CASO BANCO DE AHORROS UNION DIME

Presentado por:
JULIO CESAR LABRADOR CASTILLO

Tutor:
JASON SANCHEZ PALACIO
Ingeniero de Telecomunicaciones

CENTRO DE FORMACION TURISTICA, GENTE DE MAR Y SERVICIOS

Curso Virtual
Ficha: 980720- AUDITORIA INFORMATICA
Servicio Nacional de Aprendizaje - SENA

Timbo Cauca

Junio 10 2015
INTRUDUCCION
La tica profesional es una parte de la tica, que estudia los deberes y los
derechos de los profesionales. Puede ser conceptualizada desde dos puntos de
vista:
a. Desde el punto de vista especulativo (analiza los principios fundamentales de
la moral individual y social, y los pone de relieve en el estudio de los deberes
profesionales).
b. Desde el punto de vista prctico (establece a travs de normas o reglas de
conducta, el orden necesario para satisfacer el bien comn).
Segn Alvin A. Arens: "la sociedad ha atribuido un significado especial al vocablo
profesional, en el sentido que debe esperarse que un profesional se comporte a un
nivel superior que otros miembros de la sociedad. Por ejemplo, cuando los
peridicos informan que se acusa de un delito a un mdico, a un sacerdote, un
congresista o un contador pblico, la gente se siente ms decepcionada que
cuando ese mismo tipo de cosas suceden con gente que no tiene la etiqueta de
profesionales".

Consideraciones sobre el actuar del cajero mayor Banco de Crdito Unin

Dime
El jefe de cajeros del banco, el seor Roswell Steffen, abus de su posicin
defraudando la confianza depositada en l al desconocer los siguientes principios
ticos:
1)
No apoyo el establecimiento y cumplimiento apropiado de estndares,
procedimientos y controles en los sistemas de informacin.
2)
Tena que cumplir, como empleado de confianza, con los Estndares de
Auditora de Sistemas de Informacin adoptados por la Asociacin de Auditora y
Control de Sistemas de Informacin; no lo hizo por su falta de tica.
3) Tena que dar servicio a sus empleadores, accionistas, clientes y pblico en
general en forma diligente, leal y honesta y no formar parte de actividades
impropias o ilegales; pero opt por lucrarse dolosamente.
4) No solo no mantuvo la confidencialidad de la informacin obtenida en el curso
de sus tareas, dicha informacin no debe ser usada en beneficio propio ni ser
entregada a terceros, sino que la aprovech en beneficio propio.
5) Por lograr suficiente material y documentacin de sus observaciones, estaba
en condiciones de informar falta de controles y respaldar sus conclusiones, pero lo
omiti deshonestamente.
6) Tena que informar a las partes que correspondieren los resultados del trabajo
de auditora realizado, como jefe de cajeros.
7)
Tena que colaborar con auditora, en dar apoyo a la educacin y el
conocimiento de clientes, gerentes y pblico en general sobre la auditora de
sistemas de informacin.
8)
Mantener altos estndares de conducta y personalidad tanto en las
actividades profesionales como personales, ya sea que se le considere como jefe
cajero o en sus funciones de colaboracin con auditora.

Reflexin general:
Roswell Steffen no era el auditor encargado, era el jefe de cajeros, pero tena el
deber de participar de la auditora, colaborando en todo lo que supiera, no lo hizo
por estar estructurado inmoralmente, y en pro de realizar la mejor jugada sucia
con los clientes y enlodando el buen nombre de la institucin donde laboraba; en
otras palabras, era un pcaro manejando dinero ajeno. Adems hay que considerar
que en este caso el concepto de tica comprende el cumplimiento de los
estndares Isaca de auditora, por su inters criminal viol los siguientes
estndares:
1)
Tena que apoyar la auditora para reducir el riesgo de auditora a un nivel
bajo, y el auditor de SI que debe tener en cuenta el riesgo de irregularidades y
acciones ilegales, necesita colaboracin para ello.
2)
El auditor de SI debe obtener un entendimiento de la organizacin y su
entorno, incluidos los controles internos, y para ello el cajero jefe tena que
orientar.
3)
No inform del conocimiento que tena de irregularidades, compartiendo la
evidencia que ocultaba.
4) No particip en disear y realizar procedimientos para probar lo adecuado de
los controles internos, ms bien hizo lo posible por anular los controles.
5)

No tuvo comunicaciones escritas veraces con auditora.

6) Deba comunicar sin demoras, al nivel de direccin adecuado, el conocimiento

de irregularidades y acciones ilegales.
7)
El auditor de SI debe documentar todas las comunicaciones, planeacin,
resultados, evaluaciones y conclusiones relacionadas con irregularidades
materiales y acciones ilegales que han sido notificadas; el cajero jefe tena que
cooperar y ocult toda evidencia.

CONCLUSIONES
1. El auditor requiere de toda la informacin necesaria para la emisin de un
juicio global objetivo, siempre amparado en hechos demostrables, llamados
tambin evidencias.
2. El auditor requiere de toda la informacin necesaria para la aplicacin de
tcnicas y herramientas; as mismo de mtodos de auditora segn lo
establezca el auditor durante el proceso.
3. El auditor requiere que los procesos de evaluacin de evidencias sean
indispensables para probar fallos de eficiencia con mayor detalle.

BIBLIOGRAFIA
http://html.rincondelvago.com/auditoria-informatica_1.html
http://es.wikipedia.org/wiki/Auditor%C3%ADa_inform%C3%A1tica
http://blog.iedge.eu/tecnologia-sistemas-informacion/seguridad-informatica2/juanmanuel-escudero-herramientas-tecnicas-para-la-auditoria-informatica/