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UNIVERSIDAD CATLICA
SANTO TORIBIO DE MOGROVEJO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

MONOGRAFA
Procesos de formalizacin
AUTOR:
Juan Carlos Cordova Palmer

Trabajo como requisito p ara la asignatura:

Metodologa De La Investigacin Cientfica

Chiclayo, 4 junio del 2015

RESUMEN
El presente trabajo monogrfico se realiz con la finalidad de conocer la importancia del
proceso de formalizacin de una empresa, y los beneficios que genera al Estado.
Los comerciantes, muchas veces por falta de conocimiento, de los tipos de organizacin,
los pasos para una formalizacin e incluso de los lugares a donde puedan acudir para que
sean guiado, evitan formalizar su negocio y prefieren andar bajo la sombra de la
informalidad y perderse de los beneficios que esto pueda brindarles para el incremento de
su negocio.
Por tal motivo se decidi realizar dicho trabajo en base a conceptos bibliogrficos, de
libros, revistas, etc., lo cual permiti que se llegue a la conclusin que proceso debe seguir
para la formalizacin de un empresa.
Palabras claves: Proceso, Formalidad, Estado

ABSTRACT.

This monograph was performed in order to know the importance of the formalization of a
business, and the benefits generated by the State.
Traders, often due to lack of knowledge of the types of organization, the steps for
formalizing and even the places where they can go to be guided, avoid formalize their
business, preferring to walk in the shadow of informality and lost the benefits that this may
provide for increasing your business.
Therefore it was decided to perform such work based on bibliographic items, books,
magazines, etc., which allowed it to conclude that process should continue to formalize a
company.

Keywords: Process, Formality, State

INTRODUCCIN

En la actualidad podemos afirmar que la falta de informacin sobre la formalidad de un

negocio, es una de las principales causas que los comerciantes no formalicen; debido a que
ignoran los beneficios que eso puedan generarles tanto a ellos como comerciantes, como a
la economa de nuestro pas, no slo en el desarrollo econmico, sino tambin en el servicio
que el Estado puedan brindarnos.
Es as que Newstrom, (2007), afirma que la formalidad establece una organizacin, ya que
tiene una identidad pblica y una meta que lograr, sin embargo la informalidad surge
debido a intereses comunes, la proximidad y amistades.
Es por ello que el desarrollo de la presente monografa se basa en los siguientes objetivos:
mencionar el concepto de organizacn, mencionar los tipos de organizacin que existen,
mencionar la diferencia que existen entre lo formal e informal, exponer los pasos a seguir
para una formalizacin.
As poder generar un conocimiento, ya que les ser de mucha utilidad para que los
comerciantes e interesados tomen conciencia de la importancia que tiene este tema, y as
puedan tomar buenas decisiones en relacin a la formalizacin de un negocio.

I.

GRUPOS FORMALES E INFORMALES:

I.1. Concepto
Newstrom (2007), menciona que existe variedad de formas para clasificar grupos
entre los cuales detalla a los formales e informales. El grupo formal establece una
organizacin, ya que tiene una identidad pblica y una meta que lograr, sin embargo el
grupo informal surge debido a intereses comunes, la proximidad y amistades.
1.2 Grupo informal
Soto (1986), quien seala que el estatus legal es el elemento clave para distinguir
entre las actividades formales e informales,en este sentido, el sector informal se define
como el conjunto de unidades econmicas que no cumplen con todas las regulaciones e
impuestos
Dreyden (1996), que sintetiza la visin legalista de la informalidad, de gran
aceptacin dentro de la literatura,adems, permite establecer una clara identificacin de los
componentes de la estructura informal, con lo cual facilita su medicin.
Dichos autores dividen las actividades informales en tres componentes: evasin
tributaria pura, economa irregular y actividades ilegales. La evasin tributaria pura se
produce cuando los individuos no reportan todos los ingresos generados a partir de
actividades desempeadas en negocios propiamente registrados y contabilizados en las
estadsticas nacionales.. La economa irregular comprende la produccin de bienes y
servicios legales en pequeos establecimientos que no son registrados y, por ende, se
encuentran exentos de mayores impuestos. Finalmente, las actividades ilegales se
desarrollan fuera del marco legal; bsicamente, abarcan toda la produccin y distribucin
ilegal de bienes y servicios

II.

ORGANIZACIN
II.1. Concepto
Segn Gibson, Evancevich, Donnelly y Konopaske (2013), afirman que las
organizaciones son entidades que permiten a la sociedad conseguir logros que no podran
alcanzar si los individuos actuaran de manera independiente, es una unidad coordinada
que consta de al menos dos personas que trabajan para lograr una meta.
II.2. Objeto de Organizacin
Rodrguez (2010), acota que el objeto consiste en hacer que cada uno de los
miembros conozca qu actividades son las que ejecutara, cuando la asignacin se define,
el esfuerzo se concentra en el logro del objetivo y existe el mnimo de malas
interpretaciones, as como la confusin respecto a quien har que cosa, es ms pueden
fijarse las relaciones de trabajo dentro de un organismo social dado.

2.3 Tipos de organizacin

Rodrguez (2010), manifiesta que organizar trae como consecuencia una
estructura que debe considerarse como marco que encierra e integra las diversas funciones
de acuerdo al modelo determinado por los dirigentes , el cual sugiere orden, arreglo y
relacin armnica, por lo tanto existen dos tipos de organizacin ; estos son:
a) Organizacin formal: Es la estructura planteada y representa un intento deliberado
por establecer patrones relacionados entre los componentes encargados de alcanzar
los objetivos de manera efectiva.
b) Organizacin informal: Se refiere a los aspectos del sistema que surgen de manera
espontnea por las actividades e interacciones de los participantes, puede ser
adaptable y sirve para realizar funciones nuevas.
2.4 Cmo surge la organizacin informal?
Newstrom (2007), indica que la estructura de la organizacin es diseada de tal
manera que concuerde con su ambiente , tecnologa y estrategia , esta estructura con sus
reglas , procedimientos y descripciones de puestos , crea una serie de lineamientos
generales y normas ms especficas que deben seguir los empleados , se espera que los
individuos y grupos se comporten de cierta manera .
As mismo Newstrom (2007) acota que si desempean sus tareas como estn
establecidas, la organizacin es eficiente. Sin embargo, este ideal puede no ocurrir como
les gustara a los administradores por varias razones, la organizacin informal surge de la
estructura formal de manera tan previsible como las flores crecen en la primavera, el
resultado de esta combinacin es diferente del que los administradores esperan por lo
menos desde tres puntos de vista:
a) En primer lugar: los empleados actan de manera diferente a lo que se requiere,
trabajan ms rpido o lento de lo que el proyecto requiere o pueden modificar
gradualmente un procedimiento de trabajo con base en su experiencia y visin.
b) En segundo lugar: los empleados interactan a menudo con personas distintas, o
con una frecuencia diferente a lo que sus trabajadores requieren.
c) En tercer lugar: los trabajadores adoptan una serie de actitudes, creencias y
sentimientos diferentes a los que la organizacin espera de ellos, en vez de ser
leales, comprometidos y entusiastas con relacin a su trabajo, algunos empleados
se desilusionan, mientras que otros se distancian abiertamente.

2.5 Comparacin de las organizaciones informales con las formales

Newstrom (2007), afirma que la organizacin informal es una red de relaciones
personales y sociales no establecidas o requeridas por la organizacin formal, sino que

surgen espontneamente cuando las personas se asocian entre s, las organizaciones

formales pueden alcanzar un tamao inmenso, pero las organizaciones informales tienden a
permanecer pequeas para mantenerse dentro de los lmites de las relaciones personales.
Newstrom tambin acota que la organizacin informal otorga importancia prioritaria
a las personas y sus relaciones en tanto que la organizacin formal destaca las posturas
oficiales en trminos de autoridad y responsabilidad
2.6 Pasos para organizar una empresa
Acedo (2011), manifiesta que en toda empresa se crea una organizacin formal como
base de su funcionamiento, por lo tanto los pasos para organizar una empresa son:
1. Identificar los objetivos marcados
2. Delimitar aquellos recursos humanos, econmicos, productivos, etc., de los que
disponemos.
3. Dividir las actividades que tienen que realizar la empresa para alcanzar objetivos
4. Asignar a cada actividad la persona ms idnea para realizarla.
5. Agrupar equipos humanos con actividades similares, mediante la formacin de
departamentos.
III.

PROCESOS
III.1.

Concepto
Amaru (2008), afirma que es un conjunto o secuencia de actividades interconectadas,
con un comienzo, una parte media y un final, proporcionan la dinmica de las empresas al
movilizar las reas funcionales para ofrecer resultados, las organizaciones siempre han
estado formadas por procesos .Sin embargo, la administracin de las organizaciones se
erigen sobre una estructura que privilegia las reas funcionales.

IV.

FORMALIZACIN
IV.1.

Definicin
Rodrguez (2010), manifiesta que es una funcin muy importante, ya que concreta
la decisin y constituye el compromiso legal establecido entre la empresa y los
proveedores de bienes o servicios, no importa cul sea su naturaleza, esto supone una
revisin constante del presupuesto aprobado por la unidad administrativa, ya que se
supone que nicamente se compra o contrata lo presupuestado.
Chiavenal (2001), se refiere a la existencia de reglas y reglamentos que prescriben
cmo, cundo y por qu se ejecutan las tareas, la formalizacin es el grado en que las
reglas y reglamentos se definen explcitamente para gobernar el comportamiento de los
miembros de la empresa, cuanto mayor sea la formalizacin, mayor es la existencia de

normas de conducta, rutinas y procedimientos con el fin de comprobar las actividades y

procesos rgidos para acatar la legislacin vigente.
As mismo Chiavenal afirma que cuanto mayor sea la formalizacin ms cerrada,
rutinaria, definida y programa se torna la empresa. La formalizacin puede hacerse
mediante:
1. El cargo: a travs de especificaciones relacionadas con el cargo en si, como la
descripcin de este.
2. El flujo de trabajo: a travs de instrucciones y procedimientos detallados sobre
como ejecutar las tareas, como el proyecto de elaboracin de un producto.
3. Calidad subyacente.- que la relaciona con la satisfaccin de las expectativas
explcitas que todo cliente tiene.
Chiavenal (2011), concluye en que la formalizacin sirve para reducir la
variabilidad humana, impone rigidez y obediencia y elimina la libertad personal, para
asegurar que las cosas se ejecuten exactamente de acuerdo con los previsto.
4.2 Formalizacin de la estructura de la organizacin
Caballero y Freijeiro (2010), menciona que es posible que la formalizacin de la
estructura de la organizacin no sea muy necesaria en empresas pequeas, sin embargo, a
medida que las empresas tienen un mayor tamao y se hacen ms complejas , la
formalizacin de la organizacin se hace imprescindible para lograr que el
funcionamiento de la empresa sea eficiente.
Gutirrez (s.f), aclara que para que una organizacin sea formal debe seguir los
siguientes pasos:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

V.

Elaboracin de la minuta de constitucin

Elaboracin de la escritura pblica
Inscripcin en el registro de personas jurdicas
Inscripcin en el registro nico de contribuyentes RUC-SUNAT
Registro a mis trabajadores en ESSALUD
Autorizacin de permisos especiales
Autorizacin y legalizacin del libro de planillas
Autorizacin de la licencia de funcionamiento
Legalizacin de los libros contables

RESULTADOS POTENCIALES DE LOS PROCESOS DE

FORMALIZACIN

Newstrom (2007), afirma que el aumento de la participacin puede ser resultado de

la presin implcita del grupo para tener un mejor desempeo o una respuesta natural de ver
a otros participar de esta manera desempearan bien y desearan imitar ese comportamiento
debido a las recompensas sociales que obtienen de estos, para esto menciona tres razones
que parecen ser la base de este efecto de facilitacin social:
a) Apoyo para las decisiones: el resultado adicional ms importante de las reuniones
de grupos formales frente a frente es que las personas que participan en la toma de
una decisin se sienten ms motivadas a aceptarla y llevarla a cabo. Las personas
que han ayudado a tomar una decisin tienen ms inters en verla funcionar, ms
aun si varios miembros del grupo.
b) Calidad de las decisiones: adems de apoyar las decisiones, los grupos son
frecuentemente herramientas eficaces para solucionar problemas, en comparacin
con un individuo, los grupos tienen por lo general mayor informacin disponible,
diversas experiencias que pueden aprovechar y la capacidad para examinar
sugerencias y rechazar las que son incorrectas.
c) Desarrollo individual: Cuando trabajan con grupos de toma de decisiones, algunas
personas son naturalmente ms pasivas que otras y pueden ocultar sus ideas.

CONCLUSIONES

Las organizaciones son entidades que permiten a la sociedad conseguir logros que no
podran alcanzar si los individuos actuaran de manera independiente, para lograr una meta.
Los tipos de organizacin que existen son las formales e informales
La diferencia que existen entre la organizacin formal e informal, es que la organizacin
informal otorga importancia prioritaria a las personas y sus relaciones en tanto que la
organizacin formal destaca las posturas oficiales en trminos de autoridad y
responsabilidad.
Para formalizar un negocio se debe realizar como mnimo nueve pasos los cuales son:
Elaboracin de la minuta de constitucin, elaboracin de la escritura pblica, inscripcin en
el registro de personas jurdicas, inscripcin en el registro nico de contribuyentes RUCSUNAT, registro a mis trabajadores en ESSALUD, autorizacin de permisos especiales,
autorizacin y legalizacin del libro de planillas, autorizacin de la licencia de
funcionamiento, legalizacin de los libros contables

REFERENCIAS

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Acedo, G. (2011). Gestin administrativa y tributaria de Pymes (p.29).Espaa. Ediciones

Grupo Anaya, S.A.
Amaru, A. (2008). Administracin para emprendedores (p.85).Mxico. Ediciones Pearson
Educacin de Mxico, S.A.
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Ediciones Ideas propias
Chiavenal, I. (2001). Administracin proceso administrativo (p.211).Bogot. Ediciones
McGRAW-HILL INTERAMERICANA EDITORES, S.A.
Dryden, A. (1996. Exploracin de la economa sumergida.Kalamazo. Ediciones.
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Gibson, J. Ivancevich, J. Donnelly, J & Konopaske, R. (2007). Organizaciones
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INTERAMERICANA EDITORES, S.A. P. 5
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Imprenta UNFV.
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