PLAN DE NEGOCIOS

EMPRESA INDUSTRIAS ELGYM S.R.Ltda

1. RESUMEN EJECUTIVO
Definicin del negocio
Industrias ELGYM S.R. Ltda, es una empresa dedicada a la elaboracin de productos y
comercializacin de productos Agroindustriales a base de materia prima y frutas, en el
departamento de Apurmac, Provincia de Andahuaylas, Distrito de San Jernimo.
El producto que ofrecemos es un alimento lcteo que se obtiene mediante la fermentacin
bacteriana de la leche. Su textura y sabor tan particular le viene dado por la conservacin de la
lactosa (azcar a base de leche) en cido lctico.
Nuestro producto Yogurt se elabora con diferentes tipos de leche, con frutas y variados sabores.
La preparacin de este alimento requiere de la presencia de microorganismos (bacterias)
saludables en la leche, bajo temperaturas y condiciones ptimas, cuando estas caractersticas
estn logradas, comienza la funcin de esas bacterias, que es, de ingerir la lactosa, es decir los
azcares de la leche. Tras esa ingestin y digestin se libera los cidos lcticos como producto
desecho, ese cido o acidz, es lo que genera que las protenas precipinten formando un cuagulo
o cuajada.
Normalmente en el proceso de fermentacin se incluyen diferentes cepas bacterianas que se
encargan entonces de descomponer a la lactosa. Gracias a esto es que el yogurt es un alimento
que puede consumirse cuando se padece de intolerancia a la lactosa.
Lneas de negocio
-

Yogurt Narural ( diversas frutas)

Nctar de Fruta

Tipo de Organizacin
-

Modalidad de Organizacin:
Industria Alimentaria ELGYM S.R. Ltda.

2. DEFINICION DEL PRODUCTO

2.1. Antecedentes
La idea de formar una empresa Agroindustrial y/o Industria Alimentaria se remonta al ao
2007, cuando los hermanos Elio Nolasco Carbajal y Guido Nolasco Carbajal se asociaron
con el objetivo de formar la empresa mediante una alianza estratgica. Juntos
emprendieron el reto de construir la Empresa Industrias ELGYM S.R. Ltda. Mediante una
proactividad colectiva y compromiso con sus objetivos y con la plena seguridad de lograr la
tan anhelada visin de empresa.
2.2. Justificacin
Segn las cifras del MINAG y la Asociacin de Industrias Lcteas (ADIL). Un logro muy
importante para el sector es que el consumo de la leche y derivados lcteos creci cerca
del 9% en el 2005 especficamente del Yogurt al 9.88%. de la misma manera la produccin
industrial del sector lcteo aument a 5.3% en el 2006, siendo la leche evaporada el
principal producto, seguida la leche pasteurizada y el yogurt. En relacin a este ultimo
producto, Jorge Robles, Gerente comercial de producciones y Distribuciones Andinas S.A
(antes Danlac), informo que el crecimiento del mercado de yogurt en el ao 2005 se habra
debido, en parte, al aumento de consumo en provincias. En trminos de ventas, el rubro de
Yogurt obtuvo 48 millones de dolares el 2005 y en el 2006 aproximadamente de 52
millones de dlares. Los segmentos A, B y C, podran crecer moderadamente, ya que se
les ofrecera marcas ligeramente econmicas que las marcas premium. Actualmente las
bodegas, panaderas y puestos de mercado canalizan 65% de las ventas, y los
supermecados alrededor de un 35%.
2.3. Misin
Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a nuestros clientes
productos agroindustriales a base de materia prima de la zona de calidad garantizada y
servicios de primera para satisfacer las necesidades y expectativas globales de nuestro
mercado en la provincia de Andahuaylas y la Regin de Apurmac.
2.4. Visin
Ser una empresa lder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable,
dedicada a la produccin y comercializacin de productos agroindustriales, rentable,
flexible y ser reconocido por la sociedad para el ao 2020.
2.5. Mercado Objetivo
El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una poblacin total de 34 087
habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17 018, Mujeres 17 0 69). Otra ventaja de
nuestro mercado es la feria dominical y sabatina, donde hay una gran concentracin de
personas de distintos lugares para poder vender nuestro producto, con miras a introducirlo
a nivel de toda la regin de Apurmac.

2.6. Objetivos
-

Mejorar la rentabilidad de la empresa mediante la introduccin de productos lcteos

con frutos nativos de la Ciudad de Andahuaylas.
Diversificar nuestros productos en toda la ciudad de Andahuaylas.
Equipar con tecnologa mas sofisticada, mediante fuentes de financiamiento para
aumentar nuestra produccin.
Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de produccin del 10%
al ao 2016.
Consolidar el patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de trabajo.
Lograr la diferenciacin y posicionamiento de nuestros productos.

2.7. Anlisis FODA

ANLISIS MATRIZ FODA
INTERNAS
FORTALEZAS
- Creatividad empresarial y actitud
proactiva.
- Trabajo en equipo y sinergia.
- Conocimiento sobre la elaboracin de
productos lcteos.
- Capacidad de Satisfaccin a nuestros
clientes.

DEBILIDADES
- Falta de tecnologas y herramientas
para la produccin.
- Dbil imagen en el mercado.
- Inadecuada infraestructura.
- Recursos econmicos escasos.

EXTERNAS
OPORTUNIDADES
- Existencia de demandas importantes
de mercado con tendencia al consumo
de productos lcteos naturales y
nctares.
- Demanda insatisfecha de Yogurt
natural.
- Disponibilidad de materia prima para
su utilizacin.
- Desarrollo de ferias dominicales y
sabaticas.
- Entidades financieras de crdito.
AMENAZAS
- Competencia de productos similares,
tanto nacionales e internacionales.
- Entrada de nuevos competidores con
costos bajos.
- Incremento en las ventas de los
productos sustitutivos.
- Creciente poder de negociacin de
clientes y/o proveedores.

3. EQUIPO DE TRABAJO
3.1. Organigrama:

JUNTA GENERAL DE
SOCIOS
GERENTE GENERAL
CONTABILIDAD

PRODUCCIN

RR.HH Y
ABASTECIMIEN
TO

MARKETING Y
VENTAS

3.2. Asignacion de Funciones

CARGO
Gerente General
Gerente de Produccin
4. Gerente de RR.HH y Abastecimiento
Gerente Marketing y Ventas

RESPONSABLE
Elio Nolaco Carbajal
Guido Nolasco Carbajal
Yudith Caballero Palomino
Susana Huamn Huachaca

PLA
N
DE

MERCADEO
El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una poblacin total de 34087 habitantes
entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069). Otra ventaja de nuestro mercado es la
feria dominical y sabatina donde ay una gran concentracin de personas de distintos lugares para
poder vender nuestro producto, con miras a introducir a nivel de toda la regin de Apurimac.
CONTEXTO ECONMICO ACTUAL
a) Factor poltico
Actualmente los Gobiernos locales incentivan la formalizacin de las asociaciones y
microempresas, existen tambin diferentes programas de apoyo e incentivo a las MYPES como
son el Ministerio del Trabajo, ONGs, etc.
En el mbito del Distrito vienen interviniendo instituciones pblicas y privadas como:

 Gobierno Local (con servicio de asistencia tcnica, capacitaciones, articulacin al mercado con el
producto leche).
Intervida (con capacitaciones, implementacin del centro de inseminacin artificial)
CARE PERU y la Municipalidad Distrital: realizaron la implantacin del centro de acopio de la
leche con materiales como:

Cmara de enfriamiento (CARE PERU)

Embases de aluminio Caritas Abancay
Planta de queso o Moldes o Paletas orejillas
Pesa o Termmetro lactodensmetro
Cmara artesanal de incubacin para la elaboracin del yogurt o Cocina a gas

Cuentan con local propio la construccin fue por CARE PERU y municipalidad distrital de Pacucha
b) Factores Economico
-La inestabilidad econmica del pas genera una incertidumbre en el costo y produccin de la
materia prima e insumos.
-Genera una variacin en los precios de los productos debido a la inestabilidad del precio de los
insumos
b) Factor Sociales
-Crecimiento de la cultura por el consumo de Productos Light en el Departamento de Apurmac en
los ltimos aos ha ido creciendo la demanda debido a la diversidad de bebidas que no se
consumen sino mediante una transformacin.
-El habito de consumo del nctar en la regin ha ido incrementando en estos ltimos aos como
alternativa de bebida gaseosas, refrescos, etc.
c) Factores Tecnolgicos
-Patentes (anlisis de las marcas competidoras y sus posesin en el mercado con respecto a
nuestra marca) nos permite disear de mejor manera nuestro producto.
-Ayudas a la innovacin (aplicacin de tecnologas sofisticadas en la produccin) de acuerdo a las
posibilidades de la empresa se implementar progresivamente con maquinarias y equipos para una
ventaja competitiva en el mercado.
-La constante innovacin tecnolgica tiene una influencia en la produccin y la adquisicin de
nuevas maquinarias.
d) Factor Ambiental
-Degradacin del medio ambiente por la contaminacin nuestra empresa tiene un compromiso de
conservacin y el proceso de elaboracin no genera residuos txicos.
-Alteraciones del medio ambiente influye en la produccin de materia prima como la leche que
ocasiona el aumento en el precio de la leche

Anlisis del micro Ambiente:

i.

Sector:

El sector financiero en la Provincia de Andahuaylas esta principalmente constituido por pequeas

empresas molineras, panificadoras y asociaciones dedicadas a las distintas cadenas productivas,
que ofertan diferentes productos (carne de cuy, leche, miel, hidromiel, granjas apcolas, pisigranjas

etc.), los productores dedicados a la produccin y comercializacin de la leche del mbito de la

Provincia como competidor se tiene a los distritos de, Talavera, San Jernimo, Santa Mara de
Chicmo y Andahuaylas entre otros donde realizan sus ventas a los mercados locales, mercado de
abastos de la Provincia de Andahuaylas.
ii.

Cliente:

El producto esta principalmente dirigido a los programas Sociales (vaso de leche, Comedores),
mercados y ferias dominicales de la provincia de Andahuaylas, segn el sondeo de mercado.
ANALISIS DEL CONSUMIDOR
Objetivos de estudio de mercado (demanda oferta)
Objetivo general

Identificar los gustos, preferencias y las frecuencia de consumo en la adquisicin de Yogur

a base de fruta diversa en la provincia de Andahuaylas
Objetivos especficos

Conocer la frecuencia de consumo del yogurt natural

Analizar e identificar los clientes potenciales en el mercado local y regional.
Identificar los canales de distribucin del producto

Metodologa para el estudio de mercado

Esta investigacin corresponde al tipo de investigacin bsica descriptiva mediante entrevista,
encuesta y observacin directa.
Fuentes de informacin secundaria

Datos histricos
Experiencia
Costumbre
Hbitos de consumo

Fuentes de informacin primaria

Encuestas
Cuestionarios
Entrevista

Anlisis del Sector Econmico

Para garantizar la calidad e inocuidad del producto, en el sector de los lcteos se ha desarrollado
una higienizacin tecnolgicamente avanzada buscando estandarizar sus procedimientos bajo la
certificacin de las normas ISO 22000 Versin 2005 la cual comprende la ISO 9001-2000;
abarcando buenas practicas manufactura (BPM), anlisis de riesgo y puntos crticos de control.
En este sector encontramos que hace tres aos aproximadamente el manejo que se le daba a la
leche no era el ms ptimo para realizar cualquier producto derivado, ya que no exista ningn tipo

de higiene estandarizada a la hora de realizar los procesos, teniendo en cuenta que el ordeo es
considerado como uno de los aspectos ms importantes en esta produccin, se realizaba de forma
manual, tema que se ha venido mejorando gracias a la tecnologa ya que en la actualidad este
proceso se realiza a travs de un equipo automtico de ordeo.
La produccin de Leche en Per es la actividad representativa dentro del sector agropecuario
despus de la produccin de carne, participacin con el 11,92% dentro del total de produccin
nacional agropecuaria para el ao 2012.
Esta gran incidencia dentro del sector ha permitido un desarrollo significativo de la franja industrial,
la cual ha tenido un crecimiento favorable en los ltimos aos, gracias a la implementacin de
tecnologa adaptadas al tpico, mejoramiento gentico de razas e implementacin estratgica. Esto
ha permitido introducir un valor agregado a la produccin de los derivados lcteos.
De igual forma es importante resaltar que en la actualidad existe una gran revisin y control sobre
el ganado asegurando as sus vacunas, su alimentacin y su sostenimiento con el fin de obtener
una mejor leche para as poder ofrecer un yogurt de mejor calidad.
Resultados del estudio de mercado

Informacin obtenida de las entrevistas en profundidad

Segn la entrevista a las personas y tiendas comerciales el 100% de ellas adquieren este tipo de
producto ya sea para la venta y/o consumo, consideran que es un producto sumamente nutritivo y
saludable.
Informacin obtenida por encuestas

Dentro del mbito geogrfico del distrito de Andahuaylas fueron objeto de estudio el 57 %
mujeres y el 43% fueron varones de un total de 120 encuestados.
Con relacin a nuestro producto Yogurt a base de fruta diversa 100 % consumen y es una
ventaja y una fortaleza para nuestra empresa.
Frente a los productos consumidos en mayor cantidad es el Yogur de fresa con un 43%,
de aceptacin, Yogur de Pia en un 25% y el yogur de Mango 18%. y por ltimo el Yogur
de Durazno con un 14% de aceptacin.
Frente a las marcas ms conocidas por los clientes afirman un 44% Gloria, en segundo
lugar Laive con 23% en tercer lugar tenemos a Pura Vida con 19% y finalmente el 14%
conoce la marca Milkito.
En relacin al motivo de consumo de nuestro producto Yogur el 47% afirma que lo
consume por el gusto, el 40% lo prefiere por el Grado Nutricional que contiene el Yogur y
Finalmente el 13% opta por la calidad.
Con relacin a la quinta pregunta cada cuanto tiempo consume el producto el 39% lo
consume semanalmente, el 28% afirma consumir Ocasionalmente, el 26% consume nter
diario y el 07% consume diariamente.
Otros sabores que prefieren nuestros clientes son la Freza con 42% de aceptacin, en
segundo lugar encontramos la Lcuma con 28%, como tercero esta el Yogurt a base de
manzana con 18% seguidamente viene el de Pltano con 08% y finalmente el de
Chirimoya con 04% de Preferencia.
Finalmente con respecto al envase de su preferencia del total de 120 encuestados el 54%
prefiere en botellas descartables y el 46% lo desea en Tetrapak

Informacin obtenida por observacin directa

A simple vista podemos determinar que en los ltimos aos se ha visto una demanda creciente por
el consumo de productos lcteos y en especial del Yogur por el grado Nutricional que contiene el
Producto y se ha vuelto una costumbre el consumo de la misma.
Conclusiones del estudio de mercado (demanda - oferta)
De acuerdo a la informacin obtenida el 100% de la poblacin encuestada afirma consumir el
producto eso es una ventaja y una fortaleza para nuestra empresa, otra consideracin es que la
mayora prefiere Yogur a base de Freza lo cual ser producido en mayor cantidad con relacin a la
demanda, Frente a la competencia nuestro principal competidor en la Gloria que tiene una
posesin estable en el mercado, el motivo de consumo de Yogur es por el gusto y la mayora de
ellos lo consume semanalmente el envase preferido son las botellas descartables.

Estimacin de Demanda y Oferta (pronsticos en horizonte de tiempo)

Yogurt
PROYECCION DE LA DEMANDA

AOS

2008

2009

2010

2011

2012

Demanda
Yogurt Lts

2400

3000

3600

4200

4800

PROYECCION DE LA OFERTA
AOS

2008

2009

2010

2011

2012

Oferta Yogurt
Lts.

2400

2640

2904

2933.04

3226.34

Nctar
PROYECCION DE LA DEMANDA

AOS
Demanda
milLts

Nctar

2008

2009

2010

2011

2012

6000

7000

8000

9000

10000

PROYECCION DE LA OFERTA
AOS

2008

2009

2010

2011

2012

OfertaNctar milLts.

6000

6600

7260

7986

8784.6

ANALISIS DE COMPETENCIA
Analizar por que surgen nuevos competidores

Por expansin del mercado (cuando se incrementa la amplitud del mercado la demanda
del producto tiende aumentar)
Por expansin del producto (por el incremento de la demanda de los productos)
Por Integracin hacia atrs (cuando se cuenta con los recursos o proveedores para la
produccin o fabricacin del producto)
Por integracin hacia delante (cuando poseen un mercado objetivo para el consumo y/o
adquisicin de sus productos).

5. SISTEMA DE NEGOCIO
5.1. IDEA DEL NEGOCIO
La Empresa Industrias ELGYM S.R.Ltda se dedica a la Elaboracin de Productos Agroindustriales,
en el Departamento de Apurmac, Provincia de Andahuaylas, Distrito de San Jernimo. Se
dedicada a la Produccin y Comercializacin de productos agroindustriales a base de frutas
diversas.

El producto que ofrecemos es un alimento lcteo que se obtiene mediante la fermentacin

bacteriana de la leche. Su textura y sabor tan particular le viene dado por la conversin de la
lactosa (azcar de la leche) en cido lctico.
5.2. Diseo del producto:

Procesos:
5.3. Participantes en el desarrollo
Clientes
Determinar cuales son las exigencias de nuestro cliente Seguridad en el servicio, garanta del
producto, durabilidad, peso completo, Rapidez en la entrega del producto, Ofertas significativas y
atractivas, Precio estndar y sobre todo la calidad son algunos factores de exigencia del
consumidor.
Competencia

Analizar por qu surgen nuevos competidores:

Por expansin del mercado (cuando se incrementa la amplitud del mercado la demanda del
producto tiende aumentar)
Por expansin del producto (por el incremento de la demanda de los productos)
Por Integracin hacia atrs (cuando se cuenta con los recursos o proveedores para la
produccin o fabricacin del producto)
Por integracin hacia delante (cuando poseen un mercado objetivo para el consumo y/o
adquisicin de sus productos).

Intermediarios

Son las tiendas comerciales, quioscos, bodegas, etc. Quienes hacen una reventa de nuestro
producto sobre un margen de ganancia
Son nuestros consumidores actuales y potenciales , que adquieren en mayor cantidad

Proveedores

Nuestros proveedores son nuestra razn de ser tanto como nuestros clientes gracias a ellos
podemos satisfacer de manera eficaz las necesidades de nuestros clientes.
Nos brinda insumos para poder elaborar nuestros productos y de esa manera satisfacer las
necesidades y expectativas de nuestros clientes y el mercado.
5.4. Estrategias Generales del Negocio

Objetivos estratgicos

Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de produccin del 10% para el

ao 2009.
Consolidacin del patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de trabajo en el transcurso
del periodo 2008
Equipamiento con tecnologa ms sofisticada, mediante fuentes de financiamiento a fines del
ao 2008..
Formalizacin y constitucin de la empresa al finalizar el ao 2008
Diversificacin de nuestros productos y ampliacin de mercado, Introduccin de una nueva
lnea de producto para el ao 2009.

Estrategias

Estrategia de diferenciacin. Nuestra empresa ofrece en el mercado un producto que por los
atributos, el consumidor percibe como nico por tanto esta dispuesto a pagar un precio mayor
por adquirirlo.

Estrategia de diversificacin.- Nos enfocamos en desarrollar nuevos productos en nuevos

mercados. Esta estrategia se justifica si el sector industrial en el cual se inserta nuestro
producto, no presenta ninguna o muy pocas oportunidades de crecimiento de rentabilidad, ya
sea por que la competencia ocupa una posesin demasiada fuerte, ya sea porque el mercado
de referencia esta en declive.

Estrategia de desarrollo de mercado.- Tenemos como objetivo desarrollar las ventas

introduciendo los productos actuales de la empresa en nuevos mercados actuales y
potenciales.

Estrategia de penetracin en el mercado.- Intentar nuestras ventas de productos actuales en

mercados actuales, mediante diversos canales de distribucin

Estrategia de liderazgo en costos.- buscar y mantener una posesin de costos bajos respecto
de la competencia, esto permitir a la empresa rendimiento superior al promedio del sector
aprovechando nuestros propios recursos

Actividades y/o Programas

Investigacin de mercados
Elaboracin de el plan de negocios de la empresa
Flujos financieros mensuales para el primer ao fiscal, que mostrar cuntos fondos ingresarn
y cuntos egresarn
Flujos financieros anuales para los primeros cinco aos.
Implementacin y adecuacin del local
Compra de equipos de laboratorio para la produccin de nctar (britzometro, balanza digital).
Compra de insumos y materiales para la produccin del nctar.(etiquetas, envases, recipientes
diversos)

VENTAJA COMPETITIVA:
VENTAJA COMPETITIVA
FACTORES

EN COSTOS
Ahorro en costos por abastecimiento de materia prima
propio.
Descuentos o ampliacin de plazo de pago por parte
de los proveedores

Se alcanzara un optimo manejo de los

recursos tanto tangibles como intangibles y
mejor atencin al cliente

Calidad y variedad de los productos ser optimizado

gracias a los profesionales en la produccin.
Mejoramiento contino en la produccin.

Implementacin con instrumentos de laboratorio.

Implementacin de programas para realizar pedido en
lnea

Con las alianzas estratgicas con los

proveedores y profesionales en el equipo de
trabajo se obtendr mayor calidad con
respecto a obtencin de materia prima y
servicio al cliente
Diferenciacin en cuanto a tecnologa y
mediante la adquisicin de instrumentos de
laboratorio

El ahorro en costos afectar directamente la utilidad de

la empresa incrementndola.
La adquisicin de los instrumentos de laboratorio
permitir elaborar productos de calidad garantizada.

Eficiencia

Calidad

Innovacin

Satisfaccin

DIFERENCIACIN COMPETITIVA EN SERVICIOS

5. ANALISIS DE RIESGOS

Clientes satisfechos por la variedad y calidad

del producto. Recomendacin positiva a las
personas de su entorno

El riesgo puede variar segn el tipo de negocio, pero las dimensiones del riesgo son similares
en la mayora. Para este tipo de negocio se identifican los siguientes riesgos:
5.1

Operativos
Renuncia del vendedor (a): Como estrategia se propone reemplazar prontamente al trabajador,
determinando que se cumpla con el perfil del cargo requerido, que es acreditar la experiencia
en ventas y conocimiento de los productos que se van a vender.

5.2

Financieros
Altas tasas de inters: Es un riesgo de difcil control, en este caso ser necesario tratar de no
acudir al financiamiento a fin de evitar el pago de intereses, o buscar entidades financieras u
entidades estatales que ofrezcan crditos de ms bajo costo.
Volatilidad del precio de los productos: Es un riesgo de difcil control dado que los precios
dependen de los proveedores. Sin embargo puede ser posible adquirir buena cantidad de
productos para un determinado tiempo a fin de aprovechar cuando los precios de los
proveedores estn ms bajos.
Baja disponibilidad de efectivo: La totalidad de las ventas se planean en efectivo dado que
se trata de un local abierto al pblico, por tal razn las bajas ventas originaran una baja
rotacin del efectivo. El nico control para este riesgo es promover las ventas y procurar el
cumplimiento del presupuesto planeado.
5.3 Polticos
Incrementos en los impuestos: Este riesgo es de difcil control, no depende de alguna accin de
la empresa para controlarlo.

PLAN DE INVERSION
RUBRO

VALOR
UNITARIO
(S/.)

UNIDADES
REQUERIDA
S

COSTO TOTAL
FIJOS(S/.)

40

40

Cocina semi industrial

200

200

Licuadora semi industrial

220

220

Incubadora

150

150

Balanza digital

150

150

Termmetro

40

40

1.-ACTIVO FIJO
INFRAESTRUCTURA
Local.
MAQUINARIA EQUIPO

VARIABLES
(S/.)

Lactodensmetro

30

30

Brixometro

550

550

PH metro

30

30

Probeta

20

20

HERRAMIENTAS

120

Varios

120

MUEBLES ENSERES

100

Varios

100

TOTAL ACTIVOS FIJOS

1650

1650

2.-GASTOS PRE
OPERATIVOS
Licencia de funcionamiento.

150

150

Carn sanitario

30

30

Estatuto

120

120

Gastos de constitucin legal

200

200

TOTAL GASTOS PRE

OPERATIVOS

500

500

3.- CAPITAL DE TRABAJO

Materia prima insumos

850

Varios

850

Mano de obra

50

100

TOTAL CAPITAL DE
TRABAJO

1000

1000

Gastos administrativos

200

200

Gas

35

Luz y agua

35

35

Transporte

20

20

tiles de oficina

15

15

Mantenimiento del local

15

15

80

80

4.- COSTOS INDIRECTOS

35

Gastos de venta
Publicidad

TOTAL COSTOS
INDIRECTOS

350

TOTAL

3500

350
1650

1850

Modelo de financiamiento

Elio Nolasco Carbajal

Yudith Caballero Palomino
Guido Nolasco Carbajal

TOTAL DE INVERSION

s/.2500.00
s/.2500.00
S/.2500.00
S/. 7,500.00

Capital de Apoyo

S/.4500.00

5.3.1

Estructura de costos

5.3.2

Costos de produccin

Saber calcular el costo de produccin es un aspecto clave en el funcionamiento de una

empresa. A continuacin describiremos los pasos a seguir para determinar el costos de
produccin.
5.3.3

5.3.4

5.3.5

Produccin Mensual
200 Botellas de Yogur en botellas de un litro
500 botellas de nctar en 310 mililitros
Produccin Semanal (12 das laborales x mes)
50 Unidades de botellas de Yogur
125 unidades de botellas de nctar
N de trabajadores
2 personas.

5.4 Costos directos de fabricacin

5.5

Materia prima, insumos y materiales

Realizamos el costo de la materia prima, insumos y materiales necesarios para la

fabricacin de Yogur.
5.6

Mano de obra
Para este volumen de produccin se requiere la participacin de 02 personas:

01 Jefe de produccin
01 operario

S/. 50.00
Mensual
S/. 50.00
Mensual

Calculemos la remuneracin mensual que percibirn, considerando 12 das de trabajo

mensual.
Trabajador

Cantidad

- Jefe de Produccin

Unitario

Total

- operario

50.00

50.00

50.00

50.00

Total S/.

Salario S/.

150.00

5.7 FLUJO DE CAJA PROYECTADO

MESES
0

TOTAL

INGRESO

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

18600

VENTAS(YOGURT)

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

9600

VENTAS(NECTAR)

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

750

9000

EGRESO

1435.1
0

1435.1
0

1435.10
4

1435.1
0

1435.1
0

1435.1
0

1435.1
0

1435.1
0

17,221.2
5

COSTO FIJO

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

3417

COSTO VARIABLE

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

13804.25

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

259.75

(-)AMORTIZACION

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

(-)DEPRECIACION

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

19.75

UTILIDAD (A.D.I.I.)

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

1118.99

IMPUESTOS (19%)

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

212.61

UTILIDAD (D.D.I)

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

906.39

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

19.80

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

19.8

REINVERSION

GASTOS
DESEMBOLSABLES

GASTOS
DESEMBOLSABLES
DEPRECIACION

NO

NO

1435.10 1435.10 1435.10 1435.10

240

INVERSION

-3500

FINANCIAMIENTO

-2000

AMORTIZACION
FLUJO NETO DE FONDOS

-3500

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

554.82

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

371.37

5.8

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO PRIMER AO

VENTAS

8400

Yogurt

2400

Nctar

6000

COSTO DE VENTA

24000

Yogurt

9600

Nctar

14400

UTILIDAD BRUTA

244.82

gastos administrativos

50

pago de personal

100

pago de local

40

depreciacin acumulada

19.82

agua y luz

35

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

Impuestos
UTILIDAD NETA

15355.18
212.61
15142.57

6. PLAN DE IMPLEMENTACION

PLAN DE IMPLEMENTACIN Y CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

EMPRESA ELGYM S.R. Ltda

LNEA DE ACCIN OBJETIVOS Y

ACTIVIDADES

PERIODO DE EJECUCIN

RESULTADO O
PRODUCTO

RESPONSABLE

COSTO

AO 2007
B1

B2

B3

B4

B5

B6

E/F

M/A

M/J

J/A

S/O

N/D

(Soles)

ESTUDIO DE MERCADO
Investigacin de Mercado

Informe

Susana Huamn
Huachaca
Elio Nolasco
Carbajal

Formulacin de plan de negocios

X

Informe

Guido Nolasco
Carbajal
Susana Huamn
Huachaca

LEGAL
CONSTITUCIN

LEGAL

DE

2000.00

LA

2000.00

SOCIEDAD ELGYM S.R.LTDA

Reunir las cdulas de los accionistas.
X
Archivo

Abogado (Notario)

150.00

Definir estatutos de la sociedad.

Archivo

Abogado (Notario)

150.00

Obtencin del RUC

Archivo

Abogado (Notario)

150.00

Obtener cartas de aceptacin de

cargos de sociedad

Archivo

Abogado (Notario)

150.00

REGISTRO DE LA MARCA ELGYM

S.R.LTDA
Eleccin y registro de Marca.
X

Clasificar productos y servicios.

Presentar documentacin

Archivo

Elio Nolasco
Carbajal
Guido Nolasco
Carbajal

135.00

Informe

Susana Huamn
Huachaca

350.00

Archivo

Abogado
(contratado)

250.00

EQUIPAMIENTO
Implementacin
materiales

de

equipos

Informe

Elio Nolasco
Carbajal
Guido Nolasco

7000.00

Carbajal
MARKETING
CREACIN
DE
PGINA
WEB
INFORMATIVA PARA EL USO DE
LOS CLIENTES
Disear pgina web (especialista)
Diseo
de
Brochure,
carpetas
informativas y tarjetas de presentacin.

Perfil

Susana Huamn
Huachaca

450.00

Catlogo

Susana Huamn
Huachaca

1350.00

Base de datos

Guido Nolasco
Carbajal

1800.00

BASE DE DATOS
Realizar una base de datos con
clientes potenciales

CLIENTES
Creacin de relaciones con clientes
(Visitar algunos clientes potenciales y
dejarles literatura y muestras del
producto)
Lanzamiento de Campaa (Entrega de
afiches, Volantes, elaboracin de
productos de Merchandising, etc)

Base de datos

Informe

Guido Nolasco
Carbajal
Susana Huamn
Huachaca
Elio Nolasco
Carbajal
Guido Nolasco
Carbajal

280.00

1500.00

Susana Huamn
Huachaca
OPERACIONES
Contratacin de especialistas en
produccin industrial de lcteos y
nctares.

Contratos

Yudith Caballero
Palomino

4000.00

Perfiles

Yudith Caballero
Palomino

1500.00

Formacin de Colaboradores
(Capacitacin del personal para el
trabajo, al 100% de la capacidad
productiva
Negociaciones con cadenas de tiendas
y proveedores

Comercializacin del Producto

Informe

Resultado final

Elio Nolasco
Carbajal
Guido Nolasco
Carbajal

1600.00

CRONOGRAMA
A
O
1 2 3 4 5
DESARROLLO

MARKETING

DIRECCION Y
OPERACIONES

HITOS

1 1 1 AO
7 8 9 0 1 2
2

AO
3

AO
4

AO RESPONS
5
LE

7. PLAN FINANCIERO
7.1. Estructura de costos
Costos de produccin: A continuacin describiremos los pasos a seguir para determinar el
costos de produccin.
Produccin Mensual

200 Botellas de Yogur en botellas de un litro

500 botellas de nctar en 310 mililitros

Produccin Semanal (12 das laborales x mes)

50 Unidades de botellas de Yogur

125 unidades de botellas de nctar

N de trabajadores: 2 personas.
Costos directos de fabricacin: Materia prima, insumos y materiales :Realizamos el
costeo de la materia prima, insumos y materiales necesarios para la fabricacin de Yogur.
YOGURT
Concepto

Unidad

Precio S/.

Cantidad utilidad

Costo Total s/.

Costo de fabrica
Leche lquida

Litro

1.2

50

60

Leche en polvo

Kilo

0.5

Azcar

Kilo

10

Fresa

Kilo

1.5

10

15

Saborizante

Litro

100

0.03

2.5

Colorante

Litro

80

0.02

1.28

Cultivo

Litro

40

0.15

5.9

Papel Aluminio

Unid.

0.05

50

2.5

Envases

Unid.

0.5

50

25

Etiqueta

Unid.

0.07

50

3.5

Gas

Unid.

34

0.25

8.5

Uso de equipos

Hora

0.45

2.7

Da

5.83

0.75

4.37

Gastos administ.
Agua y luz (otros)

Sub. Total S/.

144.23

Imprevistos

5.77

Total S.

150.00

NECTAR DE MANGO

COSTO DE PRODUCCION DEL NECTAR EN 500 UNID. PARA 310 MILLITROS

Concepto

Unidad

Precio S/.

Cantidad

Costo Total s/.

utilizada
Costo de fabrica
Pulpa de fruta

kilo

7.5

30

225

Azcar

Kilo

15

30

Agua

litros

0.03

40

1.2

CMC

Kilo

1.12

0.84

0.94

Acido ctrico

kilo

0.5

1.5

0.75

Benzoato de sodio

kilo

0.5

0.25

0.125

Meta bisulfito de sodio

kilo

0.26

0.04

0.0104

Envases 310 ml

Unid

0.2

500

100

Tapas plsticas

Unid.

0.02

500

10

Etiqueta

Unid.

0.06

500

30

Gas

Unid.

35

35

Sub. Total S/.

Imprevistos

433.03
4%

Total S/.

Mano de obra
Para este volumen de produccin se requiere la participacin de 02 personas:

01 Jefe de produccin S/. 50.00

Mensual
01 operario
S/. 50.00
Mensual
Presentamos el resumen de costos directos de fabricacin mensuales:
Yogurt
Materia Prima e Insumos
=
1050.00
Yogur natural
=
600.00
Nctar de fruta
=
450.00
Mano de obra
=
100.00 (mensual)
----------------------------------------------------------------Total costos directos (S/.)
=
1150.00

17.32
450.3

La empresa genera mensualmente la siguiente relacin de gastos indirectos:

Depreciacin mensual
=
19.82
Limpieza y desinfeccin.
=
15.00
Reparacin, Mantenimiento.
=
15.00
Servicios (Luz, Agua y otros)
=
35.00
-------------------------------------------------------------Total costos indirectos. (S/.)
=
84.8
Gastos del periodo
Gastos administrativos.
=
Alquiler de local.
=
Materiales de administracin.
=
-------------------------------------------------------------Total gasto periodo (S/.)
=

50.00
40.00
10.00
100.00

Costo Total de fabricacin

Costos directos
=
1150.00
Costos indirectos.
=
84.80
Gastos del periodo
=
100.00
---------------------------------------------------------------Total costos de fabricacin (S/.)
=
1334.80
7.2 Anlisis de precios o tarifas
Costo unitario de produccin:Para conocer cual es el costo unitario de produccin hemos de
dividir el costo total de fabricacin entre el numero de botellas producidas mensualmente
884.76
----------- = 4.42
200
735
------------ = 1.47
500

Costo Unitario (yogurt) =

Costo Unitario (nctar) =

El costo unitario de produccin de cada litro de Yogurt de fruta es de S/. 3.70

Podemos seguir precisando este clculo obtenido:
MESES
0

INGRESO

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

1550

VENTAS(YOGURT)

800

800

800

800

800

800

800

800

VENTAS(NECTAR)

750

750

750

750

750

750

750

750

1435.10

1435.10

1435.104

1435.10

1435.10

1435.10

1435.10

1435.10

COSTO FIJO

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

284.8

COSTO VARIABLE

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

1150.4

GASTOS NO DESEMBOLSABLES

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

21.65

(-)AMORTIZACION

20

20

20

20

20

20

20

20

(-)DEPRECIACION

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

UTILIDAD (A.D.I.I.)

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

93.25

IMPUESTOS (19%)

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

17.72

UTILIDAD (D.D.I)

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

75.53

GASTOS NO DESEMBOLSABLES

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

DEPRECIACION

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

1.65

REINVERSION

EGRESO

INVERSION

-3500

FINANCIAMIENTO

-2000

AMORTIZACION
FLUJO NETO DE FONDOS

-3500

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

46.235

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

30.95

Punto de equilibrio
Para calcular el punto de equilibrio debemos hacer una clasificacin de los costos directos,
indirecto y gastos del periodo en las cuales incurre la empresa mensualmente para la
fabricacin de Yogures:
Costos variables
Materia prima e insumos
=
1050.00
Yogurt
=
600.00
Nctar
=
450.00
---------------------------------------------------------------Total Costos Variables. (S/.)
=
1050.00
Costos fijos
Mano de obra directa
=
100.00
Costos indirectos
=
84.80
Gastos del periodo
=
100.00
---------------------------------------------------Total Costos Fijos. (S/.)
=
284.80

Costo Variable Unitario (yogurt)

1050.00-450.00
-------------------200

Costo Variable Unitario

3.00

Costo Variable Unitario (nctar)

1050.00-600.00
-------------------500

Costo Variable Unitario

0.9

Punto de Equilibrio (yogurt)

Punto de Equilibrio

284.80
-------------4.00-3.00
284.8

El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 284.17

Litros de Yogurt (en promedio).
284.80
Punto de Equilibrio (nctar)
=
-------------1.50-0.9
Punto de Equilibrio

474.67

El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 474.67 Litros de
nctar (en promedio), lo que representa el 78% de su produccin mensual
Grafica del punto de Equilibrio (yogurt)
PE= CF / (PV CUV)
Donde:PE=284.8/(4.00-3.00)
Grafica del punto de Equilibrio (nctar)
PE=284.8/(1.50-0.90), PE=474.67

8. ENTIDADES DE APOYO