AUDITORA ESPECIAL A LA CONTRATACIN Y PLAN DE

MEJORAMIENTO
VIGENCIA AO 2012 Y PRIMER SEMESTRE AO 2013

TELEMEDELLN

CONTRALORA GENERAL DE MEDELLN

MEDELLN, DICIEMBRE DE 2013

CONTRALORA GENERAL DE MEDELLN

JUAN CARLOS PELAZ SERNA

Contralor General de Medelln

HILDA MARA ZAPATA RUEDA

Subcontralora

ANDREA BEDOYA PULGARN

Contralor Auxiliar de Auditora Fiscal Cultura y Recreacin
Coordinadora general del informe

ADRIANA ENITH ZULUAGA PELEZ

Profesional universitario 2

JULIO CESAR SERNA CRDENAS

Tcnico operativo

MARA PIEDAD DUQUE SALDARRIAGA

Tcnico operativo

Auditora Especial Contratacin y Plan de Mejoramiento TELEMEDELLN

NM PA AE 7724 D07 12 13

TABLA DE CONTENIDO
Pg.

1.

CARTA DE CONCLUSIONES

2.

RESULTADOS DE LA AUDITORA

2.1

CONTROL DE GESTIN

2.1.1 Gestin Contractual

2.1.2 Rendicin y Revisin de la Cuenta

13

2.1.3 Legalidad

18

2.1.4 Plan de Mejoramiento

19

2.1.5 Control Fiscal Interno

21

2.2

22

CONTROL DE RESULTADOS

2.2.1 Objetivos Estratgicos

22

2.2.2 Planes, Programas y Proyectos

24

2.3

26

CONSOLIDADO DE HALLAZGOS

Auditora Especial Contratacin y Plan de Mejoramiento TELEMEDELLN

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LISTA DE CUADROS
Pg.
Cuadro 1. Calificacin evaluacin control de gestin

Cuadro 2. Calificacin gestin contractual

Cuadro 3. Calificacin rendicin de la cuenta

13

Cuadro 4. Valores comparativos rendicin vs. Valor del contrato

14

Cuadro 5. Valores de adiciones no contempladas en el formato

de la rendicin

15

Cuadro 6. Valores comparativos de adiciones en la rendicin

vs. Valor del contrato

15

Cuadro 7. Fechas comparativas rendicin vs. contrato

15

Cuadro 8. Calificacin plan de mejoramiento

19

Cuadro 9. Acciones de mejora que no han sido implementadas

por Telemedelln

20

Cuadro 10. Calificacin control de resultados

22

Cuadro 11. Programa en el cual participa Telemedelln en el Plan de

Desarrollo del Municipio de Medelln 2012-2015

23

Cuadro 12. Cumplimiento del indicador del Plan de Desarrollo del

Municipio de Medelln 2012-2015 en la vigencia 2012

23

Cuadro 13. Seguimiento al Plan de Desarrollo del Municipio de

Medelln 2012-2015, periodo comprendido entre enero 1
de 2012 y junio 30 de 2013

23

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Cuadro 14. Cumplimiento de los proyectos ejecutados por

Telemedelln durante la vigencia 2012

26

Cuadro 15. Consolidado de hallazgos Auditora Especial

Contratacin y Plan de Mejoramiento
.

27

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1.

CARTA DE CONCLUSIONES

Medelln, 3 de diciembre de 2013

Doctor
WALDIR ALBEIRO OCHOA GUZMN
Gerente
Telemedelln
Cuidad
Asunto:

Carta de Conclusiones Auditora Especial a la Contratacin y Plan

de Mejoramiento

La Contralora General de Medelln, con fundamento en las facultades otorgadas

por el artculo 267 de la Constitucin Poltica, las Leyes 42 de 1993, 610 de 2000 y
1474 de 2011 y la Resolucin 258 de 2012 por medio de la cual se adopta la Gua
de Auditora Territorial-GAT, practic Auditora Especial a la Contratacin y Plan
de Mejoramiento a la Asociacin Canal Local de Televisin de Medelln
TELEMEDELLN, vigencia 2012 y primer semestre del ao 2013, con el fin de
conceptuar sobre la gestin fiscal de la contratacin y de las acciones realizadas
al plan de mejoramiento, as como a los resultados obtenidos del plan de
desarrollo y del plan de accin de la vigencia 2012 y primer semestre del ao
2013.
Es responsabilidad de la Administracin el contenido de la informacin
suministrada por la Entidad y analizada por la Contralora General de Medelln. La
responsabilidad de la Contralora Auxiliar de Auditora Fiscal Cultura y Recreacin
consiste en producir un Informe de Auditora Especial que contenga el concepto
sobre el examen practicado.
La evaluacin se llev a cabo de acuerdo con normas de auditora generalmente
aceptadas, con polticas y procedimientos de auditora establecidos por la
Contralora General de Medelln, consecuentes con las de general aceptacin; por
lo tanto, requiri acorde con ellas, de planeacin y ejecucin del trabajo, de
manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro
concepto.

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La auditora incluy el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las

evidencias y documentos que soportan la auditora realizada al proceso de
contratacin, plan de mejoramiento, la ejecucin del plan de desarrollo y plan de
accin y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y anlisis se
encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan
en los archivos de la Contralora Auxiliar de Auditora Fiscal Cultura y Recreacin.
La Contralora General de Medelln como resultado de la evaluacin, concepta
que la gestin fiscal de los procesos evaluados, cumple con los principios de
economa, eficiencia y eficacia; al control de gestin se le atribuy un puntaje de
97.7% y gestin de resultados es valorada en 96.4
La Entidad debe elaborar el correspondiente plan de mejoramiento con las
acciones correctivas o preventivas que adelantar, para subsanar y corregir las
causas que dieron origen a los hallazgos identificados por la Contralora General
de Medelln, como resultado del ejercicio del proceso auditor, con el fin de dar
cumplimiento a las normas y los principios de economa, eficiencia y eficacia, de la
gestin fiscal.
El Ente Auditado tendr un plazo mximo de 10 das hbiles, para la elaboracin,
suscripcin y presentacin del plan de mejoramiento ante la Contralora General
de Medelln, contados a partir de la recepcin del informe final de auditora. ste
plan debe ser enviado por el aplicativo Rendicin de la Cuenta en Lnea.

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2.

RESULTADOS DE LA AUDITORA

2.1 CONTROL DE GESTIN

Como resultado de la auditora adelantada, el concepto sobre el Control de
Gestin en la evaluacin de la eficiencia y eficacia en el manejo y administracin
de los recursos pblicos, es favorable, como consecuencia de la calificacin de
93.4, resultado de ponderar los factores que se relacionan en el siguiente cuadro:
Cuadro 1. Calificacin evaluacin control de gestin
TABLA 1
CONTROL DE GESTIN
Telemedelln
2012
Factores

1. Gestin Contractual
2. Rendicin de la Cuenta
3. Legalidad
4. Plan de Mejoramiento
5. Control Fiscal Interno

Calificacin Parcial

Ponderacin

97,7

0,71

Calificacin
Total
69,4

69,1

0,02

1,4

97,8

0,05

4,9

77,3
84,1

0,11
0,11

8,5
9,2

1,00

93,4

Calificacin total
Favorable

Concepto de Gestin a emitir

Rango
80 o ms puntos
Menos de 80 puntos

RANGOS DE CALIFICACIN PARA EL CONCEPTO DE GESTIN

Concepto
Favorable
Desfavorable

Fuente. Matriz de calificacin. Elabor: Equipo Auditor

2.1.1 Gestin contractual. la Contralora General de Medelln en el ejercicio del

control que le corresponde mediante la aplicacin de los sistemas de gestin y de
revisin de la cuenta, realiz el estudio especializado de los documentos que
soportan legal, tcnica, financiera y contablemente las operaciones realizadas en
Telemedelln por los gestores fiscales durante la vigencia 2012 y primer semestre
del ao 2013, con miras a establecer el cumplimiento de los principios de
economa, eficiencia, y eficacia de sus actuaciones.
De acuerdo con la rendicin de la cuenta del ao 2012 presentada en febrero de
2013 y la rendicin bimensual (enero-febrero, marzo-abril, mayo-junio) del ao
2013; el equipo auditor seleccion una muestra de 52 contratos por valor de

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$13.590.556.676, con el fin de conceptuar sobre la gestin contractual de la

Entidad.
Luego de evaluar los contratos, se procedi a calificar la gestin contractual, a la
cual se le atribuy un puntaje de 97.7% que la ubican en una calificacin Eficiente,
resultante de ponderar las variables; cumplimiento de las especificaciones
tcnicas, cumplimiento deducciones de ley, cumplimiento del objeto contractual,
labores de interventora y seguimiento y liquidacin de los contratos.
Cuadro 2. Calificacin Gestin Contractual
GESTIN CONTRACTUAL
Telemedelln
2012
VARIABLES A EVALUAR
Cumplimiento de las especificaciones tcnicas
Cumplimiento deducciones de ley
Cumplimiento del objeto contractual
Labores de Interventora y seguimiento
Liquidacin de los contratos

CALIFICACIONES
EXPRESADAS POR LOS
AUDITORES

Contratacin
100
100
99
100
58

CUMPLIMIENTO EN GESTIN CONTRACTUAL

Calificacin
Eficiente
Con deficiencias
Ineficiente
Fuente. Matriz de calificacin. Elabor: Equipo Auditor

< 100 y >= 80

< 80 y >= 50
< 50

Q
52
52
52
52
24

Ponderacin

Puntaje
Atribuido

0,50
0,05
0,20
0,20
0,05

50,0
5,0
19,8
20,0
2,9

1,00

97,7

Eficiente

Conforme a los resultados de la gestin en materia contractual adelantada por

Telemedelln, se comprob que las operaciones financieras, administrativas y
econmicas se realizaron conforme a las normas constitucionales, legales y
reglamentarias, observando un comportamiento eficiente toda vez que la Entidad
est dando cumplimiento con la normatividad vigente, as como a su manual de
contratacin.
En general y con excepcin de lo observado posteriormente, los contratos
revisados comprenden como mnimo los aspectos definidos en el Decreto 734 de
2012, al igual que en el manual de contratacin de la Entidad, en cuanto a las
etapas precontractual, contractual, ejecucin y liquidacin del contrato.

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Con respecto a la evaluacin del principio de economa, Telemedelln cumple con

este principio al observar que en el proceso de contratacin en igualdad de
condiciones de calidad los bienes y servicios fueron adquiridos al menor costo.
En cuanto al cumplimiento de los principios de eficiencia y eficacia, se observa
que se cumplen toda vez que se est dando cumplimiento en cuanto a que los
recursos asignados fueron los ms convenientes para el logro de los objetivos de
la Entidad, as como con el cumplimiento de los tiempos estipulados en los
contratos.
Seguidamente se presentan los resultados de la auditoria, una vez valorada la
respuesta enviada por Telemedelln, frente a las observaciones del informe
preliminar, determinando los hallazgos con incidencia administrativa.
Analizada la respuesta presentada por Telemedelln al informe preliminar, se
encuentra que de las 14 observaciones, una fue debidamente soportada y por lo
tanto se retira del informe definitivo, ya que la respuesta y evidencia fue de recibo
por este rgano de Control y que corresponde a la observacin nmero tres del
informe preliminar.
En cuanto a la observacin nmero dos la Entidad envi las evidencias, no
obstante la observacin se enfoca a las debilidades de control comprobadas por el
equipo auditor.
Las observaciones 5, 10 y 11 harn parte del informe definitivo, por no encontrar
los fundamentos esenciales para dar validez a dicha respuesta.
Y las observaciones nmero 1, 4, 6, 7, 8, 9, 12, 13, 14 tuvieron respuesta con
aceptacin de la Administracin del contenido de las observaciones con su
respectivas incidencia.
Hallazgo administrativo 1: (Corresponde a la observacin 1 del informe
preliminar, aceptada por la Administracin). Debilidades en el contenido de los
formatos: El formato acta de inicio de los contratos nmero C-01-12, C-335-12 y
C328-12 no contienen la fecha de inicio, incumpliendo con uno de los requisitos
que debe de tener dicha acta, as mismo no permite controlar la fecha de
finalizacin dependiendo de la duracin del contrato, en el caso de una
reclamacin por incumplimiento de fechas, afectando la transparencia en el debido
proceso. Hallazgo con incidencia administrativa.

10

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Hallazgo administrativo 2: (Corresponde a la observacin 2 del informe

preliminar). Debilidades en el archivo: El contrato nmero C-1117-12, cuyo
objeto es el suministro material gran formato para Telemedelln y sus clientes,
contratista: Pendones creativos Fernando Gaviria Vieco, valor inicial $15.800.000,
el valor final pagado fue de $21.317.951, y el contrato nmero C-1897-12, objeto
comunicacin por perifoneos distribucin de afiches y volantes, contratista:
Perifoneos el Romano Roman logstica y organizacin de eventos, valor inicial
$15.800.000, el valor final pagado fue de $23.700.000. No se encontr el acto
administrativo por medio de la cual se adicionan los contratos en valor. Hallazgo
con incidencia administrativa.
Respuesta de la Administracin: Segn radicado de la Contralora nmero
20130003821 del 29 de octubre de 2013, cuyo asunto fue aclaracin de las
inquietudes que surgieron en la ejecucin de la auditoria, Telemedelln respondi:
los contratos 1117-12 y 1897-12 no fueron objeto de adiciones.
Seguidamente en la respuesta del informe preliminar segn radicado nmero
201300004129 del 22 de noviembre de 2013, la Entidad responde: efectivamente
dichos contratos fueron objeto de adiciones, anexamos los documentos que
soportan las adiciones.
Posicin del equipo auditor: Si bien la Entidad soport las adiciones, se
evidencio en el proceso auditor y en las respuestas dadas por la Entidad, las
falencias de controles en los archivos de los documentos de los contratos, as
como tambin debilidades en la informacin rendida a este organismo de control y
entregada al equipo auditor.
Hallazgo administrativo 3: (Corresponde a la observacin 4 del informe
preliminar aceptada por la Administracin). Debilidades en la documentacin.
En los contratos C-2305-12, C-2307-12, C-1081-12, C-1647-12, C-2335-12, C1652-12, C-742-12, C-1063-12, C-1983-12, C652-12; no se encontr el acta de
liquidacin, lo que evidencia falta de controles en el proceso de supervisin por
parte del interventor del contrato, y no dando cumplimiento al manual de
contratacin en el tem 5 etapa de liquidacin el cual es una actividad necesaria
en el cual las partes hacen una revisin total de las obligaciones ejecutadas.
Hallazgo con incidencia administrativa.
Hallazgo administrativo 4: (Corresponde a la observacin 5 del informe
preliminar): El contrato nmero C-246-12 de Fredy Alexander Ceballos, no tiene la

11

Auditora Especial Contratacin y Plan de Mejoramiento TELEMEDELLN

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evaluacin final de los requisitos habilitantes por medio de la cual se le otorga

dicho contrato, incumpliendo con los trmites necesarios que se debe realizar de
acuerdo al manual de contratacin de la Entidad, requisito que se hace necesario
para garantizar la transparencia en el debido proceso. Hallazgo con incidencia
administrativa.
Respuesta de la Administracin: Segn radicado de la Contralora nmero
20130003821 del 29 de octubre de 2013, cuyo asunto fue aclaracin de las
inquietudes que surgieron en la ejecucin de la auditoria, Telemedelln respondi:
se anexa copia del acta de evaluacin de requisitos habilitantes del contrato 24612 del contratista Fredy Alexander Ceballos
Igualmente en la respuesta del informe preliminar segn radicado nmero
201300004129 del 22 de noviembre de 2013, la Entidad responde lo mismo.
Posicin del equipo auditor: El soporte que la Administracin aporta
corresponde al acta de requisitos habilitantes. La observacin de la Contraloria
apunta a que no existe la evaluacin final en la que conste que dicho proponente
es el ganador debido a que cumple con todos los requisitos.
Hallazgo administrativo 5: (Corresponde a la observacin 6 del informe
preliminar aceptada por la Administracin). Debilidades en los archivos
contractuales: Revisada la documentacin contractual se observaron deficiencias
en los archivos de gestin contractual de los contratos C-382-12, C-1588-12, C1992 -12, C-328-12, C-237-12, C-2306-12, puesto que no se encontr la totalidad
de los documentos generados en todo el proceso contractual, tales como: reserva
presupuestal y acta de liquidacin, falencias que representa un no cumplimiento
de la ley general de archivos, ley 594 de 2000.
Dicha situacin dificulta el anlisis y la oportunidad de la informacin requerida,
por no suministrar la informacin oportuna, confiable, fidedigna y definitiva que
evidencie toda la recoleccin de los soportes. Es de anotar, que en varios de los
contratos revisados, algunos documentos fueron anexados posteriormente luego
de que el equipo auditor ha comunicado a la Entidad su inconsistencia, situacin
sta que no debera presentarse, toda vez que la solicitud de contratos a evaluar
ha sido presentada con anterioridad a su revisin. Hallazgo con incidencia
administrativa.

12

Auditora Especial Contratacin y Plan de Mejoramiento TELEMEDELLN

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2.1.2 Rendicin y revisin de la cuenta. En este factor se analiza la

oportunidad, suficiencia y calidad de la cuenta rendida por Telemedelln en febrero
de 2013 y la rendicin bimensual durante el presente ao, as mismo la
informacin solicitada por el equipo auditor durante el proceso auditor. De acuerdo
a los criterios y procedimientos aplicados, este factor, obtuvo un puntaje de 69,1,
para una calificacin con deficiencias, resultante de ponderar las variables;
oportunidad en la rendicin de la cuenta, suficiencia (diligenciamiento total de
formatos y anexos) y calidad (veracidad) de la informacin.
Teniendo presente lo establecido en la Resolucin nmero 197 de 2010,
TELEMEDELLN rindi la cuenta en forma oportuna dentro de los trminos
establecidos y en los formatos respectivos.
Cuadro 3. Calificacin Rendicin de la cuenta
RENDICIN DE LA CUENTA
Calificacin Parcial

Ponderacin

Puntaje
Atribuido

Oportunidad en la rendicin de la cuenta

79

0,10

7,9

Suficiencia (diligenciamiento total de formatos y anexos)

71

0,30

21,3

Calidad (veracidad)

67

0,60

40,0

1,00

69,1

VARIABLES A EVALUAR

SUB TOTAL CUMPLIMIENTO EN RENDICIN DE LA CUENTA

Calificacin
Eficiente
Con deficiencias
Ineficiente
Fuente. Matriz de calificacin. Elabor: Equipo Auditor

< 100 y >= 80

< 80 y >= 50
< 50

Con deficiencias

Hallazgo administrativo 6: (Corresponde a la observacin 7 del informe

preliminar aceptada por la Administracin). Inconsistencias en la rendicin de la
cuenta. Revisada la rendicin de la cuenta en las variables suficiencia y calidad,
se encontraron debilidades en los documentos que soportan legal, tcnica y
financiera las operaciones realizadas por Telemedelln; los formatos rendidos
(C01, C02, C04, G05) as como los documentos aportados durante la auditoria con
respecto a las carpetas contractuales no cumplieron con los trminos establecidos
en las Resoluciones 197 de 2010 y 043 de 2011 Rendicin y Revisin de la
Cuenta e Informes para el Municipio de Medelln y sus entidades
descentralizadas sobre las cuales la Contralora General de Medelln ejerce
control fiscal. Hallazgo con incidencia administrativa, en cuanto a:

13

Auditora Especial Contratacin y Plan de Mejoramiento TELEMEDELLN

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- Diligenciamiento en forma indebida de los formatos C01, C02 y C04, debido a

que los mismos contratos son rendidos en los tres formatos, triplicando la
informacin contratada. No dando cumplimiento a las Resoluciones N 197 de
2010 y N 043 de 2011, la cual tiene destinados los formatos para rendir por
proyecto y/o proceso, por funcionamiento y por prestacin de servicios,
incumpliendo con los requisitos de forma y fondo establecidos en las
Resoluciones, en lo que se refiere a la rendicin de la cuenta e informes por parte
de los sujetos de control.
- Se presentaron inconsistencias, datos errneos y campos vacos en las
siguientes columnas: nmero del contrato, fecha del contrato, fecha suscripcin
del contrato, fecha inicio y terminacin del contrato, objeto contrato, valor inicial
contrato, valor adiciones, valor final del contrato, estado del contrato, tal como se
evidencian en los siguientes cuadros:
Cuadro 4. Valores comparativos rendicin vs. Valor del contrato
Valor ejecutado $
Contrato N.

Diferencia
Formatos rendicin

Valor real

C-1943-12

135.000.000

134.501.536

498.464

C-419-12

31.267.800

28.372.634

2.895.166

C-1648-12

150.000.000

148.392.594

1.607.406

C-1081-12

34.800.000

33.390.139

1.409.861

C-1503-12

75.000.000

74.994.049

5.951

C-1647-12

70.000.000

38.218.850

31.781.150

C-1896-12

53.762.242

53.158.605

603.637

C-335-12

75.000.000

74.965.000

35.000

C-1063-12

220.440.091

6.728.000

213.712.091

C-82-12

59.248.000

14.283.000

44.965.000

C-1983-12

15.800.000

C-1414-12

75.000.000

66.032.513

C-1650-12

1.220.000.000

1.462.017.776

C-1338-12

33.149.088

33.149.088

C-1339-12

36.210.096

36.210.096

C-1586-12

32.186.752

32.186.752

15.800.000
8.967.487
(242.017.776)

Fuente. Rendicin de la cuenta y contrato

14

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Cuadro 5. Valores de adiciones no contempladas en el formato de la rendicin

Adiciones no rendida
Contrato N.
N adicin

Valor ($)

C-1650-12

430.000.000

C-1414-12

24.000.000

C-1652-12

7.000.000

C-1897-12

7.900.000

Fuente. Rendicin de la cuenta y contrato

Cuadro 6. Valores comparativos de adiciones en la rendicin vs. Valor del contrato

Contrato N.

Adiciones mal reportada ($)

Valor reportado

Valor real

C-336-12

15.000.000

28.000.000

C-1117-12

15.800.000

7.900.000

Fuente. Rendicin de la cuenta y contrato

Cuadro 7. Fechas comparativas rendicin vs. Contrato

Fecha de inicio y suscripcin
Contrato N.
Formatos rendicin

Fecha real

C-1648-12

2012-10-22

2012-10-24

C-618-12

2012-05-18

2012-05-22

C-1081-12

2012-07-27

2012-07-30

C-1503-12

2012-10-11

2012-10-18

C-1650-12

2012-10-24

2012-10-23

Fuente. Rendicin de la cuenta y contrato.

- Igualmente en los formatos C01, C02 y C04, la columna estado del contrato (Pe:
perfeccionado, Ej: ejecucin, Li: liquidado) se encuentran mal diligenciadas y en
otros casos no se diligencia esta columna, tal es el caso de los contratos nmero:
C-025-12, C-055-12, C-155-12, C-186-12, C-303-12, C-1975-12, C-1983-12.
Estas imprecisiones encontradas en la revisin de la cuenta correspondiente a los
documentos que soportan legal, tcnica, financiera y contablemente en las
operaciones realizadas por Telemedelln durante el ao 2012, evidencia que las
fechas y los valores presentados en la rendicin son las proyectadas, mas no las
reales. Igualmente refleja debilidades en la implementacin de controles efectivos
en el correcto diligenciamiento de los formatos; situacin que genera dificultad

15

Auditora Especial Contratacin y Plan de Mejoramiento TELEMEDELLN

NM PA AE 7724 D07 12 13

para analizar y consolidar la informacin y no permite realizar una seleccin

objetiva a los auditores en el momento de seleccionar los contratos a evaluar.
Vale la pena precisar que la Contralora General de Medelln podr imponer
multas a los Servidores Pblicos cuando: No rindan las cuentas e informes
exigidos o no lo hagan en la forma y oportunidad establecidos por ellas o
Incurran reiteradamente en errores u omitan la presentacin de cuentas e
informes.
Hallazgo administrativo 7: (Corresponde a la observacin 8 del informe
preliminar aceptada por la Administracin). Carencia de controles Falta de
controles en la numeracin de los contratos. Existen dos contratos con el
mismo nmero y diferente objeto, contratista y valor, el nmero C-01-12 cuyo
objeto es actualizacin de software ao 2012, contratista: Ofimtica y un valor de $
6.240.626. El C-01-12 cuyo objeto es comodato satelital, contratista: Cosmovisin
y un valor de $215.000.000. Esta situacin evidencia la falta de controles en la
numeracin de los contratos y de un sistema de informacin confiable y veraz; y
afecta el criterio de trasparencia y calidad en la cuenta rendida. Hallazgo con
incidencia administrativa.
Hallazgo administrativo 8: (Corresponde a la observacin 9 del informe
preliminar aceptada por la Administracin) Inconsistencias en el
diligenciamiento de los formatos de la rendicin de la cuenta En la rendicin
del formato 20.1 correspondiente al ao 2013, se evidencio que en los contratos
nmero 699-12 hasta el contrato 2336-12, no se est diligenciando la columna
proyecto y/o proceso al que pertenece, como tampoco la posicin presupuestal tal
como lo exige el formato, no dando cumplimiento a los requisitos del formato 20.1
de la Contraloria General de Medelln. Hallazgo con incidencia administrativa.
Hallazgo administrativo 9: (Corresponde a la observacin 10 del informe
preliminar) Inconsistencias en el diligenciamiento del Plan de Mejoramiento
nico El formato G05-Plan de Mejoramiento nico-PMU-, es el informe de avance
a los planes de mejoramiento que debe presentar Telemedelln cada ao. Este
formato presenta debilidades en su contenido en lo siguiente: no aparece el
porcentaje de avance y/o cumplimiento en los planes de mejoramiento, hay
espacios en blanco y se omiti indicar el nombre del responsable de la accin de
mejoramiento; no estn actualizando y realizando autocontrol a sus planes de
mejoramiento, para constatar que las metas y acciones de mejoramiento, estn

16

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NM PA AE 7724 D07 12 13

eliminando las causas que originaron las deficiencias y los riesgos identificados en
las diferentes auditoras. Hallazgo con incidencia administrativa.
Respuesta de la Administracin: Segn radicado nmero 201300004129 del 22
de noviembre de 2013, del informe preliminar la Entidad responde Es de aclarar
que si bien es cierto se pueden tener discrepancias en el formato a diligenciar, el
canal TELEMEDELLN, cuenta con el formato con cdigo FT-AF-CA-02,
correspondiente al plan de mejoramiento nico, el cual esta diligenciado. No
obstante y a sabiendas de que pueden existir diferencias y falencias en la forma
de presentacin, el canal Telemedelln ha solicitado reiterativamente segn consta
en oficios emitidos por la entidad. Una capacitacin con el fin de homogeneizar la
informacin y cumplir a cabalidad con los requisitos solicitados por la Contralora
General de Medelln. Es as como en la actualidad continuamos a la espera de
dicha capacitacin segn lo expresado por parte de la Contralora, en el oficio
E201300005650 del 9 de octubre de 2013 dirigido a nuestro jefe de control
interno.
Posicin equipo auditor: El hecho de que no se haya dado capacitacin, no es
motivo para que la Administracin no llene todos los campos que pide el formato
tales como: porcentaje de avance y/o cumplimiento del plan, que haya espacios en
blanco, y que se omita el nombre del responsable de la accin de mejoramiento.
Hallazgo administrativo 10: (Corresponde a la observacin 11 del informe
preliminar aceptada por la Administracin Telemedelln presenta de manera fsica
ante la Contralora Auxiliar la formulacin del Plan de Mejoramiento dentro de los
trminos establecidos, pero estos planes no los estn rindiendo a travs del
aplicativo Rendicin de la Cuenta e Informes en Lnea, va internet. Igualmente
se observa en la rendicin que solamente existen cinco hallazgos
correspondientes a la auditoria regular realizada en el ao 2012, cuando en
realidad fueron ocho y no contiene los hallazgos de la auditoria especial a la
contratacin los cuales fueron cuatro, incumpliendo con las Resoluciones 197 de
2010 y 043 de 2011. Hallazgo con incidencia administrativa
Respuesta de la Administracin: Segn radicado nmero 201300004129 del 22
de noviembre de 2013, del informe preliminar la Entidad responde Es de aclarar
que si bien es cierto se pueden tener discrepancias en el formato a diligenciar, el
canal TELEMEDELLN, cuenta con el formato con cdigo FT-AF-CA-02,
correspondiente al plan de mejoramiento nico, el cual esta diligenciado. No
obstante y a sabiendas de que pueden existir diferencias y falencias en la forma

17

Auditora Especial Contratacin y Plan de Mejoramiento TELEMEDELLN

NM PA AE 7724 D07 12 13

de presentacin, el canal Telemedelln ha solicitado reiterativamente segn consta

en oficios emitidos por la entidad. Una capacitacin con el fin de homogeneizar la
informacin y cumplir a cabalidad con los requisitos solicitados por la Contralora
General de Medelln. Es as como en la actualidad continuamos a la espera de
dicha capacitacin segn lo expresado por parte de la Contralora, en el oficio
E201300005650 del 9 de octubre de 2013 dirigido a nuestro jefe de control
interno.
Posicin equipo auditor: El hecho de que no se haya dado capacitacin, no es
motivo para que la Administracin, no rinda los planes de mejoramiento a travs
del aplicativo y que no contengan todas las acciones de mejoramiento a realizar.
El artculo 8 de la Resolucin 197 de 2010 establece: los establecimientos
pblicos, las empresas industriales y comerciales del estado no prestadoras de
servicios pblicos domiciliarios, las empresas sociales del estado, las sociedades
pblicas, las sociedades de economa mixta del orden municipal y asociaciones de
las empresas comerciales e industriales, debern rendir la cuenta e informes
mediante el aplicativo Rendicin de la cuenta e informes en lnea, va internet, en
los formatos y fechas sealados en la presente resolucin.

2.1.3 Legalidad. La evaluacin consisti en la verificacin del cumplimiento del

marco legal y normativo aplicable a Telemedelln; en cuanto a la legalidad de
gestin administrativa y la legalidad de gestin contractual. Como resultado de la
evaluacin realizada se obtuvo un puntaje de 97,8, para una calificacin Eficiente.
Con respecto a la legalidad de gestin administrativa; cuya calificacin fue de 96
puntos, sta se encuentra soportada en la conformidad resultante de la aplicacin
de las normas administrativas, tales como estructura organizacional, planeacin,
manuales, mapa de riesgos, as como la existencia y aplicacin de los diferentes
comits; los cuales fueron verificaron durante este proceso y no se presentaron
inconsistencias estando sujetas a la normatividad vigente. Es de anotar que este
puntaje se rebaja debido a la falta de la aplicacin estricta de la ley general de
archivos.
En cuanto a la legalidad de gestin contractual se verifico el cumplimiento del
marco constitucional y legal especficamente, la observancia de los principios de la
funcin administrativa y de la gestin fiscal, la ley 80 de 1993, ley 1150 de 2007,
Decreto 734 de 2012 y dems normas aplicables a la contratacin pblica y as
como el manual de contratacin evidencindose falencias tal como se

18

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mencionaron en el captulo gestin contractual y de la cual se obtuvo un puntaje

de 98, para una calificacin eficiente.
Hallazgo administrativo 11: (Corresponde a la observacin 12 del informe
preliminar aceptada por la Administracin). Falta de publicacin de contratos En
cuanto al cumplimiento de la normatividad relacionada con el SECOP, se observa
que la publicacin de los actos administrativos asociados a los contratos de
modalidad directa se realiz en forma extempornea (cuatro o cinco meses
despus), falencias que representan un no cumplimiento al numeral 6.4 funciones
especiales del grupo de apoyo a la contratacin, la cual prescribe lo siguiente:
Velar por la publicacin de los procesos, en los trminos de ley, en el SECOP,.
Vulnerando el Decreto 734 del 2012, el cual dispuso, entre otros aspectos, las
reglas para la publicidad de los procesos de seleccin en el SECOP; esta omisin
se presenta por falta de controles, Situacin que afecta la publicidad y
trasparencia de las actuaciones del Ente Pblico. Hallazgo con incidencia
administrativa.
2.1.4 Plan de Mejoramiento. El objetivo de esta evaluacin es verificar el
cumplimiento y la efectividad de las acciones implementadas por Telemedelln, de
conformidad con la Gua de Auditora Territorial-GAT, establecida en el artculo
130 de la Ley 1474 de 2011, Estatuto Anticorrupcin y la Resolucin 197 de 2011
Rendicin y Revisin de la Cuenta e Informes para el Municipio de Medelln.
De acuerdo a los criterios y procedimientos aplicados, este factor, obtuvo un
puntaje de 77.3, para una calificacin de cumplimiento parcial, resultante de
ponderar las variables cumplimiento del plan y efectividad de las acciones
implementadas:
Cuadro 8. Calificacin Plan de mejoramiento
PLAN DE MEJORAMIENTO
VARIABLES A EVALUAR
Cumplimiento del Plan de Mejoramiento
Efectividad de las acciones

Puntaje Atribuido

Ponderacin

77
77

0,20
0,80
1,00

CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO

Puntaje
Atribuido
15,45
61,82

77,3

Calificacin
Cumple

< 100 y >= 80

Cumple Parcialmente

< 80 y >= 50

No Cumple
Fuente. Matriz de calificacin. Elabor: Equipo Auditor

Cumple Parcialmente

< 50

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La Asociacin Canal Local de Televisin de Medelln TELEMEDELLIN, presenta

un plan de mejoramiento nico, el cual contiene 29 acciones de mejora, producto
de las siguientes auditorias: Auditoria regular ao 2012, alcance 2011, Auditora
especial a la contratacin vigencia 2011 y Auditoria Especial Evaluacin Fiscal y
Financiera ao vigencia 2012.
El seguimiento al plan de mejoramiento nico, se realiz a un total de 11
deficiencias administrativas, como producto de la auditoria regular ao 2012,
alcance 2011 y Auditora especial a la contratacin vigencia 2011. A las 18
acciones restantes no se les realizo seguimiento debido a que estas tienen plazo
para ser implementadas hasta febrero del ao 2014 las cuales fueron producto de
la Auditoria especial evaluacin fiscal y financiera, ao 2013 alcance 2012.
Hallazgo administrativo 12. (Corresponde a la observacin 13 del informe
preliminar aceptada por la Administracin). Bajo cumplimiento Plan de
Mejoramiento nico Una vez realizado el seguimiento a las 11 deficiencias
administrativas se observa que ocho acciones de mejora fueron cumplidas dentro
de los plazos establecidos por la Entidad, las tres restantes no se cumplieron las
cuales tiene que ver con la rendicin de la cuenta, la publicacin de los contratos
en el SECOP y la documentacin de los contratos los cuales no se estn foliando,
a continuacin se presenta el siguiente cuadro:
Cuadro 9. Acciones de mejora que no han sido implementadas por Telemedellin
Nonmbre de la
auditora

Descripcin del hallazgo y/o deficiencia

TIPO DE
HALLAZGO
Y/O
DEFICIENCIA

Accin de mejoramiento
correctiva

Plazo
Fecha inicio

Fecha
terminacin

Dependencia
responsable

Regular 2011

La rendicin de la cuenta regulada por la Resolucin 197 de

2010, proferida por la Contralora General de Medelln, contiene
los formatos que stas Entidades deben remitir al Organismo de
Ha habido caso de inexactitud en el
Control con informacin real, exacta y precisa que detalle la real
proceso de rendicin de la cuenta
situacin financiera de la entidad. Para lo cual se evidenci que
regulada por la Resolucin 197, pero
Director
la Entidad no est suministrando a la Contraloria la informacin Administrativo hemos atendido las observaciones en Ene 1 de 2013 Feb 15 de 2013 administrativo y
los terminos y fechas definidos, se
financiero
exacta. Adicionalmente, de acuerdo al seguimiento del Plan de
procura hacer mejor rendicion de
mejoramiento, esta situacin es reiterativa, dado que en
cuenta periodo 2012.
vigencias anteriores se ha presentado la misma situacin, sin
que hasta el momento este Organiasmo de control observe
mejoras en la rendicin de la cuenta.

Regular 2011

Se observ que las carpetas que contienen la documentacin de

los contratos no estaban foliados, de igual forma se encontraron
faltantes en la documentacin soporte de la contratacin Administrativo Carpetas con contratos foliados
generando un incumplimiento de lo establecido en la ley 594 de
2000, por medio de la cual se dicta la Ley general de archivo.

Oct 1 de 2012 Dic 31 de 2012

Juridica

Regular 2011

Incumplimiento del Articulo 8 de Decreto 2474 de 2008

Administrativo Publicacion en el SECOP
correspondiente a: Publicidad del procedimiento en el Secop

Oct 1 de 2012 Dic 31 de 2012

Juridica

Fuente. Plan de mejoramiento de Telemedelln. Y verificacin equipo auditor

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Lo anterior evidencia las debilidades que tiene la Administracin en la gestin

sobre el debido cumplimiento y efectividad de los PLANES DE MEJORAMIENTO,
que le permita a la Telemedelln eliminar las causas de las deficiencias
administrativas comunicadas durante el proceso auditor en las vigencias 2011 y
2012. Hallazgo con incidencia administrativa.
Como lo define el Modelo Estndar de Control Interno MECI, los planes de
mejoramiento se encuentran enmarcados en el Subsistema Control de Evaluacin,
son elementos de control que permiten el mejoramiento continuo y cumplimiento
de los objetivos institucionales y permiten corregir las desviaciones encontradas
en el Sistema de Control Interno y fortalecer el desempeo institucional.
El no cumplimiento de los planes de mejoramiento, tiene como riesgo y trae como
consecuencia la imposicin de multas establecidas en los artculos 100 y
siguientes de la ley 42 de 1993.

2.1.5 Control Fiscal Interno. Para realizar la evaluacin de los controles y de la

efectividad de los mismos se seleccion el proceso contratacin, evaluacin y
seguimiento a planes, el cual se evalu en forma transversal con el factor gestin
contractual teniendo en cuenta las diferentes fases del proceso de contratacin
desde sus etapas de planeacin, precontractual, contractual y poscontractual de
los 52 contratos revisados.
Como resultado de la evaluacin se obtuvo un puntaje de 71 puntos que arroja
una calificacin Con deficiencias, toda vez que se encuentra por debajo del
80%.
Evaluados todos los componentes y analizados sus factores como la calidad y
efectividad de los controles inherentes a los procesos de contratacin, plan de
desarrollo, plan de accin, plan de mejoramiento y rendicin de la cuenta, se
determin a travs de la aplicacin de cuestionarios, revisiones de documentos y
soportes entregados por Telemedelln, si los controles inherentes aplicados a cada
uno de ellos estableca el adecuado o inadecuado funcionamiento del sistema de
control interno. Es de anotar, que esta calificacin recoge las observaciones
detectadas durante esta auditora, las cuales se relacionaron en el informe.
Hallazgo administrativo 13: (Corresponde a la observacin 14 del informe
preliminar aceptada por la Administracin). Telemedelln no tiene archivada toda la
documentacin correspondiente al contrato, tal como se evidencio en el contrato

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C-1117-12 y C-1897-12, donde la Entidad no saba que estos contratos fueron

objeto de adicin, situacin que no le permite tener una informacin real, confiable
y dando incumplimiento a la ley general de archivos. Hallazgo con incidencia
administrativa.

2.2 CONTROL DE RESULTADOS

En este componente se concepta en qu medida se cumplen los objetivos
misionales, los planes, programas y proyectos adoptados por la administracin
en el perodo 2012.

2.2.1 Objetivos estratgicos. De acuerdo a los criterios y procedimientos

aplicados, este factor, obtuvo un puntaje de 100, para una calificacin favorable,
resultante de ponderar las variables, cumplimiento de los objetivos estratgicos y
cumplimiento de los planes de accin.
Cuadro 10. Calificacin control de resultados
CONTROL DE RESULTADOS
Telemedelln
2012
Factores Mnimos
1. Cumplimiento Objetivos Estratgicos
2. Cumplimiento de Planes, Programas y Proyectos
Calificacin total
Concepto de Gestin de Resultados

Rango
80 o ms puntos
Menos de 80 puntos

Calificacin Parcial

Ponderacin

100,0
92,7

0,50
0,50
1,00

Calificacin
Total
50,0
46,4

96,4

Favorable

RANGOS DE CALIFICACIN PARA EL CONCEPTO DE RESULTADOS

Concepto
Favorable
Desfavorable

Fuente. Matriz de calificacin. Elabor: Equipo Auditor

El Plan de Accin de Telemedelln est enmarcado dentro del Plan de Desarrollo

del Municipio de Medelln 2012-2015, denominado Medelln un hogar para la
vida, en el cual participa en la lnea 5. Legalidad, legitimidad e institucionalidad
para la vida y equidad, siendo corresponsable en el programa comunicacin
poltica y democracia; programa que tiene como objetivo fortalecer la
comunicacin poltica para la democracia participativa.

22

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Con el fin de cumplir con este objetivo Telemedelln diseo el indicador de

producto horas de programas informativos, culturales y educativos emitidos.
Cuadro 11. Programa en el cual participa Telemedelln en el Plan de Desarrollo del Municipio de
Medelln 2012-2015
Lnea
Componente
Programa
Indicador de producto
5. Legalidad, legitimidad e 5.2
Sociedad 5.2.2
Comunicacin Horas de programas informativos,
institucionalidad para la vida participante
poltica y democracia
culturales y educativos emitidos
y la equidad
Fuente. Plan de Desarrollo del Municipio de Medelln 2012-2015

La meta a cumplir durante el cuatrienio es de 8.057 nmero de horas emitidas.

Para el ao 2012, Telemedelln programo emitir 2014 horas, en el siguiente cuadro
se muestra el cumplimiento del indicador
Cuadro 12. Cumplimiento del indicador del Plan de Desarrollo del Municipio de Medelln 2012-2015
en la vigencia 2012
Indicador de producto
Meta
Programado Ejecutado Cumplimiento
2012-2015
2012
2012
Horas de programas informativos,
culturales y educativos emitidos
8.057
2.014
2.014
100%
Fuente: Plan de Desarrollo del Municipio de Medelln 2012-2015

Cuadro 13. Seguimiento al Plan de Desarrollo del Municipio de Medelln 2012-2015, periodo
comprendido entre enero 1 de 2012 y junio 30 de 2013
Descripcin

Unidad

Programadas
(2012-2015)

Ejecutadas
ao
2012
2013

% de
ejecucin

Programas comunicacin pblica

horas

7.899

1.355,5

487,5

23,33

Programas de formacin

horas

11.059

2.708,9

608,0

29,99

Programas de cultura y recreacin

horas

4.729

1.876,8

776,2

56,10

Programas de informacin y opinin

horas

7.898

1.863,1

1.654,7

44,54

Programas especiales

horas

3.455

955,7

853,6

52,37

Instalacin satlite

unidad

50,00

Nueva sede

unidad

25,00

Fuente. Departamento financiero Telemedelln

El porcentaje de ejecucin presentado en el cuadro nmero 8, se hace sobre los

18 meses, los cuales corresponden al 37.5% de la ejecucin total del plan de
desarrollo 2012-2015.
La baja ejecucin de los programas de comunicacin pblica y formacin, se debe
a un incremento en los otros tres programas. Conceptualmente el canal est

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girando a una programacin de cara a la ciudadana, con un incremento de

producciones de tipo popular y masiva representada en especiales cultural,
deportivo y empresarial como ferias y grandes certmenes de ndole nacional e
internacional. Lo anterior dando respuesta al lema de Telemedelln aqu te ves.
As mismo se est fortaleciendo el sistema informativo con los noticieros y los
espacios de anlisis, con producciones en directo desde el sitio de la noticia, fieles
a la promesa establecida: lo que pasa en Medelln, primero se ve en Telemedelln.

2.2.2 Planes, Programas y Proyectos. De acuerdo a los criterios y

procedimientos aplicados, este factor, obtuvo un puntaje de 92.7, para una
calificacin eficiente, resultante de ponderar las variables eficiencia y eficacia en el
cumplimiento de los planes de accin:
Los planes en Telemedelln, estn representados por los planes de largo plazo y
corto plazo. En el largo plazo, adems del Plan de Desarrollo del Municipio, se
encontr que la Entidad cuenta al interior con un Plan de Desarrollo 2012-2015 el
cual fue adoptado mediante Resolucin No. 00176 del 02 de agosto de 2012. Los
siete objetivos estratgicos, y las lneas de trabajo planteados en este plan, estn
alineados con el Plan de Desarrollo de la Alcalda de Medelln y buscan hacer de
Medelln un hogar para la vida, una ciudad incluyente, equitativa, educada y
educadora.
Igualmente, en el corto plazo, la Entidad formul el Plan de Accin 2012, el cual se
convierte en un instrumento necesario para orientar y controlar el ejercicio de sus
funciones misionales; ejecutar los proyectos y asignar los recursos para una
vigencia fiscal, buscando as dar cumplimiento a las metas previstas en el Plan de
Desarrollo.
Telemedelln, para el cuatrienio 2012-2015, se propuso desarrollar tres proyectos
a saber: Apoyo al canal local Telemedelln, Instalacin Telemedelln en el satlite y
Construccin de la nueva sede de Telemedelln.
Los proyectos apoyo al canal local Telemedelln e Instalacin Telemedelln en el
satlite; se encuentran enmarcados dentro de los objetivos 1. Elevar el nivel de
competitividad y posicionamiento del canal como plataforma de contenidos
formativos, informativos y culturales y 3. Elevar la capacidad de innovacin,

24

Auditora Especial Contratacin y Plan de Mejoramiento TELEMEDELLN

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calidad tcnica y audiovisual en la produccin, programacin y distribucin de los

contenidos a travs de las distintas plataformas.
El proyecto construccin de la nueva sede de Telemedelln, se encuentra
enmarcado dentro del objetivo 6. Construccin de una sede acorde a las
necesidades del canal, que cumpla los parmetros ptimos para la produccin de
contenidos audiovisuales. Meta que segn lo programado para el ao 2012 se
cumpli debido a que se defini el terreno para la construccin de la nueva sede y
se gestionaron los recursos para la contratacin del diseo con la Empresa para el
Desarrollo Urbano EDU. Este proyecto para el ao 2012 tuvo un presupuesto
definitivo de 1.250 millones, de los cuales $1.000 millones fueron transferencias
del Municipio y $250 millones con recursos propios. Para el ao 2012 se dej
contratada la administracin delegada con la EDU para todos los diseos de la
nueva sede, a travs del contrato C02-12 cuyo objeto es administracin delegada
para la gerencia, coordinacin y realizacin de estudios y diseos para la
construccin de la nueva sede de Telemedelln.
Para dar cumplimiento al Plan de Desarrollo, Telemedelln a travs de su Plan de
Accin, programo a su vez los tres proyectos antes descritos de los cuales el
proyecto Apoyo al Canal Local Telemedelln apunta de manera directa a cumplir
con el indicador de producto definido en el Plan de Desarrollo del Municipio de
Medelln y a su vez con el Plan de Desarrollo Institucional.
As mismo las diferentes dependencias de la Entidad (Gerencia, Planeacin,
Gestin de Negocios Especiales, Comunicacin y Mercadeo, Gestin
Programacin, Gestin Produccin, Gestin Tcnica, Gestin Jurdica, Gestin
Humana, Gestin Administrativa y Financiera y Evaluacin y Control), se
encuentran enmarcadas dentro del Plan de Accin de Telemedelln, encontrando
que ste contiene todos los elementos necesarios para su evaluacin y
seguimiento, los objetivos estratgicos tienen asociadas las actividades, los
responsables las metas, las unidades de medida, las cantidades a desarrollar, la
fecha de inicio y terminacin.
Durante el ao 2012 se realiz el seguimiento a dicho Plan a travs de las
diferentes dependencias y trimestralmente en comit de gerencia se dio
exposicin de los resultados por parte de cada uno de los responsables.
Con relacin a la pertinencia y coherencia del Plan de Accin con el Plan de
Desarrollo Institucional y Municipal, se estableci que la Entidad formul y ejecut
proyectos que se articulan con el componente sociedad participante y el programa
comunicacin poltica y democracia.

25

Auditora Especial Contratacin y Plan de Mejoramiento TELEMEDELLN

NM PA AE 7724 D07 12 13

En conclusin, el equipo auditor despus de comparar lo previsto en el Plan de

Desarrollo Municipal, Plan de Desarrollo Institucional y en el Plan de Accin,
estableci que los mismos desarrollan las funciones misionales definidas en la ley
y en los estatutos, contienen los objetivos, los recursos, los responsables, las
actividades, las metas y el seguimiento. Los objetivos planteados en los planes
mencionados son claramente misionales y las actividades estn determinadas de
manera concreta y cuantificable.
Cuadro 14. Cumplimiento de los proyectos ejecutados por Telemedelln durante la vigencia 2012
Cantidad
Proyecto

Programado

040374
Apoyo al canal local
Telemedelln

080010
Instalacin Telemedelln
en el satlite

Cumplimiento
%

Bien o servicio
Ejecutado

Horas al aire programas comunicacin pblica

1.460

1.053

72

Horas al aire programas formativos

2.044

2.130

104

Horas al aire deprogramas info y opinin

1.460

1.297

89

Horas al aire programas cultura y recrea

876

1.390

159

Emisin de programas especiales

583

734

126

Fortalecimiento institucional

100

Arrendamiento segmento satelital

100

50

50

100

100

Compra decodificadores

120003
Construccin nueva sede Estudios y diseos
de Telemedelln
TOTAL

Presupuesto $
(cifras en pesos)

Cumplimiento
%

Definitivo

Ejecutado

14.595.000.000

13.381.000.000

92

800.000.000

678.081.716

85

1.250.000.000

1.163.102.300

93

16.645.000.000

15.222.184.016

91

Fuente. Rendicin de la cuenta y rea presupuestal

La baja ejecucin de las acciones horas al aire programas de comunicacin

pblica y horas al aire de programas de informacin y opinin, se debi a que
stas horas fueron replanteadas para los otros programas debido a la necesidad
del mercado en esos momentos.

2.3

CONSOLIDADO DE HALLAZGOS ADMINISTRATIVOS

En el siguiente cuadro se presenta el consolidado de los hallazgos administrativos,

con las correspondientes incidencias.

26

Auditora Especial Contratacin y Plan de Mejoramiento TELEMEDELLN

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Cuadro 15. Consolidado de hallazgos administrativos Auditoria Especial contratacin y plan de

mejoramiento, Telemedelln

Hallazgos
Con incidencia fiscal

Valor
(en pesos)

Nmero
0

13

Con incidencia disciplinaria

Con incidencia penal

13

Con incidencia administrativa

Total
Fuente. Resultados del proceso auditor. Elabor equipo auditor

Atentamente,

ANDREA BEDOYA PULGARN

Contralora Auxiliar de Auditora Fiscal
Cultura y Recreacin

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