INFORME N 10-2013-2-5332

EXAMEN ESPECIAL AL GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH

EJECUCIN DE LA OBRA CONSTRUCCIN DE LA CARRETERA VILLA DE JAPIA
PERIODO: 18 DE AGOSTO DE 2009 AL 4 DE NOVIEMBRE DE 2011
I.INTRODUCCIN

1.

ORIGEN DEL EXAMEN

El examen especial, practicado al gobierno regional de Ancash, en adelante la Entidad es

una accin programada en el Plan Anual de Control 2013 del rgano de Control Institucional
de la Entidad, con cdigo n. 2-5332-2013-002 el cual fue aprobado mediante Resolucin de
Contralora n. 437-2012-CG, publicada el 27 de diciembre de 2012.
La acreditacin de la comisin auditora, fue comunicada al presidente regional mediante el
oficio n. 270-2013/GOB.REG.ANCASH/ORCI de 11 de marzo de 2013.

2.

NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

2.1. Naturaleza

La accin de control realizada en la Entidad correspondi a un examen especial.

2.2. Objetivo general

Determinar si los recursos de la entidad se utilizaron en el marco de la normativa

vigente y para atender las necesidades de ejecucin de proyectos de inversin, en
cumplimiento de sus fines institucionales.
2.3 Objetivo especfico

Determinar si el adicional n. 2 de la obra Mejoramiento y Ampliacion del Colegio

Integrado Jose Maria Arguedas del centro poblado de Chavin, distrito de
Independencia, provincia de Huaraz, regin Ancash, se llevo acabo conforme a la
normativa legal aplicable.

3.

ALCANCE DEL EXAMEN

El examen especial se desarroll, en las oficinas de la Entidad, ubicada en el campamento

Vichay bajo S/N, distrito de Independencia, provincia de Huaraz, Ancash, de acuerdo a los
criterios establecidos en las Normas de Auditora Gubernamental (NAGU), y el Manual de
Auditora Gubernamental (MAGU), y comprendi la revisin y anlisis selectivo de la
documentacin existente en los archivos de las oficinas de la gerencia Regional de
Infraestructura de la Entidad; por el periodo de 18 de agosto de 2009 al 4 de noviembre
de 2011
3.1 Limitaciones

En el desarrollo de nuestra accin de control no se ha presentado limitacin alguna.

3.2 Carta de representacin

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Mediante oficio n. 39-2013- GRA/ORCI-AGB, recepcionado el 21 de mayo de 2013, se

solicit al presidente regional, la Carta de Representacin, documento que hasta la
emisin del presente informe no ha sido remitido al rgano de Control Institucional de la
Entidad.
4.

ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

4.1 Antecedentes de la Entidad
4.1.1 Norma de creacin

NDispositivo

01 Ley 27783

02 Ley 27867

03 Ley 27902

Objeto y/o Finalidad

Emisin

La presente ley orgnica desarrolla el captulo de la Constitucin

Poltica sobre descentralizacin, que regula la estructura y
organizacin del Estado en forma democrtica, descentralizada y
desconcentrada, correspondiente al Gobierno Regional y Gobiernos
locales. Asimismo define las normas que regulan la descentralizacin 22/07/02
Administrativa, Econmica, Productiva, Financiera, Tributaria y Fiscal.

La presente ley orgnica establece y norma la estructura, organizacin,

competencias y funciones de los Gobiernos regionales. Define la
organizacin democrtica, descentralizada y desconcentrada del
Gobierno Regional conforme a la Constitucin y a la ley de Bases de18/11/02
Descentralizacin.

La presente ley tiene por objeto modificar y complementar la ley

Orgnica de los Gobiernos Regionales con el fin de fortalecer el
proceso de descentralizacin y garantizar su desarrollo ordenado y20/12/02
progresivo, de acuerdo a lo sealado en el artculo 188 de la
constitucin Poltica del Per.

El Gobierno Regional de Ancash entr en funcionamiento a partir del 01 de Enero del

ao 2003 de acuerdo a lo sealado en la Ley N 27867 Ley Orgnica de Gobiernos
Regionales del 18 de noviembre del 2002 y su modificatoria aprobada mediante Ley
n 27902.
Su Reglamento de Organizacin y Funciones fue aprobado mediante Ordenanza
Regional N 002-2003-CR/RC de fecha 20 de enero del 2003.
Los funcionarios y servidores del Gobierno Regional de Ancash, se sujetan al
rgimen laboral aplicable a la administracin pblica, conforme a lo dispuesto en el
Decreto Legislativo N 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa y
Remuneraciones del sector Pblico y otras normas conexas y complementarias.

4.1.2 Naturaleza y finalidad de la entidad

Artculo 4.- El Gobierno de la Regin de Ancash es un organismo pblico

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descentralizado de carcter permanente, con personera jurdica de derecho

pblico, goza de autonoma poltica, econmica y administrativa en el ejercicio de
sus funciones, constituyendo, para su administracin econmica y financiera, un
Pliego Presupuestal.
Artculo 5.- El Gobierno de la Regin de Ancash tiene por finalidad esencial
fomentar el desarrollo regional integral sostenible, promoviendo la inversiones
pblica y privada y el empleo, garantizando el ejercicio pleno de los derechos y la
igualdad de oportunidades de sus habitantes, de acuerdo con los planes y
programas nacionales, regionales y locales de desarrollo.
Base Legal: Ordenanza Regional 010-2011-REGION ANCASH/CR

4.1.3 Rgimen laboral y pensionario

Artculo 178.- Los funcionarios y servidores del Gobierno Regional de Ancash, se

sujetan al rgimen laboral aplicable a la administracin pblica, conforme a lo
dispuesto en el Decreto Legislativo N 276, Ley de Bases de la Carrera
Administrativa y Remuneraciones del Sector Pblico y otras normas conexas y
complementarias.
Artculo 179.- El Rgimen pensionario aplicable a los trabadores sealados en el
Artculo anterior, se regula por la legislacin especfica de la materia
considerndose para dicho efecto los siguientes regmenes:
a) Fondo de Pensiones, regidos por el Decreto Ley N 20530
b) Sistema Nacional de Pensiones, regido por el Decreto Ley N 19990 y
c) Sistema Privado de Pensiones, regido por la Ley N 25897
4.1.4 Funciones

El Gobierno de la Regin Ancash ejercer, con sujecin al ordenamiento jurdico

establecido por la Constitucin Poltica del Per, las normas de la descentralizacin
y regionalizacin y dems leyes de la Repblica, las siguiente funciones generales:
a) Elaborar y aprobar normas de alcance regional, regulando los servicios de
su competencia.
b) Establecer polticas, prioridades, estrategias, programas y proyectos que
promuevan el desarrollo regional de la manera concertada, participativa y
sostenible, conforme a las normas de la descentralizacin y la organizacin
de los gobiernos regionales.
c) Panificar, organizar, dirigir, ejecutar y controlar los recursos financieros,
bienes, activos y capacidades humana, necesarios para la gestin regional,
con arreglo a los sistemas administrativos nacionales vigentes.
d) Incentivar y apoyar las actividades del sector privado nacional y extranjero,
orientada a impulsar el desarrollo de los recursos regionales, creando los
instrumentos necesarios para tal fin.
e)
Fiscalizar la gestin administrativa regional, el cumplimiento de las normas,
los planes regionales y la calidad de los servicios, fomentando la
participacin de la sociedad civil.
Apoyar tcnicamente a los gobiernos locales en el cumplimiento de sus
funciones y servicios de su competencia.
Base Legal: Ordenanza Regional 010-2011-REGION ANCASH/CR

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4.1.5 Sntesis de alcance de Plan Estratgico

Segn los numerales III, IV y VI del Plan Estratgico Institucional 2012-2016,

aprobado mediante Ordenanza Regional n. 002-2013-GRA/CR de 10 de enero de
2013, la Entidad tiene como misin, visin y objetivos estratgicos lo siguiente:
a) Misin:
Organizar y conducir la gestin del desarrollo regional integral y sostenible,
optimizando los recursos y promoviendo la inversin Pblica y/o privada, con
la participacin de la sociedad civil; en el marco de las polticas nacionales y
de sus competencias.
b) Visin:
Es un organismo lder en el desarrollo regional con una gestin pblica que
integra y consolida el accionar de los sectores econmicos y sociales, con
una administracin eficiente, eficaz y transparente, que genera
oportunidades con inclusin social. Promueve la inversin Pblica y/o privada
responsable y el uso racional de los recursos para la conservacin del
ambiente.
c) Objetivos Estratgicos:

Contribuir a consolidar el proceso de descentralizacin, planificando y

organizando el territorio regional, estableciendo una gestin pblica
transparente con participacin ciudadana.
Impulsar y fortalecer las capacidades humanas, el desarrollo social y el
acceso a los servicios bsicos con criterios de equidad, eficiencia y no
discriminacin, para reducir la pobreza existente.
Promover la competitividad de las actividades econmicas regionales para
los mercados interno y externo, la inversin privada y la generacin de
empleo productivo.
Dotar de infraestructura econmica, social y de apoyo a produccin para
generar oportunidades y bienestar de la poblacin.
Promover el uso sostenible de los recursos naturales, la preservacin,
conservacin y recuperacin del medio ambiente.

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4.1.6 Estructura orgnica

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4.1.7 Presupuesto institucional del periodo auditado

De acuerdo a la informacin revelada en la pgina web del Ministerio de

Economa y Finanzas, la Entidad ha ejecutado durante los perodos 2010 2011
los ingresos y egresos siguientes:
Cuadro n. 1
Ejecucin Presupuestaria de Ingresos y Egresos en los perodos 2010 y 2011
Aos
Fuente de Financiamiento
INGRESOS
Recursos Ordinarios
Recursos directamente recaudados
Donaciones y transferencias
Recursos Determinados
Total ingresos S/
EGRESOS
5-21: Personal Y Obligaciones Sociales
5-22: Pensiones Y Otras Prestaciones
Sociales
5-23: Bienes Y Servicios
5-25: Otros Gastos
6-24: Donaciones y Transferencias
6-25: Otros Gastos
6-26: Adquisicin de Activos No Financieros
Total egresos

2010
S/.

2011
S/.

Totales S/.

22 913 540,00
2 126 574,00
693 822 723,00
321 127 570,00
1 039 990 407,00

27 950 304,00
2 421 163,00
247 745 503,00
390 664 412,00
668 781 382.00

50 863 844,00
4 547 737,00
941 568 226,00
711 791 982,00
1 708 771 789,00

6 014 063,00

8 179 097,00
2 109 688,00

14 193 160,00

74 382 420,00
1 333 108,00
20 362 239,00
0.00
305 512 222,00
411 878 774,00

163 632 259,00

7 870 406,00
37 579 573,00
8 747 678,00
633 988 442,00
870 195 000,00

2 073 794,00
89 249 839,00
6 537 298,00
17 217 334,00
8 747 678,00
328 476 220,00
458 316 226,00

4 183 482,00

%
2.98
0.26
55.10
41.66
100.00
1.63
0.48
18.80
0.90
4.32
2.64
72.86
100.00

Fuente: Pgina web del Ministerio de Economa y Finanzas.

Elaborado por: Comisin de Auditora

4.2 Antecedentes del asunto examinado

En los aspectos materia de revisin del examen especial, se ha considerado la

definicin establecida por el Sistema Nacional de Inversin Pblica considerndose
a la fase de inversin de los Proyectos de Inversin Pblica, como la elaboracin del
expediente tcnico detallado, el proceso de seleccin conforme a la normativa legal
vigente y la ejecucin de la Obra Construccin de la Carretera Villa de Japia
Quenhuaragra Pachachaca Distrito de Mirgas Provincia de Antonio Raymondi,
en adelante la Obra, razn por el cual se sealan las siguientes caractersticas:
a

Elaboracin del Expediente Tcnico de la Obra.En el expediente tcnico se define y sustenta el objeto, costo, plazo,
caractersticas y otras condiciones necesarias para la ejecucin de la Obra, el cual
se encuentra constituido por los siguientes documentos: i) Memoria descriptiva, ii)
Especificaciones tcnicas, iii) Planos de ejecucin de obra, iv) Metrados, v) Valor
referencial, vi) Anlisis de Precios unitarios, vii) Calendario valorizado de avance
de obras, y viii) Formulas polinmicas. Razn por el cual se evalu la
razonabilidad de las mismas.

Proceso de seleccin de la ejecucin de la Obra:

Para la ejecucin de la Obra, se llev a cabo el proceso de seleccin - Licitacin
Pblica n. 14-2009-GRA, bajo el mbito del Decreto de Urgencia n. 041-2009
Medidas para agilizar la ejecucin de obras pblicas y otras acciones , de 29 de marzo
2009, el cual fue declarado desierto, lo que ocasiono que se realice el proceso de
Adjudicacin de Menor Cuanta n. 031-2009-GRA.
Al respecto, el proceso de Adjudicacin de Menor Cuanta estuvo orientado a la
contratacin de terceros para la ejecucin de la Obra, a fin de que se construya y
rehabilite la red vial para interconexin de las diferentes localidades de la regin y
as pueda promover el desarrollo y mejorar el nivel socioeconmico de la provincia
de Antonio Raymondi.
Su fuente de financiamiento fue con recursos del canon, sobre canon y regalas,

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cuyo valor referencial ascenda a S/.3 055 550,05 (Tres millones cincuenta y cinco
mil quinientos cincuenta con 05/100 nuevos soles).
c

Ejecucin de la Obra.El Consorcio Villa Japia integrado por las empresas: Constructora las Cordilleras
contratistas generales S.A.C, COLESI contratistas generales S.A. Corporacin
Cajamarca S.R.L y FEMA en adelante el Postor Contratista, ejecutaron la Obra
por el importe sealado en el prrafo que antecede, el cual se inici el 9 de
noviembre de 2009 y se liquid mediante Resolucin Gerencial Regional n. 04742011-REGION ANCASH/GRI, el 4 de noviembre de 2011, conforme a la informacin
que se detalla en la ficha tcnica de obra que se adjunta en el (Anexo n.o 2).

.
4.3 Base legal

5.

Ordenanza Regional N 010-2011-REGION ANCASH/CR

Resolucin de Contralora N 437-2012-CG
Ordenanza Regional N 013-2006- REGION ANCASH/CR

COMUNICACIN DE HALLAZGOS

De conformidad con lo establecido por la Norma de Auditora Gubernamental NAGU 3.60

Comunicacin de Hallazgos, aprobada por Resolucin de Contralora n. 162-95-CG de 22
de setiembre de 1995 y sustituida mediante Resolucin de Contralora n. 259-2000-CG de
7 de diciembre de 2000, los hechos observados fueron comunicados por escrito a los
funcionarios y ex funcionarios del gobierno regional de Ancash, involucrados en los mismos,
a fin que presenten sus comentarios y/o aclaraciones debidamente documentados, los cuales
fueron evaluados y considerados en la formulacin y emisin del Informe.
La relacin de los funcionarios y ex funcionarios comprendidos en los hechos observados, se
presenta en el (Anexo n. 3).

6.

MEMORNDUM DE CONTROL INTERNO

Durante el desarrollo del examen especial se han identificado debilidades de control interno
en las reas examinadas, que fueron comunicados al presidente y al gerente general de
Infraestructura de la Entidad as como las recomendaciones correspondientes, con el
propsito que disponga las acciones correctivas que permitan el mejoramiento continuo de
la administracin de los recursos pblicos, segn los documentos que en el cuadro n. 2 se
detalla:
Cuadro n. 2
REMISIN DE LOS MEMORANDUMS DE CONTROL INTERNO
ITEM

FECHA

N. MEMORANDUM

REMITIDO CON OFICIO

26/03/2013

Sin numero

n. 02-2013-GRA/ORC-AGBC

30/04/2013

001-2013/GOB.REG.ANCASH/OCI- EE.GRA.EOCCVJ

n. 17-2013-GRA/ORC-AGBC

07/05/2012

001-2013/GOB.REG.ANCASH/OCI- EE.GRA.EOCCVJ

n. 22-2013-GRA/ORC-AGBC

Dichos documentos, as como el reporte de las acciones correctivas adoptadas se resumen

en el (Anexo n. 4).

7.

OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA

Informe Especial emitido previamente a la culminacin de nuestra accin de control

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Al haberse evidenciado perjuicio econmico a la Entidad y a fin de adelantar el inicio

oportuno de las acciones judiciales, se ha emitido el informe especial n. 9-2013-2-5332, el
cual fue remitido al Titular de la Entidad y a la oficina regional de Control Huaraz,
mediante los oficios n.os 540 y 541-2013-GOB.REG.ANCASH/ORCI, ambos de 30 de mayo
de 2013, respectivamente.

II.OBSERVACIONES

OBSERVACIN n. 1
EN LA ADJUDICACIN DE MENOR CUANTA n. 31-2009-GRA EN EL AO 2009, EL COMIT
ESPECIAL ADMITI INDEBIDAMENTE LA PROPUESTA TCNICA A POSTOR QUE NO
CUMPLA LOS REQUERIMIENTOS TCNICOS MNIMOS, IMPIDIENDO EL PROPSITO DEL
CITADO PROCESO DE SELECCIN.
En el proceso de seleccin Adjudicacin de Menor Cuanta n. 31-2009-GRA, cuyo objeto fue la
contratacin bajo la modalidad de llave en mano, para la ejecucin de la Obra, se advierte que el
Comit Especial a cargo del proceso de seleccin, admiti indebidamente la propuesta tcnica del
Postor, a pesar de que ste no cumpla con la totalidad de los requerimientos tcnicos mnimos
establecidos en las Bases Integradas, el cual permiti que se proceda con la calificacin, evaluacin
y otorgamiento de la buena pro de S/.3 055 550,05 (Tres Millones Cincuenta y Cinco Mil Quinientos
Cincuenta con 05/100 Nuevos Soles), conforme al siguiente detalle:
De los miembros del Comit Especial.Conforme a la resolucin ejecutiva regional n. 0396-2009-GRA/Vice Pres, participaron en el
proceso de seleccin AMC n. 31-2009-GRA, el presidente titular Cesar Milton Lpez Alayo ,
primer miembro titular Juan Alfredo Loo Cuba y segundo miembro titular Adriana Pilar Tinoco Usua,
en condicin de miembros del Comit Especial encargados de llevar a cabo el referido proceso
Se admiti la Propuesta Tcnica y adjudic la buena pro al Consorcio Villa de Japia
Segn consta en Acta n. 09-2009-GRA-CE del 4 de setiembre de 2009, suscrito por los
miembros titulares del Comit Especial, concurrieron a la etapa de presentacin de propuesta
los siguientes postores:

Consorcio OCSHA el cual no fue admitida su participacin debido a que su apoderado no se

encontraba autorizado por los representantes legales de las empresas que los conformaban.

Consorcio Villa de Japia, cuya participacin y propuestas fueron admitidas.

De la revisin al expediente de contratacin (propuesta tcnica- folios 392 431), se advierte
que los miembros titulares del Comit Especial admitieron indebidamente la propuesta tcnica
del Consorcio Villa de Japia, quien no cumpli con la presentacin del documento del
profesional (Residente de Obra) que acredite estudios de post grado en ingeniera,
conforme lo estableca las reglas previstas en las Bases Integradas del mencionado proceso.

Consecuentemente y segn el Acta n. 10-2009-GRA-CE de 7 de setiembre de 2009, el Comit

Especial otorg la buena pro al Consorcio Villa de Japia, con su propuesta econmica de
S/.3 055 550,05 (Tres Millones Cincuenta y Cinco Mil Quinientos Cincuenta con 05/100 Nuevos
Soles).
Los miembros del Comit Especial que han participado del hecho irregular expuestos han
trasgredido la siguiente normativa:

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Decreto Legislativo n. 1017 Ley de Contrataciones del Estado, publicado el 4 de junio de

2008.

[]
Artculo 33 Validez de las Propuestas
En todos los procesos de Seleccin, solo se considerarn como ofertas vlidas aquellas que cumplan
con los requisitos establecidas en las bases. []

Decreto Supremo n. 184-2008-Ef - Reglamento de la Ley de Contrataciones del , publicado el 01

de enero de 2009.

[]
Artculo 61..- Requisitos para la admisin de propuestas
Para que una propuesta sea admitida deber incluir, cumplir y, en su caso, acreditar la documentacin
de presentacin obligatoria que se establezca en las Bases y los requerimientos tcnicos mnimos que
constituyen las caractersticas tcnicas, normas reglamentarias y cualquier otro requisito establecido
como tal en las Bases y en las disposiciones legales que regulan el objeto materia de la contratacin.
[]
Artculo 66..- Acto pblico de presentacin de propuestas
()
El Comit Especial comprobar que los documentos presentados por cada postor sean los solicitados
por las Bases, la Ley y el Reglamento. De no ser as, devolver la propuesta, tenindola por no
presentada, ()

Bases Administrativas Integradas de la Adjudicacin de Menor Cuanta n. 31-2009-GRA,

de la Ejecucin de la Obra Construccin de la Carretera Villa de Japia Quenhuaragra
Pachachaca, Distrito de Mirgas, Provincia de Antonio Raymondi ".

SECCIN ESPECFICA CONDICIONES ESPECIALES DEL PROCESO DE SELECCIN

a
b
c

CAPTULO II DEL PROCESO DE SELECCIN

()
2.5 Contenido de las Propuestas
2.5.1. Sobre n. 1 Propuesta Tcnica
()
iii) Documentacin que acredite el cumplimiento de los Requerimientos Tcnicos Mnimos contenidos
en el Captulo III de la presente seccin.
Sustentacin del equipo para la ejecucin de la obra.
Sustentacin de los requerimientos mnimos del postor.
Sustentacin de los requerimientos mnimos relativos al personal para la ejecucin de la obra.
()
CAPTULO III REQUERIMIENTOS TCNICOS MNIMOS
Para que las propuestas sean admitidas por el Comit Especial, cada participante en el presente
proceso deber cumplir con acreditar los requerimientos tcnicos mnimos del caso, lo que no genera
puntaje, solo se le otorga el derecho de continuar con el proceso.
Trminos de referencia para proceso de seleccin bajo el mbito del DU 041-2009
()
11. REQUERIMIENTOS MNIMOS:
()
Recursos Humanos Mnimos Que Debe Proporcionar El Consultor Contratista
Para la ejecucin de la obra:
1. Residente de Obra.- Ingeniero Civil, con estudios de post grado en ingeniera y experiencia
acreditada como Residente de Obras similares debiendo tener un acumulado de 01 ao efectivos como
residente de obras similares. Se adjuntara copia simple de los contratos, certificados o constancias,
otorgados y suscritos por persona o autoridad competente. (negrita y subrayado nuestro)

Situacin que impidi el propsito del proceso de seleccin, que era seleccionar la mejor propuesta
tcnica, con las mejores condiciones, en cautela de los intereses de la Entidad y el correcto uso de
los recursos pblicos.
Lo que se gener por las acciones de los miembros titulares del Comit Especial que tuvieron

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a cargo el desarrollo del proceso de seleccin, quienes incumpliendo las reglas definitivas del
proceso de seleccin, favorecieron indebidamente al postor en la admisin de su propuesta
tcnica, sin que este cuente con los requerimientos tcnicos mnimos solicitados por las
Bases Integradas.
En cumplimiento de la Norma de Auditoria Gubernamental - NAGU 3.60: Comunicacin de
Hallazgos, los hechos observados fueron comunicados a los funcionarios y ex funcionarios de la
Entidad comprendidos en el presente informe, quienes presentaron sus aclaraciones y/o
comentarios, los cuales se presentan en el anexo n. 5 (Pag.1-3) conjuntamente con su
evaluacin, concluyendo que no desvirtan los hechos comunicados, por lo que se les identifica
responsabilidad administrativa funcional.
En la observacin materia del presente informe, se han identificado los partcipes en los hechos,
cuya actuacin irregular se produjo antes del 6 de abril de 2011, razn por la cual no se encuentran
sujetos a la potestad sancionadora de la Contralora General, en virtud a la primera disposicin
complementaria final de la Ley n. 29622, en concordancia con el numeral 2 del artculo cuarto de
la Resolucin de Contralora n. 309-2011-CG; siendo de aplicacin para este caso, las
disposiciones de la NAGU 4.40, modificada por la Resolucin de Contralora n. 259-2000-CG.
Dichos partcipes son: Cesar Milton Lpez Alayo, Juan Alfredo Loo Cuba y Adriana Pilar
Tinoco Usua, miembros titulares del Comit Especial del proceso de seleccin AMC n. 31-2009GRA (Periodo 7 de julio al 7 de setiembre de 2009), quienes no comprobaron el cumplimiento del
requerimiento tcnico mnimo establecido en las Bases Integradas documento que acredite el
estudio de post grado en ingeniera del residente de obra- propuesto por el Consorcio Villa de Japia,
incumpliendo la funcin prevista en el artculo 66 del reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado.
Sin perjuicio del incumplimiento funcional antes descrito, tambin se advierte que han trasgredido
los PRINCIPIOS, DEBERES Y PROHIBICIONES TICAS DEL SERVIDOR PBLICO, prescritos en
los captulos II y III de la Ley n. 27815 Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica, por lo que
siendo las infracciones ticas independientes de las responsabilidades administrativas, civiles y/o
penales, corresponde ser evaluadas por la comisin pertinente, y darse el trmite que corresponda
conforme a Ley.
OBSERVACIN n. 2
EN LA EJECUCIN DE LA OBRA CONSTRUCCIN DE LA CARRETERA VILLA DE JAPIA EN
LOS AOS 2009-2011, LA ENTIDAD PAG POR PARTIDAS NO EJECUTADAS,
OCACIONANDO PERJUICIO ECONMICO DE S/.514 792,37.
De la documentacin proporcionada por la Entidad, en relacin a la ejecucin de la Obra, ejecutada
por el Contratista, entre el 18 de agosto de 2009 al 4 de noviembre de 2011, se advierte: El pago de
S/.514 792,37 por las partidas 03.02.01 (explanacin y ensanche de va) y 03.02.03 (eliminacin de
material excedente) consideradas en el expediente adicional de obra, las cuales no fueron
ejecutadas, conforme a continuacin se detalla:
De la suscripcin del Contrato de Ejecucin de obra
Para la ejecucin de la Obra, la Entidad y el Contratista suscribieron el contrato n. 32-2009GOBIERNO REGIONAL DE ANCASH de 21 de setiembre de 2009, por la suma de S/.3 055 550,05
(TRES MILLONES CINCUENTA Y CINCO MIL QUINIENTOS CINCUENTA CON 5/100 NUEVOS
SOLES), bajo la modalidad de precios unitarios y por el plazo de ejecucin de 180 das calendarios.
Del pago por partidas no ejecutadas

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De acuerdo al tem 3 Descripcin de Proyecto de la memoria descriptiva y de la hoja de metrado

del expediente tcnico, el trabajo de explanacin y ensanche de va, inicialmente tendra un ancho
de 4.50 mts para los tramos en tangencia; sin embargo, el ensanche descrito en las hojas de
metrados del expediente adicional de obra fue previsto en 5.00 mts, cuyo presupuesto fue aprobado
por el monto de S/.652 619,28, conforme se muestra en el cuadro n. 3.

Cuadro n. 3:
PRESUPUESTO DE OBRA ADICIONAL
ITEM

DESCRIPCION PARTIDA

Unid.

CONSTRUCCION DE LA TROCHA 0+000 AL 9+000

1.00.00
1.03.00
1.03.01
1.03.02
1.03.03
1.03.04
1.03.05
1.03.06

OBRAS PROVISIONALES
MOVIMIENTO DE TIERRA
CORTE DE MATERIAL SUELTO
CORTE ROCA SUELTA (PERF. Y DISP)
CORTE ROCA FIJA (PERF. Y DISP.)
PERFILADO Y COMPACTADO EN ZONA DE CORTE
REMOCION DE DERRUMBES
RELLENO Y COMPACTADO CON MATERIAL PROPIO
ELIMINACION DE MATERIAL EXCEDENTE

1.03.07

3
3.02
3.02.01
3.02.02
3.02.03

M3
M3
M3
M3
M3
M3
M3

PRESUPUESTO
Metrado
Pu (S/.)

Total (S/.)

5 381,04

17.31

93 145,80

2 529,83

1.22

3 086,39

5 133,55

1.58

8 111,01

26.33

389 507,59

2.19

220,89
494 071,67
4 940,72
34 585,02
14 822,15
548 419,56
104 199,72
652 619,28

REHABILITACION DE LA CARRETERA L=5.200 KMS 9+000 AL 14+200

MOVIMIENTO DE TIERRA
EXPLANACION Y ENSANCHE DE VIA
M3
14 793,30
AFIRMADO (E=20 CM)
M3
ELIMINACION DE MATERIAL EXCEDENTE
M3
100,87
COSTO DIRECTO
GASTOS GENERALES FIJOS
GASTOS GENERALES VARIABLES
UTILIDAD
SUB TOTAL
IGV
PRESUPUESTO TOTAL S/.

1%
7%
3%
19%

Fuente: Expediente de adicional y deductivo de obra de 2010

De lo detallado precedentemente y de acuerdo al Acta de Recepcin de la Obra de 15 de julio

de 2011 suscrito por la comisin de recepcin y el Contratista, se ha determinado que en el
tramo de la progresiva Km. 9+000 al Km. 14+200 la calzada de servicio es de promedio de
4.00 mts (incluyendo las bermas laterales), por tal motivo se evidencia que las partidas
03.02.01 (explanacin y ensanche de va) y 03.02.03 (eliminacin de material excedente),
no fueron ejecutadas de acuerdo a los metrados previstos en el expediente adicional de
obra, como se muestra en el cuadro n. 4, el mismo que ha sido corroborado con la inspeccin
realizada por la comisin auditora en presencia del Juez de Paz Claudio Ramrez Rodriguez,
Presidente de la Comunidad Campesina Aniseto Sifuetes Rojas y Alcalde Nicanor Sifuentes
Ayala, autoridades del centro poblado de Quinhuaragra del Distrito de Mirgas, Provincia
Antonio Raimondi llevada a cabo los das 13 y 14 de mayo de 2013, segn Acta de Verificacin
de la Obra, que se adjunta en el anexo n. 6.
Cuadro n. 4:
PARTIDAS SEGN EL EXPEDIENTE ADICIONAL DE OBRA n. 1 QUE NO FUERON EJECUTADAS
PRESUPUESTO
Unid.
Metrado
Pu (S/.)
3
REHABILITACIN DE LA CARRETERA L=5.20 KMS, 9+000 AL 14+200
03.02
MOVIMIENTO DE TIERRA
03.02.01 EXPLANACION Y ENSANCHE DE VIA
M3
14 793,30
26,33
03.02.03 ELIMINACION DE MATERIAL EXCEDENTE
M3
100,87
2,19
COSTO DIRECTO
GASTOS GENERALES FIJOS
1%
GASTOS GENERALES VARIABLES
7%
UTILIDAD
3%
SUB TOTAL
IGV
19%
COSTO TOTAL
Fuente: Informe del Adicional de obra - abril de 2010.
Elaboracin: Comisin auditora.
ITEM

DESCRIPCION

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Total (S/.)

389 507,59
220,91
389 728,50
3 897,28
27 280,99
11 691,85
432 598,63
82 193,74
514 792,37

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Pese a ello, el inspector de la obra Ing. Antonio Glandel Ramrez y el sub gerente de Supervisin
y Liquidacin de Obras, Moiss David ngeles Obregn mediante oficio n. 78-2010 REGION
ANCASH-GRI/SGSL-AGR de 5 de setiembre de 2010 y oficio n. 487-2010 REGION ANCASH/
GRI-SGSLO de 6 de octubre de 2010, respectivamente, otorgaron la conformidad de la
valorizacin n. 10 por un monto de S/. 514 792,37 (QUINIENTOS CATORCE MIL
SETECIENTOS NOVENTA Y DOS CON 37/100 NUEVOS SOLES), permitiendo que la Entidad
efecte el pago respectivo, segn comprobante n. 4911 del 14 de octubre de 2010.
Por lo expuesto, el funcionario y ex funcionario quienes ocasionaron perjuicio econmico a la
Entidad infringieron las normas que se precisan a continuacin:

REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO, aprobado mediante D.S

n. 184-2008 EF de 1 de enero de 2009.
()

Artculo 193.- Funciones del Inspector o Supervisor

La Entidad controlar los trabajos efectuados por el contratista a travs del inspector o supervisor,
segn corresponda, quien ser el responsable de velar directa y permanentemente por la correcta
ejecucin de la obra y del cumplimiento del contrato.
El inspector o el supervisor, segn corresponda, tienen como funcin controlar la ejecucin de la obra
().
Artculo 197.- Valorizaciones y Metrados
()
En el caso de las obras contratadas bajo el sistema de precios unitarios, las valorizaciones se
formularn en funcin de los metrados ejecutados con los precios unitarios ofertados, agregando
separadamente los montos proporcionales de gastos generales y utilidad ofertados por el contratista
()
En las obras contratadas bajo el sistema a precios unitarios se valorizar hasta el total de los
metrados realmente ejecutados, ().

PARTE PERTINENTE DE LOS METRADOS DEL ADICIONAL DE OBRA, APROBADO

MEDIANTE RESOLUCIN EJECUTIVA REGIONAL n. 596-2010-GRA/PRE, de 10 de
setiembre de 2010.
()
7. Metrados, segn anexo n. 7
Los hechos expuestos han generado perjuicio econmico de S/.514 792,37 (QUINIENTOS
CATORCE MIL SETECIENTOS NOVENTA Y DOS CON 37/100 NUEVOS SOLES) por pago de
partidas no ejecutadas previstas en adicional de obra n. 1.
La situacin descrita se ha originado por la falta de:
Verificacin directa y permanente de la ejecucin de la Obra.
Verificacin y evaluado del desarrollo de las acciones de supervisin de la ejecucin de
proyectos de inversin.
Evaluacin peridica de los avances fsicos y financieros de la obra.
En cumplimiento de la Norma de Auditoria Gubernamental - NAGU 3.60: Comunicacin de
Hallazgos, los hechos identificados fueron comunicados al servidor y funcionario de la Entidad
comprendidos en el presente informe, quienes presentaron sus aclaraciones y/o comentarios, los
cuales se presentan en el anexo n. 5 (Pag. 4-6) conjuntamente con su evaluacin, concluyendo
que no desvirtan los hechos comunicados, por lo que se les identifica responsabilidad
administrativa funcional.

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En la observacin materia del presente informe, se han identificado los partcipes en los hechos, cuya
actuacin irregular se produjo antes del 6 de abril de 2011, razn por la cual no se encuentran sujetos
a la potestad sancionadora de la Contralora General, en virtud de la primera disposicin
complementaria final de la Ley n. 29622, en concordancia con el numeral 2 del artculo cuarto de la
Resolucin de Contralora n. 309-2011-CG, siendo su aplicacin para este caso, las disposiciones de
la NAGU 4.40, modificada por Resolucin de Contralora n. 259-2000-CG. Dichos partcipes son:
1. Antonio Glandel Ramrez, inspector de la Obra, periodo de gestin (Periodo: 20 de noviembre
de 2009 al 11 de octubre de 2011), quien al no haber velado directa y permanentemente la
correcta ejecucin de la obra, ha incumplido la funcin prevista en el artculo 193 del
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante D.S n. 184-2008 EF
de 1 de enero de 2009.
2. Moiss David ngeles Obregn, sub gerente de Supervisin y Liquidacin de Obras
(Periodo: 1 de setiembre de 2010 al 26 de de enero de 2011), quien al no haber verificado y
evaluado el desarrollo de las acciones de supervisin de la ejecucin de proyectos de inversin,
ni de evaluar peridicamente los avances fsicos y financieros, ha incumplido los numerales 1.2
y 1.7 de sus funciones especificas del Manual de Organizacin y Funciones, aprobada
mediante resolucin ejecutiva regional n. 0098-2008-GRA/PRE de 4 de febrero de 2008.
Sin perjuicio del incumplimiento antes descrito, tambin se advierte que han trasgredido los
PRINCIPIOS, DEBERES Y PROHIBICIONES TICAS DEL SERVIDOR PBLICO, prescritos en
los captulos II y III de la Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica, por lo que siendo las
infracciones ticas independientes de las responsabilidades administrativas, civiles y/o penales,
corresponde ser evaluadas por la comisin pertinente, y darse el trmite que corresponda conforme
a Ley.
Los hechos descritos en la presente observacin identifican responsabilidad civil prevista en el
artculo 1321 del Cdigo Civil, que dio lugar a la emisin del Informe Especial n. 9- 2013-2-5332
de 30 de mayo de 2013.

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III.CONCLUSIONES

DE LA EJECUCIN DE LA OBRA CONSTRUCCIN DE LA CARRETERA VILLA DE

JAPIA.
CONCLUSION 1.El comit especial a cargo del proceso de seleccin , admiti indebidamente la propuesta
tcnica del POSTOR, a pesar de que este no cumpla con los requerimientos tcnicos
mnimos establecidos en las bases integradas, el cual permiti que se proceda con la
calificacin, evaluacin y otorgamiento de la buena pro de S/3 005 550,05 a cargo de
Consorcio Villa De Japia quien no cumplio con la presentacin del documento del profesional
(Residente de Obra) que acredite estudios de post grado en ingeniera.
CONCLUSION 2.De acuerdo al tem 3 Descripcin de Proyecto de la memoria descriptiva y de la hoja de
metrado del expediente tcnico, el trabajo de explanacin y ensanche de la via, inicialmente
tendra un ancho de 4.50 mts para los tramos en tangencia; sin embargo, el ensanche
descrito en las hojas de metrados del expediente adicional de obra fue previsto en 5.00 mts
cuyo presupuesto fue aprobado por el monto de S/.652 619, el cual segn acta de recepcin
de obra el mismo que ha sido corroborado con la inspeccin realizada por la comisin de
auditora .se ha determino que en el tramo de la progresiva Km. 9+000 al Km 14+200 la
calzada de servicio es de promedio de 4.00 mts (incluyendo Bermas laterales) el cual se
otorg la conformidad de la valorizacin por un monto de S/ 514 792,37, lo cual fue pagado,
dicho proyecto no fue ejecutado de acuerdo a los metrados previstos en el expediente
adicional de la obra.

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IV.RECOMENDACIONES

Recomendacin 1.
Se recomienda que el Gobierno Regional de Ancash, se consideren como ofertas validas
aquellas que cumplan con los requisitos establecidos el Reglamento de la ley de
contrataciones del estado, asimismo el Comit Especial compruebe que los documentos
presentados por cada postor sean los solicitados por las Bases, la Ley y el Reglamento.
Recomendacin 2.
Se recomienda que el Gobierno Regional de Ancash, se ejecuten los proceso de seleccin
de acuerdo a ley en los procesos seleccin - Reglamento de la ley de contrataciones del
estado, controlar permanentemente la correcta ejecucin de la obra y cumplimiento del
contrato a cargo del inspector o supervisor, Verificar y evaluar del desarrollo de las acciones
de la supervisin de la ejecucin de proyectos de inversin, asimismo evaluar
peridicamente los avances fsicos y financieros de la obra

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Huaraz, 31 de mayo de 2013

Teresa Mara Crdova Torres

Abogado
Reg.CAA n. 250

Ivn Rosales Avila

Ingeniero Especialista
CIP n. 115

Alan Barrenechea Vargas

Jefe de la Comisin Auditora
Gobierno Regional de Ancash
CAA n. 156
El jefe del rgano de Control Institucional, que suscribe, ha revisado el presente Informe y hace
suyo su contenido, remitindolo a su despacho para el trmite correspondiente.
Huaraz, 31 de mayo de 2013

Elvis vila Torres

Jefe del rgano de Control Institucional
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INDICE

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I.INTRODUCCIN.............................................................................................. 1
1.

ORIGEN DEL EXAMEN................................................................................1

2.

NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN...................................................1

2.1. Naturaleza............................................................................................. 1
2.2. Objetivo general....................................................................................1
2.3 Objetivo especfico.................................................................................1

3.

ALCANCE DEL EXAMEN..............................................................................1

3.1 Limitaciones........................................................................................... 1
3.2 Carta de representacin.........................................................................2

4.

ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD........................................2

4.1 Antecedentes de la Entidad...................................................................2
4.1.1 Norma de creacin....................................................................................... 2
4.1.2 Naturaleza y finalidad de la entidad.............................................................2
4.1.3 Rgimen laboral y pensionario...................................................................... 3

4.1.4 Funciones............................................................................................ 3
4.1.5 Sntesis de alcance de Plan Estratgico..............................................4
4.1.6 Estructura orgnica.............................................................................5
4.1.7 Presupuesto institucional del periodo auditado...................................6
4.2 Antecedentes del asunto examinado...................................................6
4.3 Base legal............................................................................................... 7
5.

COMUNICACIN DE HALLAZGOS...............................................................7

6.

MEMORNDUM DE CONTROL INTERNO.....................................................7

7.

OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA..........................................................7

II.OBSERVACIONES........................................................................................... 8
III.CONCLUSIONES.......................................................................................... 14
IV.RECOMENDACIONES..................................................................................15

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