1.

5 ANLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS:

1.5.1INVERSIN Y FINANCIAMIENTO:
Composicin de la inversin total Inversin fija
1.5.1.1 INVERSIN TANGIBLE
Comprende

todos

los

bienes

tangibles

como

equipamiento

acondicionamiento del local, horario, equipos de oficina, terreno y

estructuras.
1.5.1.2 INVERSIN FIJA
Gastos

Soles

Maquinaria

45827.92

Equipos

3805

1189.06

Muebles

3280

1025

33000

10312.5

85912.92

26847.79

Compra de
local
Total

Dlares (3.20)
14321.23

Cuadro 1 Inversin Fija

Se detalla la compra de las maquinarias, muebles y equipos a

continuacin.

1.5.1.3 INVERSIN DE EQUIPOS

EQUIPO

CANTIDA

PRECIO

Computadora

D
2

Impresora

420.00

Extintores
Sealizadore

135.00

10

50.00

3,200.00

S/. 3,805.00

$1189.062
5

Cuadro 2 Inversin de Equipos

1.5.1.4 INVERSIN DE MAQUINARIA

DLAR

MQUINA

CANTIDAD

PRECIO

Tanque con chaqueta.

18560

5800

800

250

640

200

210

65.625

648.96

202.8

480

150

1408

440

2688

840

800

250

4416

1380

10

160

50

1728

540

2816

880

480

150

648.96

202.8

3840

1200

5120

1600

384

120

Ollas de acero de 30
litros.
Agitador

de

acero

inoxidable.
Liras

(3.20)

verticales

horizontales (1 cm. De
arista).
Coladores de diferentes
tamaos
Jarras
Moldes de acero
Prensadoras manuales y
automticas
Termmetro
Bandejas de acero
Jarra plstica de 1LT
Potencimetro
Porongos (30-40) litros
Termmetros
Coladores
Descremadora 100 litros
Batidora
Esptula de madera

Total

45827.92
14321.225
Cuadro 3 Inversin Maquinarias

1.5.1.5 INVERSIN DE MUEBLES

MUEBLES

CANTIDAD

PRECIO

DLAR (3.20)

2400

750

360

112.5

180

56.25

Armarios

240

75

Estandar

100

31.25

S/. 3280

$1025

Mesas

de

Trabajo
Escrit.

de

Oficina
Sillas

de

Ofic.

Cuadro 4 Inversin de Muebles

1.5.2 LA DEPRECIACIN
La depreciacin de los equipos, maquinarias, muebles, local y capital de
trabajo est detallado en los siguientes cuadros:

Costo
Total

depreciacin
(3.14)

Equipos

3805

Muebles
Mquinas

3280
45827.92

Total

52912.92

16851.25

Capital de Trabajo

54895.32

17482.59

Compras del Inmueble

33000

10509.55

Total

140808.24

44843.39

Amortizacin de Int.

3000

955.41

Cuadro 5 Depreciacin
1.5.2.1

INVERSIN INTANGIBLE

de

la

Se considera todas aquellas que se realizan sobre activos constituidos

por los servicios y derechos adquiridos necesarios para la puesta en
marcha del proyecto que asciende a US$ 20,400.00
Estudio Factibilidad

S/. 2000

ciencias y permisos

S/. 1200

Construccin de la
empresa
Pre Inversin
Total

S/. 20000
S/. 3000
26200

8187.
5

Cuadro 6 Inversin Intangible

1.5.3 Capital de trabajo
1.5.3.1 Gastos mensuales:
Los gastos mensuales estn detallados en el siguiente cuadro, en el cual
se explica cundo se va a pagar por el concepto de cantidad producidas
por lcteos.
Cantidad

de Cantidad

Cantidad

Cantidad

de Total

lcteos

de

Mat. Prima

(1000)
S/.13077.6

(500)
935.80

240

14253.44

Agua

4
---

---

---

45

Luz

---

---

---

220

Telfono

---

---

---

130

---

---

150

Administrativos
Sueldo
---

---

---

3500

personal
Total al mes
Total anual

-----

-----

18298.44
219581.28

Gastos

Queso de Yogurt Mantequilla (400)

---

-----

Cuadro 7 Capital de trabajo Gastos mensuales

1.5.3.2

Capital de trabajo

La suma de los tres primeros meses forma parte del capital de trabajo, el
cual se necesita para poder elaborar los productos lcteos.
Gastos

Precio S/.

Gastos. 1 mes

18298.44

Gastos. 2 mes

18298.44

Gastos. 3 mes

18298.44

Total

54895.32

Dlar (2.58)

21277.26

Cuadro 8: Capital de trabajo

1.5.3.3

Total de inversin

El total de inversin es la suma del pre inversin, la inversin fija y el

capital de trabajo.

Precio S/

Dlar (3.20-2.58)

Pre Inversin

3000

937.5

Inversin fija

85912.92

26847.79

Capital de trabajo

54895.32

21277.26

Total

143808.24

49062.55

Cuadro 9 Total Inversin

1.5.3.4 Ingresos Mensuales del 2012

El total de ingreso de acuerdo a la venta del producto
Cantidad de
Productos
Queso Mozzarella
Yogurt
Mantequilla
Total

producto

Precio

Total

mensual
1000
500
400

22
3
1

22000
1500
400
23900

Cuadro 10 Ingresos mensuales del 2012

1.5.4 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
1.5.4.1 PROGRAMA DE PRODUCCIN
Produccin proyectada al 10% de incremento anual.
Aos
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012

Lcteos
10905.75
12117.50
13463.89
14959.8
16621.2
18468
20520
22800

Cuadro 11 Programa de
produccin

1.5.4.2 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

Costos de produccin por Lcteos
El costo de produccin de los productos Lcteos se ve reflejado en la
cantidad de insumos que se utiliza.
Por eso en el cuadro se detalla que tipo de insumos y cul es la cantidad
necesaria que se va a emplear para la elaboracin de lcteos al mes.
1.5.4.3 MATERIA PRIMA
Insumos
Leche fresca
Sal industrial
Cuajo
Azcar

Cantidad
13500lt
80 kg
lt
blanca 100 kg

industrial
Cultivo de yogurt
Leche Descremada
Crema de lcuma
Crema de fresa
Cultivo para queso
Total

10 lt
200 lt
50 kg

Precio S/
13500
40
38.64
280
20.8
200
85

50 kg
260 lt

50
39
14253.44

Cuadro 12 Materia prima insumos utilizados

1.5.4.4 MANO DE OBRA

MANO DE OBRA

Sueldo S/

Secretario

700

Personal

2400

Movilidad

400

Gastos al mes

3500

Cuadro 13 Costo de la mano de obra

1.5.4.4 COSTOS DE MANTENIMIENTO

Gastos mensual

Precio S/

Luz

220

Agua

45

Telfono

130

Total

395

Materia P.

14253.44

Mano de obra

3500

Gastos administrativos

150

Total

18298.44
Cuadro 14 Costo de mantenimiento