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HUANCAVELICA PERU
2015
**********************************************
A
NUESTROS
PADRES
POR
EL
**********************************************
NDICE
PORTADA
DEDICATORIA
INDICE GENERAL
INTRODUCCIN
RESUMEN EJECUTIVO
CAPITULO II
ASPECTOS GENERALES
2.1 Naturaleza
14
14
15
15
2.5 Objetivos
16
16
17
2.6 Antecedentes
2.6.1
17
Antecedentes Sistemticos
17
2.6.2
Antecedentes No Sistemticos
18
Anlisis Tendencial
19
19
2.7.2
Anlisis Coyuntural
25
2.8 Escenarios
26
CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
3.1
El Mercado Consumidor
28
3.2
El Mercado Competidor
31
3.3
El Mercado Proveedor
33
3.4
3.5
4.1
Localizacin
41
4.2
Tamao
46
4.3
4.4
4.5
5.1
5.2
Financiamiento
70
5.3
Presupuestos
70
5.4
5.5
Evaluacin
75
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFA
ANEXOS
NDICE DE CUADROS
Cuadro N 1 : Determinacin de la demanda insatisfecha.
Cuadro N 2 : Fuente de financiamiento
Cuadro N 3 : Variacin
nacional.
en
el distrito de
Huancavelica.
Cuadro N 8 : Proyeccin de la oferta para los prximo 5 aos
Cuadro N 9 : Proyeccin de las necesidades del mercado.
Cuadro N 10: Criterios de localizacin a nivel macro.
Cuadro N 11: Ponderacin de la microlocalizacin.
Cuadro N 12: Composicin nutritiva del huevo.
Cuadro N 13: Requerimiento alimentos
balanceados
desarrollo.
Cuadro N 14: Calendario sanitario de aves de postura.
Cuadro N 15: Inversin fija
Cuadro N 16: Capital de trabajo
Cuadro N 17: Estructura de la inversin
Cuadro N 18: Amortizacin de la deuda
Cuadro N 19: Ingreso por la venta de huevos
Cuadro N 20: Ingreso por la venta de gallinas
Cuadro N 21: Ingreso por la venta de gallinaza
Cuadro N 22: Remuneracin en soles
Cuadro N 23: Pagos exigidos por arrendamiento de local
Cuadro N 24: Pago exigido por alimento, sanidad y otros.
por
etapa de
NDICE DE GRFICOS
Grfico N 1: Evolucin de la Inflacin en Huancavelica
Grfico N 2: Prioridad en la Canasta Familiar
Grfico N 3: Poblacin de Aves Segn Regin.
NDICE DE ANEXOS
Anexo 1: Mapa de Macrolocalizacin
Anexo 2: Plano de Microlocalizacin
Anexo 3: Plano de Distribucin de la Planta
INTRODUCCIN
de
CAPTULO I
RESUMEN EJECUTIVO
A. NOMBRE DEL PROYECTO
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACION DE AVES
DE POSTURA - HUANCAVELICA
B. JUSTIFICACIN
El departamento de Huancavelica es considerado, uno de los
departamentos bajo en cuanto a Produccin de Aves en forma
Tcnico, analizando esta situacin
y existiendo la oportunidad de
AO
DEMANDA
OFERTA
DEMANDA INSATISFECHA
2006
TOTAL (Kg)
53439
(Kg)
3220
(Kg)
50219
2007
54564
3494
51070
2008
55689
3769
51950
2009
56813
4043
52720
4317
53621
2010
57938
Fuente: Elaboracin propia:
F. INVERSIN
Inversin Total
Prstamo 50%
Empresa 50%
13472.14
6736.07
6736.07
20.00%
3409.75
26.00%
Evaluacin financiera
Tasa de descuento
VANF
TIRF
20.00%
4306.02
30.59%
C A P T U L O II
ASPECTOS GENERALES
2.1. NATURALEZA
El proyecto ser de produccin por tratarse de una actividad
pecuaria productiva.
2.2. REA DE INFLUENCIA Y UBICACIN
2.2.1.
rea de Influencia
Segn el tamao del proyecto y teniendo como factor
relevante el financiamiento para su implementacin. El
proyecto atender slo al radio urbano del distrito de
Huancavelica.
2.2.2.
Ubicacin
Ubicacin Geogrfica:
La ciudad de Huancavelica esta ubicado en la Provincia y la
Regin de Huancavelica; de tal forma que sus coordenadas
se encuentran entre los paralelos: 11 16 11 y 14 07 43
de longitud sur y en los meridianos 74 16 15 de longitud
oeste del meridiano de Greenwich y una superficie de
578.06 km2 su altitud es de 3660 m.s.n.m. Sus lmites son:
por el Norte con el distrito de Palca, Por el Este con el
distrito de Yauli, y por el Oeste con el Distrito de Ascensin y
por el Sur con el Distrito de Huachocolpa.
Ubicacin Poltica:
Regin
Huancavelica.
Provincia
Huancavelica.
Distrito
Huancavelica.
Barrio
Santa Ana
Direccin
Barrio
Santa Ana
Celular
067-9650575
granja la villasac@hotmail.com
se
pretende
aprovechar
esta
oportunidad
para
elevando
de
alguna
manera
la
produccin
2.5.2.
econmica,
financiera,
tecnolgica,
Antecedentes Sistemticos:
El sector avcola representa un rubro importante en la
actividad pecuaria, alcanzando el 57% del PBI pecuario.
Adems este sector aporta con cerca del 70% de protena
animal consumida por la poblacin nacional, mediante la
forma de carne y huevos. La mayor poblacin de aves se
ubica en la regin costa, con alrededor del 79% del total
nacional,
criadas
principalmente
bajo
un
sistema
de
produccin intensivo.
En el pas, casi la totalidad de la crianza de gallina ponedoras
comerciales, se lleva a cabo en la costa, existiendo pocas
granjas de mediana y pequea escala en zonas que no
superan los 3500 m.s.n.m., y en zonas que superan estas
altitudes no se realiza crianza alguna, tanto de aves de
postura o de carne, quizs por el temor al efecto de las bajas
temperaturas e hipoxia reinantes en esta zona, lo que
ocasionara elevadas prdidas por mal de altura y por
enfermedades respiratorias. Bajo estas condiciones se realiz
un
Obteniendo el
2.6.2.
Antecedentes No Sistemticos:
Segn
la
investigaciones
Tecnolgico Pblico de
realizadas
por
el
Instituto
2.7.1.
Anlisis Tendencial:
Econmico.
Dentro del aspecto econmico que puede tener efecto positivo
o negativo analizaremos el crecimiento econmico del pas y
la inflacin en los ltimos aos y
como ha sido su
CUADRO N 03:
Variacin Porcentual del ndice de Precios al Consumidor
a Nivel Nacional 1999 2004
AO
VARIACIN
1999
ACUMULADO
2.48
2000
3.52
2001
-0.48
2002
1.11
2003
2.39
2004
2.5
Fuente: INEI
Esta estabilidad es fundamental para toda inversin; ya que
la canasta familiar ha permanecido en estos ltimos cuatro
aos. Siendo favorable para una inversin.
La inflacin del presente ao no ser mayor a 2,5% segn las
proyecciones del Banco Central de Reserva, lo cual significa
que el crecimiento del ndice de Precios al Consumidor (IPC)
se mantendr ligeramente estable.
Esta estabilidad en la economa nacional eleva el nivel de
confianza para la entidad que financiar este proyecto.
En cuanto se refiere a los posibles usuarios del consumo de
huevos, a pesar de su limitado ingreso econmico, la
estabilidad del IPC har que el precio de la canasta familiar se
mantenga casi constante, lo cual le permitir decidir que el
huevo sea un alimento por su costo al alcance de la familia de
todos los sectores econmicos.
En la ciudad de Huancavelica, la evolucin de la tasa
inflacionaria es como sigue:
GRFICO N 01:
EVOLUCIN DE LA INFLACIN EN HUANCAVELICA
6.0
5.0
4.0
3.0
2.0
1.0
0.0
-1.0
-2.0
5.2
4.0
3.3
2.3
2.0
-1.5
1998
1999
2000
2001
2002
2003
Fuente INEI
Si analizamos el cuadro tendremos que entre el 1998 y el
2003 la variacin inflacionaria fue mnima, llegando hasta un
3.3.% en el ao 2003 teniendo su valor mximo el ao 1998
que lleg a 5.2% y segn los comentarios de especialistas,
este ao 2005 se mantendr casi constante.
La poblacin del distrito de Huancavelica de acuerdo a las
necesidades hemos visto que tiene un comportamiento que se
muestra en el Grfico N 02 donde detalla sus caractersticas.
GRFICO N 02:
Ciudad de Huancavelica: Prioridad en la Canasta Familiar
F (2,82%)
G (4,10%)
H (6,20%)
E (1,19%)
D (6,16%)
A
(54,65%)
C (14,04%)
B (10,84%)
Fuente INEI
Este
RUBROS
Alimentos y bebidas
CLASE
A
Vestido y calzado
Muebles y enseres
Transportes y comunicaciones
Enseanza y cultura
huancavelicano
prioriza
los
alimentos
antes
de
otras
balanceados,
incubadoras,
granjas
de
GRFICO N: 03
Poblacin de Aves Segn Regin
ha
incrementado
la
produccin
de
huevos
en
Anlisis Coyuntural:
El nivel de inflacin es bajo, pues su tasa oscila
poltica
de
reactivacin
econmica
C A P T U L O III
ESTUDIO DE MERCADO
: Huevo
: Gallinaza
La
alimentacin
humana;
de
36839
habitantes;
que
es
la
mayor
CUADRO N 05:
Demanda de Huevos en el Distrito de Huancavelica
AO
Poblacin
Huevos (Kg)
2000
Humana
32884
46695
2001
33674
47817
2002
34463
48937
2003
35250
50055
2004
36053
51195
36844
52318
2005
FUENTE: INEI
POBLACIN
DEMANDA DE
2006
HUMANA
37634
HUEVOS (Kg)
53439
2007
38426
54564
2008
39217
55689
2009
40010
56813
2010
40802
57938
FUENTE: Elaboracin propia por Consumo percapita 1.42
kg./ persona
Mercado Objetivo:
Este mercado est formado por los hogares que tienen la
necesidad de consumir alimentos
proteicos de origen
CUADRO N 07:
Anlisis Histrico de la Poblacin Animal y Oferta de
Huevos en el Distrito de Huancavelica.
AO
POBLACIN
PRODUCCIN DE HUEVOS
2000
N DE GALLINAS
8410
(Kg)
1482
2001
11046
1946
2002
12316
2170
2003
14856
2394
2004
16126
2618
2005
18202
2954
Fuente: Ministerio de Agricultura de Hvca.
3.3.3 Procedencia de las aves que abastecen con huevos al
distrito de Huancavelica:
El abastecimiento de huevos a la ciudad de Huancavelica
procede de la ciudad de Huancayo, Ica; que es consumido
por la poblacin urbana denominando al producto como
huevo de granja.
Otro medio de abastecimiento proviene de las comunidades
donde se cra aves de corral, proviene de los anexos tales
como: Antaccocha, Pomaccoria del distrito de Huancavelica
y tambin en mayor parte del distrito de Yauli.
Por otro lado la produccin urbano - rural es solo con fines
de autoconsumo. Mas no existen centros de explotacin de
aves de postura en Huancavelica para abastecer con huevos
POBLACIN N DE
OFERTA DE HUEVOS
2006
CABEZAS
20166
(Kg)
3220
2007
22073
3494
2008
23980
3769
2009
25887
4043
2010
27794
Fuente: Elaboracin Propia
4317
el nico
(postura);
de
la
misma
forma
que
son
de
Insumos
Equipos
continuacin
3.4.3
por
el
ministerio
de
agricultura
de
Para un
Periodo de 5 aos.
AO
DEMANDA
OFERTA
DEMANDA
TOTAL (Kg)
(Kg)
INSATISFECHA
2006
53439
3220
(Kg)
50219
2007
54564
3494
51070
2008
55689
3769
51950
2009
56813
4043
52720
4317
53621
2010
57938
Fuente: Elaboracin propia:
imagen
C A P T U L O IV
ESTUDIO TCNICO
4.1 LOCALIZACIN
MACROLOCALIZACIN
Para realizar la Macro localizacin se realizo por la seleccin de
factores importantes que determinan que sea la Regin, Provincia y
distrito de Huancavelica, el lugar estratgico para la comercializacin
de huevos y cercana a los Proveedores de las Regiones de Junn,
Lima.
CUADRO N10:
Criterios de Localizacin del Proyecto a Nivel Macro
UBICACIN
FACTOR RELEVANTE
MATERIA PRIMA
ENERGIA ELECTRICA
AGUA PERMANENTE
ZONA COMERCIAL
VIAS DE ACCESO
PESO
(ASIGNAD
O)
0.25
0.20
0.20
0.10
0.10
HVCA
YAULI
CALI PUN
CALI.
PUN.
CALI PUN
7.5
3.0
4.0
6.5
5.0
5.0
2.5
2.0
2.5
4.0
1.25
0.25
0.40
0.25
0.40
4.5
2.5
3.0
4.0
4.5
1.88
0.30
0.80
0.65
0.50
ACORIA
1.13
0.25
0.60
0.40
0.45
MANO DE OBRA
TOTAL
0.15
1.00
3.0
0.15 3.0
5.68
0.15
3.90
2.0
0.10
3.83
que
para
establecer
este
tipo
de
UBICACIN
FACTOR
RELEVANTE
MATERIA PRIMA
ENERGIA
ELECTRICA
AGUA
PERMANENTE
DISPONIB.
DE
LOCAL
MANO DE OBRA
TOTAL
PESO
(ASIGNA
DO)
San crist.
Yananaco
Santa Ana
CALI
PUN.
CALI
PUN
CALI
PUN
0.25
0.20
7.5
3.0
1.88 5.0
0.30 2.5
1.25
0.25
4.5
2.5
1.13
0.25
0.20
4.0
0.80 2.0
0.40
3.0
0.60
0.25
6.5
0.65 2.5
0.25
4.0
0.40
0.10
1.00
3.0
0.15 3.0
3.68
0.15
3.90
2.0
0.10
3.83
Bueno = 9 10
2) Factores cualitativos;
Polticas de descentralizacin;
como poltica de
huevos
sucesivos
de
la
misma
forma,
sea,
Peso 75.60 g.
Superficie 62 cm2.
Tamao:
En una parvada de aves los huevos varan de tamao; esto
por influencia de ciertos factores; entre ellos encontramos la
edad de la gallina (a mayor edad mayor tamao) y la raza de
la gallina. Factores ambientales que contribuyen a que el peso
del huevo sea menor son: calor, stress, sobre poblacin y una
mala nutricin.
CUADRO N 12
Composicin Nutritiva del Huevo
COMPONENTES
ENTERO FRESCO
YEMA
Porcin
comestible %
88.00
100
Caloras g.
148.00
341.00
Protenas g.
11.30
16.00
Grasa g.
9.80
29.20
Carbihidratos g. 2.70
2.00
Calcio mg.
54.00
117.00
Hierro mg
2.50
6.00
Tiamina mg.
0.14
0.23
Rivoflavina mg. 0.37
0.33
Niacina mg
0.10
0.10
Fuente: Universidad Nacional Agraria la Molina
CLARA
100
53.00
11.00
0.20
1.00
9.00
0.80
0.01
0.26
0.10
Adquisicin de Reproductores:
Se ha previsto los reproductores procedentes de la ciudad de
Lima en un total de 1100 pollos BB que sern adquiridas cada
ao para la produccin por campaa y ser la misma
modalidad durante la vida del proyecto.
Peso corporal:
Inicio de 1 8 semanas 630 grs.
Crecimiento 9 15 semanas 1.070 Kg.
Prepostura 16 22 semanas 1.650 Kg.
Postura 23 76 semanas 2.24 Kg.
Produccin de Huevos
Pico de produccin 95%
Produccin total 313 huevos/campaa de 53 semanas.
Peso promedio 64 gr.
Desarrollo poblacional
El plantel se iniciar con una poblacin de 1100 pollos BB, La
iniciacin de la postura ser a 23 semanas, haciendo el
descuento de la mortalidad en las etapas establecidas llegar
a la postura slo 1036 aves.
Programa de manejo:
Chequear todo el equipo antes de la llegada de las pollitas y
asegurarse que est en buenas condiciones de trabajo.
Limpiar y desinfectar todo el equipo. Cubrir el piso con cama
varios das antes que lleguen los pollitos, la cama debe estar
limpia y libre de moho.
Fases de crianza
Crianza:
El
Recepcin de Pollitos
Se suministrar de preferencia, calefaccin con gas y ver la
colocacin adecuada de los bebedores y su distribucin; as
como el tener el numero suficiente de los mismos.
Suministrar agua azucarada a la llegada de los pollitos en
una proporcin de 3 g de sal y 10 g de azcar
Los conectores durante los 3 primeros das son planos,
con proporcin de alimento en forma frecuente para
estimular a los pollitos.
Durante estos 3 primeros das se controlara la humedad
del piso con el constante cambio de paales de papel.
la
despicadora
la
cuchilla
despicadora
temperatura de 800 C.
Programa de Alimentacin:
Sistema de alimentacin; la alimentacin de las aves
desde pollos BB hasta la saca, ser a base de alimento
concentrado adquirido a empresas como Purina, Cogorno;
que ser distinto para cada etapa de desarrollo de las aves.
A continuacin se muestra el siguiente cuadro de Tipo de
Alimento y Cantidad de consumo por etapas de desarrollo.
CUADRO N 13:
Requerimiento de Alimentos Balanceados por Etapa
De Desarrollo.
EDAD
ALIMEN
(Semanas)
TO
(g por
da)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
10
23
28
33
38
45
47
51
54
57
60
63
67
72
77
81
83
85
90
105
105
105
TIPO
ALIMENTO
TIPO DE
DIETA
CANTIDA
D
SACOS
(100Kg)
Bio
SATARNIN
A
Inicio
21
Bio
Crecimient
GROWINA
o
33
Bio
GROWINA
Pre
postura
25
Cogorno
ponedoras
Postura
427
Programa de Sanidad:
Se considerar la prevencin y control de las enfermedades
segn su agente causal como pueden ser:
Enfermedades infecciosas; Pulorosis, tifoidea aviar,
clera aviar, coriza infecciosa, bronquitis infecciosa,
Newcatle, bursa y las coccidiosis.
1 da de De Marek
edad
23
Bronquitis
Newcastle
Gumboro
6
Bronquitis
Newcastle
Aplicacin de
vitaminas
10
Laringofaringi
tis
Viruela aviar
6 16
Newcastle
Aplicacin de
vitaminas
Mtodo de Cantida
vacunacin
d
ml.
HVG
Sub
1100
cutnea
Massachussets Agua de 1050
La sota
bebida
Massachussets Agua de 1036
Conecticut
bebida
La sota
Modificada
Modificada
Ocular
1036
Pliegue de
ala
Agua de 1036
bebida
Requerimiento de Herramientas:
01 carretilla de 3 pies.
02 canastas recolectoras de huevo.
02 lampas.
32 tapas.
01 rastrillo de 12 dientes.
01 balanza tipo reloj.
02 baldes.
02 escobas.
02 cilindros.
Cerrado.
02 Ventanas 1m x 2
Una sola puerta.
Piso de concreto
Un Galpn de postura:
rea 173 m2.
Con dos puertas.
2 Iluminacin natural 1m x 4 m.
Piso de concreto
1 2 % de pendiente.
GERENCIA DE
VENTAS
TCNICA CONTABLE
DEPARTAMENTO TCNICO
TCNICO 1
4.4.1
a)
Gerente
El Gerente es el rgano mximo de la empresa y tiene a
su cargo la decisin sobre la produccin y todas las
actividades de la empresa.
b)
Gerente de ventas
Es el encargado de realizar el estudio de mercado para
los productos ofertados por la empresa, de l depende el
xito en la incursin del mercado y por ende del xito de
la empresa.
c)
Ingeniero Zootecnista
Es el rgano que tiene su cargo la administracin de la
produccin; establece planifica, aplica, controla y evala
resultados de las polticas productivas.
c) Tcnico Contador
Revisa los registros contables y estados financieros de la
empresa. Controlar las cuentas por cobrar y pagar,
asesora a la empresa.
d) Tcnico Pecuario
Se encargara de la responsabilidad de la parte tcnica
en la produccin de aves de postura (alimentacin,
4.4.2
La Empresa
Esta definida como un conjunto de recursos para el
desarrollo de una actividad productora de bienes y servicios.
En el presente estudio la empresa se dedicara a la
produccin de aves de postura. La empresa se constituir y
organizara
legalmente
como
una
Empresa
Sociedad
Aspecto Legal
La Norma legal que regula el funcionamiento de la S.A.C. es
el D.L. N 21621; Ley de la Pequea Empresa, establece
que las pequeas empresas del sector privado desarrollaran
sus actividades econmicas, bajo cualquiera de las formas
de organizacin establecida por ley general de las
sociedades.
Constitucin de la Empresa
Se
Rgimen Tributario
Rgimen Especial del Impuesto a la Renta ( R.E.R.)
Libros Contables
Registro de compras.
Registro de ventas.
Licencia de funcionamiento
Los requisitos para poder obtener la licencia municipal son:
Legislacin Laboral
CAPTULO V
ESTUDIO ECONMICO FINANCIERO
El estudio econmico financiero nos permite conocer la importancia que
tienen los ingresos, los costos, los gastos, la utilidad y la rentabilidad, as
como la identificacin de los mecanismos de financiamiento y las
necesidades que los clientes tienen en la actualidad.
5.1. LA INVERSIN DEL PROYECTO
Cant.
Equipos y materiales
Campana criadora
Baln de gas
Comedero lineal
Comedor tipo tolba
Bebedero de plstico
Bebedero automtico
Despicadora
Nidal
Bandeja porta huevos
Carretillas
Lampas
Balde
Rastrillo
Balanza tipo reloj
Cilindro
Manguera
Muebles
Escritorio
Silla
Und.
2
2
10
26
15
4
2
10
15
1
2
1
1
1
1
20
1
4
140.00
60.00
80.00
60.00
20.00
2812.20
Activos Intangibles
Estudios previos
Licencia de funcionamiento
Constitucin de la empresa
Gastos de promocin
TOTAL ACTIVO INTANGIBLE (S/.)
TOTAL ACTIVOS FIJOS (S/.)
Canti.
1
1
1
1
Cant.
Material para
Instalaciones
Sanidad
Insumos alimenticios
Precio
Unit. ($)
1000
4216
Costo Unit.
Costo
(S/.)
Total (S/.)
3382.80
0.01
0.80
Material del
Administrativo
tiles de oficina
Otros accesorios
10.00
3372.80
150.00
100.00
50.00
Exigible Mensual
Cant.
Remuneracin al
Personal
Administrativo
Gerente General
Gerente de Ventas
Gastos por
Asesoramiento
Contabilidad
Remuneracin al
Personal Tcnico
Servicios Tcnicos
Precio
Unit. ($)
1
1
800
350
50
50
50
450
450
450
Disponibilidad Mensual
Cant.
Pago por semovientes
Pago por alquiler de local
Telfono
Pago por el Servicio de
Energa Elctrica
Pago por el Servicio de
Agua y Desage
30
3860
9,042.80
452.14
9,494.94
4082.20
2812.20
1270
9494.94
13577.14
13577.14
% Prstamo
Entidad Financiera Banco de Crdito
Monto de Prstamo
Cuotas
Tasa de Inters
50%
6788.57
5
20.00%
Impuesto a la Renta
30%
912.25
1094.70
1313.63
1576.36
1891.63
6788.57
permanencia
en
el
mercado
se
conseguir
con
Ingresos
Cuadro N 19: Ingresos por la venta de huevos:
Precio del huevo 0.20 cntimos
N de
Cant. De
Total
gallinas huevos/Gallin huevos por
a
ao
1036
313
324268
Ao
Ingreso S/
Precio
unitario
2006
2007
2008
64853.6 64853.6 64853.6
Precio total
S/
0.2
64853.6
2009
64853.6
2010
64853.6
2006
0
2007
14250
2008
14250
2009
14250
2010
28500
Kilos
Sacos 50 Kg
Precio Unitario
TOTAL
45.6
45600
912
S/
10
9120
2006
2007
2008
2009
2010
88223.6
88223.6
88223.6
102473.6
Egresos
Cuadro N 22 Remuneraciones en S/
ITEMS
Remuneracin de
Servicio
Remuneracin de
Operacin
Total S/
Ao 1
5400.00
Ao 2
5400.00
Ao 3
5400.00
Ao 4
5400.00
Ao 5
5400.00
Ao 4
S/. 3,000.00
Ao 5
S/. 3,000.00
Cantidad
4216.00
950
Costo Unit.
(S/.)
1
0.01
Costo Total
(S/.)
4216.00
9.50
100.00
4325.50
Ao 1
51906.00
Ao 2
51906.00
Ao 3
51906.00
Ao 4
51906.00
Ao 5
51906.00
Precio Unit. Ao 1
3.35
3685
Ao 2
3685
Ao 3
3685
Ao 4
3685
Ao 5
3685
EQUIPOS
MUEBLES
TOTAL
Ao 1
Ao 2
481.00 481.00
25.20
25.20
506.20 506.20
Ao 3
481.00
25.20
506.20
5
5
10%
Ao 4
481.00
25.20
506.20
Ao 5
481.00
25.20
506.20
Estudios previos
C Constitucin de la empresa
Gastos de promocin
Total
200
350
100
650
200
350
100
650
0
0
0
0
Pago Mensual
Pago Anual
0
0
0
0
Servicios Bsicos
Energa Elctrica
Agua y Desage
Publicidad
TOTAL ANUAL
Ao 1
Ao 2
1370
110
80
30
1320
50
1370
PRESUPUESTO DE OTROS GASTOS
Ao 3
Ao 4
Ao 5
1370
1370
1370
1370
Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Costo del Servicio
57,812.2 57,812.2 57,812.2
Remun. Por Servicio
5,400.0 5,400.0 5,400.00
Sanidad e insumos
51,906.0 51,906.0 51,906.0
Depreciacin
506.20
506.2
506.2
Gastos de Operacin
23105.0 23105.0 22455.0
Remun. Por Operacin 14400.0 14400.0 14400.0
Pago por
3000.0 3000.0 3000.0
arrendamiento de local
Pgo por compra de
3,685.0 3,685.0 3,685.0
semoviente
Amortizacin de
650.0
650.0
0.0
Intangibles
Otros Gastos
1370.0 1370.0 1370.0
TOTAL EGRESOS
80,917.2 80,917.2 80,267.2
5.3.
Cuadro
Ao 4
57,812.2
5,400.0
51,906.0
506.2
22455.0
14400.0
3000.0
Ao 5
57,812.2
5,400.0
51,906.0
506.2
22455.0
14400.0
3000.0
3,685.0 3,685.00
0.0
0.0
1370.0 1370.0
80,267.2 80,267.2
30:
ESTADO
DE
GANANCIAS
PRDIDAS
PROYECTADOS
Concepto
Ingresos Brutos
Total Ingresos
Egresos
Remun. por
Servicio
Sanidad e insumos
Depreciacin
Costo del Servicio
Ao 1
Ao 2
Ao 3
73973.60 88223.60 88223.60
73973.60 88223.60 88223.60
Ao 4
Ao 5
88223.60 102473.6
88223.60 102473.60
5400.00
51906.00
506.20
57812.20
5400.00
51906.00
506.20
57812.20
Utilidad Bruta
Gastos de
Operacin
UAIR
I. R. (30%)
Utilidad Neta (S/.)
30411.40
44661.40
22455.00
7956.40
2386.92
5569.48
22455.00
22206.40
6661.92
15544.48
13577.14
6788.57
6788.57
20.00%
20.00%
Concepto
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
INGRESOS
Total Ingresos (S/.)
73973.60 88223.60 88223.60 88223.60 102473.60
Recuper. Cap. de
Trab. (S/.)
9,494.94
Valor de Salvamento
(S/.)
EGRESOS
Inversin Inicial (S/.) 13577.14
Remuneracin de
Servicio (S/.)
5400.00 5400.00 5400.00 5400.00 5400.00
Sanidad e Insumos
alimenticios
51906.00 51906.00 51906.00 51906.00 51906.00
Gastos de Operacin
* (S/.)
23105.00 23105.00 22455.00 22455.00 22455.00
Impuesto a la Renta
(30%) (S/.)
-2083.08 2191.92 2386.92 2386.92 6661.92
Flujo de Caja
Econmico (S/.)
-13577.14 -4354.32 5620.68 6075.68 6075.68 25545.62
Prstamo (S/.)
6788.57
Servicio de deuda
(S/.)
-2269.96 -2269.96 -2269.96 -2269.96 -2269.96
Ahorro por Pago de I.
R. (S/.)
407.31 352.58 286.90 208.08
113.50
Flujo de Caja
Financiero (S/.)
-6788.57 -6216.97 3703.30 4092.62 4013.80 23389.16
20%
VAN (S/.)
TIR
4306.02
30.59%
5.5. EVALUACIN
Los flujos de caja tanto econmicos como financieros, nos han
permitido calcular el VAN y el TIR en cada caso, cuyos valores
garantizan la rentabilidad de nuestro proyecto de produccin de aves
de postura. A continuacin se muestra el resumen de estos valores,
que representan la evaluacin del proyecto:
Cuadro N 32: Evaluacin Econmica
Ao 0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Ao 5
73973.6088223.6088223.6088223.60 111968.54
78327.9282602.9282147.9282147.92 86422.92
Ingresos (S/.)
Egresos (S/.)
Inversin (S/.) 13577.14
Flujo de Caja
Econmico
(S/.)
-13577.14 -4354.32 5620.68 6075.68 6075.68
tasa de descuento
VANE
TIRE
25545.62
20.00%
3409.75
26.00%
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4 Ao 5
Flujo de Caja
Econmico
(S/.)
-13577.14 -4354.32 5620.68 6075.68 6075.68 25545.62
Prstamo (S/.)
6788.57
Servicio de
deuda u cuotas
(S/.)
-2269.96 -2269.96 -2269.96 -2269.96 -2269.96
Ahorro por
Pago de I. R.
(S/.)
407.31 352.58
286.90
208.08 113.50
Flujo de Caja
Financiero (S/.) -6788.57 -6216.97 3703.30 4092.62 4013.80 23389.16
Tasa de descuento
VANF
TIRF
20.00%
4306.02
30.59%
CONCLUSIONES:
Los resultados que se obtuvieron para la instalacin del proyecto de
produccin de aves de postura en el distrito de Huancavelica para los
cinco aos del proyecto se lleg a las siguientes conclusiones y
sugerencias.
1. La inversin total para la instalacin del proyecto es de S/ 13472.14
nuevos soles.
RECOMENDACIONES
1. Capacitar al personal para el manejo e instalacin de los equipos
para la produccin de aves de postura.
2. Actualizar constantemente al personal con seminarios acerca de
produccin de aves de postura.
3. Estudio constante del mercado para que la empresa est en
constante renovacin para adquirir una buena produccin de
huevos en la localidad y ampliar su mercado actual.
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS
1.
ARBOR
ACRES
(2000);
BONILLA,
Mara
(1987);
4.
TUTEN,
Robert
(1988);
5.
QUSIPE,
E.
(1989);
7.
Gallardo
(1998). Formulacin y evaluacin de Proyectos
Cervantes,
Juan.
de Inversin. Un
Gutirrez
Nuez,
Carlos.
http://www.prompex.gob.pe/Pr
ompex/Portal/Profile/DefaultProfile.aspx
10.
http://cslu.cse.ogi.edu/tutorde
mos/nnet_training/tutorial.html
11.
http://www.desco.com.pe
12.
http://www.inia.gob.pe
13.
http://www.Avcola
fernando.com.
san
ANEXO