V - APELACAO CRIMINAL

N CNJ
RELATOR
APELANTE
ADVOGADO
APELANTE
ADVOGADO
APELADO
ORIGEM

2006.51.10.006155-2

: 0006155-13.2006.4.02.5110
: DESEMBARGADOR FEDERAL MESSOD
AZULAY NETO
: JOSE ALBERTO RIMES DE CARVALHO
: ANTONIO CARLOS BERNARDO DA SILVA E
OUTROS
: LEONARDO PAULA ISAIAS
: ANTONIO CARLOS BERNARDO DA SILVA E
OUTROS
: MINISTERIO PUBLICO FEDERAL
: QUARTA VARA FEDERAL DE SO JOO DE
MERITI (200651100061552)

RELATRIO
Trata-se de Apelaes Criminais interpostas pelos Rus JOS
ALBERTO RIMES DE CARVALHO e LEONARDO PAULA ISAIAS, em
face de sentena prolatada pela MM Juza da 4 Vara Federal de So Joo
de Meriti/RJ(fls. 895/925), que julgou PROCEDENTE a pretenso punitiva
estatal para conden-los nas penas do art. 171, 3, e no artigo 299, ambos
na forma do artigo 71, e, ainda, pelo cometimento do delito contido no artigo
288, nos moldes do artigo 69, todos do Cdigo Penal, s penas de 9 anos, 9
meses e 10 dias de recluso e 66 dias-multa, no valor de 2 salrios mnimos
poca dos fatos, para ambos.
Narrou a denncia, recebida em 02 de abril de 2007, que os Rus
teriam agido em conluio ao constiturem sociedades empresrias de
fachada para ingressarem em juzo com diversas aes judiciais, mediante
a insero de declaraes falsas sobre o objeto das sociedades, tendo por
escopo a obteno de decises liminares que assegurassem vantagens
tributrias para negoci-las posteriormente com empresas de importao de
em funcionamento.
Segundo a inicial acusatria, a conduta criminosa dos denunciados
na gesto da sociedade empresria KDT, destacando que constituram,
inicialmente, uma sociedade empresarial com contrato social idntico ao das
outras sociedades, no mesmo endereo empresarial de todas as outras e com
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o capital social no integralizado no valor de R$ 10.000,00 (dez mil reais).

Em seguida, ajuizaram ao ordinria com pedido de antecipao de tutela
(processo registrado sob o n 2004.51.10.000068-2), pleiteando a iseno do
pagamento de tributos federais. Por simulao de alterao contratual,
menos de dois meses depois da prolao de sentena favorvel KDT,
publicada no D.O. em 23/07/2004, os denunciados cederam suas cotas (no
integralizadas) BETHAM INTERNATIONAL S.A., domiciliada em
Montevidu, do ramo de holdings, que, por sua vez, aumentou
imediatamente o frgil capital social da antiga KDT em 1.500% (um mil e
quinhentos por cento), ou melhor, para o valor de R$ 1.500.000,00 (um
milho e quinhentos mil reais), ficando a BETHAM responsvel por
integralizar R$ 1.485.000,00 (um milho, quatrocentos e oitenta e cinco mil
reais), correspondente a 99% das cotas.
Ressalta que por se caracterizar como uma sucesso empresarial,
a liminar obtida pela KDT, permitiu BETHAM explorar atividade
empresarial tendo como escudo ou disfarce a empresa anterior (KDT).
De outro lado, afirma que, ainda que no ficasse ajustado um pagamento
entre a BETHAM INTERNATIONAL e os denunciados, teriam eles
auferido pelo menos o montante de R$ 10.000,00 (dez mil reais), na cesso
de suas cotas.
A denncia inclua dois outros rus ANDR LUIZ TEIXEIRA
TAVARES e JURANIL LVARES PEREIRA. Em razo da no
localizao de ambos, o presente processo foi desmembrado e aquele foi
suspenso, na forma do art. 366, do CPP (fls. 503).
Sentena condenatria publicada em 19/12/2012.
Os rus apelam s fls. 962/1013 e 1016/1065, pleiteando sejam
absolvidos aos seguintes argumentos:
LEONARDO PAULA ISAIAS pede, preliminarmente, o
reconhecimento da nulidade absoluta desde a audincia de instruo e
julgamento, porquanto no foi oferecido ao Ru o direito de se manifestar a
respeito do interesse em prestar novo depoimento aps as oitivas da prova
testemunhal.
No mrito, ambos os rus sustentaram: i) atipicidade do fato, eis
que o estelionato judicirio no encontraria previso legal. No ponto,
prequestiona o art. 5, XXXIX da CRFB; ii) a no configurao do crime de
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estelionato, ante a ausncia de comprovao de vantagem ilcita ou de

prejuzo alheio; iii) a configurao de tentativa; iv) a absoro do crime de
falsidade ideolgica pelo crime de estelionato; v) a ausncia de justa causa
para o crime de falsidade ideolgica; e vi) a no comprovao do crime de
formao de quadrilha, dado que no se teria provado a permanncia e
estabilidade do grupo para a prtica de crimes.
Subsidiariamente, pedem a reduo das penas-base ao seu patamar
mnimo, bem como o reconhecimento da possibilidade de substituio da
pena privativa de liberdade por restritiva de direitos, nos moldes do art. 44
do CP, ou a suspenso condicional da pena.
Contrarrazes do MPF (fls. 1.080/1.097) pelo desprovimento dos
recursos.
Parecer do Ministrio Pblico Federal como custus legis (fls.
1.103/1.112) pelo desprovimento dos recursos.
o relatrio.
d. reviso.
DESEMBARGADOR FEDERAL MESSOD AZULAY NETO
Relator
2 T. Especializada

VOTO
I Ao constiturem sociedades
empresrias fictcias, para, em nome delas,
ingressarem em juzo pleiteando isenes
tributrias
que
seriam
negociadas,
posteriormente, com reais importadores, os
rus incorreram no crime de estelionato
judicirio, na medida em que induziram em
erro o Poder Judicirio, valendo-se de
expedientes fraudulentos, com o objetivo de
auferirem vantagem indevida.
II - O delito de falso no foi absorvido
pelo de estelionato, j que a constituio de
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pessoas jurdicas de fachada no se esgotou

no ajuizamento de aes
materialmente
ilegtimas, podendo o ardil ser utilizado para
a prtica de vrios outros crimes em
potencial.
III - Os elementos probatrios coligidos
aos autos demonstram que os rus se
revezavam na funo de representantes legais
das
pessoas
jurdicas
irregularmente
constitudas,
ficando
caracterizada
a
existncia de associao permanente e
duradoura entre eles, com unidade de
desgnios, voltada para o cometimento de
delitos, o que justifica a imputao do crime
de quadrilha.
Trata-se de apelaes criminais interpostas por JOS ALBERTO
RIMES DE CARVALHO e LEONARDO PAULA ISAAS da sentena
proferida pela MM. Juza da 4 Vara Federal de So Joo de Meriti, na
Seo Judiciria do Rio de Janeiro, Anamaria Reys Rezende, que julgou
procedente o pedido contido na denncia, condenando-os pela prtica dos
crimes previstos no artigo 171, 3, e no artigo 299, ambos em interpretao
conjunta com o artigo 71, e do delito previsto no artigo 288, em
interpretao conjunta com o artigo 69, todos do Cdigo Penal, e aplicando a
cada um a pena de 9 (nove) anos, 9 (nove) meses e 10 (dez) dias de recluso
e pagamento de 66 (sessenta e seis) dias-multa, sendo cada dia-multa
equivalente a 2 (dois) salrios mnimos vigentes poca dos fatos.
O ru LEONARDO PAULA ISAAS argi, preliminarmente, a
nulidade do feito, a partir da audincia de instruo e julgamento, sob o
argumento de que no lhe foi dada a oportunidade de ser reinterrogado, aps
a oitiva das testemunhas, o que contraria a alterao legislativa conferida
pela Lei n 11.719-2008 ao artigo 400 do Cdigo de Processo Penal.
No mrito, ambos os rus aduzem que: (i) no existe a figura tpica do
estelionato judicirio; (ii) no se encontra configurado o crime de
estelionato, em razo da no comprovao de prejuzo alheio; (iii) o crime
de falso est absorvido pelo de estelionato; (iv) no h justa causa para o
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crime de falso; (v) no est devidamente comprovado o crime de quadrilha;

(vi) a dosimetria das penas revela-se exacerbada, devendo ser reduzida para
o mnimo legal.
O Desembargador Messod Azulay Neto, Relator do feito, nos termos
do voto proferido s fls. 1120-1132: (i) deu parcial provimento aos recursos
dos rus para reconhecer a atipicidade do crime de estelionato judicirio,
bem como para reduzir as penas aplicadas ao crime previsto no artigo 288 do
Cdigo Penal, o que acarretou a reduo da pena final de cada um dos rus
para 4 (quatro) anos e 4 (quatro) meses de recluso e 33 (trinta e trs) diasmulta, sendo cada dia-multa equivalente a meio salrio mnimo vigente
poca dos fatos.
De incio, acompanho o Relator para afastar a preliminar suscitada pela
defesa de LEONARDO PAULA ISAAS, uma vez que a nulidade do feito
foi devidamente rechaada na sentena e, de fato, a modificao legislativa
operada no Cdigo de Processo Penal no criou o direito subjetivo do ru ser
reinterrogado, sendo certo que, no caso vertente, o seu interrogatrio
observou o devido processo legal.
No que diz respeito ao meritum causae, os elementos probatrios
coligidos aos autos foram unnimes em demonstrar que LEONARDO
PAULA ISAAS e JOS ALBERTO RIMES DE CARVALHO, em
comunho de desgnios com os codenunciados ANDR LUIZ TEIXEIRA
TAVARES e JURANIL ALVES PEREIRA, foram responsveis pela
constituio de sociedades empresrias, em nome das quais impetravam
mandados de segurana e outras demandas ordinrias com pedidos de
antecipao de tutela, visando obteno de vantagens tributrias
relacionadas, em sua maioria, compensao de crditos tributrios e/ou
iseno ou no incidncia de tributos federais.
As investigaes procedidas pela Fora Tarefa do Instituto Nacional do
Seguro Social, no Rio de Janeiro, demonstraram que as sociedades
empresrias supramencionadas foram constitudas pelos rus apenas
formalmente, j que nenhuma delas desenvolvia qualquer atividade
empresarial, alm de ostentarem, no contrato social, o mesmo endereo de
funcionamento e de no possurem ativo empresarial algum.

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Corroboram tal concluso as concluses externadas no Relatrio de

Inteligncia elaborado pela autarquia federal, o qual se encontra acostado s
fls. 100-104:
"1) Pesquisa realizada no Sistema de Dados da Receita
Federal apurou que existem 09 (nove) empresas
situadas na Rua Professor Alfredo Gonalves Filgueiras
n 18, salas 303 e 303-A, Nilpolis/RJ, so elas:
Na sala 303: Comrcio e Indstria de Alimentos JAAL
Exportao, Distribuidora de Alimentos Paula e
Pereira Ltda, Indstria e Comrcio de Alimentos XPT
Rio Importao LTD e Jalp Comrcio de Alimentos
LTDA.
A sala foi alugada por NAGIB YOUSSEF NAJJAR dono
do imvel a JOS ALBERTO RIMES DE CARVALHO
scio da empresa JALP COMRCIO DE ALIMENTOS
LTDA por R$ 280,00 mensais, com incio de locao em
01/01/2004 para terminar impreterivelmente em
31/12/2006. Segundo o locador a sala fica
constantemente vazia aparecendo uma pessoa uma vez
por semana.
Na sala 303 A: Centro de Distribuio de Alimentos
JAPA LTDA, Comercial de Alimentos KDT Importao
LTDA, Comercial de Alimentos RCI LTDA, Comercial e
Industrial JAJA Comrcio de Alimentos LTDA,
Distribuidora de Alimentos Jurapei Importao LTDA.
A sala foi alugada por NAGIB YOUSSEF NAJJAR a
JURANIL ALVES PEREIRA scio da empresa
Comercial de Alimentos KDT Importao LTDA por R$
280,00 mensais, com incio de locao em 01/01/2004,
para terminar em 31/12/2006.
Cabe ressaltar que a empresa COMERCIAL DE
ALIMENTOS KDT IMPORTAO LTDA consta como
situada na Av. Francisco Vilela de Andrade Neto n
220, Barra Mansa/RJ, tendo como scio SEBASTIO
XAVIER, CPF 093.683.377-72".
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Alm disso, foi constatado que, uma vez deferidas as liminares

pleiteadas ou prolatadas sentenas judiciais favorveis a sua pretenso, os
rus procediam imediata cesso de suas cotas, no integralizadas, para
pessoas jurdicas sediadas no Uruguai, por meio de simulao de "alterao
contratual", aumentando, substancialmente, o seu capital social, como
relatou o rgo ministerial:
"(...) como de praxe, constituram sociedade
empresarial com contrato social idntico ao das outras
sociedades, no mesmo endereo de todas as outras e
com o capital social no integralizado no lar de R$
10.000,00 (dez mil reais). Em seguida, ajuizaram ao
ordinria com pedido de antecipao de tutela
(processo n 2004.51.10.000068-2, fls. 128/131),
pleiteando a iseno do pagamento de tributos federais.
Por alterao contratual (fls. 231 e seguintes), menos
de dois meses depois da prolao da sentena favorvel
KDT, publicada no D.O.E em 23/07/2004, os
denunciados cederam suas cotas BETHAM
INTERNACIONAL S.A., domiciliada em Montevidu,
que por sua vez, aumentou imediatamente o nfimo
capital social da antiga KDT em 1.500% (mil e
quinhentos por cento), ou melhor para o valor de R$
1.500.000,00 (um milho e quinhentos mil reais),
ficando a BETHAM responsvel por integralizar R$
1.485.000,00 (um milho, quatrocentos e oitenta e cinco
mil reais), correpondente a 99% das cotas.
Importante notar que a KDT perdeu a liminar que
obtivera, permitindo BETHAM explorar a atividade
empresarial tendo como disfarce a KDT. Ressalte-se
que, ainda que no ficasse ajustado um pagamento
entre BETHAM e os denunciados, ambos j teriam
auferido no mnimo o montante de R$ 10.000,00 (dez
mil reais) referente cesso de suas cotas no
integralizadas
(...)
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Outro exemplo da conduta fraudulenta dos rus pode

ser observado na gesto da empresa JALP COMRCIO
DE ALIMENTOS LTDA. Como de praxe, constituram
uma sociedade com contrato idntico ao das outras
sociedades, no mesmo endereo empresarial de todas as
outras e com o capital no integralizado de R$
10.000,00 (dez mil reais). Em seguida, ajuizaram ao
ordinria com pedido de antecipao de tutela
(processo n 2004.51.10.000060-8, fls. 131/132),
pleiteando a iseno do pagamento de tributos federais,
tendo obtido liminar favorvel, publicada na data de
23/01/2004.
Em seguida, conforme a alterao contratual de fls. 198
e seguintes, no dia 25/03/2004, menos de dois meses
depois da prolao da sentena favorvel JALP, os
acusados cederam suas cotas (jamais integralizadas)
LOCHANS S.A., domiciliada em Montevidu, que, por
sua vez, aumentou imediatamente o frgil capital social
da antiga JALP em 1.000% (mil por cento), para o
valor de R$ 1.000.000,00 (um milho de reais), ficando
a LOCHANS S.A. responsvel por integralizar quase a
totalidade deste valor." - fls. 707-708
Outrossim, os prprios rus admitiram, em juzo, sua participao nos
delitos imputados, assim como a existncia de conluio entre ambos. Vejamse, nesse sentido, trechos de seus interrogatrios:
"(...) que scio da empresa Comercial de
Alimentos RCI Ltda; que reconhece como sua a
assinatura de fls. 148; que scio da empresa JAJA
Comrcio de Alimentos Ltda.; que reconhece como sua
a assinatura de fls. 173; que confirma a alterao
contratual realizada s fls. 198/202, na qual o acusado
se retirou da empresa JALP e foi admitido na sociedade
a empresa LOCHANS S/A e Luciano de Campos da
Costa; que o objetivo da criao das empresas era
estabelecer uma concorrncia entre o mercado de toda
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a Baixada Fluminense: que todos os acusados se

propunham a exercer todas as atividades constantes no
objeto social das empresas; (...) que o acusado era o
responsvel pela abertura e montagem das empresas;
que Leonardo amigo do acusado, uma pessoa de
confiana; que Leonardo apenas integrava os contratos
na condio de amigo do acusado; que Leonardo no
gastou nada; que Juranil e Andr seriam responsveis
pelos contatos para os negcios das empresas; que as
empresas no realizaram qualquer negcio; (...) que
Andr e Juranil conheciam um advogado, Dr. Rodrigo;
que Dr. Rodrigo ou seu escritrio de advocacia foi o
responsvel pela oferta em relao empresa
LOCHANS S/A; que reconhece como sua a assinatura
de fls. 202; que recebeu pela sada da sociedade o valor
aproximado de onze mil reais; (...) que no
acompanhou as aes propostas pelas empresas; que
provavelmente Andr e Juranil acompanhavam as aes
propostas pelas empresas; (...) que teve conhecimento
que a empresa KDT Importao tambm foi adquirida
por outros scios; que no sabe precisar mas acha que
o acusado Leonardo recebeu cinco mil reais da
alterao contratual na qual Leonardo e Juranil se
retiram da KDT Importao Ltda; (...) que nunca
trabalhou com importao de alho ou qualquer outro
produto da China; que Juranil e Andr aventaram a
possibilidade de importao sem especificar o produto;
que dessa importao no haveria pagamento de
impostos; (...) que Juranil e Andr foram os acusados
que tiveram a idia de constituir vrias empresas na
Baixada; que Juranil e Andr disseram que a
oportunidade era muto boa e podiam ganhar bastante
dinheiro; que agiu de boa-f dando o seu nome e
investindo capital no negcio; que no considera que o
valor investido seja muito alto e gastou
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aproximadamente quinhentos reais em cada empresa;

que os contratos padres de todas as empresas foram
elaborados pelo prprio acusado; (...) que as empresas
no chegaram a ser legalizadas; que foi retirado apenas
o CNPJ; que no requerido o alvar ou qualquer outro
documento para funcionamento; (...)" (Jos Alberto
Rimes de Carvalho - fls. 389-395)
"(...) que conhece os demais acusados; que
conhece Jos Alberto, pois trabalha com o acusado no
escritrio de contabilidade h aproximadamente seis
anos e seis meses; (...) que foi scio da empresa Centro
de Distribuio de Alimentos JAPA Ltda, reconhecendo
como sua a assinatura de fl. 137, que foi scio da KDT
Importao Ltda, reconhecendo como sua a assinatura
de fl. 143; que foi scio da empresa Comercial de
Alimentos RCI, reconhecendo como sua a assinatura de
fl. 148; que foi scio da empresa JURAPEI Importaes
Ltda, reconhecendo como sua a assinatura de fls. 160;
que foi scio da empresa PAULO & PEREIRA Ltda,
reconhecendo como sua a assinatura de fls. 164; que foi
scio da empresa
XPT Rio Importao Ltda,
reconhecendo como sua a assinatura de fls. 168; que foi
scio da empresa JALP, reconhecendo como sua a
assinatura de fls. 173; que foi o ru Jos Alberto o
responsvel pela elaborao dos contratos; (...) que
Jos Alberto lhe disse que vrias empresas foram
constitudas para concorrerem entre si e conseguirem
ganhar concorrncias; (...) que confirma a alterao
contratual da empresa KDT Importao s fls. 271/276;
que assinou a alterao contratual de fls. 276 em um
escritrio de advocacia no Rio; que Juranil estava com
o acusado no momento da assinatura; (...) que foi Jos
Alberto que lhe pediu para que comparecesse no
escritrio de advocacia do Rio para assinar a sada da
empresa KDT; que Jos Alberto recebeu o valor de dez
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mil reais referente a constituio original do contrato

social em razo da venda da empresa; que a empresa
KDT foi vendida em funo de um negcio no ter dado
certo; que compareceu ao escritrio de advocacia do
Rio duas vezes; que compareceu uma segunda vez ao
escritrio de advocacia para repassar uma segunda
empresa; (...) que assinou mais de uma procurao
para que fosse proposta ao judicial em relao s
empresas as quais era scio; em uma das vezes que
compareceu ao escritrio de advocacia do Rio, assinou
as procuraes; que conhece o Dr. Rodrigo; (...) que
Jos Alberto disse ao interrogando que seria uma boa
idia propor aes judiciais para conseguir iseno de
tributos de importao; (...)" (Leonardo Paula Isaas fls. 396-400.
Finalmente, os documentos acostados s fls. 62-63, 86-87 e 125-132
no deixam dvidas de que JOS ALBERTO RIMES DE CARVALHO e
LEONARDO DE PAULA ISAAS intentavam ajuizar aes judiciais, tanto
que outorgaram procuraes com essa finalidade.
Conclui-se, portanto, que os rus, de forma livre e consciente, se
associaram aos codenunciados ANDR LUIZ TEIXEIRA TAVARES e
JURANIL ALVES PEREIRA para constiturem pessoas jurdicas de
fachada, em nome das quais ingressaram em juzo objetivando o
reconhecimento de isenes indevidas em operaes de importao, que
foram negociadas, posteriormente, com reais importadores.
Ressalte-se, a propsito, que as sociedades empresrias constitudas
apenas formalmente pelos rus ajuizaram nada menos do que trinta e oito
demandas, logrando xito em, pelo menos, duas delas, conforme noticiam as
informaes prestadas pela Procuradoria da Fazenda Nacional (fls. 125126).
Dessa forma, os rus movimentaram inutilmente a mquina estatal,
exercendo abusiva e ilegalmente o seu direito de ao com o nico objetivo
de auferirem vantagem ilcita, lesando os cofres pblicos com gastos
desnecessrios do Poder Judicirio, conduta essa que se amolda figura
tpica prevista no artigo 171, 3, do Cdigo Penal.
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Sobre esse aspecto, conquanto j tenha me manifestado, anteriormente,

no sentido de que a figura do estelionato judicirio no possui tipificao
legal, revejo, nessa oportunidade, tal posicionamento, j que os rus, ainda
que por intermdio de instrumento legtimo, consubstanciado no direito de
acesso Justia, induziram em erro o Poder Judicirio, a fim de obterem
vantagem indevida.
Nesse sentido, j decidiu este Egrgio Tribunal, nos termos da ementa
colacionada a seguir:
"PENAL E PROCESSUAL PENAL. HABEAS CORPUS.
TRANCAMENTO
DE
AO
PENAL.
EXCEPCIONALIDADE. DENNCIA. REQUISITOS.
FALSIDADE
IDEOLGICA.
ESTELIONATO
JUDICIRIO. QUADRILHA. 1 - O trancamento de
ao penal pela via do habeas corpus medida
excepcional, reservadas quelas hipteses de
atipicidade da conduta, estiver extinta a punibilidade,
ausentes indcios de autoria ou faltar prova da
materialidade do delito, sob pena de haver absolvio
sumria por via imprpria, impedindo a persecuo
penal do Estado. O writ tem por fim amparar o direito
lquido e certo do ofendido, no comportando a anlise
probatria, ainda mais quando implicar em
aprofundamento da questo de mrito discutida nos
autos originrios 2 - A denncia no inepta quando
individualiza as condutas e permite s partes o
exerccio da ampla defesa. Inteligncia do art. 41 do
CPP. 3 - Pratica estelionato judicirio aquele que induz
em erro o Poder Judicirio, valendo-se de expedientes
desprezveis, fraudulentos e ilegais, com vistas
obteno de vantagem indevida aos seus praticantes ou
a terceiros. Hiptese em que o modus operandi consiste
na constituio de diversas empresas de ?fachada, sem
patrimnio nem atividade reais, com baixo capital
social e um mesmo endereo fictcio, em cujos nomes
so ajuizadas aes com vistas concesso de iseno
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tributria. Tais provimentos judiciais, nico ativo das

empresas de 'fachada', permitem a sua venda - com
vantagem econmica para os vendedores das cotas - a
sociedades sediadas em paraso fiscal e diverso objeto
social, que passam a atuar escudadas pelas empresas
recm adquiridas. 4 - Ordem denegada."
(HC n 8363, Processo n 2012.02.01.006649-2, Relator
Juiz Federal Convocado Marcello Ferreira de Souza
Granado, UF: RJ, Segunda Turma Especializada, j. em
03.07.2012, E-DJF2R, data 12.07.2012, pg. 69)
A par disso, certo que as informaes levadas a juzo acerca das
sociedades empresrias constitudas pelos rus foram fruto de falsidade
ideolgica, uma vez que ditas sociedades jamais exerceram qualquer
atividade empresarial e no possuam nenhum ativo, caracterizando-se como
"empresas de fachada".
Cabe acrescentar que o delito de falso no foi absorvido pelo de
estelionato, na medida em que a constituio de pessoas jurdicas de fachada
no se esgotou na prtica aqui imputada (ajuizamento de aes judiciais
materialmente ilegtimas), podendo o ardil ser utilizado para a prtica de
vrios outros crimes em potencial.
Finalmente, no que diz respeito caracterizao do delito de quadrilha,
o prprio contexto dos fatos indicativo da associao permanente e
duradoura, com unidade de desgnios, voltada para o cometimento de
delitos, uma vez que os denunciados ANDR LUIZ TEIXEIRA TAVARES,
JOS ALBERTO RIMES DE CARVALHO, JURANIL ALVES PEREIRA
e LEONARDO PAULA ISAAS se revezavam na funo de representantes
legais das pessoas jurdicas irregularmente constitudas.
Por conseguinte, no merece reparos a sentena impugnada, inclusive
no que concerne dosimetria das penas fixadas para o crime de quadrilha, j
que, ao avaliar as circunstncias judiciais previstas no artigo 59 do Cdigo
Penal, a juza a quo fixou as reprimendas acima do mnimo legal, com a
devida fundamentao, dentro dos limites legais e sem extrapolar os
parmetros da proporcionalidade e da razoabilidade.
Sobre esse aspecto, impe-se destacar parte da sentena (fls. 921 e
924):
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(...)
2.c) Crime capitulado no artigo 288 do Cdigo
Penal;
Na primeira fase de aplicao da pena, atenta s
circunstncias judiciais previstas no artigo 59 do
Cdigo Penal (culpabilidade, antecedentes, conduta
social, personalidade, motivos, circunstncias e
consequncias do crime), entendo que utilizar o Poder
Judicirio como meio para obter vantagem ilcita,
somado ausncia de receio em ludibriar a Justia,
para garantir vantagem indevida, aumenta a
reprovabilidade da conduta, sendo suficiente fixar a
pena-base, privativa de liberdade, acima do mnimo
legal, a qual fixo em 02 (dois) anos de recluso.
(...)" - Grifei.
Ante o exposto, nego provimento aos recursos.
o voto.
Em 3 12 2013.
ANDR
FONTES
Desembargador do TRF 2a Regio

VOTO
Como relatado, trata-se de Apelaes Criminais interpostas pelos
Rus JOSE ALBERTO RIMES DE CARVALHO e LEONARDO PAULA
ISAIAS, em face de sentena prolatada pela MM Juza da 4 Vara Federal de
So Joo de Meriti/RJ (fls. 895/925), que julgou PROCEDENTE a pretenso
punitiva estatal para conden-los nas penas do art. 171, 3, e no artigo 299,
14

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ambos na forma do artigo 71, e, ainda, pelo cometimento do delito contido

no artigo 288, nos moldes do artigo 69, todos do Cdigo Penal, s penas de 9
anos, 9 meses e 10 dias de recluso e 66 dias-multa, no valor de 2 salrios
mnimos poca dos fatos, para ambos.
Os fatos narrados dizem respeito dinmica empreendida pelos
rus, que teriam agido em conluio ao constiturem sociedades empresrias de
fachada para ingressarem em juzo com diversas aes judiciais, mediante
a insero de declaraes falsas sobre o objeto das sociedades, tendo por
escopo a obteno de decises liminares que assegurassem vantagens
tributrias para negoci-las posteriormente com empresas de importao de
em funcionamento.
Preliminar:
LEONARDO PAULA ISAIAS aduz o reconhecimento de nulidade
absoluta do processo, porquanto no foi oferecido ao Ru o direito de se
manifestar a respeito do interesse em prestar novo depoimento aps as
oitivas da prova testemunhal.
A preliminar j foi afastada, conforme consta da sentena, que ora
se reproduz por ser de absoluta correo o seu argumento:
De incio, rejeito a preliminar de nulidade absoluta
oferecida pelo ru Leonardo Paula lsaas, porquanto o
interrogatrio foi realizado antes da vigncia da Lei n.
11.719/2008.
Alm disso, a sua defesa, na audincia realizada no
dia 02 de fevereiro de 2012 (fl. 521), inquirida sobre a
necessidade de novo interrogatrio, no demonstrou interesse
na repetio do ato.
Ademais, foi assegurado o contraditrio na oitiva da
(ti. 523), no se inferindo prejuzo algum para a defesa.
Nesse sentido a jurisprudncia dos Tribunais,
conforme os seguintes arestos:
EMENTA: PROCESSUAL PENAL.
RECURSO ORDINRIO EM HABEAS
CORPUS. LEI 10.792/2003 QUE DEU NOVA
REDAO AO ART. 185 DO CDIGO DE
15

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PROCESSO PENAL. INTERROGATRIO DO

RU.
AUSNCIA
DO
DEFENSOR
CONSTITUDO. NULIDADE. INEXISTNCIA.
ATO REALIZADO EM DATA ANTERIOR
ENTRADA EM VIGOR DA LEI. PREJUZO.
DEMONSTRAO.
INOCORRNCIA.
NEGADO PROVIMENTO. 1O interrogatrio
do paciente ocorreu em data anterior entrada
em vigor da Lei 10.792/2003, o que, pela
aplicao do princpio do tempus regit actum,
afasta a alegao de nulidade do ato
decorrente da ausncia do defensor
constitudo. II Esta Corte j firmou
entendimento no sentido de que no se declara
a nulidade de ato processual se a alegao no
vier acompanhada da prova do efetivo prejuzo
sofrido pelo ru. Precedentes. III
Condenao que, ademais, no resultou do
silncio do ru em seu interrogatrio, mas de
outras provas carreadas aos autos. IV
Negado provimento ao recurso.
(STF- RHC 106721, Relator(a): Mm.
RICARDO LEWANDOWSKI, Primeira Turma,
julgado
em
12/04/2011,
PROCESSO
ELETRONICO DJe-090 DIVULG 13-05-2011
PUBLIC 16-05-2011)
Sem mais, afasto a preliminar.
MRITO
Ambos sustentam: i) atipicidade do fato, eis que o estelionato
judicirio no encontraria previso legal. No ponto, prequestiona o art. 5,
XXXIX da CRFB; ii) a no configurao do crime de estelionato, ante a
ausncia de comprovao de vantagem ilcita ou de prejuzo alheio; iii) a
configurao de tentativa; iv) a absoro do crime de falsidade ideolgica
pelo crime de estelionato; v) a ausncia de justa causa para o crime de
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V - APELACAO CRIMINAL

2006.51.10.006155-2

falsidade ideolgica; e vi) a no comprovao do crime de formao de

quadrilha, dado que no se teria provado a permanncia e estabilidade do
grupo para a prtica de crimes. Subsidiariamente, pedem a reduo das
penas-base ao seu patamar mnimo.
Do crime de estelionato judicirio
Assiste parcial razo aos apelantes no que toca atipicidade do crime
de estelionato judicirio. Trata-se de tema controvertido na doutrina e
jurisprudncia, que gira em torno da possibilidade ou no de se manter em
erro o magistrado que concede direito temerrio quele que pratica fraude
anterior interposio de demanda no Judicirio.
Para aqueles que admitem a tipicidade do dito estelionato judicirio, a
exemplo do doutrinador Jos Paulo Baltazar Jnior, suas razes encontram
suporte na caracterstica do tipo aberto do estelionato, podendo o
magistrado, a contraparte ou seus procuradores ser enganados, como
qualquer pessoa. Do contrrio, seria dada ao advogado a possibilidade de
apresentar qualquer alegao no s inverdica como fraudulenta, no
intuito de obter proveito econmico, podendo falsificar documentos, ajuizar
aes em duplicidade e empregar qualquer forma de fraude, acobertado por
total imunidade penal, quando o exerccio da advocacia est sujeito aos
limites da lei.1
Assim, entende-se da anlise conjunta da doutrina e jurisprudncia que
entendem desta forma que a frmula tpica qualquer meio fraudulento
autorizaria a interpretao extensiva capaz de identificar no acesso
malicioso ao Poder Judicirio uma forma de pratica-se estelionato.2; ou
ainda, Razovel entender que pode o Poder Judicirio ser vtima de meio
fraudulento para a configurao do estelionato. pblico e notrio a
atuao de estelionatrios nos mais variados segmentos da sociedade cada
vez mais ousados e empenhados em formar estratagemas com fins de obter
vantagem fcil, sempre em detrimento de terceiros.3
Em que pesem as credenciadas posies supratranscritas, tenho que no
se baseiam em fundamentos tcnico-jurdicos, mas sim em consideraes de
1

BALTAZAR JUNIOR, Jos Paulo. Crimes Federais. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2010.
TRF3, HC 00127769520094030000, Relator Johonsom Di Salvo, primeira Turma, DJ 04/03/2011.
3
TRF4, ACR 2004.71.07.003689-3, rel. para acrdo TADAAQUI HIROSE, DJ 10.04.2008
2

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ordem poltica e social, que so estranhas at certo ponto ao ofcio do

aplicador da lei, mormente em se tratando da lei penal.
Em primeiro lugar no se h que falar em direito penal em interpretao
extensiva de tipo penal, dado que, como todos sabemos, a legalidade neste
campo estrita como talvez em nenhum outro ramo do direito.
Demais disso, consideraes como abrir possibilidade a que advogados
apresentem alegaes fraudulentas para obter proveito econmico,
manifestam teor emprico e especulativo, que no se coaduna com a cincia
jurdica, no justificando a tentativa de inovao do tipo penal estelionato
judicial. Acrescente-se que, a prtica de fraudes anteriores ao ajuizamento
da ao encontram descrio em tipos penais autnomos, no caso dos autos a
falsificao de documentos, ou o seu uso, artigos 299 ou 304 do CP.
Mas o fundamento mximo para o entendimento pela atipicidade da
conduta em questo tem sede constitucional e se traduz no exerccio do
direito de ao, assegurado a todos, nos termos do que preceitua o inciso
XXXV do artigo 5, o acesso justia, no sendo vivel, sob pena de se
combalir esta garantia fundamental, punir aquele que, a despeito de formular
pedido descabido, obtm a tutela pleiteada.
Ainda que maliciosa a demanda, a mecnica processual possibilita, nos
termos do contraditrio, que as partes apresentem contraprovas quelas
trazidas pelo demandante de m-f. A verdade dos autos ser extrada ao
longo da instruo criminal por meios processuais decorrentes da sua
dialtica prpria.
E ainda, cabe ao magistrado, na sua funo de administrar o processo, e
seu poder geral de cautela, rejeitar demandas temerrias.
Nesse sentido, Guilherme de Souza Nucci:
Entretanto, embora se tenha utilizado da terminologia
jurdica, denominando tal hiptese de estelionato, em verdade,
o fato atpico. Inexiste previso legal para a punio pelo
delito do art. 171 do Cdigo Penal, caso o agente se valha do
processo para buscar alguma vantagem indevida. Em primeiro
lugar, h o direito de ao, indistintamente assegurado. Em
segundo, cabe ao juiz acolher ou rejeitar demandas temerrias.
Em terceiro, h figuras tpicas especficas para cada infrao
cometida no processo. Se houver falso testemunho, aplica-se o
18

V - APELACAO CRIMINAL

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disposto no art. 342 do CP. Havendo oferecimento de

documento falso, invoca-se o preceituado nos arts. 297 e 304
do CP. Existindo corrupo, aplica-se o art. 317 e 333 do CP.
E assim por diante. No processo, h produo de provas e
conduo pelo juiz, de forma que, se prejuzo houver, advir da
sentena e no da atitude de qualquer das partes. Pode-se at
falar em erro judicirio, porm no em estelionato judicirio.
(...) Processar a parte (ou o advogado), afirmando-se a
ocorrncia de estelionato judicirio, pode ser um meio indevida
de coibir o direito de ao ou afetar a imunidade judiciria.
Essas questes devem ser resolvidas no mbito do processo,
como litigncia de m-f e suas especficas penalidades. (ob.
cit., p. 659).
Confiram-se, ainda, os ensinamento de Heleno Fragoso4:
No h estelionato judicirio ou processual (induzimento
em erro do juiz para, atravs da sentena, obter vantagem
patrimonial em prejuzo de outro litigante). inconcebvel o
estelionato (ou tentativa de estelionato) na afirmao mendaz
feita ao julgador ou com prova falsa a ele apresentada por
litigante improbo. Compete ao juiz, na aplicao do direito,
interpretar a lei, o contrato ou a sentena invocados pelo
litigante em prol de sua causa, fixando-lhes o alcance e a
significao. A alterao da verdade e o induzimento em erro
acaso praticados podero constituir falsidade documental ou
fraude processual (art. 347 do CP).
Transcrevo, ainda, a posio da jurisprudncia francamente majoritria
neste mesmo sentido:
ESTELIONATO JUDICIAL. TIPICIDADE.
A Turma deu provimento ao recurso especial para
absolver as recorrentes condenadas como incursas nas
4

Lies de Direito Penal. Parte Especial . 11. ed. rev. e atual. por Fernando Fragoso, Rio de
Janeiro: Forense, 1995, p. 276.

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sanes do art. 171, 3, do CP por entender que a conduta a

elas atribuda levantamento indevido de valores por meio de
tutela antecipada, no bojo de ao civil no configura o
denominado estelionato judicial. A Min. Relatora asseverou
que admitir tal conduta como ilcita violaria o direito de acesso
justia, constitucionalmente assegurado a todos os indivduos
nos termos do disposto no art. 5, XXXV, da CF. Sustentou-se
no se poder punir aquele que, a despeito de formular pedido
descabido ou estapafrdio, obtm a tutela pleiteada. Destacouse, ademais, a natureza dialtica do processo, possibilitando o
controle pela parte contrria, atravs do exerccio de defesa e
do contraditrio, bem como a interposio dos recursos
previstos no ordenamento jurdico. Observou-se, inclusive, que
o magistrado no estaria obrigado a atender os pleitos
formulados na inicial. Dessa forma, diante de tais
circunstncias, seria incompatvel a ideia de ardil ou induo
em erro do julgador, uma das elementares para a
caracterizao do delito de estelionato. Acrescentou-se que
eventual ilicitude na documentao apresentada juntamente
com o pedido judicial poderia, em tese, constituir crime
autnomo, que no se confunde com a imputao de
estelionato judicial e, in casu, no foi descrito na denncia.
Ponderou-se, ainda, que, em uma anlise mais detida sobre os
elementos do delito de estelionato, no se poderia considerar a
prpria sentena judicial como a vantagem ilicitamente obtida
pelo agente, uma vez que resultante do exerccio constitucional
do direito de ao. Por sua vez, concluiu-se que o Direito
Penal, como ultima ratio, no deve ocupar-se de questes que
encontram resposta no mbito extrapenal, como na hiptese
dos autos. A deslealdade processual pode ser combatida com as
regras dispostas no CPC, por meio da imposio de multa ao

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litigante de m-f, alm da possibilidade de punio disciplinar

no mbito do Estatuto da Advocacia.5
Estelionato/estelionato
judicial.
Processo/representao/provas em juzo. Responsabilidade dos
procuradores. Ausncia de fato tpico. 1. Quanto aos
acontecimentos
do
processo
judicial
(deveres
e
responsabilidade), ho de vir a pelo, preferencialmente, os arts.
14 a 18 do Cd. de Pr. Civil. 2. Os sucessivos atos processuais
esto fora da lei penal; o processo, j de natureza dialtica,
gerado, pois, por oposies, est continuamente sujeito ao
controle das partes, s quais se asseguram o contraditrio e a
ampla defesa, bem como uma srie de recursos. 3. Tal o caso,
falta-lhe a ilicitude da vantagem, tambm lhe falta o meio
fraudulento (artifcio, ardil, etc.). Enfim, o denominado
estelionato judicial juridicamente no fato penal; falta-lhe,
assim, tipicidade. 4. No penalmente punvel a conduta de
quem procura em juzo. 5. Habeas corpus deferido a fim de se
extinguir a ao penal.6
PENAL - RECURSO EM SENTIDO ESTRITO ESTELIONATO JUDICIAL -FATO ATPICO No h
estelionato quando segurada requer providncia judicial para
retomada de pagamentos de benefcio previdencirio suspenso
arbitrariamente, sem observncia ao devido processo legal. Vale
dizer, no h que se falar em induo de magistrado a erro,
quando o fundamento para a concesso da ordem de reativao
5

STJ, REsp 1.101.914-RJ, Rel. Min. Maria Thereza de Assis Moura,

julgado em 6/3/2012.
6

STJ, Sexta Turma, HC 200900901441, Nilson Naves, DJ 30/11/2009

21

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se restringir anlise de regularidade procedimental, sem

cognio quanto suposta fraude preteritamente perpetrada em
desfavor do INSS. E a arguio, pela segurada, da decadncia
do direito de o INSS anular o ato concessrio apenas busca a
perpetuao da sua produo de efeitos, sem se imiscuir em seu
teor. Recurso em sentido estrito desprovido.7
PENAL - PROCESSUAL PENAL - ARTIGO 171, C.C
ARTIGO 14, II, do Cdigo Penal - TENTATIVA DE
ESTELIONATO
EM
PROCESSO
JUDICIAL
ATIPICIDADE - RECURSO DA ACUSAO IMPROVIDO.
1. A conduta dos apelados atpica, vez que no h previso em
nosso Estatuto Penal de estelionato praticado por meio de
processo judicial, ou como doutrinariamente vem sendo
chamado de "estelionato judicial". 2. As alegaes contidas na
petio inicial da Reclamao Trabalhista intentada pelos
apelados sujeitam-se eventual impugnao pela parte
contrria. De outro lado, cumpre ao juiz apurar a veracidade dos
fatos ali alegados, por ambas as partes, atravs das provas
amealhadas, devendo indeferir seu pedido caso no seja
procedente. No caso em questo, to logo que a reclamada
ingressou nos autos o MM. Juiz j afastou o pedido dos
reclamantes, ora rus. Tal situao processual, por si s, no
implica tipificao do delito de estelionato, na modalidade
tentada. Precedentes. 3. O parecer ministerial acolhido para
absolvio com fulcro no artigo 386, inciso III, do Cdigo de
Processo Penal. 4. Recurso improvido.8

TRF2, Primeira Turma Especializada, RSE 200451015023520, ANTONIO IVAN

ATHI, 03/07/2013
8
TRF3, QUINTA TURMA, ACR 00001890620034036126, JUZA CONVOCADA ELIANA
MARCELO, 23/07/2013

22

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Enfim, no se coaduna com a melhor tcnica, a meu sentir, a inovao

tpica, sob fundamento estranho estrita legalidade que informa o direito
penal. Eventual foro para este tipo de debate, que traz em si aspectos
polticos e sociolgicos, seria bem vindo no mbito do Poder Legislativo, de
cujo resultado adviria lei formal, submetida s etapas e discusses prprias
do processo legislativo constitucional.
Do crime de falsidade ideolgica
Contudo, conforme salientado no material transcrito, h que se analisar
se est descrito na denncia crime autnomo que possa ser imputado aos
rus, ora embargantes.
E tal possibilidade est livre de dvidas, eis que os apelantes figuravam
como scios das empresas fictcias, criadas para o fim de obter isenes
tributrias e de posse deste benefcio, seu principal ativo, eram incorporadas
por empresas de importao que atuavam por meio daquelas, desobrigadas
dos encargos fiscais.
Tal descreve precisamente o delito de falsidade ideolgica, descrito no
art. 299 do CP, conforme fundamentao bem desenvolvida na sentena
recorrida.
A figura tpica descrita no dispositivo faz aluso a conduta segundo a
qual o agente omite ou insere em documento pblico ou particular
declarao falsa ou diversa da que devia ser escrita, com o fim de prejudicar
direito, criar obrigao ou alterar a verdade sobre fatos juridicamente
relevantes.
A materialidade do crime praticado pelos apelantes est bem delineada
nos autos. Fora Tarefa do INSS do Rio de Janeiro desvelou esquema em
que as sociedades empresrias supostamente constitudas no exerciam
atividade empresarial alguma, no possuam ativo algum e no exerciam as
atividades para as quais haviam sido constitudas, traduzindo-se, assim, em
empresas de fachada, o que caracteriza a falsidade ideolgica praticada com
a formalizao dos falsos contratos sociais.
Consta dos documentos insertos nos autos que as empresas, ou a sua
maior parte, segundo seus atos constitutivos, funcionavam no mesmo
endereo, no qual havia duas salas alugadas, praticamente vazias, no
Municpio de Nova Iguau (fls. 134/164).

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A autoria foi concluda pelas prprias declaraes dos rus

(reproduzidos os trechos fl. 917 da sentena) que assumiram ter assinado
os contratos sociais ideologicamente falsos. Embora tenham sustentado
verses segundo as quais nada auferiram, ou que o fizeram simplesmente
para compor o contrato formalmente, nada trouxeram aos autos que provasse
suas verses defensivas; ou, ainda, que indicasse que as empresas de fato
exerciam a atividade de importao.
O crime no exige a prova de prejuzo ou obteno de vantagem ilcita,
mas to somente que a falsificao prejudique direito alheio ou altere a
verdade sobre fatos juridicamente relevantes, o que notrio ter acontecido,
dado que obtinham perante o Judicirio decises favorveis s falsas
empresas que, isentas de tributao, esvaziavam os cofres pblicos, alm de
ferir toda uma conjuntura de concorrncia entre empresas e, muitas vezes
alijando do processo outras empresas que funcionavam de forma regular
perante o fisco.
Afasta-se, com estas consideraes a alegao defensiva de ausncia de
justa causa para o crime de falsidade ideolgica.
Do crime de quadrilha
A anlise da materialidade do crime de quadrilha foi perfeitamente
executada na sentena condenatria, pelo que reproduzo seus termos:
No contexto dos documentos j mencionados para
a materialidade delitiva dos crimes de [estelionato
judicirio] e falsidade ideolgica, alm dos
depoimentos prestados pelos rus desta ao penal,
extrai-se a ligao entre Jos Alberto Rimes de
Carvalho, Leonardo Paula Isaas, Andr Luiz Teixeira
Tavares e Juranil lvares Pereira, formando associao
criminosa permanente e duradoura, tendo por escopo a
prtica de obteno de vantagens tributrias, condutas
que consubstanciam diversos crimes em potencial,
notadamente o estelionato judicirio e o crime de
falsidade ideolgica.
Conforme demonstrado, os nomes empresariais
so semelhantes, com pequenas alteraes e
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combinaes de letras, que reproduzem as iniciais dos

acusados e das outras duas pessoas mencionadas na
denncia: AL (Andr Luiz), JA (Juranil lvares), JA
(Jos Alberto) e LP (Leonardo Paula), acarretando as
seguintes combinaes: JAAL, JALP, JAJA, etc.
Tambm foi suficientemente comprovado que as
quatro pessoas mencionadas revezavam-se na
constituio das sociedades empresrias, reputadas de
empresas de fachada (f Is. 100/119), tendo, inclusive,
conjuntamente, celebrado contratos de locao
relativos s mencionadas salas encontradas vazias pela
fiscalizao do INSS.
Portanto, as provas constantes nos autos so
tambm suficientes para configurao do crime previsto
no artigo 288 do Cdigo Penal.
Tambm no impede a incidncia do tipo penal do art. 288 o fato de se
tratar de associao para a prtica de crimes da mesma espcie, caso em que
a punio ser calculada considerando-se a pena de um crime aumentada de
frao da mesma em virtude da continuidade. que a unificao dos crimes
consiste em fico adotada pelo legislador para beneficiar o autor de vrios
crimes em circunstncias de tempo, lugar e modo de operao, no afetando
em nada o fato de terem se associado com o fim de praticar todos aqueles
cometidos ou no.
Da dosimetria das penas
A dosimetria ser feita em conjunto, dado que restaram idnticas,
conforme consta da sentena e porque idntica foi a forma como ambos
praticaram os crimes em exame.
Para o crime do art. 299 do CP, entendo correta a intensificao da
pena-base, bem como o aumento pela continuidade delitiva, eis que utilizar
documentos falsos perante o Judicirio , de fato, forma extraordinria de
praticar o crime em questo, sendo mais reprovvel do que a forma como
normalmente se pratica o crime em questo.
Mantenho, portanto, a pena-base de dois anos de recluso.
No que concerne continuidade delitiva, a quantidade do aumento
tambm deve ser mantida, levando-se em conta que se confirmou a prtica
25

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de sete crimes, e, segundo critrio extrado da jurisprudncia do STE, a este

total corresponde a frao de 2/3.
Assim, a pena para o crime do art. 299 deve ser mantida tal como
determinada na sentena recorrida de trs anos e quatro meses de recluso e
33 dias-multa.
O valor unitrio do dia multa deve ser reduzido, dado que a ausncia de
elementos que indiquem a situao financeira dos rus no pode definir
valor acima do que normalmente se opera. Assim, reduzo para 1/2 salrio
mnimo vigente poca dos fatos.
Para o crime do art. 288, do CP, tenho que a pena-base deve ser fixada
no mnimo legal. Isto porque, as consideraes a serem feitas para este
crime devem levar em conta a posio de cada ru na mecnica das fraudes
ou a estrutura da quadrilha.
Ora, no se tm notcias de que os rus tivessem papel estratgico na
estrutura da quadrilha, ao menos no est configurada nos autos eventual
proeminncia destes dois condenados, pelo que fixo a pena em 1 (um) ano
de recluso.
Em sendo assim, somadas as penas na forma do art. 69, temos o total de
4 (quatro) anos e 4 meses de recluso e 33 dias-multa.
Mantido o regime fechado determinado para o incio do cumprimento
da pena.
Por todo o exposto, DOU PARCIAL PROVIMENTO aos recursos dos
rus, para reconhecer a atipicidade do crime de estelionato judicial, bem
como para reduzir as penas dos rus pela prtica do crime do art. 288 do CP,
na forma da fundamentao supra.
Considerando as penas fixadas em concreto (dois anos de recluso para
o delito do art. 299 e um ano para o crime do art. 288, ambos do CP),
desprezando o aumento pela continuidade delitiva, e, ainda, que com base no
art. 109, V, do CP, o prazo prescricional de 4 anos, alm do que a denncia
foi recebida no ano de abril de 2007 (fl. 265) e a sentena registrada em
19/12/2012, declaro EXTINTA A PUNIBILIDADE de ambos os
condenados, com base nos arts. 107, IV, 109, V, 110, 1, todos do Cdigo
Penal e art. 61 do CPP, to logo se verifique a ocorrncia do trnsito em
julgado para o Ministrio Pblico Federal.

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DESEMBARGADOR FEDERAL MESSOD AZULAY NETO

Relator
2 T. Especializada

EMENTA
DIREITO
PENAL
E
PROCESSUAL
PENAL.
FALSIDADE
IDEOLGICA. ESTELIONATO JUDICIRIO. QUADRILHA.
I - Ao constiturem sociedades empresrias fictcias, para, em nome delas,
ingressarem em juzo pleiteando isenes tributrias que seriam negociadas,
posteriormente, com reais importadores, os rus incorreram no crime de
estelionato judicirio, na medida em que induziram em erro o Poder
Judicirio, valendo-se de expedientes fraudulentos, com o objetivo de
auferirem vantagem indevida.
II - O delito de falso no foi absorvido pelo de estelionato, j que a
constituio de pessoas jurdicas de fachada no se esgotou no ajuizamento
de aes materialmente ilegtimas, podendo o ardil ser utilizado para a
prtica de vrios outros crimes em potencial.
III - Os elementos probatrios coligidos aos autos demonstram que os rus
se revezavam na funo de representantes legais das pessoas jurdicas
irregularmente constitudas, ficando caracterizada a existncia de associao
permanente e duradoura entre eles, com unidade de desgnios, voltada para o
cometimento de delitos, o que justifica a imputao do crime de quadrilha.
IV Recursos desprovidos.

ACRDO
Vistos e relatados os presentes autos, em que so partes as acima
indicadas, acordam os Membros da 2 Turma Especializada, por maioria,
negar provimento aos recursos, vencido o Relator. Votaram ainda os
Desembargadores Marcelo Pereira da Silva e Messod Azulay Neto. As
Procuradoras Regionais da Repblica, Adriana de Farias Pereira e Andra

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Bayo, respectivamente, no parecer e em sesso de julgamento, presentaram

o Ministrio Pblico.
Rio de Janeiro, 3 de dezembro de 2013 (data do julgamento).
ANDR FONTES
Desembargador do TRF 2 Regio

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