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PG
1/5
PROCEDIMIENTO
REF. P/T
ELABORAD
OR POR:
FECHA
PP1
LRAJ/JETE
02/03/2015
PP2
LRAJ/JETE
02/03/2015
PP3
LRAJ/JETE
02/03/2015
PP4
LRAJ/JETE
03/03/2015
PP5
LRAJ/JETE
03/03/2015
PP6
LRAJ/JETE
03/03/2015
PP7
LRAJ/JETE
03/03/2015
PE1
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
LRAJ/JETE
01/03/2015
PE3
LRAJ/JETE
PE4
LRAJ/JETE
PE5
LRAJ/JETE
PE6
LRAJ/JETE
PE7
LRAJ/JETE
PE2
15
PE2
12
14
FECHA
REF. P/T
11
13
ELABORAD
OR POR:
PROCEDIMIENTO
10
PG
2/5
3. EJECUCIN DE LA AUDITORA
3.1. AUDITORA DE CONTROL INTERNO CI
16
CI1
LRAJ/JETE
17
CI2
LRAJ/JETE
18
CI3
LRAJ/JETE
19
CI4
LRAJ/JETE
20
CI5
LRAJ/JETE
21
CI6
LRAJ/JETE
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
ELABORAD
OR POR:
22
AF1
LRAJ/JETE
23
AF2
LRAJ/JETE
24
AF3
LRAJ/JETE
25
AF4
LRAJ/JETE
26
AF5
LRAJ/JETE
27
AF6
LRAJ/JETE
28
AF7
LRAJ/JETE
29
AF8
LRAJ/JETE
30
AF9
LRAJ/JETE
31
AF10
LRAJ/JETE
32
AF11
LRAJ/JETE
33
AF12
LRAJ/JETE
34
AF13
LRAJ/JETE
PROCEDIMIENTO
PG
3/5
FECHA
AL PRESUPUESTO
A LAS CUENTAS
35
H/H2
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
PROCEDIMIENTO
REF. P/T
ELABORAD
OR POR:
PG
4/5
FECHA
LRAJ/JETE
AG2
LRAJ/JETE
AG3
LRAJ/JETE
AG4
LRAJ/JETE
AG5
LRAJ/JETE
41
AG6
LRAJ/JETE
42
AG7
LRAJ/JETE
43
H/H3
LRAJ/JETE
AC1
LRAJ/JETE
AC2
LRAJ/JETE
AC3
LRAJ/JETE
AC4
LRAJ/JETE
AC5
LRAJ/JETE
AC6
LRAJ/JETE
36
37
38
39
40
46
48
49
50
Elaborar el programa
Cumplimiento
de
Auditora
de
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
PROCEDIMIENTO
REF. P/T
ELABORAD
OR POR:
PG
5/5
FECHA
51
H/H4
LRAJ/JETE
H/A
LRAJ/JETE
H/R
LRAJ/JETE
IF
LRAJ/JETE
53
54
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
PE
HORA FINALIZACION:
PREGUNTAS
La Direccin trabaja en
base a objetivos y metas
SI
NO
PONDERACIN
CALIFICACIN
OBSERVACIN
planteadas?
La Direccin Financiera
cuenta con una estructura
organizativa que detalle
niveles de autoridad y
funciones especficas?
Se deja un delegado
responsable en caso de
ausencia
del
Director
Financiero?
El porcentaje de ejecucin
presupuestaria se acerca a
su totalidad?
Da seguimiento a la
correcta
administracin
econmica
de
la
Institucin?
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
PE
HORA FINALIZACION:
PREGUNTAS
10
Formula
e
implanta
esquemas
de
control
financiero adecuando al
nuevo modelo de gestin y
SI
NO
PONDERACIN
CALIFICACIN
OBSERVACIN
en
los
trminos
establecidos en la Normas
Tcnicas
de
Control
Interno?
11
Revisa
los
informes
financieros y contables, as
como la exactitud de cada
uno de los rubros?
12
13
14
Solicita modificaciones al
presupuesto aprobado, de
conformidad a la ley?
15
16
Se rene peridicamente
con los Jefes de Unidad a
cargo para planificar el
trabajo?
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
PE
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
PE
OBJETIVOS:
Evaluar el Control Interno para proporcionar una seguridad razonable,
mirando el cumplimiento de los objetivos y normas de la Institucin para
mejorar los procesos del Sistema de Control Interno.
N
1
PROCEDIMIENTO
REF. P/T
ELABORAD
OR POR:
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
FECHA
PE
PREGUNTAS
SI
NO
PONDERACI
N
CALIFICACIN
Se
han
establecido
principios y valores ticos
como parte de la cultura
organizacional, por parte de
la mxima autoridad?
Administracin Estratgica
Se implementan sistemas
de planificacin que incluya
la formulacin, ejecucin,
control,
seguimiento
y
evaluacin de un Plan
Plurianual Institucional
y
planes Operativos Anuales?
Se ha tratado y conducido
de forma tal que se consiga
el mximo rendimiento al
Personal?
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
OBSERVACIN
PE
PREGUNTAS
SI
NO
PONDERACI
N
CALIFICACIN
Estructura Organizativa
7
El personal de la Direccin
Financiera cuenta con la
debida
experiencia
y
conocimiento
para
cada
cargo?
Delegacin de Autoridad
Competencia Profesional
10
11
Existen
programas
de
capacitacin
dirigidos
a
mantener los niveles de
competencia requeridos?
12
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
OBSERVACIN
PE
PREGUNTAS
13
Se realiza la aplicacin y
mejoramiento continuo del
control interno?
SI
NO
PONDERACI
N
CALIFICACIN
OBSERVACIN
NO
PONDERACI
N
CALIFICACIN
OBSERVACIN
PREGUNTAS
14
Todo el personal de la
Direccin
Financiera
es
responsable de efectuar el
proceso de Administracin de
Riesgos,
identificando,
analizando y tratando los
potenciales
eventos
que
afectan la ejecucin de sus
procesos?
15
16
Cundo se identifica un
riesgo se mitiga a travs de
una estrategia de gestin?
17
Se
han
desarrollado
mtodos de respuesta, y
monitoreos de cambio, as
como un programa que
prevea
los
recursos
necesarios
para
definir
acciones en respuesta a los
riesgos?
18
La valoracin de los
riesgos se realiza bajo las
dos
perspectivas
de
probabilidad e impacto?
SI
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
PE
PREGUNTAS
13
Se realiza la aplicacin y
mejoramiento continuo del
control interno?
SI
NO
PONDERACI
N
CALIFICACIN
OBSERVACIN
NO
PONDERACI
N
CALIFICACIN
OBSERVACIN
PREGUNTAS
14
Todo el personal de la
Direccin
Financiera
es
responsable de efectuar el
proceso de Administracin de
Riesgos,
identificando,
analizando y tratando los
potenciales
eventos
que
afectan la ejecucin de sus
procesos?
15
16
Cundo se identifica un
riesgo se mitiga a travs de
una estrategia de gestin?
17
Se
han
desarrollado
mtodos de respuesta, y
monitoreos de cambio, as
como un programa que
prevea
los
recursos
necesarios
para
definir
acciones en respuesta a los
riesgos?
18
SI
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
PE
PREGUNTAS
SI
19
Existe
un
organigrama
estructural
que
separa
jerarquas y funciones?
20
21
22
23
Controla la marcha
Tesorera del G.A.D?
24
Planifica,
Organiza
y
Controla
las
actividades
financieras de la Institucin
en coordinacin directa con
el Prefecto?
25
Revisa
los
informes
financieros y contables, as
como la exactitud de cada
uno de los rubros, la
procedencia de los gastos y
en general dar el seguimiento
a la correcta administracin
econmica?
NO
PONDERACI
N
CALIFICACIN
de
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
OBSERVACIN
PE
PREGUNTAS
Se mantiene un archivo de
los ttulos de crdito y
especies
con
orden
y
seguridad?
Efecta
el
control
presupuestario para todo tipo
de desembolso?
SI
NO
PONDERACI
N
CALIFICACIN
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
OBSERVACIN
PE
PREGUNTAS
Programa,
implementa
y
controla
la
ejecucin
y
cumplimiento de los planes de
trabajo establecidos para la
operacin
del
sistema
contable?
Clasifica
y
codifica
los
documentos a su cargo,
asesorando
al
Director
Financiero?
Todas
las
operaciones
Financieras estn respaldadas
con la documentacin de
soporte suficiente y pertinente?
SI
NO
PONDERACI
N
CALIFICACIN
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
OBSERVACIN
PE
PREGUNTAS
SI
Interviene en la preparacin
de presupuesto con el Director
Financiero
y
Contador
General?
Actualiza
y
realiza
mejoramientos
en
la
programacin presupuestaria?
Se comprueba el avance de
las obras ejecutadas que
concuerden con los totales de
gastos efectivos, con las
etapas de avance y las
actividades permanezcan en
los niveles de gastos y los
plazos
convenidos
contractualmente?
Se realiza el seguimiento y
evaluacin del cumplimiento y
logro de los objetivos de
recaudacin
optima
de
ingresos y ejecucin efectiva
de los gastos?
Se controla las
presupuestarias?
NO
PONDERACI
N
CALIFICACIN
reformas
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
OBSERVACIN
PE
PREGUNTAS
Supervisa el trabajo de
Inventarios Fsicos de la
Institucin?
Dirige la actualizacin de
los activos fijos e inventarios?
Realiza la constatacin
fsica
de
los
activos
constantemente?
Presenta
Financiero
actualizados
fijos de la
cumplir con
tributarias
generen?
La adquisicin de los
activos fijos se los realiza
mediante el Sistema Nacional
de Contratacin Pblica?
La adquisicin de bienes
est establecida en el Plan
Anual de Compras?
Las
adquisiciones
de
activos fijos son solicitadas,
autorizadas y ejecutadas con
la anticipacin suficiente?
SI
NO
PONDERACI
N
CALIFICACIN
al
Director
los Inventarios
de los activos
Institucin para
las obligaciones
que
estos
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
OBSERVACIN
PE
PREGUNTAS
Establece la valoracin de
la contribucin especial de
mejoras en las diferentes
obras que emprenda el
G.A.D?
Mantiene
relacin
permanente
con
los
registradores de la propiedad
para que no se inscriban los
ttulos de transferencia de
dominio de los predios
afectados?
Prepara el proyecto de
ordenanza para implantacin
del tributo y elabora el acta
de emisin de ttulos?
SI
NO
PONDERACI
N
CALIFICACIN
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
OBSERVACIN
PE
PREGUNTAS
Se
sujeta
a
las
disposiciones de la Ley
Orgnica
del
Sistema
Nacional de Contratacin
Pblica y su Reglamento?
Presenta
al
director
Financiero,
informes
mensuales de trabajo de la
Unidad?
Adquiere materiales de
construccin
para
la
ejecucin de obras en base a
los informes tcnicos de cada
Direccin?
SI
NO
PONDERACI
N
CALIFICACIN
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
OBSERVACIN
PE
PREGUNTAS
Ejecuta
labores
de
recepcin
clasificacin,
acondicionamiento
de
mercaderas bienes muebles
y otros?
Elabora
trimestralmente
informes de sus actividades
al Director Financiero?
Informa
al
Director
Financiero sobre el nivel de
existencia de los recursos
antes de agotarse?
Se tiene un reglamento
relativo a la custodia fsica y
seguridad con el objeto de
salvaguardar los bienes?
SI
NO
PONDERACI
N
CALIFICACIN
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
OBSERVACIN
PE
REA:
FUNCIONARIO:
CARGO:
Direccin Financiera
Eco. Carlos Parreo
Director Financiero FECHA:
PREGUNTAS
26
27
El sistema de informacin
cuenta
con
controles
adecuados para garantizar la
confiabilidad, seguridad y una
clara
administracin
del
acceso a la informacin?
28
Se dispone de canales de
comunicacin abiertos que
permitan a los usuarios
aportar informacin de gran
valor sobre el diseo y la
calidad de los productos y
servicios brindados?
29
SI
NO
PONDERACI
N
CALIFICACIN
SEGUIMIENTO
30
Se
han
promovido
y
establecido
una
autoevaluacin peridica de
la gestin y control interno de
la Unidad?
31
32
ELABORADO POR:
LRAJ/JETE
FECHA:
REVISADO POR:
MAFH/SA
FECHA:
OBSERVACIN