1.

Diseo del programa de auditoras: el programa de auditora que disee debe contener lo
siguiente:
A. OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORA.
OBJETIVO
Proporcionar metodologa para realizar las auditoras internas con el fin de verificar si el sistema de
gestin institucional y el sistema de gestin de la calidad se est ejecutando adecuadamente, si se
mantiene actualizado y est acorde con las polticas administrativas y legales, para asegurar el
control dl cumplimiento de las actividades de la alcalda de Florencia, realizando recomendaciones
imparciales sobre la base de las evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes,
programas, proyectos y procesos, como tambin oportunidades de mejora a la operacin de las
actividades; apoyando a la alta direccin en la toma de decisiones para corregir las desviaciones
presentadas.
ALCANCE
Contempla desde la planificacin, programacin, ejecucin y documentacin, as como el
seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditoras internas del
cumplimiento de la gestin y sistema de gestin de la calidad en la alcalda de Sincelejo en el
periodo fiscal vigente.
B. CRONOGRAMA DE LAS AUDITORAS A REALIZAR EN EL AO.

C. CRITERIOS DE AUDITORA

D. AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS.

E. RECURSOS NECESARIOS.
RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de calidad de la
entidad FINANCIEROS Viticos Papelera y tiles
TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de cmputo e impresoras Software: internet, aplicativos,
office
INFRAEXTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los
auditores en la oficina de control interno.
F. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORA

2. Diseo del plan de auditora: el plan de auditora que disee debe contener lo siguiente:
A. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORA.
Ejercer el control de gestin sobre la informacin de la gestin disciplinaria de la Procuradura
Regional Choco
ALCANCE: Ejecucin presupuestal correspondiente a la vigencia 2006 por el concepto de gastos
generales, del nivel central.
B. PROCESOS A SER AUDITADOS.
PROCESOS ESTRATGICOS:

Procesos misionales
Proceso preventivo
Proceso de intervencin
Proceso Disciplinario

PROCESOS DE APOYO CONEXOS:

Proceso de relatora
Proceso centro de atencin al publico
Proceso de registros y sanciones e inhabilidades
Tramites de acciones jurdicas
PROCESOS DE APOYO:
Proceso estratgico

Proceso de contratacin
Proceso financiero
Proceso de gestin humana
Proceso de seleccin y carrera
Procesos administrativos
Procesos del IEMP
proceso de tecnologa informtica

PROCESOS DE EVALUACIN Y CONTROL:

MECI
SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD

C. CRITERIOS DE AUDITORA Y DOCUMENTACIN DE REFERENCIA.

a. Elaborar el Plan de Visita de Auditora.
i. Precisar los detalles de la auditora tales como:

determinacin del tipo de auditoria

determinacin de equipos y medios de almacenamiento electrnico a utilizar
consideracin y definicin de fechas, inicio y terminacin actividades in situ ,
preparacin y entrega de informes
asignacin de atareas al equipo auditor
determinacin de recursos necesarios
Definir:
objetivos
alcance
antecedente

b. Someter el Plan de Visita de Auditora a aprobacin del Jefe de la Oficina de

Control Interno
c. Generar comunicaciones necesarias.
d. Abrir archivo documental de la auditoria.
D. UBICACIN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORA.
Cronograma
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.
Siguiendo la Norma Tcnica Colombiana NTC-19011: 2002 Directrices para la Auditora de los
Sistemas de Gestin de la Calidad, as como por las buenas prcticas institucionales se considera
que la secuencia adecuada sera la siguiente:

Preparacin del Plan de Auditora

Asignacin de las tareas al equipo auditor
Preparacin de los documentos de trabajo
Realizacin de la reunin de apertura. Fecha prevista para su celebracin.
Recopilacin y verificacin de la informacin
Generacin de hallazgos de la auditora
Preparacin de las conclusiones de la auditora
Realizacin de la reunin de cierre. Fecha prevista para su celebracin.
Preparacin del informe de auditora
Aprobacin y distribucin del informe de auditora
E. MTODOS DE AUDITORA A UTILIZAR.
Para aplicar el mtodo deductivo a la auditora se necesita:
Formulacin de objetivos generales o especficos del examen a realizar
Una declaracin de las normas de auditora generalmente aceptadas y principios de contabilidad
de general aceptacin.
Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
Aplicacin de normas generales a situaciones especficas
Formulacin de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto
F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR.
Elaborar la planificacin anual de la auditora de acuerdo con el mbito asignado, en
coordinacin con las unidades administrativas correspondientes.
Organizar equipos de auditora para realizar los exmenes programados, tomando en cuenta
para su integracin, entre otros aspectos, las condiciones tcnicas, conocimiento, experiencia,
habilidades y relaciones interpersonales.
Programar las auditoras a base de los criterios y estndares mnimos, tales como el objetivo
general, el alcance, el tiempo para su ejecucin, nmero de auditores por equipo y las
instrucciones especficas, entre otros.
Apoyar e incentivar la participacin activa de los auditores, con el propsito de lograr el objetivo
general propuesto para la auditora especfica.
Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecucin del trabajo, la asistencia
tcnica necesaria para que stos cumplan eficientemente con sus obligaciones.
Conocer y aprobar el informe sobre la planificacin preliminar y la planificacin especfica previa
a la ejecucin del trabajo y examen de reas crticas.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta
actividad.
En el desarrollo de las auditoras es fundamental establecer una excelente comunicacin entre el
auditor lder, la alta gerencia y el personal auditado, manteniendo un buen clima en el desarrollo de
la misma y logrando la mxima cooperacin de ambas partes, sin que con ello se deteriore la
calidad de la misma.
Dentro del plan de auditora de Calidad, se debe incluir no solo los requisitos internos de la
empresa, sino tambin los requisitos externos y su interiorizacin en la organizacin, tales como
normas ambientales, regulacin de empaques, normas fitosanitarias. El no tener estos requisitos
actualizados dentro de la empresa puede llevarla a perder lo ganado o no tener acceso a nuevos
mercados. Por lo tanto una auditora sera y eficiente debera ir ms all de lo interno a la
organizacin.
El mejoramiento continuo ha de ser una filosofa dentro de la organizacin y no una imposicin de
reglamentos, normas regulatorias o requisitos de contratacin .