CIES U REMINGTON CONTADURIA PBLICA

NANCY RODRIGUEZ ALEJANDRO ROA

TALLER DE RENTA 2014
Este taller se elabor con base en el documento recibido en clase para la
empresa COMTEVAL LTDA con NIT 890.525.687 2, actividad econmica 4754
y balance inicial a 01-Ene-2014 as:
CUENT
A
11050
5
13050
5
13550
5
15160
5
15920
5
21051
0
22050
5
24080
1

Nombre_cuenta
Caja general
Clientes Nacionales
Anticipo de impuestos de renta y
complementarios

DEBITO
80,000,0
00
25,000,0
00
1,500,00
0
120,000,
000

CREDIT
O

SALDO
80,000,00
0
0
25,000,00
0
0

Proveedores Nacionales

0 1,500,000
120,000,0
0
00
1,800,00
0
0 1,800,000
60,000,0 60,000,00
0
00
0
15,000,0 15,000,00
0
00
0

Iva generado

Edificios
Depreciacin Construcciones y
edificaciones
Pagars

31150
5
Cuotas o partes de inters social
33050
5
Reserva legal
37050
5
Utilidades acumuladas
Total
genera
l

350,000

145,500,
000
2,500,00
0
0
1,350,00
0
0

-350,000
145,500,0
00
2,500,000
1,350,000

226,500, 226,500,
000
000

Hubieron transacciones para los meses de Enero, Marzo, Junio y Septiembre las
cuales se contabilizaron en la hoja de trabajo ASIENTOS del archivo TALLER
RENTA 2014.xlsx, este archivo adems contiene las siguientes hojas:
PUC: Plan de Cuentas Comercial (Decreto 2350 -1993) que se utiliza para
determinar las cuentas a afectar.
ASIENTOS: Aqu se registraron todos los asientos contables de acuerdo a las
transacciones planteadas y los ajustes propuestos; tratamos de incluir la mayor
informacin posible para cada asiento como fecha, concepto, nombre del
tercero, el cdigo y nombre de la cuenta y los valores DEBITO Y CREDITO
correspondiente.

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Balance_Prueba: Esta hoja contiene el balance de prueba final de donde se
generan los datos para la Declaracin de Renta
RESULTADOS: En esta hoja extractamos las cuentas de resultados y
determinamos la utilidad o prdida del ejercicio; en este caso Prdida.
KARDEX_TVs: Esta hoja se utiliz para registrar las transacciones de compra y
venta de mercanca para poder determinar el costo de venta aplicado a cada
venta por el mtodo de promedio ponderado.
DIFER_PAPELERIA: Contiene la tabla para hacer la amortizacin mensual de
papelera
Programa amortizacin prstamo: aqu registramos el plan de
financiamiento del crdito de $50000.000 a tres aos pagaderos por
trimestres con 24% Efectivo anual.
Activos Fijos: Aqu encontramos la hoja de activos fijos para efectos de llevar
la historia de cada uno y el clculo de la depreciacin la cual se hizo de la
siguiente manera:
Edificaciones: a 20 aos lnea recta.
Muebles: a 10 aos con el mtodos acelerado de reduccin de saldos
Camioneta: a 5 aos con el mtodos acelerado de reduccin de saldos
Computador: a 5 aos con el mtodos acelerado de reduccin de saldos
Adems de esto le enviamos las liquidaciones de Nmina, la plantilla del
formulario 110 en Excel y la Declaracin de Renta final generada directamente
en la pgina de la DIAN, la cual cuenta con esta herramienta para quienes no
estn inscritos como usuarios y pueden acceder desde aqui.