NOTAS CONTABLES

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ESTADO FINANCIERO POR FUNCION

DEL

/
/
al
/
/
Expresado en Nuevos Soles

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DESCRIPCIN

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
UTILIDAD OPERATIVA
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos

EJERCICIO O
PERIODO

Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin

FORMATO 3.20: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

ESTADO FINANCIERO POR FUNCION

DEL

/
/
al
/
/
Expresado en Nuevos Soles

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DESCRIPCIN

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
UTILIDAD OPERATIVA
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos

EJERCICIO O
PERIODO

Resultados por Exposicin a la Inflacin

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES,
Participaciones
Impuesto a la Renta
Reserva Legal

CONTADOR
GERENTE

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:_______________________
RUC:_____________________________
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:________________________________________

DESCRIPCIN

EJERCICIO O

DESCRIPCIN

PERIODO

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Obligaciones Financieras

Inversiones Financieras

Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Cobrar Comerciales

Tributos por pagar

Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Otras Cuentas por Pagar

Otras Cuentas por Cobrar

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

Existencias

TOTAL PASIVO CORRIENTE

Gastos Pagados por Anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo - CTS

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Ingresos Diferidos

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)

TOTAL PASIVO

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

Contingencias

Otros Activos

Inters minoritario

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

EJERCICIO O
PERIODO

CONTADOR
GERENTE

ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

DEL

/
/
al
/
/
Expresado en Nuevos Soles

PERIODO:__________________________
RUC:_______________________________
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:__________________
DESCRIPCIN

EJERCICIO O
PERIODO

Ventas de Mercaderas
Compra de Mercaderas
Variacin de Existencias
MARGEN COMERCIAL
Gastos de Servicios Prestado por Terceros
VALOR AGREGADO
Gastos de Personal Directores y Gerentes
Gastos por Tributos
EXDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN
Otros Ingresos de Gestin
Otros Gastos de Gestin
Valuacin y Deterioro de Activos y Provisiones
RESULTADOS DE EXPLOTACIN
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS
Impuesto a la Renta
Reserva legal
RESULTADO DEL EJERCICIO

CONTADOR
GERENTE