Compaa Auditora:Huayaya & Asociados..

Entidad Auditada :Municipalidad Distrital de Huanipaca

1. PROGRAMA DE AUDITORIA:Auditoria de Gestin de Ab

DEL: Da 01 Mes 07 Ao 2011

AL: Da 31 Mes 12 Ao 2011

OBJETIVOS: Verificar la gestin del area de Abastecimientos y Tesoreria, referente a la eficiencia y eficacia administrativa

PROCEDIMIENTOS
Actividades
1. Evaluar la gestin del area de Abastecimienso, referente a
la eficiencia y eficacia administrativa.

Base Legal: Ley del Sistema Nacional de Abastecimiento, D. L. N 22056

(V-I) 165.
Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
Ley de Presupuesto del Sector Pblico de cada Ejercicio Fiscal y Directivas
como normas complementarias.
Ley Orgnica de Municipalidades 27972.
Ley N 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General
Ley N 28015, Ley de Promocin y Formalizacin de la Micro y Pequea
Empresa
Decreto Ley N 22056, Ley del Sistema Nacional de Abastecimiento
Decreto de Urgencia N 064-2000, sobre Calificacin Tcnica y Econmica
Obtenida por
Postores de Bienes y Servicios Elaborados dentro del Territorio Nacional.
Decreto Supremo N 027-2001-PCM, Aprueban el Texto Unico Actualizado
de las
Decreto Supremo N 009-2003-TR, Aprueban Reglamento de la Ley de
Promocin y Formalizacin de la Micro y Pequea Empresa.
Desconcentracin de atribuciones del Sistema de Abastecimiento, Decreto
Ley N 22867 (V-I) 166
Normas Generales del Sistema de Abastecimiento, Res. Jef. N 118-80INAP/DNA (V-I) 168
Normas Tcnicas de Control Interno para el rea de Abastecimiento y
Activos Fijos R.C. 320-2006-CG

2. Evaluar la gestin del area de Tesoreria, referente a la

eficiencia y eficacia administrativa.

Base Legal: Ley N 29627: Ley de Endeudamiento del Sector Pblico para el
Ao Fiscal 2011.
Ley N 29628: Ley del Equilibrio Financiero del presupuesto del Sector
Pblico para el Ao Fiscal 2011.
Ley N 28112: Ley marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico,
y sus modificatorias.
Ley N 29626: Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal
2011
Resolucin Directoral N 011-2007-EF-75.01: Proceso de Pago de
Operaciones de Endeudamiento del Gobierno Nacional.
Reglamento de comprobantes de pago
Directiva de tesorera

HECHO POR:
FECHA:

uayaya & Asociados...

unicipalidad Distrital de Huanipaca.

OGRAMA DE AUDITORIA:Auditoria de Gestin de Abastecimientos y Tesoreria.

1 Mes 12 Ao 2011

tos y Tesoreria, referente a la eficiencia y eficacia administrativa

MIENTOS
Tareas

DOCUMENTOS

REF.

FUENTES

P/T

1.1 Determinar el grado de eficiencia de gestin

MOF, ROF y Informe de trabajo
abastecimientos:
ACCIONES:
*
Identificar el N de trabajadores y funciones. * Establecer el
coeficiente de rendimiento X trab
1.2 Evaluar y determinar la eficacia de gestin de
abastecimeintos
ACCIONES:

2.1 Determinar el grado de eficiencia de gestin de tesoreria:

ACCIONES:

2.2 Evaluar y Determinar el grado de eficacia de gestin

tesoreria:
ACCIONES:

REVISADO POR:
FECHA:

HECHO

HORAS TOTAL y

POR

FECHA TERM.

CEDULA N