EMPRESA XXX

ESTADO DE SITUACION
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 200X
1 ACTIVO
101 ACTIVO CORRIENTE
10101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10102 ACTIVOS FINANCIEROS
1010201 CUENTAS X COBRAR
1010202 CUENTAS X COBRAR CLIENTES RELACIONADOS
1010203 (-) PROVISION CTAS INCOBRABLES
10103 INVENTARIOS
1010301 INVENTARIO MERCADERIAS
10104 SEGUROS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
1010401 ANTICIPO EMPLEADOS
10105 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
1010501 CREDITO TRIBUTARIO
1010502 IMPUESTOS RETENIDOS AOS ANTERIORES
1010503 IMPUESTOS RETENIDOS
1010504 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
102 ACTIVO NO CORRIENTE
10201 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1020101 TERRENOS
1020102 EDIFICIOS
1020103 MUEBLES Y ENCERES
1020104 EQUIPOS DE COMPUTACION
1020105 VEHICULOS
1020106 (-) DEP ACUM ACTIV FIJO
TOTAL ACTIVO FIJO
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
2 PASIVO
201 PASIVO CORRIENTE
20102 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
2010201 CUENTAS POR PAG
2010202 DOCU X PAG
20103 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
2010301 PRESTAMOS BANCARIOS
20104 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
2010401 IVA COBRADO
2010402 RET FUEN IR
2010403 RET FUEN IVA
2010404 SUELDOS POR PAGAR

2010405

APORTE X PAGAR IESS

TOTAL PASIVO CORRIENTE
202 PASIVO NO CORRIENTE
20201 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
PRESTAMOS BANCARIOS L/P
20202 ANTICIPOS DE CLIENTES
2020201 PROVISION PARA JUBILACION PATRONAL
2020202 PROVISIONES
TOTAL PASIVO L/P
TOTAL PASIVO
3 PATRIMONIO NETO
30 PATRIMONIO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS DE LA CONTROLADORA
301 CAPITAL
30101 CAPITAL SOCIAL O ASIGNADO
302 RESULTADOS ACUMULADOS
30201 UTILIDAD EJERCICIOS ANTERIORES
303 RESULTADOS DEL EJERCICIO
30301 UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO PATRIMONIO

81,600.00
$1,890,800.00
$65,000.00
-$120,800.00
$92,983.75
$1,800.00

$3,560.00
$14,500.00
$27,960.00
$39,192.89
$2,014,996.64

$68,000.00
$190,000.00
$35,700.00
$12,500.00
$103,000.00
-$98,783.75
$310,416.25
$9,875.00

###

$580,450.00
$158,500.00
$485,000.00
$4,800.00
$3,100.00
$1,250.00
$3,000.00

$645.00
$1,236,745.00

$178,000.00
$28,900.00
$32,350.00
$239,250.00
$1,475,995.00

S DE LA CONTROLADORA
$235,000.00
$192,789.39
$513,103.50
$940,892.89

###

EMPRESA XXX
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 200X
41 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
4101 VENTA DE BIENES
410101 VENTAS 12%
410102 VENTA 0%
4102 DESCUENTO EN VENTAS
51 COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIN
5101 (-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
52 GASTOS
5201 GASTOS
(-) GASTO DE ADMINISTRCION Y VENTAS
520101 Sueldos
520102 Horas Extras
520103 Comisiones
520104 Decimo Tercero
520105 Decimo cuarto
520106 Herramientas y Dotaciones
520107 Bono e incentivos trimestral (no aporta IESS)
520108 Aliementacion
520109 Movilizacion
520110 Uniformes
520111 Capacitacion
520112 Bono mi comisariato
520113 Serv. Basico
520114 Pago a mandatarios (Facturacion)
520115 Honorarios a Contador (Tiempo Completo)
520116 Gastos de Gestion
520117 Ayudas y Donaciones
520118 Aporte Patronal
520119 Gastos de viaje
520120 DEPRECIACIONES
5E+007 Depreciacion de activos
520121 Provision Cuentas inc.
520122 Prov Desahucio
520123 Prov. Jub Patronal
520124 Prov. Montaje Maquinaria en 10 aos
520125 Baja de cartera
520126 Gasto multa e intereses (pago tardio IESS)
5202 GASTOS
520201 (-) GASTOS FINANCIEROS
4102 OTROS INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
4102 (+) OTROS INGRESOS OPERATIVOS

$ 4,592,100.00
$
450,000.00
-$
91,000.00
-$ 3,124,600.00
$ 1,826,500.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

###
435,000.00
8,200.00
35,500.00
43,500.00
2,400.00
8,200.00
78,100.00
5,280.00
3,600.00
4,080.00
1,000.00
5,000.00
14,000.00
105,000.00
18,000.00
32,000.00
800.00
52,852.50
153,993.00

$
$
$
$
$
$
$

48,291.00
81,200.00
8,500.00
28,900.00
23,850.00
143,500.00
1,850.00

6,500.00

41,500.00

410201 Utilidad neta de acciones

410202 Utilidad en venta de activos
410203 Indemnizacion lucro cesante
5203 (-) OTROS EGRESOS
520301 Perdida por destruccion de obras de arte
30301 (=) UTILIDAD DEL EJERCICIO

$
16,850.00
$
1,850.00
$
22,800.00
$
5,800.00
$
5,800.00
$ 513,103.50

GRAVADOS

esta utilidad al form. 101

NO GRAVADOS

PROVISION DE LA CARTERA COMERCIAL

CARTERA COMERCIAL VIGENTE
(-) CARTERA Aos anteriores
BASE CALCULO
1% PROVISION
CARTERA TOTAL
10% CARTERA TOTAL
PROVISION ACUMULADA
GASTO NO DEDUCIBLE

PRUEBA DE GASTOS DE GESTION

Al 31 de Diciembre del 200X
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
(-) GASTOS DE GESTION DEL PERIODO
BASE DEL 2% LIMITE DEDUC.
GASTOS DE GESTION DEL PERIODO
GASTO NO DEDUCIBLE

CALCULO DE LA AMORTIZACION
UTILIDAD CONTABLE
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES
(-) 15% TRABA.
(-) INGRESOS EXENTOS
(=) BASE DE AMORTIZACIN
MAXIMO DE AMORTIZACION 25%

CONCILIACIN TRIBUT

UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO

(-) 15%Participacion Laboral
(-) el valor total de ing. Excentos o no gravados
(+) Gastos no deducibles (Locales o del Exterior)
AJUSTE 1. ingre. Exe/tota
(+) Participacion trabajadores en ingresos excentos
AJUSTE 2. (Ingreso Excen
(-) Amortizacion de perdidas ejercicios anteriores
(-) deducciones especiales COPCI
(+)Ajuste por precios de transferencia
(-) Deducciones por incremento neto de emplados
(-) Deducciones por pago a trabajadores con discapacidad
(-) Gastos personales en el caso personas naturales
(-) el 100% adicional para el caso de medianas Emp. De los Gtos de capacitacion
(-)100% adicional de la DepreC. Y Amortiza. Que corresponda adquisi maqu. Y tecnologia de produ
(=) Base Imponible Impuesto a la Renta
22% Impuesto a la renta Causado
Impuestos Retenidos y anticipos Pagados
(=) Impuesto a la renta a Pagar o a Favor

LIACIN TRIBUTARIA

STE 1. ingre. Exe/total ingreso * Total Cto y Gto

STE 2. (Ingreso Excento- Ajuste N1)*15%

Y tecnologia de produce

ANTICIPO PROXIMO AO
BASE LEGAL ART. 41 LORTI
BALANCE GENERAL
ACTIVO TOTAL 0.4%
PATRIMONIO TOTAL 0.2%
P Y G INTEGRAL
INGRESOS GRAVADOS 0.4%
COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES 0.2%
TOTAL
(-) Retenciones en la fuente

ANTICIPO PROXIMO AO
BALANCE GENERAL
Activo Total
Patrimonio Total
P Y G INTEGRAL
Ingresos Gravados
Costos y Gastos deducibles

ACTIVO
Ctas x c

280,500.00
10,000.00
270,500.00

TOTAL
2,416,887.89
940,892.89

200,000.00
0.00

%
0.4%
0.2%

0.4%
0.2%
TOTAL ANTI
(-) RETEN.
ANT. A PAGAR

VALOR
9,667.55
1,881.79
0.00
0.00
800.00
0.00
12,349.34