WRL0002 TMP

ELMO SERRANO Y CIA.
AUDITORES
CONSULTORES
Urb. Los Pinos Mz. I Lote 17 Telef. 043-324555
Celular 943-485353 Email: escaac@gmail.com
Chimbote
AGROINDUSTRIA LA MORINA S.A.
INFORME CORTO A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Y
CARTA DE CONTROL INTERNO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AO 2008
INFORME N 002-2009
MOR0-SETIEMBRE 2009
ELMO SERRANO Y CIA. AUDITORES

CONSULTORES
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INFORME CORTO A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008-JUNIO 2009
INFORME N 02-2009
AGROINDUSTRIAS LA MORINA S.A.
Chimbote, Setiembre 2009

CONSULTORES
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INFORME CORTO A LOS ESTADOS FINANCIEROS.
INDICE
Pg.
DICTAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS

BALANCE GENERAL
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

CONSULTORES
Chimbote
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A LOS SEORES MIEMBROS DE AGROINDUSTRIAS LA MORINA S.A.
1. RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA SOBRE LOS ESTADOS

FINANCIEROS.
Hemos auditado el Balance General del Agroindustrias La Morina S.A.,
al 31 de
Diciembre del 2008 y al 30 de Junio del 2009, los correspondientes Estados de Ganancias
y Prdidas, y Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, por los aos terminados en esas
fechas. La preparacin de dichos Estados Financieros es de responsabilidad de
Agroindustrias La Morina S.A. , y nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinin
sobre ellos basado en la auditoria que efectuamos.
2. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR
Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente
Aceptadas NAGAs y Normas Internacionales de Auditoria NIAs. Tales normas requieren
que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con la finalidad de obtener una seguridad
razonable que los Estados Financieros no contienen errores importantes. Una auditoria
comprende el examen basado en comprobaciones selectivas de las evidencias que respaldan
la informacin y los importes presentados en los Estados Financieros. Tambin comprende
la evaluacin de Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, aplicados y de las
principales estimaciones significativas realizadas por la por Agroindustria La Morina
S.A. , as como la evaluacin de la presentacin general de los Estados Financieros.
Consideramos que la auditoria constituye una base razonable para fundamentar nuestra
opinin.

CONSULTORES
Chimbote
3. SALVEDADES
Los saldos de Caja Efectivo, no se han podido verificar, por cuanto no se han tomado
arqueos a fin de ao, estos saldos son al 31 de Diciembre de 2008 S/. 13,988.08 y al 30 de
junio del 2009, de S/. 1,097.60 Sin embargo al momento de nuestro trabajo de auditoria,
para validar estos saldos tomamos un arqueo de caja al 25/09/2009, el mismo que arroj
como saldo S/. 335.80
De igual forma hemos constatado que Agroindustria La Morina S.A:, , opera
sus
maquinarias en los edificios de ACU, bajo contrato, sin embargo en dicho contrato se
menciona que tanto los edificios como la maquinaria son de propiedad de la Congregacin d
las Hermanas de la Caridad de San Vicente de Pal
OPININ
En nuestra opinin los Estados Financieros adjuntos presentan razonablemente,
en
todos sus aspectos significativos la situacin financiera de Agroindustrias La Morina S.A.

al 31 de Diciembre del 2008 y al 30 de Junio del 2009. Los resultados de sus operaciones,
as como los Estados de Flujo de Fondos y Los Estados de Cambio en el Patrimonio Neto,
por el ao terminado en esa fecha, de acuerdo con los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados. Excepto, los saldos de la cuenta Caja Efectivo, cuyos saldos no
hemos podido validar, por las razones expuestas en el prrafo anterior.
CPC. ELMO SERRANO CASTILLO

Matrcula N 06-056 Auditor Independiente
ELMO SERRANO Y CIA. AUDITORES CONSULTORES

Chimbote
BALANCE GENERAL
Al 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y 2008
(Expresados en Nuevos Soles)
ACTIVO
AL 31/12/08
AL 31/12/07
Incremento /
PASIVO Y PATRIMONIO
AL 31/12/08
AL 31/12/07
Incremento /
Disminucin
ACTIVO CORRIENTE
Caja Y Bancos (Nota No.4 )
Disminucin
PASIVO CORRIENTE
0.42
Clientes
Remuner. Y Part. Por Pagar
Cuentas Por Cob. Diversas
Proveedores (Nota No. 12)
-172,114.25
323.41
172,114.25
Productos Terminados (Nota No. 5)
28,266.02
5.59
5,770.44
10.84
Tributos Por Pagar (Nota No. 11)
2,124.75
Otras Cuentas Por Pagar (Nota No. 13)
403,499.97
79.80
225,291.39
42 3.33
178,208.5
8
2,806.79
TOTAL PASIVO CORRIENTE
405,624.72
80.22
53,177.14
99.92
8,219.08
28.74
2,806.79
0.56
Envases y embalajes (Nota No. 7)
16,877.96
3.34
955.04
1.79
15,922.92
PASIVO NO CTE.
Cargas diferidas (Nota No. 8)
65,138.78
12.88
7,627.93
14.33
57,510.85
Otras Ctas.Por Pagar L/P
51.10
14,353.41
26.97
Benefic.Soc. de los Trabajadores
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
258,414.76
2,124.75
145,325.21
145,325.21
Materias Primas y Auxiliares (Nota No. 6)
22,495.58
244,061.36
TOTAL PASIVO NO CTE.

TOTAL PASIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
0.00
0.00
405,624.72
0.00
0.00
80.22
53,177.14
99.92
8,219.08
2,200.00
4.13
127,373.70
-2158.38
PATRIMONIO
Inmuebles, Maq.y Equipos (Nota No.9)
269,220.31
53.24
39,191.95
73.64
230,028.36
Deprec.y Amortiz. Acumulada(Nota No. 10)

TOTAL ACTIVO NO CTE.
21,972.41
247,247.90
4.35
326.60
0.61
21645.81
48.90
38,865.35
73.03
208,382.55
Capital (Nota No. 14)
129,573.70
25.62
Resultados Acumulados (Nota No. 15)
-2,158.38
-0.43
Excedente de Revaluacion (Nota No. 16)
23,947.91
4.74
23,947.91
-
Resultados del Ejercicio(Nota No.15)

Total Patrimonio
TOTAL ACTIVO
505,662.66
100.00%
53,218.76 100.00%
452,443.90
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
-51,325.29
100,037.93
-10.15
19.78
505,662.66 100.00%
-2,158.38
4.06 -4.06
41.62
53,218.76
0.08
100.00%
-49,166.91
99,996.32
108,215.40

CONSULTORES
Chimbote
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
IMPORTE EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
VALOR HISTORICO
2008
VENTAS NETAS
S/.
Costo de Ventas
PERDIDA BRUTA
S/.
INCREMENTO
%
2007
o
DISMINUCION
56,674.93
S/. 56,674.93
-85,220.88
-85,220.88
-28,545.95
S/. -28,545.95
Gastos de Administracin
-6,489.41
-163.30
Gastos de Ventas
-6,489.41
-163.30
- 41,524.76
-326.60
S/. -41,198.16
-1,896.62
-1,281.85.
-2,122.70
64.84
990.93
Cargas Excepcionales
-7,677.83
PERDIDA DEL EJERCICIO
-51,325.29
PERDIDA DE OPERACIN
-6,326.11
Otros Ingresos y Gastos:

Gastos Financieros
-3,178.47
Ingresos Financieros
1,055.77
Moro, 31 de Diciembre de 2009.
-2,158.38
7,677.83
S/. 49,166.91

CONSULTORES
Chimbote
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE
AUMENTO
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza de Clientes
2008
S/.
2007
DISMINUCI0N
66,233.82
0.00
66,233.82
13,600.43
0.00
13,600.43
251, 748.05
173,250.75
7,849.73
35,257.00
0.00
35,257.00
Pago de Tributos
5,768.82
0.00
5,768.82
Otros Pagos
9,800.53
1,831.78
7,968.75
Otros cobros relativos a la actividad

Menos:
Pago a Proveedores
Pago de Remuneraciones
Aumento de Efectivo Proveniente de las
S/. -222,740.14
175,082.53
Ingreso por Venta de Valores
0.00
0.00
0.00
Ingreso por Venta de Activo Fijo
0.00
0.00
0.00
Pagos por compra de Valores
245,235.74
46,638.42
Disminucin del Efectivo por Actividades de Inversin S/.
245,235.74
46,638.42
Actividades de operacin
ACTIVIDADES DE INVERSION
Menos:
198,597.32
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aportes por Acciones
Ingreso por Prstamos Bancarios
Transferencias por Subsidios
0.00
2,200.00
2,200.00
0.00
0.00
305,582.28
225,741.69
0.00
450.30
305,582.28
227,491.39
-283,086.69
5,770.44
Menos:
Amortizacin de Prstamos
Aumento o disminucin Neto de Efectivo y Equivalente

De Efectivo del Ejercicio
Saldo del Efectivo o Equivalente de efectivo al inicio
Saldo del efectivo 0 Equivalente de Efectivo al final
5,770.44
5,770.44
450.30

Chimbote
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por el ao terminado al 31 de Diciembre del 2008
( Expresado en Nuevos Soles )
CONCEPTO
CAPITAL
SOCIAL
CAPITAL
EXCEDENTE
RESULTADOS
ADICIONAL REVALUACION ACUMULADOS
RESULTADOS
DEL
EJERCICIO
TOTAL
Saldo al 01 de Enero del 2007
2,200.00
-2,158.38
41.62
Saldos al 31 de Diciembre del 2007
2,200.00
-2,158.38
41.62
Resultados del Ejercicio 2008
127,373.70
Excedente de Revaluacin Voluntaria

-51,325.29
23,947.91
2,200.00
127,373.70
23,947.91
76,048.41
23,947.91
-2,158.38
-51,325.29
100,037.9
4

Chimbote
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por el periodo de Enero a Junio del 2009
( Expresado en Nuevos Soles )
CONCEPTO
CAPITAL
CAPITAL
SOCIAL
ADICIONAL
EXCEDENTE
RESULTADOS
REVALUACION ACUMULADOS
RESULTADOS
DEL
EJERCICIO
TOTAL
Saldo al 01 de Enero del 2007
2,200.00
-2,158.38
41.62
2,200.00
-2,158.38
41.62
Resultados del Ejercicio 2008
127,373.70
Excedente de Revaluacin Voluntaria
-51,325.29
23,947.91
23,947.91
2,200.00
127,373.70
23,947.91
-2,158.38
Saldos al 01 de Enero del 2009
2,200.00
127,373.70
23,947.91
-53,483.67
Resultados del Ejercicio Junio 2009
Saldos al 30 de Junio del 2009
2,200.00
127,373.70
23,947.91
76,048.41
-53,483.67
-51,325.29
100,037.94
100,037.94
-52,364.71
-52,364.71
-52,325.71
47,672.23

CONSULTORES
Chimbote
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
NOTA N 01
1. ANTECEDENTES Y ACTIVIDAD ECONMICA DE LA EMPRESA
La empresa se fund el 20 de Diciembre del 2008, mediante constitucin de Sociedad
Annima, denominada AGROINDUSTRIAS LA MORINA S.A., inscrita en la partida N
11023051 de los Registros Pblicos del Santa Todo esto a iniciativa de 22 socios accionistas,
con el objeto de efectuar la instalacin de una planta agroindustrial, siendo su domicilio legal
en el distrito de MORO, Provincia del SANTA, departamento de ANCASH.
Est empresa es relativamente joven y actualmente viene siendo dirigido por un Directorio y
un Gerente, siendo el representante legal el Ing. JUAN RONAL CERNA ESPINOZA
responsable ante los clientes, proveedores y cualquier institucin o instancia que tenga
relacin con la cadena productiva.
Agroindustrias La Morina S.A. . Es una Empresa Privada, con fines de lucro, dedicado a
la Produccin Transformacin y Comercializacin de Productos como: Mermeladas, Jugos,
Nctar de Frutas, Conservas de Fruta, Miel de Abeja, Frutas deshidratadas, Jalea, Pulpas de
Frutas, Frutas Confitadas, Comercializacin de Frutas Naturales, Tratamiento por cosecha y
comercializacin de Frutas, Produccin y Comercializacin de embutidos ,Pasta de Frutas,
Hortalizas,
produccin
comercializacin
de
bebidas
alcohlicas,
envasado
comercializacin de esprragos, de productos lcteos, cereales, produccin y transformacin

y comercializacin a base de carne, crianza y comercializacin de animales vivos pelados y
envasados, productos de panificacin, productos agropecuarios, elaboracin de conservas
de Cuy de conejos y otros animales, bebidas carbonatadas y helados.
humano, a base de insumos naturales y de excelente calidad.
Para consumo

CONSULTORES
Chimbote
El grupo de accionistas estn constituidos por agricultores y profesionales con experiencia en

la manipulacin de estos productos., es as que deciden invertir su capital y es como surge la
empresa AGROINDUSTRIA LA MORINA S.A..
NOTA N 02
PRINCIPALES PRACTICAS CONTABLES

Los principios y prcticas contables aplicados para el registro de las operaciones y la
preparacin de los Estrados Financieros son las siguientes.
1. La contabilizacin de las operaciones se efecta de acuerdo a la dinmica establecida del
Plan Contable General Revisado aprobado por resolucin de CONASEV N 00-84EF/94.10.
2. El mtodo que emplea la empresa para los registros contables es el COSTO HISTRICO.
3. Los
inmuebles Maquinaria y Equipos son valorizados a su costo de adquisicin. La
depreciacin realiza su clculo por el mtodo de Lnea Recta, las cuales son
consideradas adecuadas para reflejar el desgaste anual de cada activo. El valor de las
renovaciones y mejoras es incorporado al activo, en tanto que los de mantenimiento y
reparaciones es cargado a resultados del ejercicio.
4. El registro de gastos del ejercicio se efecta contabilizndolos en cuenta de la clase 6

transfirindose luego automticamente a las cuenta de la clase 9, distribuidos a gastos de
administracin, de Ventas y Financieros.

CONSULTORES
Chimbote
NOTA N 03
BASE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LAS VALORIZACIONES EN EL PODER

ADQUISITIVO DE LA MONEDA PERUANA.
En cumplimiento de la legislacin peruana, los estados financieros fueron preparados sobre

la
base de los libros de contabilidad, llevados a costos histricos en Moneda Nacional con
poder adquisitivo de las distintas fechas en que adquirieron los activos, se incurri en los
pasivos, se obtuvo los aportes de capital y se originaron los ingresos y gastos.
a. Todas las partidas de los estados financieros han sido calificadas en MONETARIO Y NO
MONETARIO. Las partidas no monetarias (existencias, cargas diferidas, inmuebles
maquinarias y equipos, depreciacin acumulada, capital social, capital adicional, reservas y
resultados acumulados). La depreciacin acumulada se efectu a los inmuebles maquinaria
y equipo al 31 de diciembre del 2008, y al 30 de Junio del 2009,
Los activos y pasivos monetarios (caja y bancos, cuentas por cobrar comerciales, otras
cuentas por cobrar y pasivos) al 31 de diciembre del 2006, representa valores en moneda
nacional con poder adquisitivo a esa fecha.

CONSULTORES
Chimbote
NOTA N 04
CAJA Y BANCOS:
Representa todas las partidas referentes a efectivo o equivalente de efectivo en Caja y Bancos,
comprende medios de pago tales como dinero en efectivo, cheques girados, depsitos en bancos
Al 31 de Diciembre del 2007 - 2008, ste rubro comprende lo siguiente:
(expresado en nuevos soles)
RUBROS
2008
2007
13,998.08
2,200.00
BCO. CONTINENTAL CTA. MN. N 295-00010064028
13,963.42
0.00
BCO. CONTINETAL CTA M.E. N.295-010<0064036
304.52
3,570.44
28,266.02
5,770.44
CAJA SOLES
BANCOS:
TOTAL

CONSULTORES
Chimbote
NOTA N 05
PRODUCTOS TERMINADOS
Representa el Stock de los Productos Terminados existentes en la Planta de Agroindustrias
La Morina S.A.
Al 31 de diciembre del 2007 - 2008, ste rubro comprende lo siguiente:
(Expresado en nuevos soles).
PRODUCTOS
Stock
Nectar de Mango 330 ml.
Nectar de Mango 1. Lt.
Nectar de Mango-Maracuya 300 Ml.
Nectar de Papaya-Maracuya 300 Ml.
Nectar Mixto 300 Ml.
Nectar Durazno 300 Ml.
Nectar Mixto 1 Lt.
Nectar Durazno 1 Lt.
Mermelada de Mango 220 Ml.
Mermelada de Mango 520 Ml.
Mermelada de Mango 1 Kg
Mermelada de Yacon. Maracuya 220 Ml.
Mermelada de Naranja 220 Ml.
Mermelada de Naranja 330 Ml.
Mermelada de Naranja 1 Kg
Mermelada de Fresa 220 Ml.
Mermelada de Fresa 520 Ml.
Mermelada de Fresa Mixta 220 Ml.
Mermelada Mixta 520 Ml.
TOTAL
Unid.
2008
2007
261
79
154
8,554
19,226
41,565
1,580
603
9,496
2,415
246
528
497
164
124
1,256
2,148
590
1,347
329.10
169.13
195.72
11,384.77
25,780.71
55,735.74
4,077.87
1,556.30
19,095.79
7,343.85
1,121.99
1,436.65
999.43
423.27
623.84
2,676.45
6,832.64
1,257.25
4,284.71
00.00
90,833
145,325.21
00.00

CONSULTORES
Chimbote
NOTA N 06
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES

Representa el Stock de
Materias Primas y Auxiliares
existentes en la Planta de
Agroindustrias
La Morina S.A.
MATERIALES
Stock
2008
2007
Final
PECTINA
00
00
00
CMC
00
00
00
AC .CITRICO
3.28
26.70
00
SORBATO DE K
1.77
49.01
00
ASPARTAME
00
00
00
AC. ASCORBICO
0.02
2.17
00
AZUCAR RUBIA
2,054
AZUCAR BLANCA
ENTURBIANTE
TOTAL
00
1.77
2,670.27
00
00
00
58.64
00
2,806.79
00.00

CONSULTORES
Chimbote
NOTA N 07
ENVASES Y EMBALAJES
Representa el Stock de
Envases y Embalajes
existentes en la Planta de
Agroindustrias
La Morina S.A.
ENVASES
2008
2007
STOCK DE ENVASES
16,877.96
955.04
TOTAL
16,877.96
955.04

CONSULTORES
Chimbote
NOTA N 08
CARGAS DIFERIDAS
RUBROS
2008
2007
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE
65,138.78
7,627.93
TOTAL
65,138.78
7,627.93

CONSULTORES
Chimbote
NOTA N 09
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO:

Agrupa el valor de los Activos Fijos Tangibles,
que sirven para la utilizacin de Agroindustrias
La MorinaS.A. Su Valuacin se encuentra registrada al costo de Adquisicin.

Al 31 de Diciembre del 2007 -2008, ste rubro
comprende lo siguiente:
(Expresado en Nuevos Soles)
RUBROS
MAQUINARIA, EQUIPO Y OTRAS UNIDADES
DE EXPLOTACION.
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
TOTAL
2008
2007
255,704.68
39.191.95
3,876.22
-.-
9,639.41
-.-
269,220.31
39.191.95

CONSULTORES
Chimbote
NOTA N 10
DEPRECIACIN ACUMULADA ACTIVOS FIJOS:

Representa los gastos no dinerarios que acumulan la Depreciacin por el uso,
desgaste , accin del tiempo u obsolescencia de los bienes de Activos Fijos, que se han
acumulado ao tras ao. El clculo de la Depreciacin se ha realizado de acuerdo a
los procedimientos establecidos y registrados contablemente al mes siguiente de la
puesta en uso de materia de Depreciacin, el porcentaje se considero el 10%
(Depreciacin Inmueble Maquinaria Y Equipo), 25% (Depreciacin de Muebles y
Enseres) , 25% (Depreciacin Equipos Diversos).
Al 31 de Diciembre del 2007 -2008, ste rubro
(Expresado en
comprende lo siguiente:
Nuevos Soles)
CUENTAS
2008
2007
21,367.39
326.60
DEPREC. ACUM. MUEBLES Y ENSERES
213.62
-.-
DEPREC .ACUM. EQUIPOS DIVERSOS
391.40
-.-
21,972.41
326.60
DEPREC. ACUM. INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO.
TOTALES

CONSULTORES
Chimbote
NOTA N 11
TRIBUTOS POR PAGAR:
Representa las Obligaciones corrientes, contradas por Agroindustrias La Morina S.A. con las
Instituciones Publicas: SUNAT, ESSALUD, S.N.P (O.N.P).
Al 31 de Diciembre del 2006 -2007, ste rubro comprende lo siguiente:
Expresado en nuevos soles)
CUENTAS
TRIBUTOS POR PAGAR
ES SALUD AGRARIO
SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES (O.N.P)
TOTAL
2008
499.94
1,624.81
2,124.75
2007
0.00
0.00
0.00

CONSULTORES
Chimbote
NOTA N 12
PROVEEDORES
Representa las Obligaciones contradas por Agroindustrias La Morina S.A., derivadas de la
compra de Bienes y Servicios y de los gastos incurridos en las operaciones normales del
negocio.
Expresado en nuevos soles)
CUENTAS
ANTICIPOS OTORGADOS
2008
Maquindustria Roma S.A.C
TOTAL
2007
-172,114.25
0.00
-172,114.25

CONSULTORES
Chimbote
NOTA 13
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS :
Representa las obligaciones, que contrae Agroindustrias La Morina S.A. por las operaciones
conexas al giro del negocio.
(Expresado en nuevos soles)
CUENTAS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
2008
2007
PRESTAMOS DE TERCEROS
ACU- Sor Rebecca Frick.
403,624.72
225,291.39
403,624.72
225,291.39
TOTAL

CONSULTORES
Chimbote
NOTA N 14
PATRIMONIO:
Al 31 de Diciembre del 2007-2008, ste rubro comprende lo siguiente:
(Expresado en nuevos soles)
CUENTAS
CAPITAL SOCIAL
RESULTADOS ACUMULADOS
EXCEDENTE DE REVALUACION
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL
2008
129,573.70
-2,158.38
23,947.91
-51,325.29
100,037.93
2007
2,200.00
0.00
0.00
-2,158.38
41.62

CONSULTORES
Chimbote
NOTA N 16
INGRESOS POR VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS:

Al 31 de diciembre del 2007-2008, ste rubro comprende lo siguiente:
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
NOTA N 17
2008
2007
0.00
0.00
0.00
7,633.99
2,128.91
4,802.02
6,461.60
7,252.35
9,919.33
11,141.60
3,446.64
3,888.49
56,674.93
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

CONSULTORES
Chimbote
GASTOS ADMINISTRATIVOS:
Al 31 de diciembre del 2006-2007, ste rubro comprende lo siguiente:

CONSULTORES
CUENTAS
Chimbote
2008
Cargas del Personal
41,406.63
Remuneraciones
39,814.07
Rgimen de Prestaciones de Salud

Servicios prestados por terceros
1,592.56
11,925.80
Agua y Energa
66.90
Correos y Telfonos
66.38
Mantenimiento y Asesorias
Eventos, Suscripciones
Gastos de Representacin
8,223.54
2007
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
619.22
1,533.34
0.00
tiles de Oficina y Limpieza
293.26
0.00
Atencin al Personal
786.48
0.00
Cargas Diversas de Gestin
20,278.13
Cargas Excepcionales
7,677.83
Movilidad
2,114.00
Consumo
Servicios Varios
231.50
5,332.33
Cargas Financieras
3,178.47
Provisin del Ejercicio
21,645.81
1,896.62
326.60
Depreciacin Inm. Maquinarias y Equipos
21,645.81
326.60
106,112.67
2,223.12
TOTAL

CONSULTORES
Chimbote
AGROINDUSTRIAS LA MORINA SA
BALANCE GENERAL
Al 30 De JUNIO del 2009
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja Y Bancos
Clientes
Cuentas Por Cobrar Div.
Productos
Terminados
Materias Auxiliares
Envases y
embalajes
Suministros
Diversos
Cargas Diferidas
Total Activo
corriente
ACTIVO NO
CORRIENTE
Imuebles Maq. Y Equipos
Deprec. Amort.
Acumulada
Total Activo no
Corriente
TOTAL
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
22,458.52
28,302.05
0.00
PASIVO CORRIENTE
Tributos Por Pagar
Proveedores
Ctas por Pagar Diversas
95,529.59
12,945.46
Total Pasivo Corriente

PASIVO NO CORRIENTE
16,209.45
Benefic. Soc. Trabajadores
0.00
10,855.86
61,774.48
Total Pasivo No Corriente

TOTAL PASIVO
0.00
476,809.12
314,135.73
PATRIMONIO
Capital
129,573.70
-37,728.79
Resultados Acumulados
-53,483.67
276,406.94
Excedente de Revaluacion
Resultado(Prdida) del Ejercicio
Total Patrimonio
23,947.91
-52,364.71
47,672.23
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
524,482.35
2,884.66
3,684.10
470,240.36
476,809.12
248,075.41
524,482.35
Moro, 30 de Junio de 2009

CONSULTORES
Chimbote

CONSULTORES
Chimbote
AGROINDUSTRIAS LA MORINA SA
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIN
Al
30 De JUNIO del 2009
VENTAS NETAS
65,146.13
Costo de Ventas
105,448.25
PERDIDA BRUTA
-40,302.12
Gastos de Administracion
-3,620.73
Gastos de Ventas
-3,620.73
PERDIDA DE OPERACIN
-47,543.58
Otros Ingresos y Gastos :

Gastos Financieros
Ingresos Financieros
Ingresos Excepcionales
Cargas excepcionales
PERDIDA DEL EJERCICIO
Moro, 31 de Junio del 2009
http://es.scribd.com/doc/97254260/Informe-Financiero-Backus#scribd
-641.95
14.03
0.00
-4,193.21
-52,364.71

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ELMO SERRANO Y CIA.

AGROINDUSTRIA LA MORINA S.A.

INFORME CORTO A LOS ESTADOS FINANCIEROS

ELMO SERRANO Y CIA. AUDITORES

INFORME CORTO A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Chimbote, Setiembre 2009

ELMO SERRANO Y CIA. AUDITORES

DICTAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

ELMO SERRANO Y CIA. AUDITORES

1. RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA SOBRE LOS ESTADOS

ELMO SERRANO Y CIA. AUDITORES

todos sus aspectos significativos la situacin financiera de Agroindustrias La Morina S.A.

CPC. ELMO SERRANO CASTILLO

ELMO SERRANO Y CIA. AUDITORES CONSULTORES

Remuner. Y Part. Por Pagar

Cuentas Por Cob. Diversas

Proveedores (Nota No. 12)

Productos Terminados (Nota No. 5)

Tributos Por Pagar (Nota No. 11)

Otras Cuentas Por Pagar (Nota No. 13)

TOTAL PASIVO CORRIENTE

Envases y embalajes (Nota No. 7)

Cargas diferidas (Nota No. 8)

Otras Ctas.Por Pagar L/P

Benefic.Soc. de los Trabajadores

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Materias Primas y Auxiliares (Nota No. 6)

TOTAL PASIVO NO CTE.

Inmuebles, Maq.y Equipos (Nota No.9)

Deprec.y Amortiz. Acumulada(Nota No. 10)

Capital (Nota No. 14)

Resultados Acumulados (Nota No. 15)

Excedente de Revaluacion (Nota No. 16)

Resultados del Ejercicio(Nota No.15)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ELMO SERRANO Y CIA. AUDITORES

PERDIDA DEL EJERCICIO

Otros Ingresos y Gastos:

Moro, 31 de Diciembre de 2009.

ELMO SERRANO Y CIA. AUDITORES

Otros cobros relativos a la actividad

Aumento de Efectivo Proveniente de las

Ingreso por Venta de Valores

Ingreso por Venta de Activo Fijo

Pagos por compra de Valores

Disminucin del Efectivo por Actividades de Inversin S/.

Aumento o disminucin Neto de Efectivo y Equivalente

ELMO SERRANO Y CIA. AUDITORES CONSULTORES

ADICIONAL REVALUACION ACUMULADOS

Saldo al 01 de Enero del 2007

Saldos al 31 de Diciembre del 2007

Resultados del Ejercicio 2008

Excedente de Revaluacin Voluntaria

AGROINDUSTRIAS LA MORINA S.A.

ELMO SERRANO Y CIA. AUDITORES CONSULTORES

Saldo al 01 de Enero del 2007

Saldos al 31 de Diciembre del 2007

Resultados del Ejercicio 2008

Excedente de Revaluacin Voluntaria

Saldos al 31 de Diciembre del 2008

Saldos al 01 de Enero del 2009

Resultados del Ejercicio Junio 2009