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DEDICATORIA
alcanzar
las
metas
trazadas.
A la memoria de mi abuela,
AGRADECIMIENTO
haberme
Dios
todo
poderoso,
permitido
por
cumplir
Hazael
INDICE GENERAL
Pag.
Epgrafe...................................................................................................
Dedicatoria..............................................................................................
ii
Agradecimiento.......................................................................................
iii
ndice General.........................................................................................
iv
Lista de Cuadros.....................................................................................
ix
Lista de Figuras.......................................................................................
xiii
Lista de Grficos......................................................................................
xiv
Resumen.................................................................................................
xv
Introduccin.............................................................................................
CAPITULO I.
El Problema.....................................................................................
Objetivos de la Investigacin..................................................
Objetivo General..............................................................
Objetivos Especficos.......................................................
Justificacin de la Investigacin..............................................
Justificacin Terica.........................................................
Justificacin Social...........................................................
10
Justificacin Tecnolgica......................................
11
11
12
CAPITULO II.
Marco Terico Referencial...................................................
13
13
Bases Legales...............................................................
17
22
Bases Tericas..............................................................
28
31
44
CAPITULO III.
Marco Metodolgico............................................................
62
Tipo de Investigacin....................................................
62
Diseo de Investigacin................................................
62
Descripcin de Variables...............................................
62
Sistema de Variables....................................................
64
Poblacin y Muestra......................................................
66
69
70
70
71
CAPITULO IV.
Presentacin y Anlisis de los Resultados
72
Estudio de Mercado...............................................................
72
La Oferta.................................................................................
72
75
75
75
76
76
77
La Demanda...........................................................................
77
77
78
79
81
81
81
82
84
86
86
86
97
97
Estudio Tcnico..............................................................................
104
Tipologa Empresarial............................................................
104
Tamao de la Planta..............................................................
104
Mercado de consumo............................................................
104
Mercado de proveedores.......................................................
105
Tecnologa de Produccin......................................................
105
Ubicacin de la Planta............................................................
106
Mercado de Influencia.............................................................
106
Servicios. ................................................................................
106
107
107
123
Balances de Masa...................................................................
132
134
134
135
135
137
138
138
145
Maquinarias y Equipos............................................
148
149
150
150
151
157
Resumen de Inversiones.........................................................
158
159
160
Servicio de la Deuda...............................................................
161
Estructura de Costos...............................................................
163
165
166
167
168
169
170
Relacin Beneficio-Costo........................................................
171
173
174
Evaluacin Econmica-Financiera..
175
CAPTULO V.
Conclusiones y Recomendaciones..................................................
178
Conclusiones...........................................................................
178
Recomendaciones......................................................
181
Referencias Bibliogrficas........................................................
183
Anexos.
LISTA DE CUADROS
N.
Pag.
48
50
52
54
59
60
66
69
77
79
80
80
83
83
Tomates. (Kg/Per/Ao).....................................................................
84
85
88
90
94
94
95
95
96
96
98
99
101
135
138
144
148
149
150
150
151
152
153
154
155
155
156
156
157
157
45 Resumen de Inversiones...................................................................
158
159
47 Servicio de la Deuda.........................................................................
161
48 Estructura de Costos.........................................................................
163
165
166
167
168
169
170
55 Relacin Beneficio-Costo..................................................................
171
172
173
LISTA DE FIGURAS
N.
Pag.
El Sistema Organizacional................................................................
27
109
125
126
127
128
129
131
LISTA DE GRFICOS
N.
1
Pag.
Representa la estructura general de la evaluacin de proyectos.
Baca Urbina (1.987)..........................................................................
30
Diagrama de causa-efecto................................................................
74
81
105
132
133
137
Resumen
Este trabajo est enmarcado en el tipo de proyecto factible, definido
como: propuesta para la instalacin de una planta procesadora y
comercializadora de tomates y frutos de la regin ubicada en el municipio
San Fernando del Estado Apure, ya que el mismo, est referido a la
formulacin de un proyecto de inversin, como alternativa para contribuir con
el desarrollo industrial y productivo del Municipio y por ende del Estado
Apure.
Para el logro de este objetivo, se revis material bibliogrfico,
registros estadsticos y la aplicacin de instrumentos (encuestas), lo que
permiti contar
con las herramientas necesarias para analizar la
problemtica planteada.
Una vez analizado y estudiado los datos
estadsticos y las encuestas realizadas, se constat que este proyecto cuenta
con la suficiente materia prima a nivel local, donde se plantea la instalacin
de la planta, lo que garantiza su funcionamiento durante el periodo de diez
aos, considerados de vida til del mismo.
As mismo, de acuerdo al
estudio econmico realizado, se concluye que el proyecto es altamente
rentable, garantizado esto por los datos obtenidos de los indicadores
econmicos aplicados, logrando de esta manera, permitir que los productores
del sector y el Estado cuenten con un mercado seguro para la colocacin de
sus productos, y al mismo tiempo general valor agregado a los productos
agrcolas y a la economa regional, e impulsar con ello el desarrollo
econmico e industrial, generando empleo y bienestar para los habitantes
del Municipio y el Estado.
INTRODUCCIN
CAPITULO I
EL PROBLEMA
de
actividades
agrcolas
cuyos
momentos
inciales
slo
y control de
son la mayora, estn afectados por la pobreza, y los altos precios de los
productos alimenticios, vestido y calzado y es comn or en sus quejas, que
se sienten desasistidos por el Estado, alegando que la asistencia financiera
es muy poca, no llega a tiempo para aprovechar los tiempos de las cosechas
y a ello se suma que no siempre reciben la asistencia y reorientacin tcnica
requerida a fin de alcanzar una mayor productividad.
As, el problema se resume a un alto ndice de riesgo que afecta tanto
a la economa nacional como regional, trayendo como consecuencia
desempleo y pobreza, bajas en los niveles de consumo de productos
agrcolas primarios y procesados, por lo que para algunos productores esta
actividad ha dejado de ser rentable, al menos en los rubros frutcolas que
pierden rpidamente su calidad de frescura. Ante lo cual cabe preguntarse:
_
Objetivos de la Investigacin
Objetivo General
Estudiar la factibilidad que tendr el montaje de una Planta Industrial
Procesadora y Comercializadora de tomates y frutas de la regin ubicada en
el Municipio San Fernando del Estado Apure.
Objetivos Especficos
Justificacin de la Investigacin
Justificacin Terica.
En Venezuela desde 1999 entr en vigencia la Constitucin ms
reciente del pas, con la cual se concreta el nacimiento de un nuevo contexto
social, cultural, econmico y educativo, que anteriormente se vislumbraba
con muchos problemas econmicos, educativos y sociales y que segn
sealamientos de Torres (2000) se destacaban en:
Justificacin Prctica.
La creacin de una empresa industrial procesadora y comercializadora
de frutas en el municipio de San Fernando del Estado Apure permitir ofrecer
a los consumidores un producto natural como lo es la pulpa de frutas
congelada, la cual no est siendo producida actualmente en la regin.
Las pulpas de frutas congeladas actan como reguladoras de los
suministros de fruta, porque se procesan en las pocas de cosecha para
utilizarlas cuando haya poca disponibilidad de ellas.
Da a da se presenta por parte de las personas en general la
tendencia al consumo de alimentos de alto valor nutritivo y de fcil consumo,
como lo son las pulpas de frutas congeladas.
Justificacin Social.
Instalar una planta de procesamiento y comercializacin del tomate y
de otros frutos de la regin traer como consecuencia: colocacin de mano
de obra; nuevas expectativas para los agricultores, que en funcin de
satisfacer la demanda de materia prima de esta empresa se vern en la
necesidad de aumentar sus niveles de produccin; significar un punto de
motivacin para otros que debern sumarse a la actividad de produccin
frutcola y ser otro punto de partida para el avance hacia la industrializacin
de la agricultura apurea.
Y en este inters de procesamiento de tomate y frutas se reviste de
importancia, pues el mismo traer consigo los beneficios
de la
Justificacin Tecnolgica.
A travs del funcionamiento de esta planta se pueden estandarizar los
productos agroindustriales, de acuerdo a las caractersticas, gustos,
preferencias y necesidades de la regin.
Para alcanzar un alto grado de competitividad en la regin se requiere
del fomento de la agroindustria como una combinacin exitosa de tecnologa,
del sector secundario como lo es el manufacturero y del primario como la
agricultura.
Justificacin Econmica.
En la regin se facilita la consecucin de las materias primas por parte
de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas y por su
ubicacin, los costos disminuyen, adquirindose a un precio conveniente y
por consiguiente estos costos hacen que se pueda competir en el mercado.
El proyecto se justifica en la necesidad de creacin de industrias
coadyuvando al desarrollo socioeconmico en la regin.
La ejecucin del presente proyecto promover la generacin de
negocios y actividades econmicas con los productores agrcolas de la
regin. A travs del funcionamiento de esta planta se pueden estandarizar
los productos agroindustriales, de acuerdo a las caractersticas, gustos,
preferencias y necesidades de la regin.
Para alcanzar un alto grado de competitividad en la regin se requiere
del fomento de la agroindustria como una combinacin exitosa de tecnologa,
del sector secundario como lo es el manufacturero y del primario como la
agricultura.
Alcances de la Investigacin
CAPITULO II
MARCO TERICO REFERENCIAL
(1991),
quien
realiz
un
Perfil
econmico
para una
estudio
concluy
que
exista
la
factibilidad
econmica,
Bases Legales
estimular
la
asociacin
productiva
(microempresas,
para
un
desarrollo
sostenido,
basado
en
mejoras
de
de
Seguridad:
Relacionadas
con
la
proteccin
Planificacin Estratgica
a desarrollar, las metas a lograr y definir las estrategias; con las cuales
visualizar la necesidad de recursos que debe asignar el proyecto, a la vez
que debe organizar los instrumentos de medicin y evaluacin que le
permitan tomar los correctivos cuando sean necesarios y usar los resultados
positivos como punto de apoyo para la retroalimentacin y la organizacin de
otros proyectos.
Este proceso ser gua y directriz en la realizacin del estudio, pues
se aspira a realizar un estudio de mercado que se corresponde con el
diagnstico externo, ms un estudio tcnico y financiero equivalente al
diagnstico interno; con fundamento en estos fijarn los objetivos y las metas
de produccin de la empresa proyecto y se definirn las estrategias de
produccin y comercializacin, previendo con ello la necesidad de recursos
humanos, materiales y financieros, se estimarn sus costos y se realizarn
las evaluaciones relacionadas al estudio econmico.
Teora de la Organizacin
Figura 1
El Sistema Organizacional
SISTEMA AMBIENTAL
Subsistema Tcnico
Subsistema de
Objetivos y Valores
Cultura
Filosofa
Objetivos Generales
Objetivos de Grupo
Subsistema
Psicosocial
Conocimiento
Tcnicas
Instalaciones
Equipos
Subsistema
Administrativo
Fijacin de objetivos
Planeacin
Integracin
Organizacin
Instrumentacin
Control
Recursos Humanos
Actitudes
Percepciones
Motivacin
Dinmica de Grupo
Liderazgo
Comunicacin
Relaciones
Interpersonales
Subsistema
Estructural
Tareas
Flujo de Trabajo
Grupos de Trabajo
Autoridad
Flujo de Informacin
Procedimientos
Reglas
Bases Tericas
El Grfico 1.
Representa la estructura general de la evaluacin de proyectos. Baca
Urbina (1.987).
Definicin de Objetivos
Anlisis
de
Resultados
Retroalimentacin
Anlisis
Tcnico
Operativo
Anlisis
Econmico
Financiero
Resumen y Conclusiones
Anlisis
SocioEconmico
At
(1 K )
VAN =
I 0
Dnde:
con el costo del desembolso para la inversin, lo que permite calcularse por
aproximacin con apoyo en un programa financiero o por interpolacin
aritmtica. Esta ltima con fundamento en el siguiente rendimiento:
Ti
VAN1
Ts
VAN2
Ts Ti VAN 2 VAN 1
r Ti
VAN 1
(Ts Ti)VAN 1 (Ti r )(VAN 2 VAN 1 )
VAN 1
Ti
r Tir (Ts Ti)
VAN 2 VAN 1
satisface esa necesidad es una mercanca, sea esto pan, papel de bao,
informacin, lujo, confort. La mercanca es el producto del mercader, quien
piensa en su mercado, condiciona o prepara su producto, y acta para
obtener un beneficio.
La prctica de mercadera, destaca Aponte (1997), es tan vieja como
el tiempo, pero el objetivo es el mismo, llevar al mercado lo que la gente
necesita, sea servicio, comida, bienes, para intercambiarlo por otro bien
llamado dinero (p. 13).
La fuerza motora del comercio es la ganancia, en el sentido ms
humilde, o riqueza en el sentido ms amplio, o como dicen los tericos, la
acumulacin de capital. Los tiempos y las regiones han introducido nuevas
tecnologas, nuevos enfoques pero la plataforma y las razones de fondo
siguen inalterables. En la antigedad, el trmino usado para el hombre
dedicado al comercio era mercader, hoy existen otros muchos tales como
mercantil, comerciante, financista, negociante, banquero, no son ms que
diferentes trminos para referirse a lo mismo: quien presenta su producto en
su mercado, por el precio que le produzca ganancia, con el propsito de
acumular riqueza.
Muchos de los tcnicos, en materia de economa usan el trmino
comercio para referirse solamente a la actividad de compra venta. Pero en
verdad comercio involucra mucho ms que eso, cuyo eje es la ganancia. No
importa que si para esa ganancia, hay que sembrar, bucear, volar, hacer
investigacin, estudiar una carrera y oficio. Al respecto, Muser y Schawartz,
(1987), destacan la palabra comercio se refiere a la vida comercial de una
nacin, en este sentido, comercio es la suma total de toda la actividad
econmica. La banca, la produccin, la distribucin, el transporte, etc. (p.
20).
Comercializacin
cuestionamiento
de
sus
estructuras
internas,
sus
formas
de
pas
durante
los
aos
de
despegue
econmico
descans
de
adelgazamiento).
productos
txicos
(recomendable
en
dietas
de
Cuadro 1
Composicin de la Pulpa de Tomate.
ELEMENTO O
COMPUESTO POR CADA UNIDAD TOTAL
100gr
Agua
%
88.5
Protenas
1.28
Grasas
0.1
Carbohidratos
9.0
Fibras
0.42
Cenizas
0.7
Calcio
Mg
9.0
Fsforo
Mg
23
Hierro
Mg
0.8
cido ascrbico
Mg
25
Caloras
Kcal
47
El Mango
El mango (Mangifera indica) es una fruta tropical obtenida del rbol del
mismo nombre, rbol de la familia de las Anacardiceas. Tiene forma
ovalada o esferoidal, con piel no comestible y color variable entre amarillo,
verdoso y rojo intenso. La pulpa es pegajosa
de color amarillo-anaranjado, y tiene un hueso duro y aplanado en su
interior. Su tamao vara entre 5-20 cm de longitud y 300-400 g de peso.
Los frutos verdes son ricos en vitamina C y contienen una cantidad
moderada de provitamina A, mientras que los mangos maduros son fuente
importante de provitamina A (principalmente en forma de beta-carotenos),
Cuadro 2
Composicin de la Pulpa de mango
ELEMENTO O COMPUESTO
POR CADA 100gr
UNIDAD TOTAL
Agua
62
Protenas
0.8
Grasas
0.6
Carbohidratos
15
Niacina
Mg
1.2
Riboflavina
Mg
50
Tiamina
Mg
Potasio
Mg
42
Fibra
Mg
5.6
Calcio
Mg
Fsforo
Mg
23
Vitamina A
U.I
0.9
Vitamina C
Mg
280
Hierro
Mg
289
La Lechosa o Papaya.
Papaya (Carica papaya L.) Fruto del papayo, planta herbcea
(alcanza una altura de 3 a 6 m) de la familia de las Caricceas. El fruto es
una baya ovoide, grande, carnosa y jugosa. Su cscara, rica en conductos de
ltex, de color verde-amarillento amarillo-anaranjado cuando madura,
encierra una pulpa de textura muy fina y color amarillo-anaranjado. En su
interior hay una cavidad ocupada por numerosas semillas de color negro y
sabor agrio.
La papaya contiene una alta proporcin de agua, siendo por el
contrario su contenido en nutrientes energticos (hidratos de carbono,
protenas y grasa) muy bajo.
En cambio es muy destacable su contenido en vitamina C (incluso
mayor que en la naranja) y en provitamina A. Concretamente, 100 g de
pulpa de papaya (una papaya pesa entre 0,5 y 2 kg, aunque pueden llegar
a pesar 8 kg) aportan el 130% de las necesidades diarias de vitamina C y el
18% de las de vitamina A.
Dentro de los carotenoides con actividad provitamnica A destaca su
contenido en criptoxantina, un compuesto que adems de trasnformarse en
vitamina A en nuestro organismo, presenta propiedad antioxidante,
atribuyndosele accin preventiva frente al cncer y la enfermedad
cardiovascular.
En cuanto a los minerales, la papaya es rica en potasio y contiene
cantidades apreciables de calcio, magnesio, fsforo y hierro. Tambin es
una buena fuente de fibra (principalmente insoluble), que mejora el trnsito
intestinal, evitando el estreimiento y protege frente al cncer de colon y la
enfermedad cardiovascular.
Cuadro 3
Composicin de la Pulpa de la Lechosa o Papaya
Cantidad por
COMPONENTES
Caloras
35.0
Humedad (grs)
90.5
Protenas (grs)
0.60
Grasas (grs)
0.10
Glcidos (grs)
7.80
Fibras (grs)
0.60
Cenizas (grs)
0.40
Calcio (mg)
19.0
Fosforo (mg)
14.0
Hierro (mg)
0.30
Retinol (E.R)
151
Tiamina (mg)
0.03
Riboflavina (mg)
0.04
Niacina (mg)
0.30
60.0
Caloras
35.0
La Guayaba
La Guayaba (Psidium guajava L) su componente mayoritario es el
agua. Es de bajo valor calrico, por su escaso aporte de hidratos de carbono
y menor an de protenas y grasas. Destaca su contenido en vitamina C;
concentra unas siete veces ms que la naranja. Aporta en menor medida
otras vitaminas del grupo B (sobre todo niacina o B3, necesaria para el
aprovechamiento de los principios inmediatos, hidratos de carbono, grasas y
protenas). Si la pulpa es anaranjada, es ms rica en provitamina A
(carotenos). Respecto a los minerales, destaca su aporte de potasio. La
vitamina C interviene en la formacin de colgeno, huesos y dientes,
glbulos rojos y favorece la absorcin del hierro de los alimentos y la
resistencia a las infecciones. Los frutos muy maduros pierden vitamina C. La
provitamina A o beta-caroteno se transforma en vitamina A en nuestro
organismo conforme ste lo necesita. Dicha vitamina es esencial para la
visin, el buen estado de la piel, el cabello, las mucosas, los huesos y para el
buen funcionamiento del sistema inmunolgico. Ambas vitaminas, cumplen
adems una funcin antioxidante. El potasio, es un mineral necesario para la
transmisin y generacin del impulso nervioso y para la actividad muscular
normal, interviene en el equilibrio de agua dentro y fuera de la clula. Su
aporte de fibra es elevado por lo que posee un suave efecto laxante y
previene o reduce el riesgo de ciertas alteraciones y enfermedades.
Cuadro 4
Composicin de la Pulpa de Guayaba
ELEMENTO O COMPUESTO
UNIDAD
TOTAL
Agua
62
Protenas
0.8
Grasas
0.6
Carbohidratos
15
Niacina
Mg
1.2
Riboflavina
Mg
50
Tiamina
Mg
Potasio
Mg
42
Fibra
Mg
5.6
Calcio
Mg
Fsforo
Mg
23
Vitamina A
U.I
0.9
Vitamina C
Mg
280
Hierro
Mg
289
Los
productos
elaborados
por
la
Planta
Procesadora
atrapamiento
de
aire
es
inevitable
cuando
se
emplean
Cuadro 5
Rango de composicin de slidos solubles totales (Grados Brix) en las
frutas y en sus derivados de acuerdo a su procesamiento.
tems
Tomate
Mango
Lechosa
Guayaba
Fruta
4-5
13-15
8-10
10-16
Pulpa
4-5
13-15
8-10
10-16
Pur
7-12
Pasta
13-18
Concentrado
19-24
19-24
19-24
19-24
Doble
25-60
Concentrado
Fuente: El autor del Proyecto 2.008
Tomate
Mango
Lechosa
Guayaba
Pulpa
53%
70,0%
69,0%
Doble
16,67%
concentrado
Fuente: El Autor del Proyecto 2.008
Consumidores.
Los principales factores que influyen en la demanda de un producto
son: el precio, el nivel de la distribucin del ingreso de los consumidores y la
calidad del producto.
La distribucin geogrfica del mercado de consumo se concentrara
inicialmente en la regin comprendida por el municipio de San Fernando.
Se pretende atacar todo el mercado local y como segundo paso para la
expansin del producto, a la zona econmica fronteriza a la que pertenece el
municipio, y por ultimo a otros Estados vecinos.
CAPITULO III
MARCO METODOLOGICO
Tipo de Investigacin
Diseo de Investigacin
Descripcin de Variables
Sistema de Variables
Objetivos Especficos
Indagar
las
acciones
realizadas
por
los
productores
agrcolas
orientadas a procesar y
comercializar
productos
frutcolas.
Establecer las limitaciones
que
existen
para
la
instalacin de una planta
procesadora
y
comercializadora de tomate
y frutas tropicales en el
Municipio San Fernando.
Destacar
la
necesidad
presente en la comunidad
respecto a la instalacin de
una planta procesadora y
comercializadora de tomate
y frutas tropicales
Variable
Acciones realizadas por los
productores
agrcolas
orientadas a procesar y
comercializar
productos
frutcolas.
Indicadores
-Solicitud de crditos.
-Preparacin de la tierra.
-Siembra de las semillas.
-Cosecha de los frutos.
-Oferta del producto.
Items
Instr.
C
U
Necesidad presente en la
comunidad respecto a la
instalacin de una planta
procesadora
y
comercializadora de tomate y
frutas tropicales.
E
S
T
I
O
N
A
R
I
O
S
Poblacin y Muestra
Poblacin
luncheras,
reposteras,
restaurantes)
procesadores
Cuadro 7
Distribucin de la Poblacin de Productores y Consumidores de Frutas.
Ubicacin
San Fernando
Total
Productores
133
133
Refresqueras
68
68
Luncheras y reposteras
24
24
Restaurantes
137
137
7.821
7.821
Consumidor
Familias
Muestra
N .Z 2 .P.q
n
( N 1).e 2 Z 2 .P.q
Dnde:
n = Tamao de la muestra.
N = Tamao de la poblacin.
Z = Valor terico de la distribucin normal, en funcin del nivel de confianza
elegido.
Para NC = 95%; Z = 1,96.
P = Probabilidad de xito = 50%.
q = Probabilidad de fracaso = 50%.
e = Error de muestreo = 5%.
133(1,96) 2 0,5.0,5
n
98
(133 1).(0,05) 2 (1,96) 2 .0,5.0,5
Productores
229(1,96) 2 00,5.0,5
144
(229 1).(0,05) 2 (1,96) 2 .0,5.0,5
7821(1,96) 2 .0,5.0,5
366 Familias
(7821 1)(0,05) 2 (1,96) 2 .0,5.0,5
Establecimientos comerciales
ni
n
.Ni
N
Dnde:
ni = Fraccin de muestra correspondiente al estrato.
n = Tamao de la muestra.
N = Tamao de la poblacin.
Ni = Fraccin correspondiente a la poblacin.
Cuadro 8
Muestra Probabilstica Estratificada.
Estratos
Ni
ni
Productores
133
98
Refresquera
68
43
Luncheras y Reposteras
24
15
Restaurantes
137
86
229
144
Familias
7821
366
8183
608
Total
Fuente: Datos Procesados por el Autor (2008)
CAPTULO IV
Estudio de Mercado
La Oferta
Grfico 2
Diagrama de causa-efecto
Retraso Socio-Econmico
Estancamiento e
Inmovilidad Social
Bajo Nivel de
Ingresos
Limitacin del
Potencial Productivo
Subdesarrollo SocioCultural
Prdida de
Autoestima
Prdida de
Identidad y Valores
Poca Actividad
Cultural
elaboran
productos
de
frutas
como:
jugos,
nctares,
jaleas,
Dichos
Cuadro 9
Produccin Nacional de pulpa de frutas, pasta y salsa de tomates.
Aos
1.997
1.998
1.999
2.000
2.001
2.002
2.003
2.004
2.005
2.006
Pulpas de
frutas
(Tn)
Pasta de
Tomate
(Tn)
70.749
76.487
79.830
85.632
112.361
82.268
70.956
81.501
92.136
92.895
6.551
10.756
11.053
25.060
40.418
36.472
32.417
35.571
36.750
36.226
Salsa de
Tomate
(Tn)
20.587
7.902
6.086
13.368
3.262
3.199
2.047
2.061
3.564
4.236
Yukery (Lara-Carabobo)
Inlaca (Carabobo)
Heinz (Carabobo)
Gerber (Carabobo)
La Demanda.
por
lo
que
se
aplic
un
instrumento
(encuesta)
humano que no lo aportan las bebidas gaseosas, sino que por el contrario
son causantes de ciertas enfermedades como la obesidad entre otras.
Cuadro 10
Distribucin de Frecuencia. Resultados del Instrumento Aplicado a
consumidores. (Municipio San Fernando)
Interrogantes
Ubicacin
Ha
usado
usted pulpa de
fruta
procesada
para
la
elaboracin de
batidos,
merengadas y
otro uso?.
Le gustara
recurrir a la
pulpa
procesada?
San Fernando
Refresquera
43
100
CONSUMIDOR
Lunch y
Restaurantes
Reposteria
15
100
86
100
366
100
Siempre
00
00
00
00
Casi siempre
00
08
53.3
47
54.65
269
73.50
Algunas veces
12
27.9
05
33.3
31
36.04
58
15.84
Nunca
31
72.1
02
13.3
08
9.30
39
10.65
Si
27
62.79
13
86.7
80
93.02
345
94.26
No
16
37.21
02
13.3
6.98
21
5.74
00
09
69.23
20
25.00
123
35.65
Frutas de otras
Regiones.
00
04
30.76
12
15.00
18
5.22
Frutos
reg.
Fuera de poca
00
00
09
11.25
37
10.72
Todas las
Anteriores
27
62.79
00
39
48.75
167
48.40
Respuestas
Alternativas
Frutas de
Regin.
En
caso
afirmativo
lo
hara con:
Familia
la
los productos
Cuadro 11.
Precio de la Pulpa de frutas en diferentes establecimientos del
Municipio San Fernando 2.007. (Bolsas de 1 Kg.)
Establecimiento
Marca
Precio Bs/Kg.
Mercatradona
6.85
4 Cuarenta
Rifruta
6.75
Despulpadoras
de
6.50
Frutas Frutiparr
Fuente: El Autor del Proyecto 2.008
Cuadro 12
Precio de la Pasta de Tomates en diferentes establecimientos del
Municipio San Fernando 2.007. (Embases de 500 gr.)
Establecimiento
Mercatradona
Feria de las Hortalizas
Mercatradona
Marca
Precio Bs/500gr.
Heinz
7.70
Pampero
8.15
Tiquire Flores
8.33
distribucin representado en la
figura N 3.
Grfico 3.
Esquema de Distribucin de la Pulpa de Fruta.
que
Cuadro 13
Poblacin por municipio del Estado Apure.
Municipio
Poblacin
San Fernando
158.345
Achaguas
65.081
Biruca
54.233
Pedro Camejo
31.187
Muoz
30.197
Rmulo Gallegos
23.839
Pez
111.059
Total
473.941
Cuadro 14
Proyeccin de poblacin Entidad Federal Apure.
Ao
Poblacin
2.008
485.470
2.009
497.066
2.010
508.783
2.011
520.508
2.012
532.280
2.013
544.094
2.014
555.876
2.015
567.653
Cuadro 15
Consumo Percpita Nacional de Pulpa de frutas y Pasta de Tomates.
(Kg/Per/Ao).
Aos
1.997
1.998
1.999
2.000
2.001
2.002
2.003
2.004
2.005
2.006
Fuente: Fedeagro - INE
Pulpa de
Pasta de
Frutas
Tomates
(Kg/Per/Ao). (Kg/Per/Ao).
3,10
0,30
3,30
0,50
3,40
0,50
3,50
1,00
4,60
1,60
3,30
1,40
2,80
1,30
3,10
1,40
4,20
1,60
4,80
1,70
Cuadro 16
Proyeccin Estimada de la demanda de Pulpa de Frutas y Pasta de
Tomates en el Estado Apure.
Aos
Poblacin
Regional
Consumo
Percpita
Promedio.
Pulpa de
Frutas
(Kg/Per/Ao)
Demanda
Estimada de
Pulpa de
Frutas
(Tn/Ao)
497.066
2.009
3,61
1.794,41
508.783
2.010
3,61
1.836,71
520.508
2.011
3,61
1.879,03
2.012
532.280
3,61
1.921,53
2.013
544.094
3,61
1.964,18
555.876
2.014
3,61
2.006,71
567.653
2.015
3,61
2.049,23
Fuente: El Autor del Proyecto 2.008.
Consumo
Percpita
Promedio.
Pasta de
Tomates
(Kg/Per/Ao)
Demanda
Estimada de
Pasta de
Tomates
(Tn/Ao)
1,13
1,13
1,13
1,13
1,13
1,13
1,13
561,68
574,92
588,17
601,48
614,83
628,14
641,45
Estas industrias se
estos
estn
consagrados
la
produccin
frutcola
explotando
Cuadro 17
Resultados del Instrumento Aplicado a Productores Agrcolas del
Sector (Municipio San Fernando)
Parte I
Interrogantes
Fa
56
42
98
38
12
6
0
8
34
98
23
13
4
2
0
42
57.14
42.86
100
38.78
12.24
6.12
0
8.16
34.69
100
54.76
30.95
9.52
4.76
0
100
36
85.71
14.29
Total
5.- A qu rubro le gustara Tomate
dedicarse?.
Lechosa
Guayaba
Mango
Otros
Total
6.- Estara dispuesto a
ofrecer su produccin a una SI
planta
procesadora
de
pulpa de frutas?.
NO
42
9
18
6
0
3
36
100
25.0
50.0
16.67
0
8.33
100
92
93.88
6.12
Total
98
100
Alternativas de
Respuestas
SI
NO
Tomate
Lechosa
Guayaba
Mango
Otros
Ninguno
Total
3.- Por qu no ha optado Falta de mercado
por la produccin de Costos
frutas?.
Condicin de la tierra
Otros
Sin responder
Total
4.- De contar con una
empresa que adquiera la SI
produccin Estara usted
cosechando frutas?.
NO
Estado Apure, notndose que en el caso particular del mango, este rubro no
se siembra comercialmente en la regin, no dejando constancia de datos
estadsticos, si no que por el contrario es una fruta que nace en su gran
mayora de forma silvestre y por otro lado la gran mayora de las familias en
los sectores rurales y las adyacencias de los sectores urbanos siembran este
rbol para utilizarlo como sombra y comerle sus frutos. En el caso de la
guayaba, esta si se siembra comercialmente segn instrumento aplicado el
6.12% de los encuestados produce esta fruta a pequea escala, pero dichos
registros estadsticos no se encuentran en el Ministerio del Poder Popular par
la Agricultura y Tierras, ya que a estos productos no se les exige la gua de
movilizacin en los mercados de acopio para su venta a los consumidores,
donde tampoco llevan un registro de los productos comercializados en estos
centro, caso particular del Mercado Municipal del Municipio San Fernando,
por tal razn no queda ningn registro en el Ministerio de la cantidad de
producto cosechado por ao en la regin y por ende en el Estado.
Cuadro 18
Variable: Limitaciones que existen para la instalacin de una planta
procesadora y comercializadora de tomate y frutas tropicales en el
Municipio San Fernando.
Parte II
Items
Alternativas de Respuesta
SI
F
NO
55
56,12
43
43,88
8,16
90
91,84
61
62,24
37
37,76
61
62,24
37
37,76
45,92
53
54,08
74,49
25
25,51
72,45
27
27,55
45,92
53
54,08
68,37
31
31,63
79,59
20
20,41
72,45
27
27,55
56,12
43
43,88
del productor.
9. Escasos cauces de comunicacin entre el 67
productor y los canales de comercializacin.
10. Escaso inters empresarial para apoyar a los 78
productores frutcolas.
11. Dbil organizacin como productora de pulpas 71
de frutas
12. Falta de compromiso y movilizacin por parte 55
de los productores.
Cuadro 19.
Superficie sembrada y rendimiento de los rubros en el Estado Apure en
el ao 2.007.
Cultivo
Superficie sembrada
Rendimiento/ hectreas
Tomate
450 Has
22.000 K/Has
Lechosa
29 Has
14.000 K/Has
Guayaba
9 Has
9.000 K/Has
Cuadro 20.
Produccin de frutas a nivel regional. (Estado Apure)
Lechosa
Mango (Tn)
(Tn)
50,00
-
Ao
Tomate (Tn)
1999
2.314,47
2000
3.661,74
349,00
5,96
2001
4.487,68
92,00
7,01
2002
5.674,86
78,00
5,84
2003
6.354,84
85,00
9,32
2004
4.729,98
103,00
21,65
2005
1.660,00
123,00
32,10
2006
2.564,00
289,00
39,52
2007
6.704,00
324,00
44,75
Guayaba (Tn)
5,23
Cuadro 21.
Distribucin de Cosecha por Rubro en el Estado Apure.
MESES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
RUBRO
TOMATE
MANGO
LECHOSA
GUAYABA
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008
Cuadro 22.
Promedio de los Precios de Tomates y Frutas al Consumidor en el
Mercado Municipal del Municipio San Fernando del Estado Apure, entre
Enero y Diciembre 2.007 (Bs/Kg.)
Fruto
Promedio
(Bs/Kg)
Tomate
Mango
Lechosa
Guayaba
3,50
1,60
2,80
2.60
Cuadro 23.
Promedio de los Precios de los rubros en estudio en la cadena de
comercializacin, ao 2.007 (Bs/Kg.)
Productor
Camionero
Incremento
Detallista
Incremento
Consumidor
Tomate
1.45
58%
2.30
52%
3.50
Mango
0.70
57%
1.10
45%
1.60
Lechosa
1.20
54%
1.85
51%
2.80
Guayaba
1.10
63%
1.80
45%
2.60
Cuadro 24.
Oferta Nacional de Materia Prima.
Aos
Tomate
Mango
Lechosa
Otras
tn.
tn.
tn.
Frutas tn.
1997
261.476
143.403
87.117
91.502
1998
213.539
136.257
97.455
94.320
1999
220.805
132.460
98.948
102.120
2000
213.064
130.262
114.234
385.989
2001
181.697
74.982
130.204
430.882
2002
196.964
73.558
152.738
460.626
2003
180.609
68.664
148.030
360.310
2004
196.941
68.582
131.753
282.633
2005
211.655
74.941
118.063
327.744
2006
195.944
74.426
151.353
298.357
al crecimiento
poblacional, por otro lado, las condiciones socio-econmicas del pas y por
ende del Estado han mejorado en este periodo de tiempo, lo que coadyuva
al incremento en el consumo de frutas en el rea de estudio y sus zonas de
influencia.
promedio de la materia prima a nivel nacional los ltimos diez aos, y para
ello vamos a ver en el cuadro 25 el consumo percpita a nivel nacional de los
rubros en estudio.
Cuadro 25.
Consumo Percpita Nacional de Tomate, Mango, Lechosa y Otras
Frutas.
Aos
Tomate
Kg/Per/Ao
Mango
Kg/Per/Ao
Lechosa
Kg/Per/Ao
Otras Frutas
Kg/Per/Ao
1.997
5,10
4,90
3,00
6,60
1.998
4,30
4,60
3,00
8,00
1.999
4,60
4,40
3,00
8,50
2.000
5,20
4,40
3,80
19,30
2.001
4,90
2,40
4,30
22,90
2.002
5,20
2,30
5,00
22,80
2.003
4,70
2,10
4,70
19,60
2.004
4,60
1,90
4,90
18,90
2.005
5,60
3,20
4,80
20,40
2.006
5,80
4,10
4,90
21,10
Cuadro 26.
Proyeccin de la demanda Tomates, Mango y Lechosa en el Estado
Apure, utilizando como promedio el consumo percpita nacional.
Aos Regional
Consumo
Percpita
Promedio de
Tomates
(Kg/Per/Ao)
Demanda
Estimada
de
Tomates
(Tn/Ao)
Consumo
Percpita
Promedio de
Mangos
(Kg/Per/Ao)
Demanda
Estimada
de Mango
(Tn/Ao)
Consumo
Percpita
Promedio de
Lechosa
(Kg/Per/Ao)
Demanda
Estimada
de
Lechosa
(Tn/Ao)
2.009 497.066
5,00
2.485,33
3,43
1.704,94
4,14
2.057,85
2.010 508.783
5,00
2.543,92
3,43
1.745,13
4,14
2.106,36
2.011 520.508
5,00
2.602,54
3,43
1.785,34
4,14
2.154,90
2.012 532.280
5,00
2.661,40
3,43
1.825,72
4,14
2.203,64
2.013 544.094
5,00
2.720,47
3,43
1.866,24
4,14
2.252,55
2.014 555.876
5,00
2.779,38
3,43
1.906,65
4,14
2.301,33
2.015 567.653
5,00
2.838,27
3,43
1.947,05
4,14
2.350,08
Poblacin
Cuadro 27
Variable: Necesidad presente en la comunidad respecto a la instalacin
de una planta procesadora y comercializadora de tomate y frutas
tropicales.
Alternativas de Respuesta
ITEMS
DESCRIPCIN
SI
F
NO
F
455 89,22
55
10,78
489 95,88
21
4,12
Estudio Tcnico
Tipologa Empresarial
La Empresa a que se refiere el proyecto (procesadora de pulpa de
frutas de la regin), se ubica en el sector secundario (procesador de materia
prima), dentro de la estructura tipolgica industrial y en esa modalidad
organizacional operar como una compaa annima.
Tamao de la Planta.
La planta procesadora de tomates y frutas de la regin tendr una
capacidad
un
tamao
ptimo
para
procesar
la cantidad de
la planta est diseada para trabajar veinticuatro (24) horas al da, lo que
deja un margen bastante grande de produccin por proceso a futuro, donde
se pueden triplicar las cantidades antes sealadas.
Mercado de consumo.
El mercado de consumo presenta una situacin muy favorable para la
instalacin y puesta en marcha de la planta, ya que de acuerdo al
instrumento aplicado a los consumidores (encuesta), en el grupo total de los
en
el
siguiente
orden:
refresqueras
(62,79%),
Mercado de proveedores.
En relacin al abastecimiento de de la materia prima para la planta
despulpadora de frutas, se pudo constatar a travs del instrumento de
recoleccin de informacin aplicada a los productores (encuesta),donde en
un universo de 98 productores agrcolas, 56 de estos son productores de
frutas y de los 42 restantes, 36 de ellos estn dispuestos a producir frutas si
se dan las condiciones.
Tecnologa de Produccin.
Para la transformacin de la materia prima la tecnologa a utilizar por
la planta es de origen Italiano y de sencillo manejo,
adems, no se
Grfico 4.
Diagrama de Flujo de Operaciones para la Elaboracin de Pulpas de
Frutas.
Ubicacin de la Planta
En cuanto al espacio geogrfico estar ubicada en el entorno
geogrfico conocido como El Tocal perimetral norte de la ciudad de San
Fernando de Apure a 500m aproximadamente del depsito de Importllano
C.A., en una superficie de 2.000 m2., la cual permitir la adaptacin del
espacio a las necesidades del proceso productivo que va desde la seleccin
del fruto hasta la obtencin de pulpa refinada lograda a travs de
procedimientos qumicos y fsicos.
Mercado de Influencia
La planta fsica de la organizacin empresarial est ubicada como ya
se dijo en la comunidad de "El Tocal" Municipio San Fernando y desde all,
por su fcil acceso se espera atender el mercado de los Municipios: Biruaca,
Achaguas, Pedro Camejo y San Fernando, colocando el producto en
refresqueras, reposteras, Luncheras y restaurantes, para los cuales la
pulpa procesada representa la materia prima para la obtencin de batidos y
merengadas y en abastos y supermercados, desde los cuales se llegar al
consumidor potencial representado en las familias de estas regiones.
Servicios.
Electricidad: se cuenta con la red elctrica de Elecentro que abastece
a todo el sector del Tocal.
Agua: El Gobierno Regional conjuntamente con la Hidrolgica estatal
Hidrollanos, tienen en construccin y proyectado terminarlo en Diciembre
2.008, un proyecto de colocacin de tuberas para agua potable a la
perimetral sur (sector el Tocal) y todos los sectores adyacentes a este.
Telfono: se cuenta con una variedad de servicios como CANTV,
MOVISTAR, MOVILNET Y DIGITEL de telefona fija y celular.
Transporte: el sistema de transporte que se utilizar es el terrestre y lo
facilitaran camiones y camionetas que transportaran la materia prima
La ingeniera del proyecto tiene por objeto llevar una doble funcin,
primero, aportar la informacin que permita hacer una evaluacin econmica
del proyecto; y segundo la de establecer las bases tcnicas sobre las que se
construir la planta.
Figura 2.
Diagrama de Flujo General de Procesos de Industrializacin de la Pulpa
de Frutas.
descompuestas.
Se puede efectuar sobre mesas o bandas transportadoras y
disponiendo de recipientes donde los operarios puedan colocar la fruta
descartada.
Los instrumentos para decidir cules frutas rechazar son en principio
la vista y el olfato de un operario. El debe ser muy consciente de la
responsabilidad de su trabajo e influencia en la calidad de la pulpa final. Hay
ciertas frutas costosas que por su tamao grande pueden pasar la prueba
pero deben ser arregladas retirando cuanto antes las fracciones daadas.
Clasificacin.
frutas sanas que han llegado a la fbrica pintonas para que maduren. Otras
veces es conveniente retardar la maduracin un determinado tiempo a fin de
procesar paulatinamente la fruta que por razones de cosecha se adquiri en
grandes cantidades.
La aceleracin de la maduracin se logra generalmente ajustando la
temperatura y humedad de una cmara donde se puede almacenar la fruta.
Las condiciones del ajuste son especficas para cada especie, pero por lo
general se acercan a los 25 C y la humedad relativa se eleva a 90%. En los
casos de frutas climatricas, tambin se puede ajustar la composicin de la
atmsfera de gases que rodean a las frutas.
El retardo de la madurez se hace principalmente con la disminucin de
la temperatura y ajuste de la humedad relativa de la cmara. Hay casos en
que se puede controlar modificando la composicin de la atmsfera que
rodea las frutas. Se disminuye el contenido de oxgeno y aumenta el de
anhdrido carbnico y nitrgeno. En cualquier caso es crtica la higiene y
limpieza de la cmara.
Lograr resultados esperados de la maduracin exige que se controlen
las
condiciones
durante
las
cuales
permanecen
las
frutas
en
propsito
es
disminuir
al
mximo
la
contaminacin
de
En
todos
los
casos
se
producen
algunos
cambios.
Baja
operaciones anteriores.
Hay diferentes tcnicas que varan en su eficiencia y costo. La ms
sencilla y obvia es evitar operaciones que favorezcan el aireado. Si ya se ha
aireado la pulpa, mediante un calentamiento suave se puede disminuir la
solubilidad de los gases y extraerlos.
Otra forma es aplicar vaco a una cortina de pulpa. La cortina se logra
cuando se deja caer poca pulpa por las paredes de una marmita o se logra
hacer caer una lluvia de pulpa dentro de un recipiente que se halla a vaco.
Entre ms pronto se efecte el desaireado, menores sern los efectos
negativos del oxgeno involucrado en la pulpa. Como se mencion antes
estos efectos son la oxidacin de compuestos como las vitaminas, formacin
de pigmentos que pardean algunas pulpas; la formacin de espuma que crea
inconvenientes durante las operaciones de llenado y empacado.
Empaque. Las pulpas ya obtenidas deben ser aisladas del medio
ambiente a fin de mantener sus caractersticas hasta el momento de su
empleo. Esto se logra mediante su empacado con el mnimo de aire, en
recipientes adecuados y compatibles con las pulpas.
Diagramas de Operaciones
Figura 3.
Diagrama de Procesos para la Elaboracin de la Pulpa de Guayaba.
Figura 4.
Diagrama de Procesos para la Elaboracin de la Pulpa de Mango.
Figura 5.
Diagrama de Flujo de Procesos para la Elaboracin de la Pulpa de
Guayaba.
Figura 6.
Diagrama de Flujo de Procesos para la Elaboracin de la Pulpa de
Mango.
Figura 7.
Presenta la distribucin de planta de la Empresa Industrial Procesadora
y Comercializadora de Frutas.
Convenciones:
Figura 8.
Diagrama de Recorrido para la Elaboracin de la Pulpa de frutas.
RESUMEN
ACTIVIDAD
CANTIDAD
OPERACIONES
7
TRANSPORTES
7
TOTAL
14
Balances de Masa
Las figuras 12 y 13 presentan los balances de masa para las pulpas
de frutas en los sabores Guayaba y Mango que sern elaborados por la
Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas.
Grfico 5.
Balance de Masa de la Pulpa de Guayaba
Grfico 6.
Balance de Masa de la Pulpa de Mango.
mquina
despulpadora
tiene
capacidad
para
producir
Cuadro 28.
Capacidad
Instalada
Relativa
de
la
Planta
Procesadora
Comercializadora de Frutas.
TIEMPO
Minuto
CAPACIDAD
CAPACIDAD
INSTALADA
INSTALADA
PARA PASTA DE
PARA PULPA DE
TOMATE (Kg.)
FRUTAS (Kg.)
1,47
11,6700
Hora
87,60
700,00
700,80
5.600,00
Semanal (2)
3.504,00
28.000,00
Semanal (3)
7.008,00
56.000,00
Semanal (4)
10512,00
84.000,00
Mensual
15.417,60
123.000,20
126.144,00
1.478.400,00
Diario (1)
Anual
(1) Un turno de 8 H / da.
(2) Cinco das / semana.
(3) Dos Turno / semana.
(4) Tres Turno / semana.
Grfico 7.
Organigrama de la Planta Procesadora y Comercializadora de Tomates
y Frutas
GERENCIA
CONTADOR
MERCADEO,
PUBLICIDAD Y
VENTAS
PRODUCCIN
MERCADERISTAS
OPERARIOS
SECRETARIA
CHOFER
Cuadro 29.
Listado de Personal de la Planta Procesadora y Comercializadora de
Tomates y Frutas.
NMERO DE PERSONAS
EN EL CARGO
Gerente
Mercaderistas
Secretaria
Operarios
Contador
Conductor
Chofer
1
TOTAL
13
Funciones
del
Personal
de
la
Planta
Procesadora
Funciones
del
Jefe
de
Mercadeo,
Publicidad
Ventas:
Cuadro 30.
Costo Anual de la Mano de Obra.
Puesto
de
Trabajo
Cant.
Salario
Bsico
Vacac.
Navid.
S.S.O.
Politic
Habit
Prestaciones
Sociales
Costo
Anual
por trabj.
PERSONAL ADMINISTRATIVO
Total
Anual
170.508,38
Gerente
56,00
5.600,00
12.768,00
46.368,00
Jefe de
mercadeo,
publicidad y
ventas
88,00
44,00
4.400,00
10.032,00
36.432,00
Jefe de
Produccin
88,00
44,00
4.400,00
10.032,00
36.432,00
Secretaria
798,20
399,10 1.596,40
31,93
15,96
1.596,40
3.639,79
13.218,19
Contador
1.500,00
750,00 3.000,00
60,00
30,00
3.000,00
6.840,00
24.840,00
Chofer
798,20
399,10 1.596,40
31,93
15,96
1.596,40
3.639,79
13.218,19
PERSONAL DIRECTO
Operarios
24.796,80
65,60
6.560,00
14.956,80
PERSONAL INDIRECTO
Mercaderista
Personal
oficios varios
798,20
399,10 1.596,40
Total
24.796,80
38.562,19
96,00
48,00
4.800,00
10.944,00
25.344,00
31,93
15,96
1.596,40
3.639,79
13.218,19
233.867,38
una
inversin
de
Mquinarias y Equipos
Cuadro 31.
Costo de Maquinarias y Equipos
Canti
Descripcin
Costo Total
dad
1 Tolva para el prelavado y el lavado de fruta y
verdura
1 Tina para Prelavar y Limpiar el Producto
1 Cinta Transportador para Seleccionar y Precortar
1 el Producto
1 Precalentador a Tornillo
1 Despulpadora de Frutas Modelo: PSC-2
1 Grupo Preparacin y Dosificacin Antioxidante
1 Tolva para Almacenar pulpa / purea
1 Tablero elctrico de mando y control
1 Evaporador a bola Modelo: P.J.C.M. 960/400
1 Sostador para Producto Terminado
1 Tablero elctrico y neumtico para el mando y el
control del grupo de Preparacin y concentracin
construido en acero inoxidable AISI 304.
ejecucin IP-65.
1 Bomba neumtica para trasladar el producto del
soltador a al tolva de la mquina dosificadora.
1 Dosificador Volumtrico Modelo MA02020
Construido en acero AISI 316.
1 Mesa de Trabajo a doble piso en acero inoxidable
de 210 x 70 cm.
1 Grupo para el calentamiento y circulacin
1 Sellador a pedal de 30 cm
1 Compresor de 500 L.
1 Cavas de almacenamiento frio.
Total
Euros
388.997,00
Bs/Euro al 12/08/08
3,20
Bs.: 1.244.790,40
I.V.A. 9%:
112.031,14
Total Bs.: 1.356.821,54
Fuente: Factura pro-forma N 274 de Corporacin SBE 3750 CA.
Cuadro N 32.
Costos de Muebles y Equipos de Oficina.
DESCRIPCIN
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO (Bs.)
TOTAL
(Bs)
Escritorio Gerencial
580,00
580,00
Escritorio Secretarial
290,00
290,00
Mesas Auxiliares
230,00
460,00
Archivadores
170,00
170,00
Sillas Ejecutiva
340,00
340,00
170,00
1.190,00
4.000,00
4.000,00
Equipo de Sonido
800,00
800,00
Televisor
1.200,00
1.200,00
Computadores Personales
3.000,00
6.000,00
Telfono
300,00
300,00
Fax
350,00
350,00
Total
Fuente: Centro Comercial Cater
15.680,00
Cuadro 33.
Estimacin Mensual y Anual de Gastos Generales (Bs.)..
COSTO
(Bs/Mes)
154,17
COSTO
(Bs/Ao)
1.850,00
225,00
2.700,00
37,50
450,00
7,92
95,00
180,00
2.160,00
45,00
540,00
320,00
3.840,00
Gas
72,00
864,00
Telfono
60,00
720,00
1.101,58
13.219,00
DESCRIPCIN
Implementos de oficina y Papelera
Dotacin (uniformes)
Implementos e Insumos de Limpieza
Insumos de Primeros Auxilios
Publicidad Radiada
Agua Potable
Energa Elctrica
Total
Fuente: El Autor del Proyecto 2.008
Cuadro N 34.
Costos por depreciacin de maquinaria y equipos (Bs.)..
Descripcin
Construcciones e
instalaciones
Valor de
Mercado
Valor
Residual
Vida
Depreciacin
til
432.000,00
21.600,00
20
20.520,00
Maquinaria y Equipos
1.089.194,60
72.612,97
15
67.772,11
Vehculo
Muebles y Equipos de
Oficina
123.097,19
24.619,44
19.695,55
15.680,00
3.136,00
2.508,80
Total
110.496,46
Fuente: El Autor del Proyecto 2.008. (Mtodo de la lnea recta.)
Cuadro 35.
Porcentaje de procesamiento de la planta mensual de acuerdo a la
distribucin de cosecha por rubro en el Estado Apure.
MESES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
RUBRO
TOMATE
90
90
90
MANGO
LECHOSA
10
10
10
70
20
20
20
20
50
50
30
10
30
30
30
60
60
60
60
60
20
20
20
20
20
20
40
40
GUAYABA
Total
20
100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Cuadro 36.
Produccin mensual y anual en kilogramos de pasta de tomate y pulpa
de frutas, distribuidas de acuerdo a la cosecha y a la capacidad de
produccin de la planta para el primer ao 50%. (4 h/da)
Ene
Tomate
Pasta
Kg.
8.199,36
Mango
Pulpa
Kg.
-
Lechosa
Pulpa
Kg.
7.280,00
Guayaba
Pulpa
Kg.
-
Feb
8.199,36
7.280,00
Mar
8.199,36
7.280,00
Abr
6.377,28
14.560,00
7.280,00
May
36.400,00
21.840,00
14.560,00
Jun
36.400,00
21.840,00
14.560,00
Jul
1.822,08
21.840,00
21.840,00
14.560,00
Ago
1.822,08
43.680,00
14.560,00
Sep
1.822,08
43.680,00
14.560,00
Oct
1.822,08
43.680,00
14.560,00
Nov
43.680,00
29.120,00
Dic
43.680,00
29.120,00
Total
38.263,68
109.200,00
313.040,00
145.600,00
Mes
Cuadro 37.
Produccin mensual y anual en kilogramos de pasta de tomate y pulpa
de frutas, distribuidas de acuerdo a la cosecha y a la capacidad de
produccin de la planta para el segundo ao 75%. (6 h/da)
Ene
Tomate
Pasta
Kg.
12.299,04
Mango
Pulpa
Kg.
-
Lechosa
Pulpa
Kg.
10.920,00
Guayaba
Pulpa
Kg.
-
Feb
12.299,04
10.920,00
Mar
12.299,04
10.920,00
Abr
9.565,92
21.840,00
10.920,00
May
54.600,00
32.760,00
21.840,00
Jun
54.600,00
32.760,00
21.840,00
Jul
2.733,12
32.760,00
32.760,00
21.840,00
Ago
2.733,12
65.520,00
21.840,00
Sep
2.733,12
65.520,00
21.840,00
Oct
2.733,12
65.520,00
21.840,00
Nov
65.520,00
43.680,00
Dic
65.520,00
43.680,00
Total
57.395,52
163.800,00
469.560,00
218.400,00
Mes
Cuadro 38.
Produccin mensual y anual en kilogramos de pasta de tomate y pulpa
de frutas, distribuidas de acuerdo a la cosecha y a la capacidad de
produccin de la planta para el tercer ao 100%. (8 h/da).
Ene
Tomate
Pasta
Kg.
16.398,72
Mango
Pulpa
Kg.
-
Lechosa
Pulpa
Kg.
14.560,00
Guayaba
Pulpa
Kg.
-
Feb
16.398,72
14.560,00
Mar
16.398,72
14.560,00
Abr
12.754,56
29.120,00
14.560,00
May
72.800,00
43.680,00
29.120,00
Jun
72.800,00
43.680,00
29.120,00
Jul
3.644,16
43.680,00
43.680,00
29.120,00
Ago
3.644,16
87.360,00
29.120,00
Sep
3.644,16
87.360,00
29.120,00
Oct
3.644,16
87.360,00
29.120,00
Nov
87.360,00
58.240,00
Dic
87.360,00
58.240,00
Total
76.527,36
218.400,00
626.080,00
291.200,00
Mes
Cuadro 39.
Necesidad de Materia Prima para la Planta por Rubro, de acuerdo a su
rendimiento, de tomate a pasta de tomate y de frutas a pulpa de frutas,
durante los tres primeros aos.
Tomate
Mango
Lechosa
Guayaba
(Tn/Ao)
(Tn/Ao)
(Tn/Ao)
(Tn/Ao)
229,54
206,04
447,20
211,01
344,30
309,06
670,80
316,52
459,07
412,08
894,40
422,03
Ao
Cuadro 40.
Costo por rubro de la materia prima Tomate y Mango, para el ao 1,
2, y 3.
Tomate
Ao
(Tn/Ao)
Bs./Tn
Total
Inversin
Bs.
Mango
(Tn/Ao)
Bs./Tn
Total
Inversin
Bs.
229,54 1.450,00
332.827,45
206,04
700,00
144.226,42
344,30 1.450,00
499.241,18
309,06
700,00
216.339,62
459,07 1.450,00
665.654,90
412,08
700,00
288.452,83
Cuadro 41.
Costo por rubro de la materia prima Lechosa y Guayaba para el ao 1,
2, y 3.
Ao Lechosa
(Tn/Ao)
Bs./Tn
Total
Inversin
Bs.
Guayaba
(Tn/Ao)
Bs./Tn
Total
Inversin
Bs.
447,20 1.200,00
536.640,00
670,80 1.200,00
804.960,00
Cuadro 42.
Costo total de materia prima en los aos 1, 2 y 3
Ao
1.245.809,81
1.868.714,71
2.491.619,62
Cuadro 43.
Costo por material de empaque.
Bs. por
Pasta de
2
Total
Ao Tomate Embases Costo
(Kg/Ao) de vidrio Bs./Ao
1/2 Kg.
Pulpa de
Frutas
(Kg/Ao)
Bs./Bolsa
Total
Costo
Bs./Ao
38.263,68
0,470
17.983,93
567.840,00
0,180
102.211,20
57.395,52
0,470
26.975,89
851.760,00
0,180
153.316,80
3 76.527,36
0,470
35.967,86 1.135.680,00
Fuente: El Autor del Proyecto 2.008
0,180
204.422,40
Cuadro 44.
Costo total por material de empaque.
Ao
120.195,13
180.292,69
240.390,26
Nota: Despus del ao tres (3) el costo del material de empaque permanece
estable hasta el ao diez.
Cuadro 45.
Resumen de Inversiones (Bs.).
DESCRIPCIN
TOTAL Bs.
ACTIVOS TANGIBLES
Terreno
40.000,00
432.000,00
Maquinaria y equipos
1.356.821,54
15.680,00
Instalacin y Montaje
32.675,75
Vehculo
123.097,19
Total
2.000.274,48
ACTIVOS INTANGIBLES
Proyecto y constitucin de la empresa
13.500,00
5.000,00
Imprevistos 10%
200.027,45
Total
218.527,45
ACTIVOS CIRCULANTES
Un mes de nomina
16.774,60
1.101,58
83.800,17
5.164,10
Total
106.840,45
Total Inversin
2.325.642,37
Cuadro 46.
Plan de Inversin y Fuentes de Financiamiento. (Bs.)
INVERSIN
PRESTAMO
70%
APORTE
PROPIO
30%
TOTAL
INVERSIN
100%
INVERSIN FIJA
2.218.801,92
Activos Tangibles
2.000.274,48
Terreno
Obras de Infraestructura Fsica
Maquinaria y equipos
40.000,00
40.000,00
271.128,13 160.871,87
432.000,00
1.356.821,54
1.356.821,54
15.680,00
15.680,00
Instalacin y Montaje
32.675,75
32.675,75
123.097,19
123.097,19
Vehculo
Activos Intangibles
218.527,45
Proyecto y constitucin de la
empresa
Pruebas de Inicio de Actividad
Imprevistos 10%
13.500,00
13.500,00
5.000,00
5.000,00
200.027,45
200.027,45
CAPITAL DE TRABAJO
106.840,45
Activos Circulantes
Un mes de nomina
16.774,60
16.774,60
1.101,58
1.101,58
83.800,17
83.800,17
5.164,10
5.164,10
Nota: tasa promedio de inters segn reporte mensual del BCV. Sep. 2008
Cuadro 47.
Servicio de la Deuda.
CAPITAL
INICIAL
AO
INTERE
SES
AMORTI
ZACION
CUOTA
ANUAL
CAPITAL
FINAL
1.627.949,67 325.589,93
1.627.949,67
1.627.949,67 325.589,93
1.627.949,67
1.627.949,67 325.589,93
98.669,09 424.259,02
1.529.280,58
1.410.877,67
1.268.794,18
1.098.294,00
893.693,77
648.173,51
353.549,19
10
353.549,19
Aos
Aos
INTERES: 20,00%
CUOTA: 424.259,02
Bs.
(0,00)
Estructura de costos.
En el cuadro 48 se presentan los costos primos, gastos de fabricacin,
gastos de administracin y ventas, y los gastos financieros que se incurren
durante los aos proyectados.
3er ao de
Cuadro 48
Estructura de Costos (Bs.).
CONCEPTO
AO
1
10
1. COSTOS PRIMOS
Materia prima
Mano de obra directa
Subtotal
1.245.809,81
24.796,80
1.270.606,61
24.796,80
2.491.619,62
24.796,80
24.796,80
2.516.416,42
24.796,80
24.796,80
24.796,80
24.796,80
GASTOS DE FABRICACION
Mano de obra indirecta
38.562,19
38.562,19
38.562,19
38.562,19
38.562,19
38.562,19
38.562,19
38.562,19
38.562,19
38.562,19
120.195,13
180.292,69
240.390,26
240.390,26
240.390,26
240.390,26
240.390,26
240.390,26
240.390,26
240.390,26
540,00
540,00
540,00
540,00
540,00
540,00
540,00
540,00
540,00
540,00
3.840,00
3.840,00
3.840,00
3.840,00
3.840,00
3.840,00
3.840,00
3.840,00
3.840,00
3.840,00
Gas
864,00
864,00
864,00
864,00
864,00
864,00
864,00
864,00
864,00
864,00
Telfono
720,00
720,00
720,00
720,00
720,00
720,00
720,00
720,00
720,00
720,00
18.000,00
18.000,00
18.000,00
18.000,00
18.000,00
18.000,00
18.000,00
18.000,00
18.000,00
18.000,00
7.000,00
7.000,00
7.000,00
7.000,00
7.000,00
7.000,00
7.000,00
7.000,00
7.000,00
7.000,00
104.944,45
104.944,45
104.944,45
104.944,45
104.944,45
104.944,45
104.944,45
104.944,45
104.944,45
104.944,45
98.669,09
118.402,91
142.083,49
170.500,19
204.600,22
245.520,27
294.624,32
353.549,19
Material de empaque
Agua Potable
Energa Elctrica
294.665,77
354.763,34
513.529,99
533.263,81
556.944,39
585.361,09
619.461,13
660.381,17
709.485,22
768.410,09
170.508,38
170.508,38
170.508,38
170.508,38
170.508,38
170.508,38
170.508,38
170.508,38
170.508,38
170.508,38
3. GASTOS DE ADMINIS.
TRACION Y VENTA
Mano de obra administrativa
Cuadro 48
Continuacin (Bs.).
Depreciacin Equipos de Oficina
Depreciacin Vehculo
Otros gastos Adm.y Ventas
Subtotal
2.508,80
2.508,80
2.508,80
2.508,80
2.508,80
19.695,55
19.695,55
19.695,55
19.695,55
19.695,55
7.255,00
7.255,00
7.255,00
7.255,00
7.255,00
7.255,00
7.255,00
7.255,00
7.255,00
7.255,00
199.967,73
199.967,73
199.967,73
199.967,73
199.967,73
177.763,38
177.763,38
177.763,38
177.763,38
177.763,38
325.589,93
325.589,93
325.589,93
305.856,12
282.175,53
253.758,84
219.658,80
178.738,75
129.634,70
70.709,84
GASTOS FINANCIEROS
Inters crdito a largo plazo
COSTO TOTAL
2.090.830,05
3.555.504,07
a COSTOS DE OPERACIN
1.638.091,31
3.004.096,25
Cuadro 49
Costos unitarios y Margen de rentabilidad (Ao 1)
Pasta de Tomate
17,13
Costos de
Operacin
Bs/Kg
16,29
Pulpa de Mango
3,92
3,24
2,37
35,00
3,20
6.68
Pulpa de Lechosa
2,75
2,48
2,13
35,00
2,88
6.68
Pulpa de Guayaba
4,04
3,06
2,40
35,00
3,24
6.68
Producto
Costo Total
Bs/Kg
Costo de
Rentabilidad
Produccin
%
Bs/Kg
12,85
35,00
Precio
Precio
Sugerido
Mercado
Bs/Kg
Bs/Kg
17,35
16,12
En el cuadro 49 se presentan los costos unitarios y margen de rentabilidad de los diferentes productos
elaborados por la planta Procesadora y Comercializadora de Tomates y Frutos de la Regin del Municipio San
Fernando del Estado Apure, estableciendo un margen de rentabilidad para cada uno de los productos elaborados de
un 35%, mostrando precios bastantes competitivos para los productos pulpas de mango, lechosa y guayaba, los
cuales estn por debajo de los precios de mercado de los diferentes competidores o distribuidores de la regin, no
mostrando la pasta de tomates el mismo comportamiento para este ao 1, no siendo competitiva con los precios del
mercado competidor, lo que sugiere disminuir su margen de rentabilidad para este ao. Por otro lado, los clculos
demuestran que para el ao 3 se obtiene mejor rentabilidad de todos los productos por el volumen de produccin.
Cuadro 50
Estado de Ganancias y Prdidas (Bs.).
CONCEPTO
1. INGRESOS
Ventas netas
AOS
1
10
2.386.614,05 3.579.921,07 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10
2. EGRESOS
Costos primos
Gastos de
Fabricacin
Gastos Admon. Y
Vent
Gastos financieros
TOTAL EGRESOS
1.270.606,61 1.893.511,51 2.516.416,42 2.516.416,42 2.516.416,42 2.516.416,42 2.516.416,42 2.516.416,42 2.516.416,42 2.516.416,42
294.665,77
354.763,34
513.529,99
533.263,81
556.944,39
585.361,09
619.461,13
660.381,17
709.485,22
768.410,09
199.967,73
199.967,73
199.967,73
199.967,73
199.967,73
177.763,38
177.763,38
177.763,38
177.763,38
177.763,38
325.589,93
325.589,93
325.589,93
305.856,12
282.175,53
253.758,84
219.658,80
178.738,75
129.634,70
70.709,84
2.090.830,05 2.773.832,52 3.555.504,07 3.555.504,07 3.555.504,07 3.533.299,72 3.533.299,72 3.533.299,72 3.533.299,72 3.533.299,72
3. UTILIDAD NETA
295.784,00
I.S.L.R
5. UTILIDAD
LIQUIDA
100.566,56
274.070,11
414.026,17
414.026,17
414.026,17
421.575,65
421.575,65
421.575,65
421.575,65
421.575,65
195.217,44
532.018,45
803.697,85
803.697,85
803.697,85
818.352,73
818.352,73
818.352,73
818.352,73
818.352,73
Cuadro 51.
Capacidad de Pago del proyecto (Bs.)..
CONCEPTO
AOS
1
10
1. FUENTES
Ingresos por Ventas
Depreciacin y
Amortizacin
2.386.614,05 3.579.921,07 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10
TOTAL FUENTES
2.513.762,85 3.707.069,87 4.999.045,99 5.018.779,80 5.042.460,39 5.048.672,73 5.082.772,77 5.123.692,81 5.172.796,87 5.231.721,73
127.148,80
127.148,80
225.817,89
245.551,71
269.232,29
275.444,64
309.544,67
350.464,72
399.568,77
458.493,64
2. USOS
Costo total de Produccin
Impuesto Sobre la Renta
TOTAL USOS
Disponible para amortizar
Amortizacin a largo plazo
DISPONIBLE ANUAL
1.963.681,25 2.646.683,72 3.329.686,18 3.309.952,37 3.286.271,78 3.257.855,09 3.223.755,05 3.182.835,01 3.133.730,95 3.074.806,09
100.566,56
274.070,11
414.026,17
414.026,17
414.026,17
421.575,65
421.575,65
421.575,65
421.575,65
421.575,65
2.064.247,81 2.920.753,82 3.743.712,35 3.723.978,53 3.700.297,95 3.679.430,73 3.645.330,70 3.604.410,65 3.555.306,60 3.496.381,73
449.515,04
0,00
449.515,04
98.669,09
118.402,91
142.083,49
170.500,19
204.600,22
245.520,27
294.624,32
353.549,19
Cuadro 52.
Fuentes y Usos de Fondos (Bs.)..
CONCEPTO
1. FUENTES
AOS
0
10
2.386.614,05 3.579.921,07 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10
1.627.949,67
697.692,71
Aporte propio
TOTAL FUENTES
2.325.642,37 2.386.614,05 3.579.921,07 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10 4.773.228,10
2. USOS
Inversin fija y otras inv.
2.218.801,92
106.840,45
2.090.830,05 2.773.832,52 3.555.504,07 3.555.504,07 3.555.504,07 3.533.299,72 3.533.299,72 3.533.299,72 3.533.299,72 3.533.299,72
Costo total
100.566,56
Impuestos
TOTAL USOS
3. SALDO (1-2)
414.026,17
414.026,17
414.026,17
421.575,65
421.575,65
421.575,65
421.575,65
421.575,65
2.325.642,37 2.191.396,61 3.047.902,63 3.969.530,24 3.969.530,24 3.969.530,24 3.954.875,37 3.954.875,37 3.954.875,37 3.954.875,37 3.954.875,37
0,00
4. Amortizacin
5. FLUJO NETO
274.070,11
0,00
195.217,44
532.018,45
803.697,85
803.697,85
803.697,85
818.352,73
818.352,73
818.352,73
818.352,73
818.352,73
0,00
0,00
98.669,09
118.402,91
142.083,49
170.500,19
204.600,22
245.520,27
294.624,32
353.549,19
195.217,44
532.018,45
705.028,77
685.294,95
661.614,37
647.852,54
613.752,50
572.832,46
523.728,40
464.803,54
Cuadro 53.
Flujo de Caja Financiera (Bs.)..
CONCEPTO
AOS
0
10
1.638.091,31
2.321.093,78
3.004.096,25
3.004.096,25
3.004.096,25
3.004.096,25
3.004.096,25
3.004.096,25
3.004.096,25
3.004.096,25
2.325.642,37
1.638.091,31
2.321.093,78
3.004.096,25
3.004.096,25
3.004.096,25
3.004.096,25
3.004.096,25
3.004.096,25
3.004.096,25
3.004.096,25
0,00
2.386.614,05
3.579.921,07
4.773.228,10
4.773.228,10
4.773.228,10
4.773.228,10
4.773.228,10
4.773.228,10
4.773.228,10
4.773.228,10
2.325.642,37
748.522,73
1.258.827,29
1.769.131,85
1.769.131,85
1.769.131,85
1.769.131,85
1.769.131,85
1.769.131,85
1.769.131,85
1.769.131,85
2.325.642,37
647.956,17
984.757,18
1.355.105,68
1.355.105,68
1.355.105,68
1.347.556,20
1.347.556,20
1.347.556,20
1.347.556,20
1.347.556,20
697.692,71
322.366,24
659.167,25
1.029.515,74
1.049.249,56
1.072.930,14
1.093.797,36
1.127.897,40
1.168.817,44
1.217.921,50
1.276.846,36
1. EGRESOS
Activos Tangibles
2.000.274,48
Activos Intangibles
218.527,45
Capital de Trabajo
106.840,45
Costos operativos
TOTAL EGRESOS
2. INGRESOS
3. SALDO
54,59%
87,73%
44,03%
Cuadro 54.
Flujo Monetarios Netos (Bs.)..
AO
C.F
CT
-2.218.801,92
0,00
I.B
-106.840,45
COP
0,00
ISLR
V.R
PRESTAMO
CUOTA
F.M.N.I
FMPA al
24%
0,00
0,00
1.627.949,67
0,00 2.386.614,05
-1.638.091,31
-100.566,56
0,00
0,00
-325.589,93 322.366,24
647.956,17
522.545,30
264.234,62
0,00
0,00 3.579.921,07
-2.321.093,78
-274.070,11
0,00
0,00
-325.589,93 659.167,25
984.757,18
640.450,82
442.869,69
0,00
0,00 4.773.228,10
-3.004.096,25
-414.026,17
0,00
0,00
-325.589,93 1.029.515,74
1.355.105,68
710.735,67
566.961,41
0,00
0,00 4.773.228,10
-3.004.096,25
-414.026,17
0,00
0,00
-305.856,12 1.049.249,56
1.355.105,68
573.173,92
473.630,30
0,00
0,00 4.773.228,10
-3.004.096,25
-414.026,17
0,00
0,00
-282.175,53 1.072.930,14
1.355.105,68
462.237,04
396.983,35
0,00
0,00 4.773.228,10
-3.004.096,25
-421.575,65
0,00
0,00
-253.758,84 1.093.797,36
1.347.556,20
370.695,04
331.724,76
0,00
0,00 4.773.228,10
-3.004.096,25
-421.575,65
0,00
0,00
-219.658,80 1.127.897,40
1.347.556,20
298.947,61
280.382,42
0,00
0,00 4.773.228,10
-3.004.096,25
-421.575,65
0,00
0,00
-178.738,75 1.168.817,44
1.347.556,20
241.086,78
238.159,57
0,00
0,00 4.773.228,10
-3.004.096,25
-421.575,65
0,00
0,00
-129.634,70 1.217.921,50
1.347.556,20
194.424,83
203.413,99
10
0,00
269.329,20 4.773.228,10
-3.004.096,25
-421.575,65
0,00
0,00
-70.709,84 1.546.175,56
1.616.885,40
188.131,88
211.670,58
Antes ISLR
Valor actual neto (Miles Bs.):
Tasa interna de retorno:
54,59%
Despus ISLR
1.876.786,51
FMIA al 22%
0,00
0,00
F.M.N.P
-697.692,71
44,16%
87,78%
Tasa de descuento:
22,0%
24,0%
%c.c = ( Prestamo x %Inters del crdito + Aporte propio x %Inters del capital propio ) / Inversin total :
20,60%
Cuadro 55.
Relacin Beneficio-Costo (Bs.).
AO
INGRESOS
INGRESOS
ACTUALIZADOS
COSTOS
COSTOS
ACTUALIZADOS
AL 24%
AL 24%
2.386.614,05
1.924.688,75
1.638.091,31
1.321.041,38
3.579.921,07
2.328.252,52
2.321.093,78
1.509.556,31
4.773.228,10
2.503.497,33
3.004.096,25
1.575.610,21
4.773.228,10
2.018.949,46
3.004.096,25
1.270.653,40
4.773.228,10
1.628.185,05
3.004.096,25
1.024.720,48
4.773.228,10
1.313.052,46
3.004.096,25
826.387,49
4.773.228,10
1.058.913,27
3.004.096,25
666.441,52
4.773.228,10
853.962,32
3.004.096,25
537.452,84
4.773.228,10
688.679,29
3.004.096,25
433.429,71
10
4.773.228,10
555.386,52
3.004.096,25
349.540,09
14.873.566,97
Fuente: El Autor del Proyecto 2.008
TASA:
Inv:
24%
2.325.642,37
9.514.833,43
Cuadro 56.
Costos de Operacin ao tres (3). (Bs.).
DESCRIPCION DE LOS GASTOS
COSTOS FIJOS
Bs.
1. Materia prima
COSTOS
VARIABLES Bs.
2.491.619,62 2.491.619,62
2. Insumos
24.796,80
38.562,19
5. Material de empaque
6. Energa
7. Servicio (Telefona)
8. Mant. Maqui. y Equipos
9. Mant. Const. y Edificaciones
10. Seguro
TOTAL
COSTOS Bs.
24.796,80
38.562,19
240.390,26
240.390,26
4.704,00
4.704,00
720,00
720,00
18.000,00
18.000,00
7.000,00
7.000,00
-
203.613,54
203.613,54
-
170.508,38
170.508,38
7.255,00
7.255,00
325.589,93
325.589,93
TOTALES
775.953,05
Fuente: El Autor del Proyecto 2.008
2.756.806,67 3.532.759,72
Cuadro 57.
Valor agregado y valor bruto de la produccin (ao 3) (Bs.).
CONCEPTO
Insumos:
BOLIVARES
Materia Prima
2.491.619,62
Material de Empaque
240.390,26
Gastos Generales
38.219,00
Subtotal de Insumos
2.770.228,87
233.867,38
Depreciacin y Amortizacin
203.613,54
Interes
325.589,93
1217724,022
1.980.794,87
4.751.023,75
Evaluacin Econmica-Financiera.
Punto de Equilibrio.
PE=
CF
_______
1 CV
V= Ventas
costos fijos y
Relacin Beneficio-Costo
La Relacin Beneficio-Costo arroja un resultado de 1,32 lo que significa que
los costos pueden incrementarse en un 32% sin presentar prdidas, por lo
tanto los beneficios obtenidos satisfacen los requerimientos mnimos de
rentabilidad y generan ganancias adicionales (ver cuadro 55).
CAPTULO V
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
El material biolgico utilizado como materia prima, en este caso
tomates y frutas que son alimentos, tienen un punto crtico, el cual es,
que nunca son completamente homogneos y tienden a comportarse
de manera diferente despus de ser procesados. Por todo lo anterior
es definitivo combinar unas buenas condiciones de proceso, equipos
adecuados y experiencia con los productos a procesar.
El nuevo modelo de consumo alimentario, especialmente de productos
hortofrutcolas, se pueden definir como aquel que responde a las
nuevas pautas sociales de un mercado segmentado horizontal y
verticalmente, demandando la incorporacin al producto de una serie
de caractersticas y valores aadidos, especialmente los relacionados
con la calidad, seguridad, naturalidad, diferenciacin, accesibilidad,
oportunidad y conveniencia. Por el contrario, el precio deja de ser un
factor determinante exclusivo debido
al incremento de la
parcialmente
en
el
precio
final
del
producto.
beneficios y mejor
es
satisfactoria,
garantizndose
de
esta
manera
el
Los ingresos pueden soportar una cada hasta del 56% sin
general prdidas.
Recomendaciones:
alternativas
de
aprovechamiento
de
las
grandes
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
como factor de
A N E X O - AGlosario de Terminos
Glosario de Trminos
Refinado: consiste en hacer pasar la pulpa ya obtenida por una malla fina
con el fin de obtener una pulpa menos fibrosa.
Seleccin: se elimina todo elemento que no presente condiciones
aceptables para los propsitos a los cuales sern destinados, se
eliminan unidades partidas, rotas, maquilladas, podridas, quemadas
por fro y deformadas.
Separacin: por medio de operaciones tales como pelado, corte, extraccin,
molido, despulpado, refinacin y desaireado.
A N E X O - BFacturas Proforma
A N E X O - CInstrumentos Aplicados
Parte I
Variable: Experiencia de los productores agrcolas respecto al
procesamiento y comercializacin de productos frutcolas.
Interrogantes
Alternativas de
Respuestas
le
Fa
Parte II
Variable: Limitaciones que existen para la instalacin de una planta
procesadora y comercializadora de tomate y frutas tropicales en el
Municipio San Fernando.
Items
Alternativas de Respuesta
SI
F
NO
F
Parte I:
Variable: Necesidad presente en la comunidad respecto a la instalacin
de una planta procesadora y comercializadora de tomate y frutas
tropicales.
ITEMS
Alternativas de Respuesta
SI
F
NO
F
455 89,22
55
10,78
489 95,88
21
4,12