el desarrollo
de la gestin de la Entidad.
3.1.1.2 Autorizaciones en Infraestructura
Hallazgo No. 10. Seguimiento a los proyectos financiados con el Fondo de
Subsidio de Sobretasa a la Gasolina. (Administrativo).
El Ministerio de Transporte realiza la transferencia de recursos a los
Departamentos beneficiarios del Fondo de Subsidio de Sobretasa a la Gasolina
dando cumplimiento a la Resolucin 1496 de 2011, la cual establece que los
proyectos a financiar debern presentarse a la Direccin de Infraestructura para su
viabilizacin y que los Departamentos beneficiarios sern los responsables de la
ejecucin de los recursos, se observa que no se definieron mecanismos de
seguimiento tendientes a garantizar el cumplimiento de los objetos contractuales,
en trminos de eficacia y economa, por cuanto el seguimiento es potestativo 37, lo
anterior, impide realizar una trazabilidad de los recursos girados.
Lo anterior, por cuanto se observ en la informacin suministrada (Informe de julio
de 2012) que transcurrido entre 7 meses y 1 ao del primer giro de los recursos,
algunos Departamentos no presentan la relacin de procesos contractuales de
obra e interventora y el avance de los mismos, as:.
Departamento
Proyectos
viabilizados
Estado de los contratos a junio de 2012
Amazonas
Para 5 de los 6 proyectos an no han suscrito los contratos de obra e

interventora, se encuentran en proceso licitatorio.
Choc
Se han suscrito los contratos de obra e interventora por $1.752,8 millones
36 Del ao 2077: MT 68452, 68455, 68457, 68458, 68461, 13135, 78401, 78359 entre otros. Del ao 2008: MT 3923, 3924, 19359, 19384, 20526,
26239, 26240 entre otros
37 El Artculo sexto de la resolucin 1496 de 2011 seala El Ministerio de transporte, a travs de la Direccin de Infraestructura podr solicitar en
cualquier momento a los departamentos beneficiarios, informacin relacionada con el manejo de los recursos transferidos; de la misma manera podr
efectuar visitas aleatorias a las entidades territoriales,
28
Guaina
3 proyectos cuentan con contratos de obra e interventora por $1521.7

millones y 2 proyectos viabilizados ya no se financiarn con recursos del
Fondo.
Guaviare
14
Se han suscrito 2 contratos de obra para 10 proyectos y 4 proyectos

respectivamente y 2 contratos de interventora.
Vaups
Se ha suscrito 1 contrato de obra y de interventora para 1 proyecto por

$949.3 millones.
Vichada
No informan los nmeros de los contratos de obra e interventora ni los

valores de los mismos, por lo tanto se infiere que an no se han suscrito.
San Andrs
No se ha iniciado proceso de contratacin
Relacionan que se ha suscrito un Convenio para el desarrollo de un proyecto

por $506.2 millones.
Norte
Santander
de
Fuente: Informe No. 4 de julio de 2012. Distribucin de Recursos Fondo Subsidio Sobretasa a la Gasolina, vigencia 2011
As mismo, el departamento de Guaina present 5 proyectos que fueron

viabilizados para la inversin de los recursos del Fondo de Subsidio de Sobretasa
a la Gasolina, vigencia 2011, sin embargo, pese a que ya fueron girados $1.750
millones, mediante comunicacin No. 37341-2 del 23 de mayo de 2012, informa
que dos de los proyectos con un presupuesto de $918 millones sern financiados
con otros recursos, generando riesgo de que los recursos provenientes del FSSG
se destinen a gastos diferentes al fin estricto para el cual fueron programados.
Hallazgo No. 11 Procedimiento de Autorizacin para la Ubicacin de Estaciones de
Servicio. (Administrativo)
En el 2011, se radicaron 218 solicitudes de autorizacin para la ubicacin de
estaciones de servicio automotor, sin embargo, se observa que la Direccin de
Infraestructura tena un represamiento de 790 solicitudes de la vigencias
anteriores38, generado entre otros factores, por el cambio de la normatividad 39, la
dilacin en las visitas tcnicas a cargo de otras entidades ejecutoras como INVIAS
o la ANI40 tendientes a dar el concepto tcnico de viabilidad, en la completitud de
la informacin allegada por parte de los interesados y la demora en la evaluacin,
organizacin de la informacin aportada y de las actuaciones realizadas por parte
de los funcionarios responsables del proceso 41. Lo anterior llev a la
implementacin de un plan de contingencia.
38 Informacin tomada de MT No. 20115100104543 del 28-06-2011.
39 A partir de la expedicin de la Ley 1228/2008, el Ministerio de Transporte interrumpi la autorizacin de ubicacin de estaciones de servicio, para
aquellas solicitudes que no cumplan con las franjas de retiro obligatorio sealadas en la citada Ley, toda vez que esta no cont con un periodo de
transicin, razn por la cual debi esperarse hasta contar con la Resolucin 5624 de 2009.
40 Dando cumplimiento a la Resolucin 5624 de 2009, dependiendo de la categora de la va.
41 Informe de auditoria Oficina de Control Interno del 25/07/2011
29
Teniendo en cuenta la informacin de radicacin de las solicitudes se puede inferir

que un proceso de autorizacin puede demorarse hasta 4 aos (solicitudes
radicadas desde el 2007), denotando una baja gestin en el desarrollo de este
trmite, afectando la evaluacin de los indicadores de eficacia de la Direccin de
Infraestructura y generando la radicacin de quejas de los peticionarios por cuanto
se dilata a los usuarios (solicitantes) la obtencin de la autorizacin de distribuidor
minorista de combustible que finalmente emite el Ministerio de Minas y Energa.
3.1.1.3 Apoyo TICs a la Gestin de la Entidad
Hallazgo No. 12 Interaccin entre el Grupo de Informtica y las dems
dependencias (Administrativo).
El Decreto 087 de 2011 asigna a la Secretara General la funcin de ejecutar los
planes, programas y proyectos relacionados con la planeacin y desarrollo de
sistemas de informacin y recursos tecnolgicos, esta funcin se ejerce a travs
del Grupo de Informtica que funcionalmente depende de esta Secretara. As
mismo entre las funciones asignadas al Grupo de Informtica se enuncian:
evaluar, proponer y desarrollar nuevas soluciones de soporte lgico, fsico y
metodolgico en informtica para las dependencias del Ministerio y garantizar la
eficacia y eficiencia de los recursos de informticos del Ministerio.
Como parte del Sistema de Gestin de Calidad del Ministerio, se identific el
proceso de apoyo Gestin Tecnolgica e Informtica, definiendo procedimientos
especficos para la prestacin de los servicios informticos en el Ministerio. Se
identifica como uno de los riesgos de este proceso que los aplicativos
desarrollados por la Entidad, no operen adecuadamente; sin embargo, no se
identifican riesgos asociados al desarrollo de software por terceros.
Se observan debilidades en la interaccin entre el Grupo de Informtica y las otras
dependencias42, en cuanto al acompaamiento y soporte tcnico brindado, pese a
que durante el ao 2011 se contrat personal para brindar soporte a la plataforma
tecnolgica, apoyo a los procesos de contratacin del Grupo de Informtica y
soporte en aplicativos y bases de datos. En el caso de sistemas de informacin
desarrollados por personal externo, por iniciativa de las dependencias, la
administracin de esos sistemas queda a cargo de consultores o personal
temporal y el conocimiento tcnico no se apropia por parte del Grupo de
Informtica43, generando riesgo en la futura disponibilidad del sistema en caso de
no contar con ese recurso de personal.
42 Manifestadas en las dependencias auditadas: Infraestructura (SINC), Unidad de Movilidad Urbana Sostenible (SISETU, Transporte Masivo), Grupo de Reposicin
Vehicular (Sistema de informacin para el seguimiento y Control del proceso de desintegracin, aplicativo de Desintegracin).
43 Incumpliendo lo establecido en el numeral 5 de las polticas de seguridad informtica del Ministerio.
30
Hallazgo No. 13 Polticas de Seguridad Dsactualizadas (Administrativo).

En el ao 2008 se aprobaron las Polticas de Seguridad Informtica, mediante las
cuales se dan lineamientos para la proteccin y gestin de los recursos de
tecnologa informtica del Ministerio. Se han presentado cambios importantes en
el direccionamiento del componente informtico del Ministerio, como la
tercerizacin de servicios tecnolgicos44 y en 2011 se opt por la estrategia de
computacin en la nube para la provisin de servicios, iniciando por el correo
electrnico. No obstante lo anterior, las Polticas de Seguridad no han sido
actualizadas, por lo tanto, no obedecen a la nueva realidad tecnolgica de la
entidad. Asimismo, no se identifican los riesgos asociados a estas nuevas
alternativas tecnolgicas, en el mapa de riesgos del Proceso Gestin Tecnolgica
e Informtica.
Hallazgo No.14 Cumplimiento de objetivos de la estrategia GEL (Administrativo).
El Manual para la implementacin de la Estrategia de Gobierno en Lnea
determina los lineamientos para cumplir con lo establecido en el Decreto 1151 de
2008, que son de obligatorio cumplimiento para las entidades que conforman la
Administracin Pblica, en relacin con el uso de tecnologa informtica y de
comunicaciones como soporte a la provisin de servicios al ciudadano. La
Resolucin 5426 de 2010 crea el Comit de Gobierno en Lnea del Ministerio de
Transporte, rgano responsable de liderar la implementacin de esta estrategia
tanto al interior de la entidad como en el sector Transporte. En 2011 se avanz en
el desarrollo de esta estrategia 45. Se observa que en el portal institucional se
publican sistemas de informacin que ofrecen funcionalidades incompletas,
informacin desactualizada o difcil de comprender por parte de los ciudadanos 46,
lo que impacta desfavorablemente en el cumplimiento de los objetivos planteados
en la estrategia GEL.
3.1.1.4 Cumplimiento de Plan de Mejoramiento
Con base en los resultados de seguimiento realizado por el equipo auditor con
corte a 31 de diciembre de 2011, se obtuvo como resultado un cumplimiento del
81,44% y un avance del 69,05%. (Ver Anexo No. 1)
No obstante, la Entidad cumpli con las acciones propuestas en el Plan de
Mejoramiento, para los siguientes hallazgos, stas no fueron totalmente efectivas,
44 Por ejemplo el RUNT
45 El MT celebr el contrato 034 de 2011 con el objeto: asistencia tcnica al Ministerio de Transporte para el desarrollo de la estrategia de Gobierno En
Lnea - GEL, de conformidad con lo establecido en el decreto 1151 del 14 de abril de 2008.
46 Se revis el SINC, el SISETU (Transporte Masivo) y la informacin publicada por el Grupo de reposicin integral de vehculos.
31
por lo que se retoman en el presente informe para que se planten nuevas acciones
de mejora:
Hallazgo No. 15 Pagos Parciales Aseguradoras (Administrativo)

La Entidad no exige a las aseguradoras el cumplimiento de lo establecido en las
resoluciones de cobro que se les expiden a cada una de ellas, por exigibilidad de
las garantas o cuando se declara la ocurrencia del siniestro 47, con relacin a que
el valor adeudado debe ser consignado en un nico pago. Al respecto, se observa
que el Ministerio es permisivo en aceptar pagos parciales para algunas
aseguradoras, lo que ha generado desgaste administrativo, dado que se debe
descontar de cada aseguradora el pago realizado por cada uno de los tomadores
de las plizas y en algunos casos se desconoce la procedencia de los mismos;
generando adems, demora en el recaudo de los mismos.
La accin de mejora implementada por la Entidad a este hallazgo, presentado en
el informe de auditora vigencia 2010 no es efectiva, dado que est originando
desgaste administrativo en los diferentes grupos que tienen que ver con el
proceso, por cuanto se est emitiendo una resolucin por cada una de las plizas,
incrementando as los insumos de papelera; adems, se presenta desgaste para
las mismas aseguradoras, las cuales deben proporcionar un mayor tiempo en las
notificaciones de una a una de las resoluciones.
Hallazgo No. 16 Indicadores (Administrativo)
Existe una observacin en el plan de mejoramiento para la cual entre otras cosas
se haca referencia a la ausencia de indicadores de efectividad para los procesos
que corresponden al rea misional de la Entidad. A dicha observacin se plante
como accin correctiva la realizacin de auditoras internas de calidad para
determinar los ajustes que se deban efectuar a los indicadores del rea misional, y
su vencimiento estaba previsto para el primer semestre del ao 2012, posterior a
la fecha de corte de nuestra evaluacin.
No obstante, por las situaciones evidenciadas en esta auditora en los diferentes
aspectos evaluados, se hace necesario dar un mayor alcance al respecto, pues se
evidenciaron situaciones como:
Existen diferencias entre los indicadores del plan indicativo y los definidos en el
tablero de indicadores. A manera de ejemplo se puede citar el caso del proceso
gestin financiera, para el que se establecen 18 indicadores en el plan
indicativo y 3 en el tablero de indicadores, lo cual indica que falta hacer revisin
y unificacin y pertinencia de los mismos.
47 en los casos que el garante no haya realizado el proceso de desintegracin de los vehculos de transporte de carga
32
Frente a los procesos que se manejan en la oficina jurdica, concretamente lo

relativo a defensa judicial y jurisdiccin coactiva, los indicadores formulados se
limitan al producto, pero no consideran situaciones relativas al desarrollo de los
procesos como tal (gestin y control procesal), las cuales son fundamentales
para el cumplimiento de los objetivos de la Entidad en la defensa de sus
intereses.
Para el proceso de autorizaciones y en el caso de la labor realizada por el

Grupo Reposicin Integral de Vehculos, no se observan indicadores que
permitan medir la gestin relacionada con la distribucin de los beneficios,
recursos utilizados y la asignacin de recursos humanos y tcnicos, en procura
de maximizar los resultados.
El indicador registrado en el Plan Indicativo para las Autorizaciones que se

desarrollan en la Direccin de Infraestructura como solicitudes de
autorizaciones tramitadas, lo clasifican como un indicador de eficacia y
efectividad, sin embargo, este parmetro slo permite medir la eficacia
No se han levantado indicadores de economa, que permitan tener un
parmetro de cuanto invierte al Ministerio en viabilizar un proyecto, en trminos
de los recursos asignados (personal y tiempo); al igual que un indicador de
equidad que presente un panorama del nmero de autorizaciones frente a los
grupos responsables de las mismas.
3.1.2. Resultados
En la verificacin de la evaluacin de la gestin por dependencias de la vigencia
201148, se presenta el cumplimiento de actividades del plan indicativo a cargo de
las reas misionales, as:
Direccin de Infraestructura. Se reporta para 18 compromisos, el cumplimiento

de 14 y el incumplimiento de 4.
Direccin de Transporte y Trnsito. Se reporta para 29 compromisos, el

cumplimiento de 14 y el incumplimiento de las 15 restantes, de las cuales 2 no
tuvieron avance alguno.
48 Realizada por la Oficina de Control Interno en cumplimiento de la Ley 909 de 2004 y el Decreto 1227 de 2005.
33
Con lo anterior se concluye que se dio cumplimiento al 60% de los compromisos

asociados a los objetivos institucionales por parte de las reas misionales.
Sobre el particular, la CGR seleccion la evaluacin en detalle de algunos de los
compromisos establecidos por la Entidad tanto en materia de infraestructura como
de transporte y trnsito, encontrando en algunos casos, que a pesar de estar
reportado por la Entidad con un cumplimiento del 100%, el producto resultante
refleja en su parte cualitativa el incumplimiento de la meta prevista. A continuacin
se presenta la conclusin de la evaluacin realizada.
3.1.2.1 Polticas
Polticas en Infraestructura
Para la evaluacin correspondiente se tom una selectiva de 6 actividades del
total de las r en el plan indicativo de la direccin de Infraestructura. Dichos
proyectos de polticas se refieren a:
ITEM
1
2
3
4
5
6
PROYECTO DE POLITICA
Estudio de actualizacin de aspectos
normativos del modo frreo
Estudios
de
descentralizacin
aeroportuaria
Criterios tcnicos jurdicos para realizar la
categorizacin en las vas Nacionales
Adopcin del sistema integral Nacional de
informacin de carreteras
Metodologa para determinacin de
contraprestaciones
de
concesiones
portuarias, martimas y fluviales
Reglamento para la solicitud autorizacin
de construccin de obras en el cauce y
riberas de los ros
GRUPO
Areo
frreo
Areo
frreo
vas
Vas
Asuntos
portuarios
Vas
acuticas
Adicionalmente, se evalu lo pertinente al Sistema Integral Nacional de Carreteras

SINC, conforme a lo establecido en la Ley 1228 de 2008 y los resultados
esperados del convenio celebrado entre el Ministerio de Transporte y el Instituto
Geogrfico Agustn Codazzi IGAC.
Igualmente se verific el cumplimiento de la poltica del Plan Vial regional PVR-,
en relacin con las responsabilidades para la elaboracin de os estudios y diseos
de las obras a ejecutar por los departamentos.
Las situaciones evidenciadas se presentan a continuacin:
34
Hallazgo 17. Estudio del Modo Frreo. (Administrativo).

En el estudio de actualizacin de aspectos normativos del modo frreo cuyo
fundamento tiene que ver con un diagnstico que permita al gobierno nacional
contar con una normatividad frrea actualizada para que cumpla con la
necesidades actuales, se pudo establecer que el objetivo no se cumpli del todo,
ya que en el citado documento se recomend que el 2012 se contrate un estudio
sobre normatividad y aspectos tcnicos de otro lado no hubo una recoleccin y
consulta de normatividad frrea a nivel internacional, sino que simplemente se
mencionan las organizaciones que regulan el tema en Europa y Estados Unidos;
lo cual se traduce en un incumplimiento del plan indicativo y por tanto no se
disponga de las normas y regulaciones actualizadas que promuevan el desarrollo
de este modo de transporte.
Hallazgo 18. Descentralizacin Aeroportuaria. (Administrativo).
Frente al proyecto de descentralizacin aeroportuaria cuyo objetivo es realizar un
diagnstico sobre la descentralizacin de los aeropuertos no concesionados y a
cargo de la Aeronutica Civil con el fin de fijar lineamientos de poltica para el
desarrollo de dichos aeropuertos, se establece que no se cumpli, dado que en las
conclusiones del documento generado indica que la falta de informacin dentro del
Ministerio de Transporte no permite tener un diagnstico real sobre la situacin de
los aeropuertos a cargo de la Nacin y por el contrario menciona que es la
Aeronutica Civil, la entidad que cuenta con la informacin detallada y por tanto, el
diagnstico y posible estudio sobre la situacin aeroportuaria del pas, desde el
punto de vista de la descentralizacin, debe ser llevado a cabo por la Aerocivil,
entidad adscrita al Ministerio de Transporte, pues la informacin detallada reposa
en esa entidad. En conclusin, no hubo cumplimiento del plan indicativo al
respecto y se evidencia adems las deficiencias existentes en la formulacin,
ejecucin y seguimiento de los objetivos y actividades propuestas.
Hallazgo 19 Sistema Integral Nacional de Informacin de
Carreteras.
La Ley 1228 de 2008 crea el Sistema Integral Nacional de Informacin de
Carreteras (SINC)49, concediendo al Ministerio de Transporte un plazo de dos
aos, hasta julio de 2010, para su puesta en operacin en las condiciones
previstas en la misma; adems, asigna a este Ministerio la responsabilidad de la
administracin y la definicin de los plazos y trminos para la actualizacin de la
49 Como un sistema pblico de informacin nico nacional conformado por toda la informacin correspondiente a las carreteras a cargo de la Nacin,
de los departamentos, los municipios y los distritos especiales y que conformarn el inventario nacional de carreteras (art. 10).
35
informacin a cargo de las entidades generadoras. Por su parte, el Conpes 3585

de 2009 direcciona la Poltica Nacional de Informacin Geogrfica.
En el marco del convenio interadministrativo para el anlisis, diseo e
implementacin del SINC50, se determin tomar como base el aplicativo
desarrollado previamente por el grupo Plan Vial Regional 51, que soportaba la
informacin de la red vial secundaria, estableciendo como necesaria la migracin
de este aplicativo del lenguaje de programacin PHP a .NET, en el cual se
desarrollaran la totalidad de requerimientos para la puesta en operacin del SINC.
De esta manera, el IGAG construy dos componentes principales, lo propio del
SINC y lo requerido para integrar el PVR al nuevo sistema; para este ltimo
componente, fue necesario desarrollar nuevamente todas las funcionalidades en
razn a que el Ministerio careca de la documentacin tcnica, retrasando el
cronograma definido para la ejecucin del convenio. As mismo, el IGAC
desarroll Servicios Web Geogrficos como mecanismo para el cargue y
actualizacin de la informacin del SINC mediante el consumo por parte de las
entidades generadoras de la misma52.
Si bien quedaron establecidas entre las obligaciones del IGAC la Verificacin
tanto de la arquitectura como de la solucin tecnolgica para la implementacin
del SINC, Instalacin y Configuracin de la aplicacin y los servicios web
desarrollados para el SINC y la Realizacin de pruebas de unidades centradas
en mdulos-, integracin y conectividad y para el Ministerio Garantizar que una
vez se finalice la etapa de anlisis , y de acuerdo con la arquitectura y plataforma
tecnolgica establecida (ESRI), se cuente con el Software y Hardware necesarios
para la implementacin del SINC, en las instalaciones del Ministerio o en el lugar
que ste determine en la ciudad de Bogot; durante el proceso de instalacin del
SINC en los servidores provistos por el Ministerio, se presentaron inconvenientes
tcnicos asociados al software base requerido, al bajo rendimiento en la
visualizacin de la aplicacin SINC y el bloqueo de los servicios web 53, razones
por las cuales no se instal el componente PVR desarrollado por el IGAC y
adicionalmente fue necesario desinstalar los servicios web geogrficos
desarrollados. La versin del SINC instalada en estas condiciones por el IGAC
estuvo publicada durante algunos meses en el portal web del Ministerio.
50 Convenio 139 de 2009, celebrado entre el Ministerio de Transporte y el Instituto Geogrfico Agustn Codazzi- IGAC. Valor $460000.000, plazo 7.5
meses iniciando su ejecucin a mediados de diciembre de 2009. Se suspendi por 2.5 meses y se prorrog el plazo en dos meses, se suscribi el acta
de recibo definitivo el 28 de diciembre de 2010.
51 PVR, que hace parte de la Direccin de Infraestructura del Ministerio de Transporte
52 INCO, INVIAS, PVR.
53 Como consta en las actas de instalacin Acta 020 IGAC 2010/07/27 y Acta 018 IGAC 2010/07/16.
36
Por su parte, las entidades generadoras de la informacin deban crear los

mecanismos para poder consumir los servicios web geogrficos desarrollados,
actividad que a la fecha de terminacin del convenio no se haba adelantado 54.
Los entregables del convenio fueron recibidos a satisfaccin por el Ministerio,
como consta en el acta de recibo final suscrita en diciembre de 2010.
Independientemente de la ejecucin del convenio mencionado, el grupo PVR
continu utilizando su propio aplicativo, destinando un consultor para adelantar las
labores de depuracin, validacin y actualizacin de informacin y mantenimiento
del mismo55, adems las actividades necesarias para la integrar la informacin de
SIGVIAL con el Sistema Integral Nacional de Informacin de Carreteras SINC 56.
En el 2011 el Ministerio inici el desarrollo de una nueva versin del SINC con el
propsito de ampliar la informacin provista por el sistema 57, pasando nuevamente
del lenguaje de programacin .NET a PHP, tomando como base el aplicativo del
PVR. Esta versin beta se encuentra publicada en el portal institucional del
Ministerio, por lo tanto, la desarrollada por el IGAC ya no est disponible en este
sitio. La actual versin se encuentra incompleta, por cuanto hay botones que no
ofrecen funcionalidad, la presentacin de algunos elementos en el mapa es poco
adecuada58, no se ofrece informacin inventariada de las vas, ni las opciones de
consulta que tena la versin del IGAC 59. Por ahora el Ministerio no cuenta con
documentacin tcnica de esta nueva versin. El desarrollo y soporte tecnolgico
de la actual versin del SINC estn a cargo de un consultor que pertenece al
grupo Plan Vial Regional, asimismo el servidor donde est instalado el SINC fue
adquirido para el PVR.
La Entidad manifiesta que durante la vigencia 2011 se adelant un proceso de
redimensionamiento del software implementado en la entidad para la
54 La informacin cargada fue enviada en archivos Excel y Shape.

55 Contrato 111 de 2010 (diciembre 14) folio 87 objeto: asesora y asistencia tcnica al Plan Vial Regional mediante la depuracin y validacin de la
informacin de los inventarios viales y su carga al sistema de informacin del Plan Vial Regional, al igual que las tareas necesarias para el
mantenimiento y actualizacin de esta aplicacin.
56 Contrato 160 de 2011 (diciembre 22) folio 74 objeto: asesora y asistencia tcnica al Plan Vial Regional mediante la depuracin y validacin de la
informacin de los inventarios viales y su carga al sistema de informacin del Plan Vial Regional, al igual que las tareas necesarias para el
mantenimiento y actualizacin de esta aplicacin, as como las actividades necesarias para integrar la informacin del SIGVIAL con el Sistema Integral
Nacional de Informacin de Carreteras SINC.
57 Nuevos proyectos viales y el seguimiento a los principales proyectos viales en ejecucin, as como informacin bsica correspondiente a los modos
de transporte frreo y portuario
58 Es el caso de las estaciones de servicio y la red terciaria
59 Segn lo consignado en el documento de especificaciones del SINC y los manuales finales entregados por el IGAC.
37
repotenciacin del Centro de datos y en 2012 se actualiz la base de datos Oracle

del Ministerio, por lo cual se planea poner en funcionamiento a finales de
septiembre el aplicativo desarrollado por el IGAC.
Si bien la Ley asigna al Ministerio de Transporte la responsabilidad de definir los
plazos y trminos para la actualizacin de la informacin del sistema, a abril de
2012 an no han sido definidos60. De esta manera, no hay claridad para los
actores del SINC61 y entidades generadoras de informacin en cuanto a los
procedimientos para dar cumplimiento a la obligacin asignada en la Ley.
Los anteriores hechos denotan el presunto incumplimiento del objeto del convenio
139 de 2009, derivado de la no realizacin de obligaciones pactadas, las cuales
eran necesarias para la puesta en operacin del SINC y consecuentemente el
sistema a abril de 2012 no ha entrado formalmente en operacin en las
condiciones establecidas en la ley, que le permitan consolidarse como el sistema
de informacin nico nacional conformado por toda la informacin correspondiente
a las carreteras a cargo de la Nacin, de los Departamentos, los Municipios y los
Distritos Especiales62, por lo anterior se configura un presunto detrimento
patrimonial por $460 millones, correspondiente al valor del convenio en mencin.
Hallazgo No. 20. Incumplimiento parcial de la poltica prevista dentro del programa
Plan Vial Regional - PVR. (Administrativo).
La poltica para el mejoramiento de la gestin vial departamental a travs de la
implementacin del Plan Vial Regional, definida en el Conpes 3480 de 2007, se
formula a partir de las consideraciones relativas a la descentralizacin de las
labores de construccin, mantenimiento y gestin de la red vial, establecidas por la
Ley 105 de 1993, la cual entre otras establece que la Nacin se har responsable
de la Red Vial Arterial (RVA), los departamentos se harn responsables de la Red
Vial Departamental (RVD), y los municipios se harn responsables de la Red Vial
Municipal (RVM); y de las dificultades sufridas en ese proceso.
Sobre el particular, el Gobierno Nacional estructur el programa Plan Vial
Regional - PVR, el cual busca apoyar a los departamentos que participen en ste,
en el fortalecimiento de tres reas: i) tcnica, ii) institucional y iii) financiera. En
este sentido, se destaca la definicin de las responsabilidades tanto del Gobierno
Nacional Ministerio de Transporte en sus labores de asesoramiento, como de las
Entidades Territoriales en la Gestin Vial Departamental, en actividades propias de
60 En cumplimiento del Plan Indicativo 2011 de la Direccin de Infraestructura se elabor el Proyecto de resolucin para la adopcin del SINC, no
obstante segn informa la Entidad en mayo de 2012, se est evaluando que la forma de solicitar la informacin sea mediante un Documento de
especificaciones generales para el reporte de informacin del SINC.
61 Por ejemplo, curadores urbanos y Secretaras de Planeacin.
62 Como qued establecido en la ley 1228 de 2008.
38
contratacin de los estudios, diseos, obras e interventoras que sean necesarias

en la implementacin del programa. Frente a las responsabilidades previstas
tanto para el Ministerio de Transporte como de las Entidades Territoriales, se
destaca:
Para el Ministerio de Transporte:
Apoyar, asesorar y acompaar, en el marco del PVR, a las ET en cada una
de las actividades a su cargo.
Verificar que los proyectos priorizados y/o presentados por las ET cumplan
con los criterios, metodologas y procedimiento del PVR.
Adelantar los trmites para la cofinanciacin de los estudios y diseos
priorizados por las ET, que soliciten recursos de crdito externo.
Apoyar a las ET en la elaboracin de diagnsticos institucionales y en el
plan de fortalecimiento de sus capacidades.
Para las Entidades Territoriales:
A partir de los parmetros tcnicos definidos por el MT, elaborar estudios y

diseos que, ajustados a las condiciones particulares de cada
departamento o regin, permitan cumplir los estndares tcnicos.
Contratar, ejecutar y supervisar los proyectos a desarrollar.
Recolectar sistemticamente y peridicamente la informacin, cuantitativa y
cualitativa, del estado superficial y estructural de la red vial, incluyendo
todos los elementos que conforman la va.
La coordinacin de actividades, est a cargo de la Direccin de Infraestructura del

Ministerio de Transporte a travs del Grupo Plan Vial Regional, que conforme a la
Resolucin 755 de 2007, plantea dentro de sus actividades desarrollar
componentes tcnicos de apoyo institucional y asesoramiento en procesos de
diseo, construccin y mantenimiento de proyectos de inversin priorizados por
los departamentos. En cuanto al rea de apoyo territorial se establecen aspectos
relativos a: revisar y definir diseos cuando sean presentados por los entes
territoriales; apoyar la cofinanciacin en la realizacin de los estudios y diseos a
los entes territoriales cuando stos no los tengan; y asesorar a los departamentos
en la preparacin de los pliegos de condiciones y/o trminos de referencia para la
contratacin de diseos, obras e interventora, las actividades de conservacin vial
y en los procesos de contratacin del programa.
Por su parte, el Conpes 3481 de 2007, mediante el cual se autoriza a la Nacin
para contratar un crdito con la banca multilateral hasta por U$10 millones para
financiar parcialmente el programa de asistencia al Ministerio de Transporte para
39
la ejecucin del Plan Vial Regional, establece en los captulos II y III la descripcin
del programa y la estructura institucional del programa, respectivamente. El
componente de diseos y estudios de ingeniera, factibilidad econmica y
socioambientales supone la participacin de las Entidades Territoriales
beneficiarias tanto en la gestin como en la cofinanciacin de los estudios. Este
componente est diseado bajo un esquema de cofinanciacin con las mismas.
Posteriormente, el 30 de abril de 2008, se suscribi el Contrato de Emprstito
1963 OC/CO, el cual en su anexo nico describe los componentes del programa y
su alcance, as como la financiacin de los mismos con recursos de crdito y el
esquema establecido para este propsito. En lo relativo a la ejecucin, establece
que el componente 4 del programa, correspondiente a los diseos y estudios de
ingeniera, factibilidad econmica, ambiental, financiera y social; supone la
intervencin de los Gobiernos Departamentales beneficiarios tanto en la gestin
(contratacin, supervisin) como en la cofinanciacin de los estudios. El
Organismo Ejecutor (Ministerio de Transporte) actuar mediante convenios de
cofinanciamiento, en los cuales se establecern la distribucin de
responsabilidades entre las partes, as como la metodologa para la transferencia
de los recursos, su adecuado manejo por parte de los Gobiernos
Departamentales.
Existe tanto en los documentos de poltica como el contrato de emprstito
mencionados, un planteamiento coherente de las responsabilidades tanto del
Ministerio de Transporte como de las Entidades Territoriales, para el desarrollo del
programa. Sin embargo, se observa que en el Manual de Operaciones del
Contrato de prstamo 1963 OC/CO, formulado por el Ministerio de Transporte y
aprobado por el BID, se modific lo previsto respecto a la elaboracin de los
estudios y diseos, por cuanto se estableci que stos podran ser contratados por
el Ministerio de Transporte o por los Departamentos. Con base en lo anterior, la
Entidad suscribi contratos por valor de $2.767,6 millones para la elaboracin de
diseos viales para los Departamentos de Arauca, Boyac, Cauca, Cundinamarca,
Risaralda, Meta y Sucre, con sus correspondientes interventoras; situacin que se
aparta parcialmente de los planteamientos de la poltica del Plan Vial Regional,
respecto de las responsabilidades previstas y del apoyo, asesora y
acompaamiento que debe brindar el Ministerio de Transporte en la
implementacin y ejecucin del programa.
Adicionalmente, bajo esta situacin, se expone al Gobierno Nacional Ministerio
de Transporte, a riesgos potenciales que pudieran surgir al momento de la
ejecucin de las obras, derivados de eventuales deficiencias que se establezcan
en los diseos e interventoras contratados directamente por la Entidad, y no bajo
40
los esquemas propuestos de cofinanciacin para ser contratados por las

Entidades Territoriales.
Al respecto, la Entidad manifiesta que de existir riesgo, estar fuera de algo
previsible que igualmente tendra que asumir el ente territorial, sin embargo, al
revisar en los convenios de cooperacin suscritos por el Ministerio de Transporte
con los departamentos mencionados, en la clusula cuarta relativa a las
obligaciones, se establece que el Departamento ser responsable de cualquier
reclamacin judicial o extrajudicial resultante de la contratacin a cargo del ente
territorial, que para el caso del convenio se refiere a la contratacin de las obras;
razn por la cual persiste el riesgo para el Ministerio de Transporte por
reclamaciones que surjan por deficiencias o errores que pudieren existir en los
estudios y diseos contratados.
Polticas en Transporte y Trnsito
Para la evaluacin correspondiente se tom una selectiva de 7 del total de
actividades previstas en el plan indicativo de la direccin Transporte y Trnsito.
Dichos proyectos de polticas se refieren a:
PROYECTOS DE POLITICA
ITEM
1
2
3
4
5
6
7
Diagnostico y diseo de la prestacin del servicio

pblico de transporte especial
Matriz de movilizacin de mercanca por transporte
terrestre a nivel nacional
Diagnostico de la normatividad del modo fluvial y
desarrollo del cdigo de navegacin fluvial
Definir la ficha tcnica de la nueva licencia de
conduccin y el cronograma para realizar el cambio
Observatorio Nacional para la seguridad vial
Plan Nacional de seguridad vial 2011 a 2015
Revision y actualizacin del sistema de identificacin
de los vehculos automotores
De las situaciones evidenciadas se present que los tems 1, 2, 3, 4, 5 y 7

incumplieron con el plan indicativo. A continuacin de describen las observaciones
del caso:
Hallazgo 21. Proyectos de polticas de la Direccin de Trnsito y Transporte.
(Administrativo).
Los siguientes proyectos de polticas del Ministerio de Transporte, no se
cumplieron en su totalidad a diciembre del 2011 as:
41
-En el proyecto de poltica de definir la ficha tcnica de la nueva licencia de

conduccin y el cronograma para realizar el cambio, de la Direccin de Trnsito y
Transporte, para el cual a pesar de haber propuesto el documento
correspondiente, su cumplimiento definitivo est condicionado a la aprobacin de
otros temas que incluso no dependen del Ministerio de Transporte, como son la
licencia de transito por puntos y la definicin general de la ficha tcnica que
deber esta interconectada con el RUNT, las cuales deben ser objeto de
aprobacin por el Congreso de la Repblica.
-En el diagnstico y diseo de la prestacin del servicio pblico de transporte
especial, present retrasos por situaciones que generaron demoras en los
procesos de contratacin, razn por la cual, esta ltima se dio finalmente en
diciembre de 2011, con el contrato No. 179. As las cosas, por las deficiencias en
la ejecucin del plan indicativo, concretamente en la contratacin del estudio, se
aplaz el cumplimiento de las metas previstas para el ao 2012, en relacin a un
tema de vital importancia para el transporte de pasajeros.
-En la matriz de movilizacin de mercanca por transporte terrestre a nivel
nacional, y en atencin a la duracin del estudio de propuesta por el DANE y ante
la imposibilidad jurdica de constituir reservas, no fue posible suscribir convenio
con el Ministerio de Transporte.
Lo anterior, evidencia nuevamente las
deficiencias existentes en los procesos de formulacin, ejecucin y seguimiento de
los planes propuestos, al no gestionar oportunamente las actividades para su
ejecucin, identificar los riesgos existentes y tomar las acciones tendientes al logro
de las metas previstas para el ao 2011.
-De la normatividad del modo fluvial y desarrollo del cdigo de navegacin fluvial,
se tuvo un avance del 70% y queda solamente pendiente la consolidacin de la
informacin recopilada en un documento final de diagnstico. Al respecto la
entidad est tramitando una Cooperacin Tcnica con el BID para apoyar la
culminacin de este proyecto de poltica .
-En cuanto al observatorio nacional para la seguridad vial, la meta propuesta de
implementacin del observatorio nacional seguridad vial, logr cumplirse en un
60% que consisti lograr implementar como parte inicial el software RNAT 2011,
con el cual se registra toda la informacin de accidentalidad del pas; sin embargo
posteriormente se suscribi un convenio con FONADE, para las siguientes fases
-Consultora para definir las necesidades logsticas
-Consultora del software para la operacin.
-Suministro y compra del hardware de operacin.
42
Los anteriores proyectos de polticas incumplieron el plan indicativo 2011, por

cuanto en algunos casos no se logr a tiempo la contratacin de la consultora o
porque no depende del Ministerio sino de situaciones o entes externos o porque
simplemente el objetivo del proyecto no corresponden con el documento final de
diagnstico
Hallazgo 22. Sistema Nacional de Informacin Electrnica Vehicular SINIEV.
(Administrativo).
El Ministerio de Transporte, a partir del estudio de consultora contratado por el
Banco Interamericano de Desarrollo, en virtud de la Cooperacin Tcnica no
reembolsable No. ATN/F1-12703-C, concedida al Gobierno de Colombia, formul
el proyecto de Decreto que adopta el Sistema Nacional de Identificacin
Electrnica Vehicular - SINIEV.
El SINIEV estar constituido por el conjunto de soluciones tecnolgicas,
informticas y de telecomunicaciones que permiten desarrollar las funcionalidades
establecidas y que estn dirigidas a identificar vehculos automotores, efectuar
cobros automatizados, brindar ayudas tecnolgicas para que las autoridades
puedan ejercer de manera eficiente, oportuna y coordinada, las distintas
competencias asignadas en materia de trnsito y transporte.
De acuerdo a la informacin suministrada por el Ministerio en relacin con las
actividades realizadas en el proceso de divulgacin y previa consulta, las mismas
se realizaron entre marzo y junio de 2012; sobre las cuales an persisten
cuestionamientos de algunos actores interesados en los alcances y contenido del
proyecto de Decreto.
Ahora bien, analizado el contenido de la plantilla para la elaboracin de proyectos
de decretos y/o resoluciones ejecutivas, se destaca que para el numeral 4.
Impacto econmico si fuere el caso, el cual debe sealar el costo o ahorro, de la
implementacin del respectivo acto, se registra que el Decreto no genera costo
alguno en su implementacin.
Lo anterior no corresponde a la realidad, pues si bien la promulgacin del acto
administrativo no genera costos, la implementacin como tal genera costos
considerables por la necesidad de hacer inversiones de recursos para instalar
dispositivos en vehculos, carreteras o peajes; adquirir infraestructura y desarrollos
tecnolgicos para el ejercicio de actividades a cargo de las diferentes entidades
con competencias en materia de trnsito y transporte. En tal sentido no se reflejan
en la plantilla mencionada, el estimativo de costos para la implementacin del
43
proyecto de Decreto, as como tampoco est definido el esquema de financiacin

correspondiente.
3.1.2.2 Proyectos en Infraestructura
CONVENIOS PARA EL MEJORAMIENTO VIAL EN
BARRANQUILLA Y EL DEPARTAMENTO DE CALDAS.
EL
DISTRITO
DE
Hallazgo No 23. Informacin Desactualizada en la Ficha BPIN de proyectos.

(Administrativo).
1. En consulta realizada en mayo de 2012 en el link Seguimiento a Proyectos de
Inversin SPI, del Departamento Nacional de Planeacin, el proyecto Apoyo y
Mejoramiento de la Interconexin vial-segunda calzada avenida circunvalar de
Barranquilla-Atlntico se encontr que la informacin del proyecto estaba
desactualizada, no contena la Ficha EBI, ni resumen ejecutivo; en el resumen
financiero no se relacionan todos los aportes de la Nacin desde la vigencia 2008,
el avance fsico y de gestin lo reportan en cero (0), y los indicadores se presentan
tambin desactualizados.
De otra parte la ficha BPIN de fecha 31/01/2011, que hace parte de los
documentos del Convenio, no est actualizada con las obras a ejecutarse con los
recursos a transferirse en la vigencia 2011, pues slo hace referencia a los de las
vigencias 2009 y 2010.
As mismo al comparar el proyecto expuesto en el BPIN con lo registrado en el
SPI, no coinciden las metas acumuladas de los indicadores de producto, as:
Indicador
Puentes peatonales en
la Red Vial Principal
Construidos
Kilmetros de Red Vial
Construidos
Unidad de
Medida
Nmero
Meta Vigente BPIN

2009-2011
2
Meta Vigente SPI

2009-2011
6
Km
14.2
14.55
Lo anterior, refleja que la informacin presentada en la ficha BPIN y en el SPI

como requisito para la presentacin de los proyectos para su viabilizacin y
asignacin de recursos, no guarda correspondencia con la realidad del mismo y
presenta informacin desactualizada, afectando la confiabilidad de la misma y el
seguimiento de las metas fsicas, siendo una obligacin del Ministerio la
verificacin de la consistencia de la informacin.
44
2. As mismo, la informacin del Proyecto Plan Vial Regional de Caldas que se

presenta a travs del Seguimiento a Proyectos de Inversin, SPI del
Departamento Nacional de Planeacin, se observa que el indicador de producto
que se presenta en la ficha BPIN como longitud de carretera pavimentada, la
meta fsica63 no corresponde con la ejecucin del proyecto, as: 39.6 km vs 49 km;
de otra parte, esta meta se presenta como incumplida, denotando con ello la falta
de actualizacin de los avances del proyecto y de otra parte, la ausencia de los
otros indicadores del proyecto como son: va rehabilitada y va en construccin,
que permitan tener una visin del alcance total del proyecto.
Indicador
Unidad de Medida
0600P1101
Longitud
carretera pavimentada
de
Km
2009
2011
Total
Meta Inicial
16
33
49
Meta Vigente
16
33
49
Hallazgo No 24. Debilidades en la Supervisin de los Convenios. (Administrativo y

Disciplinario).
El Ministerio de Transporte desde el 2008 ha suscrito Convenios
Interadministrativos con la Alcalda Mayor del Distrito de Barranquilla con el fin de
transferir recursos para apoyar al Mejoramiento de la Interconexin Vial Regional
Segunda Calzada Avenida Circunvalar, convenios que a 2011 ascienden a
$113.870,8 millones.
Para la transferencia de los recursos en los convenios qued establecido la forma
de desembolso as: para los convenios de 2008 y 2009, una vez perfeccionado el
mismo64, en los de 2010 y 2011 un 50% con el perfeccionamiento del convenio y el
otro 50% con la presentacin de un informe donde conste la suscripcin de los
contratos de obra e interventora.
Pese a que todos los convenios se encuentran liquidados, en visita realizada por
la CGR en junio de 2012, se observ que contratos suscritos con recursos de
convenios 128/2009, 066/2010, an se encuentran en ejecucin, como son:
Convenio
Contratos
128/2009
Contrato No. 0112-2012-000009

de 2010. Construccin de dos
puentes peatonales sobre la
Avenida Circunvalar del Distrito de
Barranquilla, en los sectores Las
Granjas y Villa San Carlos.
Contrato
AMB-LP-002-2010
Construccin del Mejoramiento de
066/2010
Valor
(millones)
1.042,8
Plazo
(meses)
6
Acta de
Inicio
22/03/2011
Finalizacin
22/07/2011
Suspensiones 1,2
Prrroga 1 hasta el
23/06/2012
$18.242,5
10
5/01/2011
4/11/2011
63 Evaluada en nmero de kilmetros

64 Clusula sptima
45
la interconexin vial regional,

segunda calzada Ave. Circunvalar,
sector calle 30-calle 45.
Contrato
0112-2010-000011.
Construccin del mejoramiento de
la interconexin vial regional,
segunda
calzada
Avenida
Circunvalar, sectores Boulevard
Simn Bolvar interseccin calle
17 Cra 9 empalme con el puente
sobre el ro Magdalena.
Prrroga 3, hasta el
$25.691,2
10
11/01/2011
30/04/2012
10/11/2011
Suspendido desde
el 28/10/2011
As mismo se observa que los contratos de obra e interventora que se

suscribieron con cargo a los convenios de 045/2008 y 014/2009, slo hasta junio y
noviembre de 2011 se liquidaron.
Denotando con ello que con la suscripcin de los contratos no se garantiza la
ejecucin de los recursos, aunado a que la liquidacin del convenio se realiza una
vez realizados los desembolsos y posterior a sta el Distrito no tiene la obligacin
de reportar la informacin fsica y financiera de la ejecucin de los contratos,
desconocindose con ello la trazabilidad de los procesos y generando
incertidumbre en la utilizacin de los recursos.
Si bien dentro del Ministerio el indicador suscripcin de convenios y la
transferencia de recursos se cumple, no se observan mecanismos para exigir y
verificar el cumplimiento de los objetos contractuales en trminos de eficiencia,
eficacia y economa, dando cumplimiento a la real vocacin de los recursos
pblicos, evidenciando con ello debilidades en la de la funcin de supervisin que
ejerce el Ministerio.
CONVENIO 054 de 2011
Objeto: transferencia de recursos por parte del Ministerio de Transporte al Distrito
de Barranquilla para el apoyo en el mejoramiento de la interconexin vial regional
mediante la construccin de la segunda calzada de la avenida circunvalar de
Barranquilla-Atlntico.
Valor: $25.000 millones
Trmino: hasta 31 de diciembre de 2011
El convenio tiene contemplado dentro de su alcance la construccin de dos obras,
as:
1. Solucin a desnivel en la interseccin entre la interconexin vial regional en
el empalme con el puente sobre el ro Magdalena y el corredor portuario.
46
Consistente en la construccin de una interseccin a desnivel que adems de los

tramos de va de empalme incluye la construccin de cinco puentes que permitan
la continuidad del corredor vial a travs del Cao de la Ahuyama y empalme con la
Interconexin Vial Regional Avenida Circunvalar.
Para el desarrollo de este proyecto, El Distrito de Barranquilla suscribi el contrato
Adicional al contrato de concesin VF-12-2010-02, definiendo como objeto:
mediante el presente documento las partes incluyen dentro del alcance del
contrato de Concesin No.VF-12-2010-02 la ejecucin de la siguiente obra
condicionada: Solucin a desnivel en la interseccin entre la interconexin vial
regional en el empalme con el puente sobre el ro Magdalena en el corredor
portuario
Valor: $21.000 millones
Hallazgo No. 25 Deficiencias en la Evaluacin de los Estudios Previos y
Presupuesto. (Administrativo)
El Distrito de Barranquilla present al Ministerio de Transporte como parte de los
estudios previos el presupuesto para la construccin del proyecto solucin a
desnivel, el cual se elabor de manera general, por cuanto no se contaba con los
diseos fase III que son los que definen la dimensin real del proyecto y por ende
los tems, cantidades de obra y las actividades constructivas. Es as que en
algunos casos para un solo tem se contempla realizar ms de una actividad, por
ejemplo: pavimento en concreto hidrulico (incluye base), y en otros no se
determinan las actividades constructivas y las cantidades de obra y se presenta
como global, tal es el caso de: Puentes, Cimentacin del Puente, Obras de
Drenaje. Al no determinar las cantidades de obra, se afecta la exactitud del
proyecto, llevando a que el mismo est sub o sobre estimado. Cabe destacar que
con este presupuesto se adjudic el contrato de obra.
Adicionalmente se presenta como costo indirecto un valor de $5.444,4 millones
que equivale al 35% del valor de los costos directos ($15.555,6 millones), sin que
exista una discriminacin de los mismos y no se detalla a que estn asociados.
Igual situacin se presenta con el presupuesto del proyecto Mantenimiento de la
Interconexin Vial, incumplindose por parte del Distrito de Barranquilla el numeral
4 del Artculo. 3 del Decreto 2474 de 2008 65.
65 El anlisis que soporta el valor estimado del contrato, indicando las variables utilizadas para calcular el presupuesto de la respectiva contratacin,
as como su monto y el de posibles costos asociados al mismo. En el evento en que la contratacin sea a precios unitarios, la entidad contratante
deber soportar sus clculos de presupuesto en la estimacin de aquellos. En el caso del concurso de mritos no publicar el detalle del anlisis que
se haya realizado en desarrollo de lo establecido en este numeral. En el caso del contrato de concesin no se publicar ni revelar el modelo financiero
utilizado en su estructuracin.
47
Lo anterior, tiene una doble incidencia, para el Ministerio denota deficiencias en la

viabilizacin y asignacin de recursos de los proyectos objeto de los convenio 054
de 2011.
Hallazgo 26. Informes del Convenio 054/2011. (Administrativo)
En la Clusula Novena del convenio se estableci la obligacin de la presentacin
de 3 Informes por parte del Distrito de Barranquilla, el primer informe deba
presentarse una vez se incorporen los recursos al presupuesto del Distrito, el
desembolso de los recursos ($12.500 millones) se dio el 14/09/2011, sin embargo
el informe se presenta hasta el 04/11/2011. As mismo, los informes 2 y 3 no
presentan las especificaciones tcnicas, planos en detalle de la ubicacin de los
puentes y el cronograma de ejecucin de las actividades contempladas en los
contratos y la relacin de la ejecucin del presupuesto.
Denotando que el Ministerio no es exigente en el cumplimiento del detalle de esta
clusula contractual en trminos de tiempo y completitud de la informacin que
entreg el Distrito de Barranquilla, tendientes a evidenciar el grado de avance de
los proyectos y su ejecucin presupuestal.
Hallazgo No. 27 Avance de Obra contrato Adicional No. 01 al Contrato VF-122010-02 del 2011. (Administrativo y Disciplinario)
A junio de 2012, en visita practicada por la CGR, y transcurrido 7 meses de la
suscripcin del contrato, se encontr que no se ha iniciado la construccin de las
obras objeto del contrato, por cuanto no se han aprobado los diseos Fase III del
proyecto. No obstante, el Distrito de Barranquilla cancel al contratista $8.295
millones66 como parte del anticipo.
Adicionalmente, la Secretara de Infraestructura del Distrito de Barranquilla
manifest que desde marzo de 2012, INVIAS socializ el proyecto Construccin
del Nuevo Puente Pumarejo sobre el ro Magdalena en Barranquilla,
encontrndose que se presentara un traslapo entre los dos proyectos 67, lo cual
ha llevado a replantear el proyecto 68.
Estas situaciones, muestran que el proyecto se viabiliz sin tener definidas todas
las variables del mismo llevando a realizar una contratacin slo con el fin de
comprometer un presupuesto, lo que ha llevado a que se presenten atrasos en el
desarrollo del contrato, aunado en que no existe certeza del alcance de las obras,
la fecha de inicio y del plazo de ejecucin, perdindose con ello la vocacin de los
66 De acuerdo a certificacin del gir desde el 14 de diciembre de 2011 a la fiducia del contrato (Fiduoccidente FID 421588 Convias SAS).
67 El alcance del diseo del puente Pumarejo contempla el empalme con el corredor portuario en el sitio donde se va a construir El Intercambiador
Vial.
68 El Ministerio de Transporte ha organizado mesas de trabajo con las partes el 18 y 26 de julio de 2012, para definir la solucin a construir.
48
recursos pblicos que deben ser empleados para la solucin de necesidades de la

comunidad y no para que reposen en cuentas bancarias de las entidades
territoriales o de los contratistas, incumpliendo el Artculo 10 del Decreto 630 de 2
de abril de 199669.
En lo expuesto anteriormente, se observa una situacin irregular que amerita el
anlisis en detalle de la informacin en la fuente (Distrito de Barranquilla) a travs
de una indagacin preliminar, tendiente a establecer la existencia de los elementos
de responsabilidad fiscal, por los recursos entregados al contratistas sin tener
definido el alcance de las obras y los rendimientos financieros generados, sobre
los cuales no se tiene evidencia que hayan sido consignado al tesoro nacional.
Hallazgo No.28 Plazo del contrato Adicional y del contrato de Interventora
(Administrativo)
De otra parte llama la atencin que en el contrato Adicional No 1 al contrato de
concesin, no se pact el plazo para la ejecucin de las obras de la solucin a
desnivel, lo que puede llevar a que el contratista dilate su construccin,
manifestando El Distrito que el plazo estara contemplado dentro de la etapa de
construccin del contrato principal, plazo que se extiende hasta el 2 de marzo de
2013; sin embargo, en el contrato de interventora No.0112-2011-000018 se
defini como plazo hasta el 31 de diciembre de 2011 y no se tiene evidencia que el
mismo haya sido objeto de suspensiones o adiciones. Lo anterior, deja ver las
deficiencias en los procesos de contratacin de la obra y su correspondiente
interventora, los cuales no guardan coherencia en cuanto a los plazos
establecidos, y ms grave an, el hecho que no est definida el tipo de
intervencin requerida, el alcance y valor real estimado de las obras.
2. Mejoramiento Interconexin vial regional construccin segunda calzada
Avenida Circunvalar entre la Cra 38 hasta la Cra 46-Tramo I, subsiguiente a lo
construido en la vigencia 2010.
Contrato No. 0112-2011-000015 del 18/11/2011

Contratista: Valores y Contratos S.A., Valorcon S.A.
Valor: $2997,7 millones
Plazo: hasta 31/12/2011
El contrato se prorrog hasta el 29 de febrero de 2012.
69 Los recursos que el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico-Direccin del Tesoro Nacional-, entregue a los rganos y entidades financiados con
recursos de la Nacin, no tendrn por objeto proveer de fondos las cuentas bancarias oficiales, sino atender los compromisos y obligaciones asumidos
por ellos frente a su personal y terceros, en desarrollo de las apropiaciones presupuestales legalmente autorizadas.
49
Hallazgo No. 29 Acta de Entrega y Recibo Definitivo de Obra. (Administrativo)

El contrato No. 0112-2011-000015 de 2011, finaliz la construccin se observ
que el tramo de va intervenida se encuentra en buenas condiciones cumpliendo
con las especificaciones tcnicas, debidamente sealizada, y de acuerdo a lo
manifestado por la interventora, la va se dio al servicio desde marzo de 2012.
De otra parte se han cancelado tres actas parciales por la totalidad del contrato,
sin embargo a junio de 2012 no se haba suscrito el acta de recibo definitivo de
obra, que garantice el recibido a satisfaccin del objeto del contrato y que es
requisito previo a la liquidacin del mismo.
Similar situacin se observ en el contrato PV06-2010 70, que hace parte del Plan
Vial Regional de Caldas, pese a que la intervencin se encuentra concluida y
finaliz el plazo contractual el 2 de noviembre de 2011, no se ha firmado el Acta de
Entrega y Recibo Definitivo de Obra, lo anterior genera incertidumbre en el
cumplimiento y debida ejecucin contractual y de otra parte riesgos por el
vencimiento de los tiempos de amparo de las plizas y denotando debilidades en
las funciones de interventora y supervisin del contrato.
CONVENIO 109 DE 2009
Objeto: Transferir recursos para el proyecto mejoramiento y mantenimiento de vas
en el departamento de Caldas, identificado con Ficha Cdigo No. 0011-102940000.
Valor del Convenio: $140.000 millones
Trmino de Ejecucin: hasta 31 de diciembre de 2011
Prrroga hasta 31 de diciembre de 2012
Hallazgo No. 30. Debilidades de Control Interno. (Administrativo).
Se detectaron debilidades de control interno en la organizacin del expediente del
convenio109 de 2009, que afectan el estudio y la veracidad de los documentos del
mismo, por cuanto:
70 Alcance: comprende la intervencin de las obras requeridas para reconstruir, pavimentar y/o repavimentar de dos tramos, el primero de 1.75 Km
contados a partir de la finalizacin del pavimento, aproximadamente en la abscisa K2+100 sobre la va La Central - El Llano que parte desde la
interseccin ubicada sobre la va La Felisa - La Pintada (Ruta 25) en el punto denominado La Central, hasta completar la longitud proyectada. El
segundo tramo, comprende 3.1 Km de la va que comunica la carretera Cali - Medelln (Ruta 25), con el corregimiento de Pueblo Viejo, sobre la va que
conecta a Riosucio con el municipio de Jardn (Antioquia), hasta aproximadamente la escuela John F. Kennedy ubicada al final del casero de Pueblo
Viejo.
50
El formato de solicitud de prrroga del plazo del Convenio del 30/03/2003,

no se encuentra firmado por el Ministro de Transporte.
Existen actas de los comits de seguimiento 71 que no cuentan con la firma
de todos los asistentes.
Algunos documentos no se encuentran archivados siguiendo un orden
cronolgico.
Existen documentos repetidos, por ejemplo las Actas de Comit de
Seguimiento.
Hallazgo No.31. Contenido de los Informes de Supervisin. (Administrativo).

Los informes mensuales de supervisin que presentan los supervisores del
convenio son generales o ejecutivos y no plasman todas las actividades que los
mismos desarrollan tanto en el nivel central como cuando se realizan visitas
tcnicas al proyecto, por lo tanto se desaprovecha este mecanismo de
seguimiento para presentar las actuaciones realizadas (observaciones y
recomendaciones) y de otra parte no permiten conocer el grado de seguimiento a
la ejecucin del mismo.
Hallazgo No. 32. Intervenciones de otros proyectos en tramos finalizados.
(Administrativo).
En visita realizada al proyecto en julio de 2012, se observ que en algunos tramos
viales que ya fueron construidos en virtud del Convenio 109 de 2009, estn siendo
intervenidos con la instalacin de redes de gasoducto o acueducto de otros
proyectos desarrollados por el departamento de Caldas, afectando
especficamente la calidad y durabilidad de las obras de drenaje longitudinal ya
construidas72.
Lo anterior evidencia deficiencias en la coordinacin interinstitucional a nivel
regional, para la adecuada ejecucin de actividades en los sectores ya
intervenidos y puede constituirse en un riesgo en el caso que se presenten
problemas de estabilidad de la obra, para poder determinar la responsabilidad de
los contratistas.
Hallazgo No. 33. Balance del Convenio 109 de 2009. (Administrativo).
A cinco (5) meses de finalizar el plazo contractual del Convenio, se observa que
de los 12 tramos de rehabilitacin y pavimentacin, 6 se encuentran concluidos
(PV 06/2010, PV 07/2010, PV08/2010, PV09/2010 y PV016/2010), 6 an en etapa
de ejecucin de los cuales:
71 No 05 del 10/05/10 (folio 587,588), No 6 del 28/06/10 (folio 616), No 8 del 7/09/11 (folio 903), No 12 del 27/10/11 (folio 2356).
72 En algunos sectores se observ la demolicin o invasin con material de la excavacin en las cunetas, en otros, que se dejen sin el grado de
compactacin la zona de lleno detrs de los bordillos
51
El contrato PV015/2012 que cumpli con el alcance inicial, fue objeto de

una adicin para ampliar la meta fsica.
Los contratos PV017/2010 y PV023/2010, tienen un porcentaje de avance
superior al 90%.
El contrato PV022/2010 que incluye los tramos: Pensilvania - Manzanares y
Manzanares Marquetalia, present atrasos del 49.6% y 56.8%,
respectivamente, que llevaron a Inficaldas a la imposicin de una multa 73
por $768,6 millones y a la suspensin y posterior cesin del contrato
mediante Otros No 3 del 12 de junio de 2012, otorgndole un plazo de 8
meses.
El contrato PV003/2012 inici ejecucin el 1 de marzo de 2012 y tiene un
plazo contractual de 13 meses.
As mismo, la construccin de los tramos nuevos de doblescalzadas en los

sectores: Tres Puertas-Santgueda y Chinchin-Curazao-Cartagena, presentan
atrasos74 y no se ha iniciado los procesos licitatorios.
Teniendo en cuenta que el convenio finaliza el 31 de diciembre de 2012, y an
est pendiente el tercer desembolso por $45.000 millones, que corresponden a
recursos de Vigencias Futuras de 2011, constituidas en reservas de apropiacin.
Esta dilacin en los procesos licitatorios, cronogramas de ejecucin de los
proyectos, puede llevar a que estos recursos no puedan ser desembolsados en la
presente vigencia y deban ser reintegrados al Tesoro Nacional, afectando el
balance financiero de los proyectos, por cuanto la clusula sptima del convenio
Pagos y Desembolsos, establece que este desembolso tendr por destinacin el
pago de actas de obra, servicios de consultora e interventora.
PROYECTO SISTEMAS INTEGRADOS DE TRANSPORTE MASIVO
El costo total del proyecto Sistemas Integrados de Transporte Masivo asciende a
$10.6 billones de pesos de 2009, de los cuales la Nacin aporta $6.5 billones de
2009 que corresponden al 62%, mientras que los entes territoriales financiarn los
$4,1 billones restantes que equivalen al 38%. En cuanto a los compromisos
vigentes, a 2011, la Nacin ha desembolsado el 80% de sus compromisos y los
entes territoriales el 60%. Los montos de desembolso estn vinculados a las
73 En Resolucin de Inficaldas No.1132 del 2/5/2012

74 Asociados a la elaboracin de los diseos fase III, la obtencin de las licencias ambientales y el tema predial; actividades estas, que forman parte
de las obligaciones de Inficaldas
52
vigencias acordadas en los acuerdos de cofinanciacin y a la ejecucin de las

obras.
Para cumplir con esta financiacin, la Nacin desde el 2004, ha suscrito con el
Banco Internacional de Reconstruccin y Fomento BIRF, los Contratos de
Emprstito 7231-CO por US $250 millones, 7457-CO por US$207 millones y 7739CO por US$300 millones, los recursos restantes provienen del Presupuesto
General de la Nacin. Por su parte, los recursos que deben aportar los entes
territoriales, provendrn principalmente de un porcentaje de la sobretasa al precio
de la gasolina.
A continuacin se presentan los giros realizados a diciembre de 2011 (valores en
millones de $) a los entes gestores incluido todas las fuentes de financiacin:
Fuente: Informe Financiero Consolidado, cuarto trimestre de 2011
Ente Gestor
BIRF
NacionEntes
Ente Gestor
Entes
Ente Gestor Otros Aportes
Otras
Territoriales
Credito
Territoriales
Convenios
Ente Gestor
Fuentes
en Especie
Sindicado
269.6
438.7
12.3
46.4
66.4
89.0
6.8
0.4
48.1
65.8
2.3
31.9
12.7
5.7
Transmilenio
Megabus
Metrolinea
917.3
57.5
168.6
Transcaribe
Transmetro
155.0
113.8
104.4
108.4
118.9
47.9
Metroplus
Asistencia
Tecnica
Total
136.5
5.9
1,555
21.5
168.8
598.4
906.5
0.2
2.5
TOTAL
1,637.9
266.5
335.1
8.9
146.2
8.2
0.5
7.1
1.4
402.7
418.3
10.0
91.9
0.3
286.0
132.4
14.9
429.0
5.9
3,495
En la auditora realizada al proyecto a los recursos del Crdito 7739-CO en el

segundo semestre de 2011, se destacan los siguientes aspectos que han afectado
la oportuna y efectiva implantacin de los proyectos SITM del pas, aplazado los
beneficios esperados del proyecto conforme a las metas establecidas y por tanto
resultan deficientes el diseo y efectividad del control interno del proyecto, as:
Se han presentado deficiencias en la elaboracin de los estudios previos de los

proyectos de las ciudades participantes que se ven reflejados a 2011 en los
atrasos en la operacin de los mimos. Adicionalmente, los procesos
contractuales adelantados para la construccin de la infraestructura se han
iniciado sin tener la totalidad de los predios, los estudios de redes de servicios
pblicos y otras variables que tiene incidencia (requerimiento establecido en
los contratos de emprstito celebrados con el BIRF); por lo cual, los programas
de adquisicin de predios, reasentamientos y compensaciones, se han venido
ejecutando a la par con la fase de construccin. Estas situaciones han
contribuido al atraso de los cronogramas de ejecucin de varios contratos de
53
obra, al incremento de costos, afectando por consiguiente la entrada en

operacin de los SITM.
Continan las debilidades de los Entes Territoriales involucrados y Ministerio de

Transporte como ente coordinador y de apoyo, a la hora de adelantar las
acciones institucionales requeridas para garantizar la articulacin de los SITM
con el sistema de transporte pblico remanente; es decir en los procesos de
redefinicin de rutas y la eliminacin de la sobreoferta, con la consecuente
incidencia negativa durante la operacin del SITM llegando inclusive a poner
en riesgo la viabilidad financiera de los sistemas. La experiencia adquirida por
la UCP y los dems entes involucrados no ha sido efectivamente considerada
para optimizar tales procesos en los SITM que van entrando en operacin.
En la financiacin de los proyectos SITM con recursos de la Banca Multilateral
se tienen establecidos los componentes a financiar con recursos del crdito
(gastos elegibles), sin embargo a 2011 se registr el pago de gastos no
elegibles.
En cuanto a las redes de servicio pblico, la falta de coordinacin entre los

entes intervinientes y las demoras en la definicin de los encargados de
realizar este tipo de obras y/o cubrir sus costos, incidieron en el desarrollo de
los cronogramas de ejecucin contractual y finalmente, en la entrada de
operacin de los Sistemas.
Existen debilidades de control por parte del Ministerio de Transporte para el

cumplimiento oportuno de los aportes de recursos por parte de los Entes
Territoriales conforme a los compromisos estipulados en los Convenios de
Cofinanciacin y en la debida utilizacin de los recursos con fuente Nacin,
BIRF o territoriales de acuerdo a las reglas preestablecidas, situaciones que
han afectando el flujo de caja del proyecto e inclusive incrementando su valor
debido a mayores costos financieros.
El incumplimiento de las responsabilidades de diferentes actores que

intervienen en los proyectos SITM tanto en la implementacin y operacin por
la falta de compromiso de algunos gobiernos locales, y de otra, la limitada
accin del Ministerio de Transporte a travs de la Unidad Coordinadora de
Proyecto, tendientes al logro de los objetivos de poltica definidos en materia
de transporte.
Estado del Avance Fsico de los Proyectos

Los proyectos Megabs, Metropls, Transmetro y Metrolnea han finalizado la
construccin de corredores troncales (exclusivos para el sistema), En su mayora
54
los proyectos presentan un nivel de avance fsico en cuanto a las vas troncales
superior al 80%, a diferencia de Transcaribe que a diciembre de 2011 se
encuentra en construccin de los tramos 5 y 5b y Soacha. A continuacin se
presenta un panorama general del estado de la infraestructura.
Ente Gestor
Troncales
(km)
Transmilenio
19.7
95%
Megabs
16.2
94%
4.0
100%
38
100%
100%
Metrolnea
8.9
100%
9.5
100%
24
70%
100%
Transcaribe
10.3
76%
20.3
44%
17
100%
Transmetro
13.4
100%
41.39
94%
15
100%
Metropls
12.5
100%
5.9
43%
21
91%
Soacha
5.9
39%
80%
Metrocali
38.7
86%
Troncales Pretroncales Pretroncales
243.0
Estaciones
%
Estaciones
%
de Parada Ejecucin Intermedia Ejecucin
100%
0%
61%
Patio
Portal
%
Ejecucin
100%
100%
25%
0%
50%
100%
0%
33%
Fuente: Informacin tomada del avance de los sistemas de transporte masivo a 31/12/2011.
Operacin
A diciembre 31 de 2011, en los sistemas que se encuentran en operacin, la
evaluacin realizada teniendo como parmetro el nmero de pasajeros
movilizados, exceptuando Transmilenio (haciendo la salvedad que con recursos
del BIRF se construyo la Troncal NQS) no se llegado a los niveles de demanda
esperada, siendo ello un riesgo muy grande que afecta el modelo financiero y por
ende la sostenibilidad de los mismos.
Entre los aspectos que han influido negativamente para este panorama se
encuentra los atrasos en los cronogramas de construccin de las pretroncales, el
reordenamiento de rutas de servicio pblico, el mototaxismo, la frecuencia de las
rutas alimentadoras, etc.
Cobertura
Pasajeros
Ente Gestor
Estimada
Viajes/Transporte
Publico
Demanda
Estimada (No
de Pasajeros)
Demanda
Actual
Pasajeros/da
% Demanda
Actual
Transmilenio
26%
1,500,000
1,660,290
29%
Megabs
46%
140,000
101,655
33%
Metrolnea
66%
380,000
50,700
9%
Transcaribe
100%
475,102
Transmetro
32%
305,000
89,160
9%
Metropls
60%
249,200
55
Metrocali
441.600
46%
345,417
36%
Hallazgo 34. Sistema de Informacin, Evaluacin y Seguimiento al Transporte

Urbano (SISETU). (Administrativo).
Mediante resolucin 4147 de 2009 se establece el Sistema de Informacin,
Evaluacin y Seguimiento al Transporte Urbano (SISETU) as como la
responsabilidad de las entidades gestoras de los proyectos SITM 75 de recopilar y
reportar los indicadores al SISETU a partir del primero de enero de 2010, de
acuerdo con las periodicidades y temporalidades establecidas en el Manual de
Indicadores 76. Al interior del Ministerio, la Unidad de Movilidad Urbana Sostenible
-UMUS es el rea encargada de la administracin del SISETU, as como del
seguimiento y monitoreo del reporte de informacin por parte de los entes
gestores. Frente a la operacin del sistema y el reporte de informacin, se
observa:
Inconsistencias en la informacin de indicadores publicada en el sitio web, por
cuanto aparecen reportes para los aos 2002 y 2003 pese a que los entes
gestores no haban iniciado operacin; segn el Ministerio son datos tomados
como lnea base y no corresponden a la operacin de los SIMT, no obstante crean
confusin a los ciudadanos y usuarios del sistema. Tambin se observan casos
de indicadores que no registran reporte alguno 77.
Debilidades en el reporte de informacin por parte de los entes gestores de
conformidad con la periodicidad establecida en la resolucin 4147 de 2009. El
SISETU nicamente ofrece funcionalidad para el registro de los resultados, el
clculo de los 34 indicadores est a cargo de los entes gestores. Se ha detectado
inexactitud de la informacin reportada, por cuanto la aplicacin de la metodologa
para la medicin de los indicadores no ha sido aplicada adecuada y
uniformemente por los entes gestores. La UMUS ha solicitado a los entes gestores
el envo por correo electrnico de la informacin soporte de los clculos, pero esta
no queda reflejada en el sistema.
En el registro de acciones78, que presenta cada accin realizada por el usuario
desde el momento de su creacin en el sistema, se observan accesos a partir del
ao 2008, si bien an no estaban en operacin los respectivos entes gestores.
Asimismo, la existencia en el sistema de usuarios 79 que no corresponden a un
75 Sistema Integrado de Transporte Masivo
76 Elaborado por el Ministerio de Transporte y que se encuentra anexo como parte integral de la misma resolucin.
77 Accesibilidad de la poblacin de estratos 1 y 2 al transporte pblico, Calificacin del servicio de transporte para la poblacin vulnerable
78 Estas acciones son: adicion noticias, adicion valor, borr noticias, borr valor, edit anlisis de grupo de indicadores, edit noticias, login.
79 Guest, testagent. Para el caso de Transmilenio existen dos usuarios exttransmilenio y transmilenio.
56
ente gestor pero que han realizado acciones de borrado, login y edicin de
valores.
El administrador del sistema desconoce los detalles tcnicos del mismo que fue
desarrollado por una firma consultora 80, sin la participacin del Grupo de
Informtica del Ministerio. La interaccin entre este Grupo y la UMUS ha sido difcil
en cuanto al soporte tcnico, cuando es requerido. En 2011 se presentaron
inconvenientes por cuanto se tena acceso al SISETU desde la Intranet del
Ministerio pero no desde Internet.
El manual del administrador del sistema se encuentra publicado en el sitio web del
SISETU lo que genera riesgo de accesos no autorizados ante la exposicin al
pblico de informacin tcnica detallada del sistema.
Error en la generacin automtica de la fecha de actualizacin en el sitio web del
SISETU por cuanto se presenta como ltima fecha de actualizacin 23 de mayo
de 2008, a pesar de ser evidentes actualizaciones posteriores a esa fecha.
Las anteriores situaciones afectan el control de acceso al sistema, la confiabilidad
de la informacin reportada dada la falta de estandarizacin y uniformidad y su
utilidad como insumo para el efectivo seguimiento y evaluacin, por parte del
Ministerio, a la operacin de los SITM conforme a lo establecido en el Manual de
Operaciones del Prstamo 7739 CO y la resolucin 4147 de 2009.
3.1.3. Legalidad.
3.1.3.1 Defensa Judicial.
Hallazgo 35 Fallas en el control a la gestin procesal de la Entidad.
(Administrativo).
Teniendo en cuenta que el Litigob es el nico sistema vlido en el Ministerio de
Transporte, pero que el mismo no incorpora Nulidades, Acciones Populares, de
Cumplimiento, de inconstitucionalidad, exequator y Tutelas; se observa que el
manejo de estas ltimas dependen de cada Unidad Administrativa o Direccin
Territorial del Ministerio de Transporte a la que corresponde por competencia
funcional y que la informacin general de la misma reposa en la Oficina de
Correspondencia de este Ministerio.
De la informacin documental y procesal suministrada, se verifica que el control
procesal es delegado en el apoderado judicial de la entidad, pero hay evidencia de
fallas en su control a la gestin procesal, al no coordinarse debidamente esta
80 Desarrollado por la firma consultora Ster Davies Gleave
57
funcin a nivel central, igualmente el modelo de gestin de defensa judicial de la

entidad presenta las siguientes deficiencias:
a) Las Direcciones Territoriales del Ministerio de Transporte no generan reportes
peridicos a nivel central de sus demandas locales vigentes, as como de
asuntos relacionados con Nulidades, Acciones Populares, de Cumplimiento y
Tutelas.
b) La calificacin de los abogados de las territoriales depende de la Direccin
Territorial respectiva, pero no existen indicadores para evaluar la gestin y los
perfiles profesionales de su personal externo. Igualmente, no se evidencia un
mecanismo que permita a la Entidad, el oportuno control en la actualizacin
reportada por los apoderados en derecho al Sistema Litigob en los formatos
de la DDJN81.
c) De otra parte, la base de datos de control procesal implementada por la entidad
no se encuentra actualizada, lo que genera ausencia en la integralidad de la
informacin manejada a nivel central; resaltando que un fiable suministro de
informacin es un insumo idneo para realizar un efectivo control de sus
procesos y es un apoyo necesario en la toma de decisiones de la entidad, lo
que se hace evidente en lo siguiente:
1) Un nmero de 245 procesos carecen de fechas, tanto de fallo de primera y
segunda instancia, como de ejecutoria, lo que impide un efectivo anlisis y
control sobre dichos fallos.
2) La Informacin suministrada por la entidad presenta eventos donde se
encuentran 1.038 procesos sin nmero de radicacin o sin claridad en este,
lo cual impide la verificacin de la existencia del proceso.
3) Se encuentra en la informacin suministrada por la entidad una cantidad de
69 procesos que no cuentan con informacin relativa a la naturaleza del
proceso, lo cual no permite determinar la actuacin oportuna del abogado
puesto que dependiendo de la naturaleza, varan los trminos y las
oportunidades procesales.
4) Se reportan procesos activos, que en realidad se encuentran en estados
diferentes, tales como: 19 desistidos, 1283 archivados, 9 conciliados, 1
suspendido.
5) No se cuenta con una relacin y valoracin exacta de las obligaciones a su
cargo contenidas en las pretensiones de las demandas en su contra, toda
vez que dicha informacin se sustenta sobre su base de datos que no se
encuentra actualizada.
Las inconsistencias antes relacionadas en la base de datos que contiene la
informacin de la defensa judicial de la entidad, impiden efectuar un seguimiento
81 Direccin de Defensa Judicial de la Nacin.
58
puntual sobre los procesos que en un momento determinado cursan contra la

misma, pudiendo con ello, generar eventuales traumatismos en su proceso de
defensa y denotan la ausencia de un efectivo control procesal.
d) No hay una consolidacin en la informacin general en la entidad relacionada
con los predios a cargo de este Ministerio que se encuentran en posesin
irregular de terceros. De dos (2) comunicaciones internas 82 se pudo determinar
la existencia de 2 predios bajo estas circunstancias:
1. Predio en Buenaventura con rea de 70.000 m2 recibido por
FONCOLPUERTOS en 1998 sin censar ni cuantificar el nmero de
ocupantes, en actual proceso de transferencia a Invas con la problemtica.
2. Predio en Barranquilla conocido como lote frente al terminal con varias
demandas de restitucin.
e) Se reporta no tener conocimiento sobre vencimiento de trminos o fallas en el
proceso de defensa83 por parte de sus apoderados, pero se ha podido
determinar lo siguiente:
1. En el proceso de REPARACION DIRECTA No. 8001-2331-000-2005-0056000 el fallo no fue apelado, teniendo lugar a esta y quedando en firme el
mismo contra el MT; en su respuesta84 la entidad informa sobre el inicio de
las acciones disciplinarias respectivas.
2. En el proceso de REPARACION DIRECTA No. 47001333104-2008-0009100, la contestacin de demanda fue presentada extemporneamente, por
eso solo se tuvieron en cuenta las pruebas aportadas por la Demandante
pese a que el proceso quedo fijado en lista entre el 21 de marzo al 10 de
abril de 2007, igualmente la apelacin presentada fue declarada
improcedente. En su respuesta 85 la entidad indica que inici las acciones
disciplinarias respectivas.
f) De la evaluacin del control interno se pudo determinar que la entidad 86 no tiene
implementado un mecanismo de control peridico de procesos, de sus
movimientos y consultas (formatos, libros radicadores, hojas de ruta, bases de
datos, control de recursos y actuaciones etc.) y presenta insuficiencia de
recursos y apoyo tecnolgico.
82 Emails de Javier Ignacio Socha a Paula Andrea Zuluaga de marzo 8 de 2012 anexo al oficio MT 20121320129911 de marzo 14 de 2012 suscrito por
la Jefe de la Oficina Asesora Jurdica del MT.
83 Oficio MT 20121320129911 de marzo 14 de 2012 suscrito por Jefe de la Oficina Asesora Jurdica del MT.
84 Oficio MT 20121300326571 de junio 27 de 2012 suscrito por la jefe de la Oficina Asesora Jurdica del MT.
86 Se deja precisin que el control peridico es el de la entidad, no el de sus apoderados.
59
g) La entidad a la fecha (Julio de 2012), no ha implementado un anlisis de

probabilidades de xito y de tasacin efectiva de pretensiones en su gestin de
defensa judicial, como procedimiento estndar en cada proceso judicial con el
objeto de generar conclusiones generales que determinen acciones judiciales y
presupuestales, evitando con ello, una posible sobreestimacin en su pasivo
contingente.
El Ministerio de Transporte en su respuesta 87, manifiesta que recauda su
informacin procesal en LITIGOB Fase II y que los responsables de su manejo
son los abogados que actan en los procesos. Igualmente manifiestan que ante
los periodos de receso de dicho sistema y fallas en su funcionamiento han visto la
necesidad de registrar su informacin judicial en una base de datos con ciertas
limitantes para efectos principalmente de reportes y conocimiento de esta
actividad de una manera general.
Todo lo anterior, evidencia fallas en el control a la gestin procesal desarrollado
por la entidad, situacin que se agrava por la indebida alimentacin en su sistema
de registro y control procesal, que impiden su efectividad y la generacin de
insumos de control, evaluacin y seguimiento de las actuaciones judiciales
vigentes en este Ministerio.
Hallazgo 36. Fallas de gestin procesal de la Entidad. (Administrativo y
Disciplinario).
Se evidenciaron casos en los que la gestin procesal no ha sido efectiva ni
oportuna, lo que puede llegar a comprometer la defensa y los recursos de esta
entidad, hecho que se determina en aspectos como los siguientes:
a) No hay abogados en Meta y Caquet.
b) La entidad tiene desactualizada la informacin reportada al sistema LITIGOB,
toda vez que esta informacin presenta inconsistencias, sobre todo con la
informacin objeto de migracin en los aos 2007, 2009 y 201188.
c) Existe un predio en Buenaventura con rea de 70.000 m2 recibido por
FONCOLPUERTOS en 1998 sin censar ni cuantificar el nmero de ocupantes o
poseedores, en actual proceso de transferencia a Invas, donde puede
comprometerse su domino ante su actual ocupacin ilegal.
d) En el proceso de REPARACION DIRECTA No. 8001-2331-000-2005-00560-00
el fallo no fue apelado, teniendo lugar a esta y quedando en firme el mismo
contra el MT; en su respuesta89 la entidad aduce el inicio de las acciones
disciplinarias respectivas.
87 Oficio MT 20121320129911 de marzo 14 de 2012 suscrito por Jefe de la Oficina Asesora Jurdica del MT
88 Oficio 20121320230481 de mayo 08 de 2012 suscrito por la Coordinadora Grupo Defensa Judicial del MT.
60
e) En el proceso de REPARACION DIRECTA No. 47001333104-2008-00091-00 la

contestacin de demanda fue presentada extemporneamente, por eso solo se
tuvieron en cuenta las pruebas aportadas por la Demandante pese a que el
proceso fue fijado en lista entre el 21 de marzo al 10 de abril de 2007;
igualmente la apelacin presentada fue declarada improcedente; en su
respuesta90 la entidad aduce el inicio de las acciones disciplinarias respectivas.
Esta observacin puede contener un presunto alcance disciplinario con relacin a
los apoderados y funcionarios comprometidos en los hechos descritos en los
literales c) a e), resaltando que la entidad ya inicio acciones disciplinarias
respectivas para los hechos relacionados en los literales d) y e).
Hallazgo 37 Mapa de riesgos e indicadores de gestin no integrales.
(Administrativo).
La defensa judicial del Ministerio de Transporte cuenta con un mapa de riesgos
que no es integral, toda vez que solo incorpora dos (2) de ellos, uno relacionado
con el tema coactivo; de esta manera, solo presenta un riesgo detectado,
relacionado con la falta de la contestacin de las demandas, no contemplando
temas transcendentales para establecer una efectiva gestin a su control procesal,
oportunidad en las actuaciones procesales y en el pago de sentencias, acciones
en defensa de sus bienes, etc. Igualmente no se evidencia un indicador de gestin
que permita medir la efectividad del proceso.
En el tema coactivo, el procedimiento de evaluacin del control interno y riesgos
est inmerso en defensa judicial y solo presenta un riesgo relacionado con la
prescripcin de la accin de cobro, desconociendo otros riesgos como fallas en
los procesos de notificacin, rastreo de bienes, ejecucin oportuna de medidas
cautelares etc.
La inadecuada identificacin, administracin, control y prevencin de riesgos en
esta importante rea, determina debilidades en el control interno del MT y conlleva
a que estos riesgos se hagan efectivos con la generacin de eventuales perjuicios
para la entidad.
Hallazgo No. 38. Inicio oportuno de acciones de repeticin. (A dministrativo).
El artculo segundo de la Ley 678 de 2001, establece que la accin de repeticin
es una accin civil de carcter patrimonial que deber ejercerse en contra del
servidor o ex servidor pblico que como consecuencia de su conducta dolosa o
gravemente culposa haya dado reconocimiento indemnizatorio por parte del
61
Estado, proveniente de una condena, conciliacin u otra forma de terminacin de

un conflicto.
Algunos fallos judiciales producidos contra el Ministerio de Transporte, verifican
que sus hechos generadores se motivaron por eventuales conductas de dolo o
culpa grave por parte de funcionarios o ex funcionarios de la entidad, pero no se
observa que el Ministerio haya iniciado las acciones de repeticin pertinentes. Tal
situacin se hace evidente en los siguientes procesos:
A) PROCESO
250002325000-1998-05732-01
de
NULIDAD
Y
RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO; demandante JAIME ALBERTO
SUAREZ RODRIGUEZ contra NACION- FERROVIAS -MT- donde el fallo
de la Sala de descongestin, Seccin Segunda del Tribunal Administrativo
de Cundinamarca de enero 13 de 2005, declara la Nulidad del acto de
destitucin de un funcionario de libre nombramiento y remocin por cuanto
la discrecionalidad para destituir a esta clase de funcionarios, no puede ser
absoluta y quedar sujeta al arbitrio caprichoso del nominador, sino que debe
obedecer realmente al mejoramiento del servicio, de lo contrario se incurre
en desviacin de poder (el que lo reemplaza debe tener un perfil profesin
muy superior del que es retirado), pero obran pruebas que la experiencia y
perfil profesional del demandado son muy superiores del que lo reemplaz.
Al respecto, no se verifica que la entidad haya iniciado acciones de
repeticin por estos hechos.
El fallo en este proceso qued ejecutoriado en febrero 15 de 2005, pero se
verifica que el pago se realiz en noviembre 30 de 2010 por $118671.523
($104896.397 al Demandante y $13775.126 al FNA), mediante
RESOLUCION 4492 de octubre 15 de 2010, por lo que a la fecha no ha
caducado esta accin91.
B) PROCESO
7001333104-2008-00091-00
de
Reparacin
Directa;
demandante ESCUELA DE MANEJO DE SANTA MARTHA LTDA Y
DANIEL MARTINEZ CABRALES contra NACION- Ministerio de Transporte,
donde el fallo del Juzgado 4 Administrativo de Santa Marta de julio 21 de
2009 declara RESPONSABLE al Ministerio por los perjuicios materiales y
morales por la dilacin en la habilitacin de la clave para que el
demandante pudiese tener acceso al sitio FTP del Demandado, as:
materiales: Lucro cesante por $100321436, Perjuicios Morales por 100
SMLM. Obrando pruebas en el fallo de conductas presuntamente dolosas o
91 Artculo 11 Ley 678 de 2001. La accin de repeticin caducar al vencimiento del plazo de dos (2) aos contados a partir del da siguiente al de la
fecha del pago total efectuado por la entidad pblica.
62
gravemente culposas de funcionarios de la Direccin Territorial Magdalena

del Ministerio de Transporte. Al respecto, no se verifica que la entidad haya
iniciado acciones de repeticin por estos hechos.
El fallo en este proceso qued ejecutoriado en abril 29 de 2011, pero se
verifica que el pago se realiz en diciembre 27 de 2011 por $179713.718
mediante RESOLUCION 5566 de diciembre 14 de 2011, por lo que a la
fecha no ha caducado esta accin92.
De no impetrarse las acciones jurdicas pertinentes se podran generar a futuro un
eventual dao al patrimonio pblico del estado; en su respuesta93 la entidad aduce
el inicio de actuaciones para tramitar dichas acciones.
Hallazgo 39 Reconocimiento irregular de intereses en el pago de sentencias.
El procedimiento para pago de sentencias est regulado por los Decretos 768 de
1993, 818 de 1994, 2841 de 1994, las Resoluciones 7144 de 1995 y 2137 de
1998, as como en lo dispuesto en el art. 60 de la Ley 446 de 1998, siendo este el
modo aplicado en la entidad.
Las Resoluciones de pago nmeros 5585 y 1014 de diciembre 15 y abril 12 de
2011 respectivamente, determinan el reconocimiento de intereses moratorios de
una manera continua desde las ejecutorias de los fallos 94 que originaron estas
obligaciones, hasta das previos a la expedicin de las respectivas Resoluciones
de reconocimiento de estos pagos95, desconociendo lo reglado en el art. 60 de la
Ley 446 de 1998, teniendo en cuenta que la generacin de intereses debi
suspenderse al cumplir 6 meses desde la ejecutoria de las providencias hasta
cuando se presentaren las solicitudes en legal forma 96. Lo anterior, evidencia un
reconocimiento irregular de intereses no causados que pueden configurar un
eventual dao al patrimonio pblico del Estado por valor de $14.5 Millones, como
se aprecia en el siguiente cuadro.
Resolucin No.
5585 de
diciembre 15 de
Intereses
pagos
No. de das
reconocidos
No. de das
causados
Intereses
causados
$20573.381
889
298
$6896.364
Intereses no
causados y
cancelados como
excedente
$13677.017
92 Bis.
94 24 de junio de 2009 para la Resolucin 5585 de 2011 y 4 de agosto de 2009 para la Resolucin 1014 de 2011.
95 30 de noviembre de 2011 para la Resolucin 5585 de 2011 y 28 de febrero de 2011 para la Resolucin 1014 de 2011.
96 Oficio 2011321055006-2 de agosto 7 de 2011 para la Resolucin 5585 de 2011 y oficio 2010321067433-2 de octubre 28 de 2010 y
2010321080046-2 de diciembre 22 de 2010 para la Resolucin 1014 de 2011.
63
2011
Resolucin No.
1014 de abril 12
de 2011
TOTAL
$1490.285
572
252
$648.960
$841.324
$22063.666
1471
550
$7545.324
$14518.341
Esta situacin, hace evidente la existencia de fallas de coordinacin y de

conocimiento de requisitos entre los sujetos que intervienen en el actual proceso
de pago, as como debilidades de control que no permiten advertir oportunamente
el problema y generan un gasto indebido e incumplimiento de disposiciones
generales.
3.1.3.2 Jurisdiccin Coactiva.
Hallazgo 40. Cartera de difcil cobro. (Administrativo).
De los 659 procesos vigentes de cobro coactivo seguidos por el MT, 207 son de
DIFICIL COBRO, lo que representa el 31.41%, especialmente representados en
imposicin de multas (80%) y procesos disciplinarios (16%), obligaciones que
ascienden a $807.3 millones, que tiene fecha de ejecutoria desde el ao 1999 a
2009, y que por lo tanto, tienen comprometido su recaudo ante su eventual
prescripcin o inconvenientes para hacer efectivos sus mandamientos de pago por
insolvencia o problemas en la notificacin de sus deudores, situacin que
evidencia debilidades de control en la recuperacin de los recursos y de bsqueda
de alternativas de cobro de las obligaciones pendientes, lo cual podra generar
riesgos en la recuperacin de los mismos.
De la informacin reportada por la entidad 97, se determinaron 12 procesos de
cobro por valor de $25 millones de pesos, con mandamiento de pago no notificado
y que a la fecha se encuentran prescritos pero con actuaciones de emplazamiento
y de investigacin de bienes y/o ubicacin del deudor. En su respuesta 98 la
entidad manifiesta que los deudores a pesar de haber sido emplazados para
notificacin, la misma no se surti por fallecimiento del deudor o por encontrarse
canceladas o inactivas las empresas de transporte sancionadas, o no haber sido
renovado desde tiempo atrs su registro mercantil ante las Cmaras de Comercio
respectivas, adems de ser obligaciones de mnima cuanta, situacin
determinante para no surtir notificacin por Curador Ad Litem, pues esta
alternativa se da cuando se tiene certeza de la existencia de las personas jurdicas
o naturales, se espera que se hagan presente en el proceso y la aplicacin del
principio costo beneficio lo permite, circunstancias no presentes en estos
procesos. Igualmente de los 207 procesos de difcil cobro, 205 se encuentran
97 Oficio MT20121310303611 de junio 14 de 2012 suscrito por la Jefe de la Oficina Asesora Jurdica del MT.
98 Oficio MT20121310320151 de junio 25 de 2012 suscrito por la Jefe de la Oficina Juridica de la entidad.
64
activos, 28 presentan matrcula mercantil cancelada, 15 deudores fallecidos, 10

detenidos con suspensin de derechos polticos y 27 presentan embargos
efectivos sobre vehculos.
3.1.3.3 Contratacin.
Hallazgo 41. Contratacin terminada sin liquidar. (A dministrativo y Disciplinario).
Dentro de los contratos a cargo del MT que fueron suscritos en vigencias
anteriores al 2011 y que se encuentran terminados pero sin liquidar, encontramos
(7) en la vigencia 2008, (14) en la vigencia 2009 y (20) en la vigencia 2010 para un
total de (41) contratos terminados sin liquidar. Lo anterior hace evidente la
existencia de fallas en la gestin de control y seguimiento de la contratacin
realizada por la Entidad, lo que genera incertidumbre en la ejecucin y estado real
de esta contratacin y que la expone a eventuales conflictos jurdicos con sus
contratistas. Esta situacin podra contener presunto alcance disciplinario,
teniendo en cuenta el Artculo 217 del Decreto Nacional 019 de 2012, as como el
Artculo 60 de la Ley 80 de 1993.
Hallazgo 42. Fallas de supervisin y coordinacin del grupo de trabajo Plan Vial
Regional - PVR. (Administrativo y Disciplinario).
Conforme lo establecido en la Resolucin 755 de 2007 y en el contrato de
emprstito BID No. 1963/OC-CO suscrito el 30 de abril de 2008 entre el BID y la
Nacin (Ministerio de Transporte/Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico) se
regulan las funciones del equipo de trabajo del Plan Vial Regional - PVR y su
conformacin. No obstante lo anterior, se pudo determinar que entre el 5 de abril y
el 9 de septiembre de 2011, el grupo de trabajo del PVR no tuvo Coordinador que
asumiera las responsabilidades en el desarrollo de las actividades requeridas;
igual situacin se sucedi con el Contador Pblico, funcionario necesario para
certificar los estados financieros del proyecto al interior del Grupo de Trabajo,
situacin que fue subsanada hasta agosto 29 de 2011. Lo anterior, hace evidente
la existencia de fallas en el proceso de ejecucin, control y supervisin, poniendo
en riesgo la debida ejecucin de actividades a cargo de la Entidad tendientes a
lograr la adecuada implementacin de este programa, situacin que podra
contener presunto alcance disciplinario.
Hallazgo 43 Diferencias entre la informacin reportada por la entidad al equipo
auditor y la reportada al SIRECI. (Administrativo y Sancionatorio).
El equipo auditor consult el Sistema de Rendicin Electrnica de la Cuenta e
Informes SIRECI, encontrando que en el formulario F5.1 Contratos regulados
por Ley 80 y Contratacin Directa, slo se reportan 81 contratos por valor de
$8.844,12 millones y en el formulario F5.3 Gestin Contractual Mnima Cuanta rdenes de Compra y de Trabajo se reportan 48 por valor de $886,82 millones,
65
encontrando profundas diferencias con la informacin reportada al equipo auditor

mediante Oficios MT 20121330133371 de marzo 16 de 2012 suscrito por la
Coordinadora del Grupo Contratos de la Oficina Asesora Jurdica del MT y
MT20121050388601 de julio 30 de 2012 suscrito por el seor Ministro de
Transporte99, donde de la base de datos (tipo Excel) y en medio fsico se pudo
determinar la suscripcin de 247 contratos suscritos mediante la modalidad de
Contratacin Directa por un valor que asciende a $43.227,19 millones, entre los
cuales se reporta la suscripcin de 115 Ordenes de Servicio por un valor de
$1.776,72 millones. Lo anterior puede generar incertidumbre respecto a la
informacin pblica suministrada por la entidad a travs del aplicativo SIRECI,
denotando fallas en el control interno del Ministerio, situacin que podra contener
presunto alcance sancionatorio100.
Hallazgo 44. Errores en la identificacin de soportes contractuales.
(Administrativo).
Algunos contratos presentan errores en la identificacin de sus soportes, lo que
hace evidente la ausencia de una efectiva supervisin contractual, situacin que
puede generar incertidumbre en la existencia y validez de estos documentos. Esta
situacin se percibe en los siguientes contratos:
a) Contrato 092 de septiembre 15 de 2011. En la etapa de ejecucin se
presentan dos actas identificadas con el mismo nmero (No 5) que
generan confusin, estas actas son de fechas diferentes.
b) Contrato 055 de Abril 11 de 2011. La autorizacin de pago de fecha 19 de
mayo de 2011 presenta errores de digitacin que pueden generar
incoherencias en este trmite, al hacer referencia al contrato 057 cuando es
el contrato 055.
En su respuesta101, la Entidad confirma las inconsistencias y su posterior
correccin, para el caso de las actas mencionadas en el literal (a).
Hallazgo 45. Ausencia de soportes que determinen debida ejecucin contractual.
(Administrativo).
Algunos contratos no acreditan soportes que determinen su ejecucin,
cumplimiento y terminacin as como de liquidacin; lo anterior determina fallas en
el proceso de ejecucin y supervisin contractual que impiden establecer la debida
ejecucin de los mismos, tal como se percibe en los siguientes contratos:
99 El oficio MT 20121330133371 relaciona 83 contratos contenidos en el formulario F5.1 contra 81 contratos verificados en el SIRECI as como 111
rdenes contenidos en el formulario F5.3 contra 48 rdenes relacionados en este sistema.
100 Artculo 4 de la Resolucin 5554 de 2004 de la CGR.
101 Oficio MT20121050388601 de julio 30 de 2012 suscrito por el seor Ministro de Transporte.
66
a) Contrato 055 de Abril 11 de 2011, no presenta acta que acredite la

terminacin y su debida ejecucin.
b) Convenio 181 de diciembre 28 de 2011, no evidencia soportes que
determinen la ejecucin del mismo.
Hallazgo 46. Presuntas irregularidades en el contrato interadministrativo no. 102
del 30 septiembre de 2011. (Administrativo, Penal y Disciplinario).
El contrato Interadministrativo 102 2011 de sept. 30 DE 2011 suscrito entre el MT
y la UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA FACULTAD DE INGENIERIA
presenta deficiencias en el cumplimiento de la normatividad aplicable 102, as como
en los requisitos para las etapas precontractual, contractual y postcontractual, lo
que se determina por lo siguiente:
A) En la etapa precontractual se observa:
i) El oficio CI 326 de agosto de 2011 suscrito por el Decano de la Facultad
de Ingeniera de la Universidad Nacional 103 hace referencia a una invitacin
efectuada por el MT a esta universidad en oficio mayo 24 de 2011 radicado
con el No. 20114000250151, lo que denota que se realiz invitacin para
presentar la propuesta sin tener los estudios y documentos previos, toda
vez que los mismos estn fechados en agosto de 2011104.
La entidad manifiesta en su respuesta 105, que los estudios previos
definitivos son los que tienen la fecha de agosto de 2011, pero que el
proceso de implementacin de dichos estudios se inicio desde el mes de
abril de 2011, sin acreditar soportes que lo determinen; no obstante esta
situacin tambin es incoherente, si tenemos en cuenta que la propuesta
presentada en agosto primero de 2011, la Universidad Nacional manifiesta
que la realiza atendiendo la solicitud realizada por el Ministerio el 24 de
mayo de 2011106, debiendo haber sido presentada esta propuesta, de una
manera posterior a la fecha de elaboracin de estos estudios previos
definitivos.
ii) La propuesta presentada por el proponente no se ajusta a las condiciones
exigidas en los estudios previos 107, toda vez que en ella no estableci la
102 Ley 80 de 1993, Ley 1150 de 2007 y decretos reglamentarios, entre otros.
103 Folio 19 de la carpeta.
105 Memorando 20124000137593 de agosto 0 6 de 2012.
106 Erradamente se menciona 2010.
107 Folios 9 a 13 de la carpeta.
67
cantidad de personal necesario para desarrollar el servicio (solo define los

perfiles), tampoco estableci el valor de los salarios, ni el plazo, as como
omiti definir los factores multiplicadores, los cuales segn los estudios
previos son de presentacin obligatoria y su omisin o no discriminacin
sera causal de rechazo de la propuesta108.
iii) Los estudios previos realizados por el MT, presentan inconsistencias en el
plazo, pues cuando se realiza el anlisis para soportar el valor, se
determina un plazo de 6 meses 109, pero cuando regula este tema 110 no
establece un plazo cierto, slo se fija el termino de vigencia del contrato 111.
B) En la etapa contractual y postcontractual se observa:
i) La propuesta presentada en agosto 01 de 2011, plante un plazo
aproximado de 4 meses112 y, si bien es cierto, el contrato se firm el da 30
de septiembre de 2011, su ejecucin slo inici el 27 de octubre de 2011,
fecha en la cual se suscribi el acta de inicio, reduciendo el periodo de
ejecucin a un plazo de solo 2 meses; aunque el contrato fue prorrogado en
enero 18 de 2012 por un trmino de 3 meses, luego de cumplida la
suspensin suscrita en diciembre de 2011. Lo anterior evidencia fallas tanto
en el proceso precontractual como en la ejecucin del contrato, al igual que
evidenciar una incoherencia entre el valor y plazo establecido en los
estudios previos, los proyectados en la propuesta y los contenidos en el
Contrato.
ii) Con la informacin allegada, contenida en la carpeta remitida, no se verifica
que a la fecha113 el contratista haya entregado los productos e informes
requeridos, relacionados en la clusula novena del contrato, aunque
algunos de ellos se encuentren mencionados en las actas de aprobacin de
avance de abril 27 y 30 de 2012 suscrito por la interventora. Tampoco se
acreditan los soportes de cumplimiento y terminacin del Contrato ni de su
liquidacin que permitan establecer la debida ejecucin del mismo.
La entidad en su respuesta114, manifiesta que la universidad hizo entrega de los
productos finales el da 24 de julio del presente ao, es decir, fuera del plazo
establecido para su ejecucin y que a partir de ese momento, el documento se
111 Hasta el 31 de diciembre de 2011 a partir de la fecha del acta de inicio
112 Contados desde la suscripcin del acta de inicio y hasta el 31 de diciembre de 2011.
113 Julio 18 de 2012.
114 Oficio 20124000137593 de 6 de agosto de 2012.
68
encuentra en revisin por parte de la Entidad, desarrollando un minucioso anlisis

con los profesionales de la Subdireccin de Trnsito, para efectos de dar por
cumplido el contrato.
Lo anterior, hace evidente la existencia de fallas en el proceso de justificacin y
realizacin de estudios previos realizada por el Ministerio, con lo que se
transgrede el principio de economa 115 y responsabilidad116, as como de fallas en
la posterior ejecucin y supervisin de este contrato. Esta observacin podra
tener presunto alcance penal y disciplinario por las razones antes mencionadas.
3.1.4 Financiero
Comportamiento de las cuentas:
Deudores: a 31 de Diciembre de 2011, presenta un saldo de $84.101 millones, que
corresponde al 26% del total de los activos, de este saldo el 12%, es decir,
$10.226 millones corresponde a parte no corriente. Con relacin al ao anterior el
corriente aument en un 214% y el no corriente disminuy en un 69%.
Propiedades Planta y Equipo: el saldo de la cuenta Propiedades Planta y Equipo
es de $81.973 millones, lo que representa el 25% del activo total.
Otros Activos: presenta un saldo de $123.536 millones, lo que representa el 38%
del total de los activos, se increment el 14% con relacin al ao anterior.
Cuentas por Pagar: presenta saldo de $23.819 millones, lo que representa un 50%
del total pasivo.
Otros Pasivos: presenta saldo de $23.589 millones, lo que representa un 49% del
total pasivo, aument en 26% con respecto al ao anterior.
Las Cuentas de Orden Acreedoras - Responsabilidades Contingentes, es decir las
pretensiones de los litigios y demandas en contra del Ministerio de Transporte, han
ido aumentando ao tras ao, el valor ms representativo se encuentra clasificado
en la subcuenta Administrativos y el saldo a 31 de Diciembre de 2011 es
$9.910.829 en millones de pesos. La gestin del ministerio se evaluar en el
proceso de la defensa judicial.
Hallazgo No. 47 Diferencia en Cartera. (Administrativo).
115 Num. 12 del artculo 25 de la Ley 80 de 1993.
116 Num. 3 del articulo 26 de la Ley 80 de 1993
69
A 31 de diciembre de 2011 el saldo de la cuenta 14 Deudores, se encuentra

sobrestimado en $23.729 millones, debido a que los soportes suministrados por el
Grupo de Ingresos y Cartera no coinciden con el saldo reportado en Contabilidad,
en algunas de las subcuentas as: 1401 Deudores - Ingresos No Tributarios
$19.899 millones; 1413 Deudores - Transferencias por Cobrar $-1.093 millones;
1470 Deudores - Otros Deudores $25.295 millones y 1475 Deudores - Deudas de
Difcil Recaudo $-20.372 millones.
Las diferencias se presentan por problemas en las parametrizaciones,
inconsistencias en cargues de informacin, errores de clasificacin (asociados al
SIIF II), actualizaciones, etc., que a la fecha estn siendo identificadas y
analizadas.
Esta situacin no permite hacer un anlisis detallado de los derechos ciertos que
tiene el Ministerio, adems, que no se cuenta con un auxiliar a nivel de terceros.
Con lo anterior al Ministerio presenta deficiencias de control sobre los derechos, y
tampoco implement procedimientos oportunos tendientes a conciliar los saldos
del Balance General con el reporte auxiliar del Grupo Ingresos y Cartera.
Hallazgo No. 48 Cuentas por Pagar. (Administrativo).
A 31 de Diciembre de 2011, el reporte auxiliar contable por tercero de la cuenta 24
Cuentas por Pagar presenta saldos contrarios a su naturaleza en algunas
subcuentas por $5.903 millones, lo que representa una subestimacin as: 2401
Adquisicin de Bienes y Servicios $906 millones; 2425 Acreedores $4.997
millones.
Las diferencias se presentan por problemas en las parametrizaciones,
inconsistencias en cargues de informacin, errores de clasificacin (asociados al
SIIF II), actualizaciones, etc., a la fecha estn siendo identificadas y analizadas.
Esta situacin no permite conocer las obligaciones ciertas y determinar el flujo de
salida de recursos de la Entidad, adems, que no se realizaron acciones y/o
procedimientos oportunos tendientes a establecer el saldo real de esta cuenta.
Hallazgo No. 49 Otros Pasivos. (Administrativo).
Analizado el reporte auxiliar contable por tercero de la cuenta 2905 Otros Pasivos
- Recaudos a Favor de Terceros se observa que no est discriminado, toda vez
que el tercero corresponde al mismo Ministerio de Transporte.
Segn la respuesta dada por la Entidad y los soportes aportados, este valor
corresponde a cargues de informacin del SIIF y ante la imposibilidad de
70
determinar los terceros a los cuales corresponden, la gestin del Ministerio no

estuvo enfocada a determinar si esta obligacin es real, o a establecer la Entidad
a la que corresponde. Lo anterior genera deficiencias de gestin.
3.1.5 Sistemas de Control Interno
3.1.5.1 Evaluacin del Sistema de Control Interno Contable
Se evalo y concepto sobre el sistema de Control Interno Contable teniendo en
cuenta el cuestionario de la resolucin 357 de 2008 de la Contadura General de la
Nacin, el cual fue adaptado al cuestionario del Programa Audibal de la CGR. De
las 45 preguntas que tiene el cuestionario, al Ministerio le aplican 35. Se realiz la
evaluacin obteniendo como resultado 1.3, encontrndose en un nivel Eficiente,
sin embargo, existen riesgos asociados a la conciliacin oportuna, tanto de la
cuenta Deudores, como de las Cuentas por pagar y otros Pasivos y a la
comunicacin entre los grupos que conforman el rea administrativa y financiera.
3.1.5.2 Evaluacin Sistema de Control Interno de la Gestin
El Sistema de Control Interno del Ministerio de Transporte, obtuvo una calificacin
de 1,573, lo que indica que conforme a los parmetros establecidos, los controles
generales de las lneas o reas examinadas no mitigan los riesgos para los cuales
fueron establecidos, con lo cual la calificacin se presenta con deficiencias.
EL Ministerio no posee con la informacin de manera integrada; algunas reas de
la entidad, no cuenta con una base de datos que permita realizar la gestin de
manera eficiente y con ello la adecuada toma de decisiones.
El procesamiento y control de la informacin correspondiente a reposicin y
plizas se realiza manualmente con el apoyo de herramientas ofimticas
conjuntamente con el software de gestin documental Orfeo, que a partir de 2011
brinda con limitaciones la funcionalidad para radicacin masiva.
En el Grupo de Reposicin Integral de vehculos de la Direccin de Transporte y
Trnsito, se materializ el riesgo que se present en el Mapa de riesgo, el cual se
describa como Generar Autorizaciones sin el cumplimiento de los requisitos
legales, dado que se autoriz el pago del 10% con documento diferente al exigido
en la norma.
En Algunas de las reas de la entidad, presentaron incumplimiento a las metas
establecidas en el Plan Indicativo de la Vigencia 2011, entre otras se encuentran:
71
Direccin de Transporte y Trnsito, Direccin de Infraestructura, Subdireccin

Administrativa y Financiera.
Polticas
Conforme a las situaciones registradas en el acpite de resultados en lo relativo a
polticas, se estableci a partir de la evaluacin en detalle realizada por la CGR, el
incumplimiento de metas previstas en el plan indicativo; para el caso de la
Direccin de Transporte y Trnsito se incumplieron seis (6) de las siete (7)
actividades analizadas, mientras que para la Direccin de Infraestructura, se
incumplieron dos (2) de los seis (6) proyectos de poltica evaluados.
Lo anterior evidencia las deficiencias existentes en la formulacin, ejecucin y
seguimiento de los objetivos y actividades propuestas; y en el anlisis y mitigacin
de riesgos para su cumplimiento, originados en los procesos de contratacin de
estudios y en las situaciones particulares de entes externos que pueden llegar a
afectar el desarrollo oportuno de las actividades previstas para el cabal
cumplimiento de los objetivos.
Proceso Autorizaciones
Evaluado el proceso de autorizaciones en Infraestructura se observ deficiencias
en los mecanismos de seguimiento de los recursos que se transfieren por el
Fondo de Subsidio a la Sobretasa a la Gasolina y dilacin en el trmite de las
autorizaciones de ubicacin de estaciones de servicio y viabilizacin tcnica de
proyectos de infraestructura, que afectan los indicadores de eficiencia.
Proceso Proyectos
Se observa deficiencias en los mecanismos de supervisin de los recursos que
desembolsa el Ministerio a travs de los Convenios Interadminsitrativos, que
permitan verificar el cumplimiento de los objetos contractuales dando cumplimiento
a los principios de eficiencia y economa.
As mismo para los proyectos de SITM, la UCP no ha elaborado o ha participado
en estudios para determinar la probabilidad de la ocurrencia de riesgos que
pongan en peligro el desarrollo de los proyectos SITM.
Sistemas Integrados de Transporte Masivo
El Sistema de Control Interno diseado e implementado por la Unidad
Coordinadora del Proyecto UCP, provee certeza moderada, respecto a la
72
confiabilidad de los Estados Financieros Consolidados, proporcionndonos

informacin acerca del cumplimiento de las disposiciones internas y externas de
las disposiciones contractuales y legales que le son aplicables, no obstante se
encontr:
La Unidad Coordinadora del Proyecto de los SITM, no cuenta con una herramienta
de Administracin del Riesgo, con el fin de establecer los elementos estratgicos
de prevencin y orientacin que pueden afectar el proceso de consolidacin
contable117, que es una de las funciones que desarrolla y de esta manera poder
establecer los controles. As mismo se observ la desactualizacin del mapa de
riesgos.
La Oficina de Control Interno no cuenta con procedimientos de verificacin y
evaluacin de los controles establecidos por la Unidad Coordinadora del Proyecto,
que permitan el seguimiento de las funciones que rigen su gestin y
especficamente de aquellas que tienen que ver con el desarrollo de los proyectos
en cada una de las ciudades participantes.
La Oficina de Control Interno no ha realizado examen al Sistema de Control
Interno Contable de la Coordinadora del Proyecto de los SITM, con el fin de
detectar las debilidades que se puedan derivar de un proceso de consolidacin
contable de informacin financiera que involucra el desembolso de recursos fuente
Nacin a los entes gestores.
legalidad
Defensa Judicial
Se encuentra inadecuado control a la gestin procesal desplegada por la entidad;
fallas en la correcta depuracin, migracin y permanente alimentacin de la
informacin de su base de datos, generando ausencia de confiabilidad en la
informacin a su cargo; igualmente los riesgos no estn debidamente establecidos
ni regulados, generando inconveniente en su control y manejo. Por ltimo, se
evidencian errores no generalizados en la aplicacin efectiva de la normatividad
relacionada con el pago de la sentencias.
Contratacin
Las carpetas contractuales no se encuentran debidamente alimentadas; algunos
cdigos de referencia contractual se encuentran duplicados; se evidencian fallas
117 Proceso en el que intervienen todos los entes gestores
73
de planeacin en algunos contratos de la entidad, as como, aperturas sin el lleno

de requisitos, generando un indebido desarrollo en su ejecucin y prorrogas que
no deberan generarse.
3.1.6 Denuncias
En desarrollo de la auditoria se recibi la siguiente denuncia:
Denuncia 2011-30723-82111-D
Radicada el 1 de noviembre de 2011, recibida por la Direccin de Atencin

Ciudadana de la CGR; referida a la comunicacin del Secretario General del
Ministerio de Transporte, la cual fue dirigida a la Fiscala General de la Nacin y
enviaron copia a la Contraloria General de la Repblica. Dicha comunicacin
anexa fotocopia del oficio del Seor Jorge Ignacio Gonzalez, presidente de la
Confederacin Colombiana de Transportadores; relacionado con irregularidades
en el proceso de matrcula de vehculos de servicio pblico de carga.
74
4. ANEXOS
75
4.1 ANEXO No 1 - ANEXO PLAN DE MEJORAMIENTO
76

Informe Definitivo CGR Vigencia 2011

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INFORME DE AUDITORA GUBERNAMENTALCON ENFOQUE INTEGRAL

MINISTERIO DE TRANSPORTE MINTRANSPORTEVIGENCIA 2011

CGR CDSIFTCEDR N.033-12

Contralor General de la Repblica

Sandra Morelli Rico

Carlos Felipe Crdoba Larrarte

Contralor Delegado para el Sector

Nelson Izciga Len

Director de Vigilancia Fiscal

Len Balmore Aguinaga Borja

Luis Edgar Michaels Rodrguez.

Juan Carlos Carrero Camacho.

Integrantes de Equipo Auditor

Nubia E. Castaeda Gmez.

2.1 EVALUACION DE GESTIN Y RESULTADOS......................................................8

2.1.5. Evaluacin del Sistema de Control Interno..................................................17

a inversin $10.791 millones. Sobre los mismos, al 31 de diciembre de 2011, se

El representante legal del Ministerio de Transporte, rindi la cuenta anual

El acceso oportuno de la informacin, ya que el sistema integrado de

La deficiente calidad y falta de oportunidad en la entrega de informacin

El condicionamiento impuesto a la concesin RUNT por la Coordinadora del

Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la Entidad dentro del

Durante la vigencia 2011, no se exigi el reajuste en los valores de la constitucin

2.1.1.2 Autorizaciones en Infraestructura

en las condiciones requeridas, conforme a la normatividad aplicable a cada caso.

cuanto los tiempos de respuesta y solucin exceden ampliamente lo pactado; se

Se pudo establecer en los Organismos de Trnsito una serie de incumplimientos y

muestra deficiencias en las gestin pre contractual, contractual y post contractual

2.3 RELACIN DE HALLAZGOS

NELSON IZCIGA LEN

La Entidad, transcribi en el aplicativo la informacin que reposa en su archivo

de clculo, los colores usados en las fuentes, la ausencia de ttulos y la cantidad

cancelar el equivalente al 90% del valor del incentivo econmico con la

En algunos casos (a 882 de los postulantes, es decir e 25%) no se describe los

Esta situacin, ha llevado a que se pierda el control de la informacin, con el

Hallazgo No. 4 Falta de seguimiento al registro de la cancelacin de matrcula de

de Trnsito. De estos 371 casos, el Ministerio cancel el 10% a 79 postulantes, es

Lo anterior, permite determinar que presuntamente se continuaron movilizando

29 En los municipios de Cota, Facatativ, Mosquera y Cha

Lo anterior, genera un presunto detrimento al Estado por $12.106,9 millones 31,

Hallazgo No. 9 Falta de confiabilidad en la informacin de las diferentes fuentes.

De un total de 116.011 registros, aparentemente hay coincidencia de las

33 Cota, Chia, Facatativ y Mosquera

matrcula, por lo que no es til para la realizacin de cruces de informacin

En el Grupo de Correspondencia no se encuentra toda la informacin que se emite

Estado de los contratos a junio de 2012

Para 5 de los 6 proyectos an no han suscrito los contratos de obra e

Se han suscrito los contratos de obra e interventora por $1.752,8 millones

3 proyectos cuentan con contratos de obra e interventora por $1521.7

Se han suscrito 2 contratos de obra para 10 proyectos y 4 proyectos

Se ha suscrito 1 contrato de obra y de interventora para 1 proyecto por

No informan los nmeros de los contratos de obra e interventora ni los

No se ha iniciado proceso de contratacin

Relacionan que se ha suscrito un Convenio para el desarrollo de un proyecto

As mismo, el departamento de Guaina present 5 proyectos que fueron

Teniendo en cuenta la informacin de radicacin de las solicitudes se puede inferir

Hallazgo No. 13 Polticas de Seguridad Dsactualizadas (Administrativo).

Hallazgo No. 15 Pagos Parciales Aseguradoras (Administrativo)

Frente a los procesos que se manejan en la oficina jurdica, concretamente lo

Para el proceso de autorizaciones y en el caso de la labor realizada por el

El indicador registrado en el Plan Indicativo para las Autorizaciones que se

Direccin de Infraestructura. Se reporta para 18 compromisos, el cumplimiento

Direccin de Transporte y Trnsito. Se reporta para 29 compromisos, el