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CONTABILIDAD FD
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INTRODUCCIN
Tres artculos de Ley [1], un anexo a la Resolucin Miscelnea Fiscal 2015[2] y reglas de la misma Resolucin
Miscelnea 2015[3] comprenden el nuevo marco jurdico de la contabilidad para efectos fiscales, mejor
conocida como contabilidad electrnica.
La contabilidad electrnica se refiere a la obligacin de llevar los registros y asientos contables a travs de
medios electrnicos e ingresar de forma mensual su informacin contable a travs de la pgina de Internet
del SAT.
Para dar cumplimiento formal al ingreso mensual de informacin contable, nicamente se enviar la
Balanza de Comprobacin y el Catlogo de Cuentas con el cdigo agrupador del SAT que permita su
interpretacin.
Adicionalmente, los contribuyentes debern poder generar informacin electrnica de sus Plizas Contables y Auxiliares para entregarla al SAT, slo cuando:
El SAT ejerza facultades de comprobacin directamente al contribuyente o a terceros relacionados (compulsas).
El contribuyente solicite una devolucin o realice una compensacin.
La informacin contable se integrar con cortes mensuales en archivos xml con el detalle de la contabilidad
electrnica conforme a lo establecido en el Anexo 24 de la Resolucin Miscelnea Fiscal 2015.
El siguiente manual tiene como finalidad apoyar al contador en la generacin de los archivos XML de la
contabilidad electrnica, a partir de la informacin procesada en su sistema contable. Y con esto dar
cumplimiento a las nuevas disposiciones del SAT.
ESPERAMOS QUE ESTA GUA SEA DE UTILIDAD Y ACLARE SUS DUDAS AL RESPECTO.
El nuevo MDULO DE CONTABILIDAD para SAT facilita y agiliza el proceso para usted y su empresa
desde su sistema ( www.foliosdigitales.com ).
IMPORTANTE:
Recuerde que la Contabilidad Electrnica es un proceso que debe llevar a cabo un contador. Usted como
Contribuyente adquiere la herramienta, pero quien la utilizar finalmente es su contador.
Tomando en cuenta que usted ya tenga creada una cuenta de Usuario de FD, y que cuente con un paquete de CFDi activo, deber generar la compra del Mdulo para generacin de XML en la seccin de Compras de nuestro Portal. Su Distribuidor Autorizado podr orientarle mejor y guiarlo en el proceso de
compra. En caso de no contar con un distribuidor puede escribir a distribucion@foliosdigitales.com
indicndonos en qu ciudad se encuentra para que le asignemos al Distribuidor ms cercano.
Una vez que usted haya generado la compra del Mdulo para Generacin de XML, le llegar a su
correo electrnico un e-mail con una clave y contrasea de Acceso Restringido a su Cuenta
de Usuario FD. Esas claves deber envirselas a su contador, quien podr ingresar a esta opcin
restringida de su Cuenta de Usuario para generar los XMLs de su Contabilidad Electrnica.
Una vez que haya ingresado a la pgina encontrar la nueva seccin Contabilidad XML SAT.
CATLOGO DE CUENTAS
Ingrese a la opcin Catlogo de Cuentas
Agregar Cuenta
A) Capture sus cuentas y asigne el cdigo agrupador que le corresponda. Para cada cuenta oprima
la tecla <Alta> y contine su captura.
B) Una vez que la plantilla est lista guarde el archivo, regrese a la aplicacin, seleccione el archivo y
elija la opcin <Importar>.
C) Visualice su catlogo <Ver Cuentas>, si desea hacer alguna correccin pulse el icono
PLIZAS
Ingrese a la seccin plizas dentro del apartado Contabilidad XML SAT.
C) Para generar su XML de plizas manualmente de clic en <Regresar> y llene los siguientes
campos:
Ao y mes a los que correspondan las plizas
Tipo solicitud (acto de fiscalizacin, fiscalizacin compulsa, devolucin, compensacin)
No. de orden
No. de trmite
Y tiene la opcin de sellar el archivo
D) Para importar el archivo de plizas ingrese a la pantalla de <Agregar Pliza>, < Importar
Archivo> y descargue la plantilla correspondiente.
E) Llene los campos y guarde su archivo. Regrese a su cuenta y elija <Seleccionar Archivo> e
<Importar>. Si lo desea puede visualizar sus plizas.
F) Para generar su XML de plizas deber llenar los siguientes campos:
Ao y mes a los que correspondan las plizas
Tipo solicitud (acto de fiscalizacin, fiscalizacin compulsa, devolucin, compensacin)
No. de orden
No. de trmite
Y tiene la opcin de sellar el archivo
BALANZA DE COMPROBACIN
La nueva aplicacin de contabilidad XML tambin cuenta con la opcin de generar Balanzas de
Comprobacin. Para esta funcin deber haber alimentado las cuentas que utiliz en el periodo.
B) Capture cada una de sus cuentas y de clic en el botn agregar cuentas. Cuando haya terminado oprima el botn <Alta de Balanza>.
C) Para regresar al panel principal oprima el botn <Regresar> y proceda a generar su archivo
XML para enviar al SAT ingresando al cono
. Si lo requiere puede sellar el archivo.
AUXILIAR DE FOLIOS
Ingrese al panel principal seccin Contabilidad XML de SAT y elija la opcin <Auxiliar de Folios>.
A) Capture los datos de las plizas generadas en el perodo y agregue el detalle de los comprobantes que
utiliz con el botn <Agregar Detalle>. Una vez capturadas oprima la opcin <Alta Reporte>.
. Si lo
C) Tambin puede importar su archivo auxiliar de folios siguiendo estos sencillos pasos:
1. Desde el panel principal en la seccin Contabilidad XML SAT<Auxiliar de Folios>.
E) Llene los campos correspondientes a los comprobantes por cada pliza, en la aplicacin
encontrar el detalle de los campos, como se muestra en la pantalla.
AUXILIARES DE CUENTAS
Desde el panel principal de su cuenta, seccin <Contabilidad XML SAT> elija la opcin <Auxiliar de cuentas>.
B) Capture cada una de las cuentas que se afectaron en el perodo, su saldo inicial y final, de clic en
<Agregar Cuenta>.
C) Selecciona el cono <Detalles de la Cuenta> y capture las plizas que afectaron dicha cuenta en
el perodo, en cada una de clic en <Agregar Detalle>.
D) Una vez capturadas todas las cuentas y el detalle de las plizas que afectaron los saldos seleccione
<Alta de Reporte> y despus oprima el botn <Regresar>.
F) Para descargar su plantilla elija la opcin <Agregar Reporte>, <Importar Archivo .xlsx>.
G) Capture todas las cuentas que se afectaron en el perodo, su saldo inicial y saldo final y el detalle de las
plizas que modificaron los saldos. Si tiene dudas sobre los datos que van en cada campo consulte los
detalles en su aplicacin.
H) Guarde su archivo y regrese a la aplicacin , de clic en <Seleccionar archivo> y despus en <Importar>. Una
vez importados los datos elija la opcin <Alta de reporte>.
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