INSTITUTO NACIONAL DE LA ECONOMIA SOCIAL

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO:

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.

CULTIVO Y PRODUCCION DE GIRASOL

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.

COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

CULTIVO Y PRODUCCION DE GIRASOL

PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS
UNIDAD
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
MONTOS
ACTIVO FIJO
Terreno
ha
10
$
90,000.00 $
900,000.00
Tractor
Equipo
1
$
150,000.00 $
150,000.00
Arado agrcola marca John Deere, modelo 635H de 3 discos, reversin
Equipo
hidrulica, 75 cm ancho
1 de corte,$ con cilindro
60,000.00
remoto y mangueras.
$
60,000.00
Sembradora cultivadora para siembra de granos serie SS, con sistema
Equipo
de cuatro surcos, 211timones
$
48,000.00 $
48,000.00
Rastra agrcola de tres puntos, 20 discos, sistema de limpieza de discos,
Equipo
pasadores y seguros
1
$
42,000.00 $
42,000.00
Cimientos, firme de concreto y drenaje
Unidad
1
$
24,618.00 $
24,618.00
Construccin de Bodega-Almacn de 6.5 x 15.5 mts.
Unidad
1
$
75,382.00 $
75,382.00
Subtotal
$ 1,300,000.00
ACTIVO DIFERIDO
Anlisis de Mercado
Cotizacin
1
$
2,500.00 $
2,500.00
Programa de capacitacin
Cotizacin
1
$
20,000.00 $
20,000.00
Puesta en marcha
Cotizacin
1
$
20,000.00 $
20,000.00
Subtotal
$
42,500.00
CAPITAL DE TRABAJO
Girasol grano TUTTI SYNGENTA contenido 20 kgs
Bolsa
45
$
1,744.00 $
78,480.00
MAP 11 52 00 contenido 50 kgs
Saco
40
$
350.50 $
14,020.00
UREA 46 00 00 contenido 50 kgs
Saco
35
$
250.00 $
8,750.00
K MAG ( 22 %K - 18 % MAG.- 22 % S)
Saco
35
$
250.00 $
8,750.00

Subtotal
TOTAL

$
$

INAES

SOCIOS

TOTAL

$
$
$
$
$
$
$
$

60,000.00
48,000.00
42,000.00
24,618.00
75,382.00
250,000.00

900,000.00 $ 900,000.00
150,000.00 $ 150,000.00
$
60,000.00
$
48,000.00
$
42,000.00
$
24,618.00
$
75,382.00
$ 1,050,000.00 $ 1,300,000.00

$
$
$

$
20,000.00
20,000.00
40,000.00 $

$
$
$
$

78,480.00
14,020.00
8,750.00
8,750.00

110,000.00 $
1,452,500.00 $

2,500.00 $
$
$
2,500.00 $

2,500.00
20,000.00
20,000.00
42,500.00

$
$
$
$

78,480.00
14,020.00
8,750.00
8,750.00

110,000.00 $
$ 110,000.00
400,000.00 $ 1,052,500.00 $ 1,452,500.00

Costos de Produccion para 1 Hectarea de girasol

Actividad y/o Producto
Semilla
Transporte
Jornal

U. M.
Cantidad
Semilla de girasol
kg
viaje
jornal

Costo Unit

Datos de Produccion
60.00 $
1.00 $
1.00 $

Subtotal

Limpieza de terreno
barbecho
Rastreo
Siembra
Subtotal

Fertilizacin
Escarda
Riego
Control de plagas
Subtotal

Carbarilo
Paratin metlico
Metomilo
Subtotal

Preparacin del terreno

servicio
servicio
servicio
Jornal

Manejo del Cultivo

jornal
jornal
jornal
jornal

Costo Total

1
1
1
4

2.00
4.00
2.00
2.00

$
$
$
$

$
$
$
$

Control de Plagas y Enfermedades

kg
1.00 $
bulto 20 kg
0.50 $
kg
0.50 $

300.00 $
200.00 $
100.00 $
$
$

600.00
600.00
600.00
100.00

100.00
100.00
100.00
100.00

$
$
$
$
$

18,000.00
200.00
100.00
18,300.00

600.00
600.00
600.00
400.00
2,200.00

$
$
$
$
$

200.00
400.00
200.00
200.00
1,000.00

230.00 $
200.00 $
530.00 $
$

230.00
100.00
265.00
595.00

Fertilizacion
Urea
Superfostato de Calcio Triple

bulto
Bulto

2.00 $
2.00 $

425.00 $
405.00 $

850.00
810.00
1,660.00

Cosecha
Corte
Transporte
Acarreo
Subtotal

servicio
servicio
Jorneles

1.00 $
1.00 $
4.00 $

700.00 $
600.00 $
100.00 $
$

700.00
600.00
400.00
1,700.00

Superficie sembrada (m2)

Nmero de hectreas
Rendimiento (kg/ha)
Mermas
Marco de plantacion:
Semilla por ha
Nmero de ciclos/ao
Densidad de plantacin
girasol para venta

100,000.00
10.00
2,700.00 kg/ha
3%
.7 x .25
0.18 m2
6 kg/ha
1
57,143 plantas/ha.
97%

Preparacin del terreno

Subtotal
$

2,200.00

Manejo de cultivo
Subtotal
$

Cantidad
1,000.00
10.00 $ 10,000.00

Cantidad
10.00 $ 22,000.00

Control de plagas y enfermedades

Subtotal
Cantidad
$
595.00
10.00 $

5,950.00

Fertilizacin
Subtotal
$

Cantidad
1,660.00
10.00 $ 16,600.00

Cosecha
Subtotal
$

Cantidad
1,700.00
10.00 $ 17,000.00

CANT.

DESCRIPCIN

Construccin de Bodega
CANT.
1
1

UNIDAD

PRECIO

Arado agrcola marca John

Equipo
Deere, modelo
$ 60,000.00
635H de 3 discos, reversin hidrulica, 75 cm ancho de corte, con cilindro remoto y mangueras.

Sembradora
cultivadora
para siembra
de granos serie
Rastra agrcola
de tres puntos,
20
discos,
sistema de
Torre
de
cultivo de tres
puntos
con
barra de acero
con tres

Equipo

$ 48,000.00

Equipo

$ 42,000.00

Equipo

$ 22,000.00

DESCRIPCIN UNIDAD
PRECIO
Cimientos, firme de concreto
Unidady drenaje$ 24,618.00
Construccin de Bodega-Almacn
Unidad
de 6.5
$ 75,382.00
x 15.5 mts.

Productos agrcolas
DESCRPCION
UNIDAD
Girasol grano TUTTI SYNGENTA contenido
Bolsa
20 kgs
Saco
MAP 11 52 00 contenido 50 kgs
Saco
UREA 46 00 00 contenido 50 kgs
K MAG ( 22 %K - 18 % MAG.- 22 % S)
Saco

CANTIDAD

PRECIO UNITARIO
TOTAL

45

$ 1,744.00 $

40
35
35

$
$
$

78,480.00

350.50 $ 14,020.00
250.00 $
8,750.00
250.00 $
8,750.00
$ 110,000.00

CULTIVO Y PRODUCCION DE GIRASOL

Capacidad Productiva y Desarrollo de la produccion mensual en la cosecha
Meses

Ene

Feb

%
Produccion (kg)

Mar

0%

Abr

0%

May

0%

Jun

0%

Jul

0%

Ago

0%

Sep

0%

0%

0%

Oct
100%
27,000.00

Superficie sembrada (ha)

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

Produccion de girasol (kg)

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Mermas (3%)

girasol para venta (kg)

Nov

Dic
0%

0%

10.00

10.00

27,000.00

810.00

26,190.00

Proyeccion Mensual de Costos

Mes
Concepto/Mes

Mantenimiento de equipo
Promocion
Ventas
Subtotal

$
$
$
$

500.00
500.00

$
$
$
$

500.00
500.00

$
$
$
$

500.00
500.00

$
$
$
$

500.00
500.00

Semilla de girasol
Preparacin del terreno
Manejo del Cultivo
Control de Plagas y Enfermedades
Fertilizacion
Cosecha
Subtotal

$
$
$
$
$

$
$
$
$
$

$
$
$
$
$

$
$
$
$
$

Costos Totales

500.00 $

500.00 $

500.00 $

Costos Fijos
500.00 $
$
$
500.00 $

$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$

500.00 $

500.00
500.00

29,800.00 $

Conceptos/Ao
Costos Fijos
Mantenimiento de equipo
Promocion
Ventas
Subtotal

$
$
$
$

6,000.00
1,000.00
2,000.00
9,000.00

$
$
$
$

6,300.00
1,050.00
2,100.00
9,450.00

$
$
$
$

6,615.00
1,102.50
2,205.00
9,922.50

$
$
$
$

6,945.75
1,157.63
2,315.25
10,418.63

$
$
$
$

7,293.04
1,215.51
2,431.01
10,939.56

Costos Variables
Semilla de girasol
Preparacin del terreno
Manejo del Cultivo
Control de Plagas y Enfermedades
Fertilizacion
Cosecha
Subtotal

$
$
$
$
$
$
$

18,300.00
22,000.00
10,000.00
5,950.00
16,600.00
17,000.00
89,850.00

$
$
$
$
$
$
$

19,215.00
23,100.00
10,500.00
6,247.50
17,430.00
17,850.00
94,342.50

$
$
$
$
$
$
$

20,175.75
24,255.00
11,025.00
6,559.88
18,301.50
18,742.50
99,059.63

$
$
$
$
$
$
$

21,184.54
25,467.75
11,576.25
6,887.87
19,216.58
19,679.63
104,012.61

$
$
$
$
$
$
$

22,243.76
26,741.14
12,155.06
7,232.26
20,177.40
20,663.61
109,213.24

Costos Totales

98,850.00 $ 103,792.50 $ 108,982.13 $ 114,431.23 $ 120,152.79

10

$
$
$
$

500.00
500.00

$
$
$
$

500.00
500.00

$
$
$
$

$
$
$
$
$

3,333.33
2,975.00
16,600.00

$
$
$
$
$

3,333.33
2,975.00
-

$
$
$
$
$

22,908.33 $

6,308.33 $

14,833.33 $

23,408.33 $

6,808.33 $

2,000.00 $

Costos Variables
18,300.00 $
11,000.00 $
11,000.00
$
3,333.33
$
$
$
29,300.00 $
14,333.33

Proyeccion Anual de Costos

Ao
1

500.00
500.00
1,000.00
2,000.00

11

12

Total Anual

$
$
$
$

500.00
500.00
1,000.00
2,000.00

$
$
$
$

500.00
500.00

$
$
$
$

500.00
500.00

$
$
$
$

6,000.00
1,000.00
2,000.00
9,000.00

$
$
$
$
$
$
$

17,000.00
17,000.00

$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$

18,300.00
22,000.00
10,000.00
5,950.00
16,600.00
17,000.00
89,850.00

19,000.00 $

500.00 $

500.00 $ 98,850.00

CULTIVO Y PRODUCCION DE GIRASOL

PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
Mantenimiento de equipo
Promocion
Ventas
Semilla de girasol
Preparacin del terreno
Manejo del Cultivo
Control de Plagas y Enfermedades
Fertilizacion
Cosecha
TOTAL

AO

COSTOS
COSTO MENSUAL
$
500.00
$
83.33
$
166.67
$
1,525.00
$
1,833.33
$
833.33
$
495.83
$
1,383.33
$
1,416.67
$
8,237.50

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1
6,000.00
1,000.00
2,000.00
18,300.00
22,000.00
10,000.00
5,950.00
16,600.00
17,000.00
98,850.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2
6,300.00
1,050.00
2,100.00
19,215.00
23,100.00
10,500.00
6,247.50
17,430.00
17,850.00
103,792.50

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3
6,615.00
1,102.50
2,205.00
20,175.75
24,255.00
11,025.00
6,559.88
18,301.50
18,742.50
108,982.13

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4
6,945.75
1,157.63
2,315.25
21,184.54
25,467.75
11,576.25
6,887.87
19,216.58
19,679.63
114,431.23

5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

7,293.04
1,215.51
2,431.01
22,243.76
26,741.14
12,155.06
7,232.26
20,177.40
20,663.61
120,152.79

CULTIVO Y PRODUCCION DE GIRASOL

COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
Mantenimiento de equipo
Promocion
Ventas

TOTAL

$
$
$

COSTOS VARIABLES
Semilla de girasol
Preparacin del terreno
Manejo del Cultivo
Control de Plagas y Enfermedades
Fertilizacion
Cosecha

TOTAL

6,000.00 $
1,000.00 $
2,000.00 $

6,300.00 $
1,050.00 $
2,100.00 $

9,000.00

9,450.00

$
$
$
$
$
$

18,300.00
22,000.00
10,000.00
5,950.00
16,600.00
17,000.00

$
$
$
$
$
$

19,215.00
23,100.00
10,500.00
6,247.50
17,430.00
17,850.00

$
$
$
$
$
$

89,850.00

94,342.50

$
$
$

9,000.00 $
89,850.00 $
98,850.00 $

6,615.00 $
1,102.50 $
2,205.00 $

9,922.50

AO
3

1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO
3

2
9,450.00 $
94,342.50 $
103,792.50 $

20,175.75
24,255.00
11,025.00
6,559.88
18,301.50
18,742.50

6,945.75 $
1,157.63 $
2,315.25 $

7,293.04
1,215.51
2,431.01

10,418.63

10,939.56

$
$
$
$
$
$

21,184.54
25,467.75
11,576.25
6,887.87
19,216.58
19,679.63

$
$
$
$
$
$

22,243.76
26,741.14
12,155.06
7,232.26
20,177.40
20,663.61

99,059.63 $

104,012.61

109,213.24

AO
3
9,922.50 $
99,059.63 $
108,982.13 $

4
10,418.63 $
104,012.61 $
114,431.23 $

5
10,939.56
109,213.24
120,152.79

Proyeccion Anual de Ingresos

Produccin de girasol (kg)

AO
Presentacion/Ao
produccin girasol (kg)

26,190.00

26,190.00

26,190.00

26,190.00

26,190.00

Ingresos Totales

248,805.00

263,733.30

279,557.30

296,330.74

314,110.58

Concepto/Mes

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Total

semilla girasol (kg)

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

26,190.00

0.00

0.00

26,190.00

Precio semilla girasol ($/kg)

9.50

9.50

9.50

9.50

9.50

9.50

9.50

9.50

9.50

9.50

9.50

9.50

9.50

Ingresos por venta de girasol

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

248,805.00

0.00

0.00

248,805.00

4
11.3

5
12.0

Concepto
producto
Precio promedio girasol ($/kg)

Ao
1
9.5

Precio semilla de girasol:

2
10.1

3
10.7

9.5 kg

CULTIVO Y PRODUCCION DE GIRASOL

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

248,805.00
9,000.00
89,850.00
98,850.00
149,955.00
19,000.00
130,955.00
13,095.50
117,859.50

AO
3

2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

263,733.30
9,450.00
94,342.50
103,792.50
159,940.80
19,190.00
140,750.80
14,075.08
126,675.72

$
$
$
$
$
$
$
$
$

4
296,330.74
10,418.63
104,012.61
114,431.23
181,899.50
19,575.72
162,323.79
16,232.38
146,091.41

279,557.30
9,922.50
99,059.63
108,982.13
170,575.17
19,381.90
151,193.27
15,119.33
136,073.95

$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
$
$
$

314,110.58
10,939.56
109,213.24
120,152.79
193,957.79
19,771.48
174,186.31
17,418.63
156,767.68

DEP ANUAL
VALOR RESCATE
$
6,000.00 $
6,000.00

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
Arado agrcola marca John Deere, modelo 635H de 3 discos,
reversin hidrulica, 75 cm ancho de corte, con cilindro
remoto y mangueras.
Sembradora cultivadora para siembra de granos serie SS,
con sistema de cuatro surcos, 21 timones
Rastra agrcola de tres puntos, 20 discos, sistema de
limpieza de discos, pasadores y seguros
Cimientos, firme de concreto y drenaje
Construccin de Bodega-Almacn de 6.5 x 15.5 mts.

TOTAL

VALOR ORIGINAL
$
60,000.00

TASA
10%

AOS
10

48,000.00

10%

10

4,800.00 $

4,800.00

42,000.00

10%

10

4,200.00 $

4,200.00

$
$
$

24,618.00
75,382.00
250,000.00

4%
4%

25
25

$
$
$

984.72 $
3,015.28 $
19,000.00 $

984.72
3,015.28
19,000.00

CULTIVO Y PRODUCCION DE GIRASOL

FLUJO DE EFECTIVO
AO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$

250,000.00
40,000.00
110,000.00
400,000.00

1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

248,805.00
248,805.00
9,000.00
89,850.00
98,850.00
6,304.00
143,651.00

2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

263,733.30
263,733.30
9,450.00
94,342.50
103,792.50
6,304.00
153,636.80

3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

279,557.30
279,557.30
9,922.50
99,059.63
108,982.13
3,152.00
167,423.17

4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

296,330.74
296,330.74
10,418.63
104,012.61
114,431.23
3,152.00
178,747.50

5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

314,110.58
314,110.58
10,939.56
109,213.24
120,152.79
193,957.79

CULTIVO Y PRODUCCION DE GIRASOL

PUNTO DE EQUILIBRIO
AO

CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

1
$
$
$
$
$

248,805.00
9,000.00
89,850.00
98,850.00
14,087.29
6%

2
$
$
$
$
$

263,733.30
9,450.00
94,342.50
103,792.50
14,713.19
6%

INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para
cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se
debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas

3
$
$
$
$
$

279,557.30
9,922.50
99,059.63
108,982.13
15,368.11
5%

4
$
$
$
$
$

296,330.74
10,418.63
104,012.61
114,431.23
16,053.39
5%

5
$
$
$
$
$

314,110.58
10,939.56
109,213.24
120,152.79
16,770.50
5%

CULTIVO Y PRODUCCION DE GIRASOL

Analisis de Rentabilidad (VAN; TIR; B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
0
1
2
3
4
5

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

TOTAL

10%

COSTOS

FLUJO DE
EFECTIVO

248,805.00
263,733.30
279,557.30
296,330.74
314,110.58

$
$
$
$
$
$

400,000.00
105,154.00
110,096.50
112,134.13
117,583.23
120,152.79

-$
$
$
$
$
$

400,000.00
143,651.00
153,636.80
167,423.17
178,747.50
193,957.79

$ 1,402,536.91

965,120.65

437,416.26

VAN
TIR
B/C

TASA
(1+t)-n
1.000

INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$

0.909
0.826
0.751
0.683
0.621

225,871.36
29.06%

1.27

CRITERIO DE DECISIN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados,

se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la
recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia extra,
un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica
viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por
cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .07 pesos

$
$
$
$
$
$
1,051,619.14 $
226,186.36
217,961.40
210,035.54
202,397.88
195,037.96

EGRESOS
ACTUALIZADOS
400,000.000
95,594.545
90,988.843
84,248.028
80,310.929
74,605.431
825,747.78