INTRODUCCIN

El presente proyecto tiene como objetivo el establecer una panadera denominada Pan de
Dios ubicada entre la Av. Pachacutec Tabla de Lurn Villa Mara del Triunfo, teniendo como
responsables del presente proyecto a Carbajal Nez Juan Richard y Carlos Rojas Va Franco
Vidal, buscando a su vez una propuesta para mejorar la calidad de vida de las personas y as
satisfacer la necesidades de la poblacin en tener una panadera cerca y de calidad, aportando
en el desarrollo de la zona.
CAPITULO I
NECESIDAD
El pan es una de los productos que ms se consume en los hogares, principalmente un
acompaante en el desayuno y en algunas ocasiones en la cena, siendo as un producto base
para la nutricin de las personas.
Por ello se convierte hasta nuestros das como un producto bandera en el desayuno ya que lleva
generaciones de consumo como acompaante a las bebidas.
IDEA
Crear un empresa que ofrezca panes en diversidad al gusto del cliente y nutritivos que
contengan calidad como esencia del producto.
PROYECTO
PANADERA: PAN DE DIOS
CAPITULO II
I. ANTECEDENTES GENERALES
OBJETIVO:
OBJETIVO GENERAL.- Satisfacer las necesidades de los clientes consumidores de pan,
ofreciendo un excelente servicio, productos de calidad, precios accesibles y contar con

instalaciones llamativas para el cliente, logrando as posicionarnos en el Mercado de Tabla de

Lurn como una empresa Lder.
OBJETIVO ESPECFICO.-

Lograr vender la mayor cantidad de panes.

Brindar nuestros panes con una gama de productos extras.
Atender de manera adecuada los clientes.
Cumplir con las normas internas.
Contar con materias primas de calidad.
Tener un personal capacitado.
Lograr que el proceso de calidad sea continuo y vaya mejorando para mantener a los
consumidores.

Enfocarnos en la produccin de dulces y tortas para las ocasiones especiales de las

personas y evitar as que recurran a un establecimiento lejano.

FUNDAMENTOS:
La panadera pan de Dios en creada por los siguientes motivos.
- Existe una demanda de este producto.
-

El pan es un producto que es consumido en la mayora de los estratos sociales.

El lugar que hemos pensado instaurar el negocio es accesible.

El precio del producto a diferencia de los dems es el ms cmodo y permisible a la

economa familiar.

El consumo de este producto es para cualquier persona sin diferenciar el sexo, ni la

edad.

ANTECEDENTES
Es por ello que siguiendo su desarrollo histrico, cabe la probabilidad de que el primer pan
llevara bellotas o hayucos triturados mezclados con agua y sometidos a calor natural o artificial
para consolidar la masa. Se han desenterrado fragmentos de pan sin levadura en las ruinas de

20 mt

los poblados situados junto a los lagos suizos, que constituyen las comunidades civilizadas ms
antiguas de Europa. Entre los egipcios, la elaboracin del pan era conocida antes del siglo XX
a.C., y se cree que descubrieron la fermentacin de forma accidental. En Roma se establecieron
hornos de uso pblico durante la Repblica.
El comercio panadero se impuls en la edad media, cuando empezaron a producirse diversos
tipos de pan. El tipo de pan consumido tena implicaciones sociales: el pan blanco era privilegio
de los ricos y el negro estaba reservado para los pobres. Se elaboraba a mano en el propio
hogar o en el pequeo horno local hasta finales del siglo XIX, cuando el trabajo manual fue
reemplazado por mquinas. Hay panificadoras actuales que utilizan amasadoras, cintas
transportadoras, hornos automticos y mquinas para enfriar, cortar y envolver el pan. Al ir
extendindose entre el pblico el concepto de la alimentacin sana, han vuelto a popularizarse
los panes integrales o negros.

MBITO GEOGRFICO
La empresa pan de Dios se panea ubicarse en la Av. Pachacutec, Tablada de Lurn, Distrito de
Villa Mara del Triunfo, Regin Lima Per.

UNIDAD RESPONSABLE
La Empresa pan de Dios esta conformado por:
Carbajal Nuez, Juan Richard
Carlos Rojas, Va Franco Vidal
Quienes conformaremos una Sociedad de Responsabilidad Limitada.

JUNTA DE
ACCIONIST
AS
ADMINISTRA
DOR

PANADERO

AYUDANTE

PERSONAL
DE VENTA

RBOL DE CAUSA Y EFECTO

Bajo ingreso econmico al negocio

No aporta a la economa local

Ausencia de clientes

No genera oportunidad de negocio

No genera competitividad

Genera ingresos rentables a la economa del negocio

INADECUADA ATENCIN AL CLIENTE

Aporta
a la economa
local
DEFICIENTES
EQUIPOS
E INSTALACIONES
DEL LOCAL

RBOL DE OBJETIVOS

genera oportunidad de Trabajo

Mayor Flujo de Clientes

MALA ATENCIN AL CLIENTE

Competitividad en el mercado

O ESPACIO DE LA INSTALACIN
EQUIPOS
DEL ESTABLECIMIENTO
OBSOLETOS DE PRODUCCIN
FALTA CAPACITACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL

ADECUADA ATENCIN AL CLIENTE

MEJORES EQUIPOS E INSTALACIONES DEL LOCAL

ATENCIN AL CLIENTE

CAPACITACIN AL PERSONAL QUE LABORA

DECUADA INSTALACIN DEL ESTABLECIMIENTO
MEJORES EQUIPOS DE PRODUCCIN

RBOL DE MEDIOS FUNDAMENTALES Y ACCIONES DE PROPUESTA

MEJORES EQUIPOS E INSTALACIONES DEL LOCAL

ATENCIN AL CLIENTE

Identificar los mejores proveedores

Identificar un lugar de capacitacin.

Financiar la compra de equipos.

Financiar la capacitacin

Capacitar al personal para un mejor desempeo l

Adquirir equipos para la mejorar la produccin.

RESUMEN DEL PROYECTO

Giro del negocio

El giro del negocio est basado en alimentos bsicos de la canasta (pan) el cual vamos a
desarrollarlo como un establecido de panificadora y pastelera, siendo reconocido por el cdigo
CIIU 1531
SERVICIOS Y PRODUCTOS QUE OFRECE
Nuestra empresa brindara principalmente los productos de:
-

Pan
Pasteles
Y adems contara con un minimarket incorporado el cual tendr los productos ms
usados a la hora del desayuno como:
o Leche
o Avena
o Azcar
o Y otros

Principalmente nuestro servicio se va a basar en el buen trato hacia el cliente considerndolo

como miembro importante para el desarrollo de la empresa.
MISIN Y VISIN DE LA EMPRESA
MISIN
Somos una empresa dedicada a la industria de la panificacin, brindando al consumidor un
producto de calidad a un precio accesible y un servicio de excelencia, nos posicionamos por
nuestros productos altamente nutritivos como la mejor alternativa en Villa Mara del Triunfo.

VISIN
Ser una empresa lder en el Cono Sur de Lima que distribuye productos innovadores y nutritivos
mejorando la calidad de vida.

MERCADO
El mercado est establecido como todas las personas que estn en la capacidad de consumir el
producto sin distincin de gnero, no estableciendo una edad. Principalmente ubicado en el
Distrito de Villa Mara del Triunfo, Tablada de Lurn.
NECESIDAD QUE CUBRE

El presente informe busca cubrir principalmente la necesidad de de las familias de Tablada de

Lurn Villa Mara del Triunfo, quienes cada da buscan consumir estos productos para
acompaar el desayuno, por ello buscan un producto de calidad.
CARACTERSTICAS DEL SECTOR

Ciclo e

Factores P

pan de Dios esta comprometido y sujeto con la poltica del estado y munici

Elementos demogrficos
La panadera el pan de Dios esta dentro una sociedad de clase B. Donde su Sistema educativo y formativo es tradicio

PROVEEDORES
Nuestros principales proveedores, los cuales hemos elegido por el grado de satisfaccin
brindada en la calidad de sus productos estn distribuidos de la siguiente manera:
PRODUCTO / SERVICIO

MARCA *

Harina

Nicolini

Margarina

Primavera

Azcar

Granel

Mejorador

Fleshman

Sal

Sol

Huevos

San Fernando

COMPETIDORES
El lugar donde vamos a establecer el negocio, no hay presencia de competidores, por ello es una
gran oportunidad de satisfacer a los clientes las demandas propuestas.

ANLISIS FODA
FORTALEZA
-

Estrategias y polticas fijadas acorde al lugar.

La presencia de un plan de negocio como gua de desarrollo.

Personal capacitado, en las funciones designadas.

Experiencia en el desarrollo de este negocio.

OPORTUNIDAD
-

La localizacin en un lugar accesible al pblico.

Ausencia de Competencia

Clientes con demanda de consumo.

Mercado en crecimiento.

El desarrollo de la empresa es fcil implantarlo.

DEBILIDAD
- Ser una empresa nueva en la zona a desarrollar.
- No contar con los equipos sofisticados.
- Falta de capital propio.
AMENAZA
-

No hay mucha seguridad en el lugar.

Falta de paraderos cerca al establecimiento para mayor presencia de clientes.
Posibles futuras competencias en el mercado.
El Tottus de implantado en el Parque industrial disminuye la clientela.

Anlisis de la comercializacin
Principales estrategias del producto.

Calidad de producto: excelente

Servicio del vendedor: bueno
Reputacin del vendedor: bueno
Color: no hay
Garanta: buena
Diseo: excelente
Empaque: bueno
Marca: excelente
Caractersticas fsicas: excelente.

Poltica de Precios
Precio inferior por un determinado tiempo para ganar mercado.
Poltica de precios de la competencia: precios cmodos
Estrategia de precios: Precios de competencia
Plan de marketing
Mensaje

Te brindamos un producto altamente nutritivo con los mejores insumos y una harina selecta de
trigo
Descripcin de las tcnicas y de los vehculos de marketing que utilizar.
Nuestra empresa se har conocida por medio de la publicidad radial, los volantes, banners y las
recomendaciones de los clientes (Marketing directo).
Equipo de ventas
Nuestra fuerza de Ventas est constituido por:
2 vendedores.
Los cuales contaran con capacitacin permanente, sobre higiene y atencin al cliente.
Poltica de Ventas

PLAZO DE VENTAS

% ESTIMADO

1. Al contado

70%

2. Para 30 das

20%

3. Para 60 das

10%

II. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

El pan es un producto que es muy conocido y comestibles por todas las personas sin diferenciar
los estratos sociales, ni el gnero.
Pero teniendo en cuenta que el desayuno es la alimentacin base de las familias, queremos
incurrir en ayudar a la nutricin de los miembros de la sociedad para poder de alguna manera
influenciar en el desarrollo protenico del desayuno de cada persona.
El precio del pan es accesible a todo nivel de consumidor, teniendo as un mercado regulado por
la oferta existente y la demanda que ello incurre, generando as cantidades en equilibrio para el
desarrollo de la empresa en un grado ms econmico y satisfactorio.

III. ESTUDIO DE MERCADO

1. PRODUCTO Y PRODUCTOS QUE VAN A SER PRODUCIDOS
La empresa se va a centrar de manera continua en la produccin de panes diversos segn la
demanda establecida por los clientes, tambin tortas o pasteles, para el consumo de las
personas.
2. PRODUCTOS SUSTITUTOS
Los productos sustitutos que abundan en el mercado son:
- Las galletas
- Tostada
- Pan de molde
- etc.
3. OFERTA Y DEMANDA DEL PAN
3.1. COMPORTAMIENTO HISTRICO DE LA DEMANDA
El pan en los ltimos aos ha venido creciendo de manera mnima porcentual, debido al
incremento de la poblacin, por lo que tiene para un consumo mayor.

Sin embargo despus de las ltimas alzan en la harina de Trigo, ha disminuido y se ha

mantenido de manera continua, estable en la produccin.
3.2. INTERCAMBIO INTERNACIONAL DEL PRODUCTO
Los principales alimentos que el Per importa registran un alza constante desde el ao 2000,
cuando se compraron alimentos del extranjero por 450 millones de dlares. Desde entonces, esa
variable no ha dejado de elevarse.
En el 2005 nuestro pas compr comestibles al extranjero por 746 millones de dlares y en el
2006 la cifra se increment a 880 millones. Se compraron productos claves en la dieta diaria de
los peruanos, como son trigo, maz amarillo, arroz, azcar, lcteos, soya y carnes.
As, descubrimos que si en el 2005 se import 209 millones de dlares en trigo, el ao pasado
esa cifra lleg a los 224 millones; en el caso del maz, se elev de 123 millones de dlares a los
172 millones. Salvo el arroz cuya reduccin de importacin fue de 43 a 14 millones de dlares,
el resto de productos debieron ser importados en mayores cantidades.
Pareciera entonces, que los peruanos estamos comiendo cada vez ms. Pero no es as, sucede
que los precios internacionales de productos como trigo, maz, soya y lcteos han sufrido una
subida considerable, lo cual ha ocasionado que, por ejemplo, si hace un mes comprbamos ocho
panes por un sol, hoy esa monedita solo alcance para seis panes.
Entonces, el problema de nuestro pas es que dependemos de la produccin extranjera y por ello
nuestra seguridad alimentaria se encuentra en peligro constante. Pero cul es el factor que ms
influye en el incremento de precios de los productos que tienen mayor demanda en la
alimentacin peruana? Sin duda el alza es el resultado de la sustitucin de los cultivos de trigo
por los de maz, soya y canola. A qu se debe la sustitucin? Pues que estos productos (maz,
soya y canola) sirven para la elaboracin de bio etano. Tal es as que, la sustitucin ha disparado
el precio del trigo.
En suma, el problema de nuestro pas es que importamos alrededor del 90% del trigo que
consumimos (1 milln 250 mil toneladas) mientras que solo producimos unas 150 mil toneladas.
Cada ao el mercado peruano requiere de un milln de toneladas de harina de trigo, de las
cuales 650 mil se destinan a la industria panificadora, alrededor de 290 mil a la de fideos y cerca
de 60 mil a la de galletas. Se estima entonces, que los peruanos consumimos anualmente unos
25 kilos per cpita de pan.
3.3. PROYECCIN DE LA DEMANDA
La empresa peruana de productos de consumo masivo Alicorp estim hoy que el consumo anual
per cpita de pan en Per tendr un crecimiento de diez por ciento este ao y se ubicar en algo
ms de 30 kilos.
El vicepresidente del Negocio de Productos Industriales de Alicorp, Alvaro Campos, explic que
el actual consumo por persona es de 27 kilos por ao, lo cual se ubica entre los ltimos lugares
de Amrica Latina y muy por debajo de pases desarrollados.

Pases vecinos tienen un consumo de pan que est por encima de lo que es el consumo en
Per, en Ecuador el consumo es de 37 kilos y Chile tiene 96 kilos, ese es un reto donde tenemos
que trabajar, acot.
Explic que el consumidor peruano, principalmente, cada vez ms se caracteriza por adquirir
alimentos en la calle y eso requiere que las panaderas y restaurantes se desarrollen de una
manera eficiente para satisfacer la demanda.
Otra caracterstica del consumidor que estamos viendo es que se est volviendo ms exigente,
a raz del incremento de su poder adquisitivo, y ahora acude a centros comerciales en la
bsqueda de un mejor producto, ya sea pan o un plato de comida, refri.
Agreg que el sector panadero, y gastronmico en general, debe estar a la altura de las nuevas
necesidades y expectativas de los consumidores, por lo que se deben ofrecer nuevos productos
y servicios.
3.4. FACTORES QUE INFLUIRN EN LA DEMANDA FUTURA
El incremento del precio de la harina, puede aumentar el precio del pan y ello afectara a la
demanda, incurriendo as los consumidores a una reduccin del pedido, ello implicara menores
ingresos hacia la empresa.
La demanda del pan tiene relacin directa con el precio de la harina de trigo, que en gran medida
depende del insumo. Tal es as que en nuestro pas en los ltimos das se ha visto reflejada esta
situacin, pues debido al aumento exponencial del precio del trigo a nivel mundial, el costo del
pan ha sufrido un incremento, perjudicando la alicada situacin de la mayora de los peruanos,
que se encuentran en una situacin de pobreza, y por ende una disminucin en la demanda del
pan.
Ante tal situacin de naturaleza mundial, se seala que, la reduccin en el precio de los
aranceles al trigo y la decisin de los panaderos de achicar el tamao del pan no sern
suficientes para mantener el precio del mismo.
El aumento del precio del pan ha dejado al descubierto hasta qu punto somos un pas que
depende de los alimentos importados. Se estima que este ao, se importar mil millones de
dlares en alimentos. Con ese nivel de subordinacin, el alza de los precios internacionales de
productos como el trigo o el maz amarillo sin duda afectar la economa domstica de los
peruanos.
3.5. FUENTES ACTUALES DE ABASTECIMIENTO
En la actualidad, el Per importa el 87% del trigo duro para abastecer las necesidades del
mercado local.
Este insumo proveniente de naciones productoras como Canad, que encabeza los envos con
el 39%; seguido por Estados Unidos y Argentina, con 24% cada uno.
Otro importador que abastece el mercado peruano es Rusia. Sin embargo, esta nacin sufre
actualmente de una severa sequa, por esa razn las autoridades rusas se vieron obligadas a
suspender sus exportaciones de trigo.

Hasta diciembre del ao pasado, las importaciones rusas de trigo solo comprendan el 9% del
total importado de este producto por nuestro pas.
Rusia planea importar trigo, por primera vez en 11 aos, a causa de los daos ocasionados por
los devastadores incendios y la sequa que el pas ms grande del mundo sufri este verano
(boreal), inform el peridico Vedomosti. Las importaciones sumarn cinco millones de
toneladas, que sern suministrados principalmente por la repblia centroasitica de Kazajistn.
3.6. ANLISIS DE LA DEMANDA DEL PROYECTO
Segn encuestas ya elaboradas, por posibles competidores (Anexo 01) se puede llegar a la
conclusin (Anexo 02) de que la demanda del pan se mantiene de manera ascendente por la
proyeccin del aumento de la poblacin.

PLANIFICACIN FINANCIERA
Determinacin de los Costes Variables.
Determinacin del Costos de Materias Primas y Materiales Directos.
Costo Unitario de Materiales
Producto: Pan
MATERIAL

UNIDAD

Harina

Quintal

Margarina
Azcar
Mejorador
Sal
Huevos
Harina de maz
Harina integral
Levadura
TOTAL

Barra 2 Kg
Kilo
Kilo
Kilo
Java 3 Kg
Quintal
Quintal
Paquete

CONSUMO
UNITARIO
2

COSTO
UNITARIO
S/.120.00

COSTO UNITARIO TOTAL

2
3
1
1
2
1/3
1/3
1
12 2/3

S/. 14.00
S/. 1.60
S/. 8.00
S/. 0.70
S/. 15.00
S/.140.00
S/.130.00
S/. 8.00
S/. 437.30

S/. 28.00
S/. 4.80
S/. 8.00
S/. 0.70
S/. 30.00
S/. 46.70
S/. 43.40
S/. 8.00
S/.399.60

S/. 240.00

Proyeccin Anual de Costos con Materiales Directos

Ao: 2010
Producto
Harina

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

7440.00

6720.00

7440.00

7200.00

7440.00

7200.00

7440.00

868.00

784.00

868.00

840.00

868.00

840.00

868.00

148.80

134.40

148.80

144.00

148.80

144.00

148.80

248.00

224.00

248.00

240.00

248.00

240.00

248.00

21.70

33600.00

37200.00

36000.00

37200.00

36000.00

37200.00

7440.00

6720.00

7440.00

7200.00

7440.00

7200.00

7440.00

1447.70

1307.60

1447.70

1401.00

1447.70

1401.00

1447.70

1345.40

1215.20

1345.40

1302.00

1345.40

1302.00

1345.40

248.00

224.00

248.00

240.00

248.00

240.00

248.00

19207.60

50929.20

56385.90

54567.00

56385.90

54567.00

56385.90

Margarina
Azcar
Mejorador
Sal
Huevos
Harina de maz
Harina integral
Levadura
TOTAL

Producto

Agosto

Septiembr
e

Octubre

Noviembre

Diciembre

Total

7551.60

7308.00

7551.60

7308.00

7551.60

88150.80

881.02

852.60

881.02

852.60

881.02

10284.26

151.03

146.16

151.03

146.16

151.03

1763.02

151.03

146.16

151.03

146.16

151.03

2441.42

47197.50

45675.00

47197.50

45675.00

47197.50

450164.20

943.95

913.50

943.95

913.50

943.95

55538.85

1469.42

1422.02

1469.42

1422.02

1469.42

17152.68

1365.58

1321.53

1365.58

1321.53

1365.58

15940.60

251.72

243.60

251.72

243.60

251.72

2938.36

59962.85

58028.57

59962.85

58028.57

59962.85

644374.18

Harina
Margarina
Azcar
Mejorador
Sal
Huevos
Harina de maz
Harina integral
Levadura
TOTAL

Fuerza de Trabajo Directa

CARGO

(1)
N de
Trabajadores

(2)
Sueldo

(3)
Cargas Sociales

Maestro panadero

700

63

(4)
Costo Total
Trabajador
(2) + (3)
763

Ayudante

550

49.5

599.5

1199

1250

112.5

1362.5

2725

Total

Costo Total Mensual

(1) x (4)
1526

Costo de la Fuerza de Trabajo Directa

Ao: 2010
Cargo
Maestro panadero

Enero
1526

Febrero
1526

Marzo
1526

Abril
1526

Mayo
1526

Junio
1526

Julio
3052

Ayudante

1199

1199

1199

1199

1199

1199

2398

TOTAL

2725

2725

2725

2725

2725

2725

5450

Cargo
Maestro panadero

Agosto
1526

Septiembre
1526

Octubre
1526

Noviembre
1526

Diciembre
3052

Total
21364

Ayudante

1199

1199

1199

1199

2398

16786

TOTAL

2725

2725

2725

2725

5450

38150

Otros Costos Variables de Fabricacin

Ao:
Costos
Energa Elctrica

Enero
150

Febrero
150

Marzo
150

Abril
150

Mayo
150

Junio
150

Julio
150

Combustibles

330

330

330

330

330

330

330

Agua

50

50

50

50

50

50

50

530

530

530

530

530

530

530

TOTAL

Producto
Energa Elctrica
Combustibles
Agua
TOTAL

Agosto
160
330
60

Septiembre
160
330
60

Octubre
160
330
60

Noviembre
160
330
60

Diciembre
160
330
60

550

550

550

550

550

Total
1850
3960
650
6460

Otros Costes Variables

Ao: 2010
Costos
Impuestos directos sobre la venta IR
Otros
TOTAL

Enero

Producto
Impuestos directos sobre la venta - IR

Agosto

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

343

310

343

332

343

332

343

343

310

343

332

343

332

343

Diciembre

Total

Septiembre

Octubre

Noviembre

347

336

347

336

347

4056

347

336

347

336

347

4056

Otros
TOTAL

Total de los Costos Variables

Julio

COSTO MES EN S/.

COSTO ANUAL
TOTAL
(1) + (2)

53698

644374

3179

38150

538

6460

347

4056

57762

693040

Materiales Directos

Mano de Obra
Directa

Otros Costos
Variables de
Fabricacin
Otros Costos
Variables

TOTAL

Costos Fijos
Costo Total Mensual de la Fuerza de Trabajo Administrativa y de Supervisin en MN

CARGO

Gerente
Vendedor
Finanzas
TOTAL

(1)
N de
Trabajad
ores

(2)
SUELDO
EN MN

(3)
CARGAS
SOCIALES EN
MN

(4)
COSTO TOTAL
(2)+(3)

1
2
1
4

1000
550
650
2200

90
49.5
58.5
198

1090
599.5
708.5
2398

COSTO
MENSUAL DE
SUELDOS
EN MN
(1) x (4)
1090
1199
708.5
2997.5

COSTO ANUAL DE
SUELDOS
EN MN
13080
14388
8502
35970

Gastos Administrativos, Financieros y de Ventas

TEMS

COSTO
MENSUAL EN S/.

COSTO
ANUAL
TOTAL

Gerente
Vendedor
Finanzas
tiles/oficina
Servicios
Alquiler
Produccin
Maestro panadero
Ayudante
Costo Variable
Otros Costos Variables

1090.00
1199.00
708.50
20.00
10.00
150.00
399.60
1526
1199

13080
14388
8502
240
120
1800
56385.90
21364
16786

538
347

6460

4056

TOTAL

7187

143182

11.3 - Proyeccin Anual de Ventas

Ao:
Producto
Pan

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

21700

19600

21700

21000

21700

21000

21700

310

280

310

300

310

300

310

62

56

62

60

62

60

62

31

28

31

30

31

30

31

310

280

310

300

310

300

310

186

168

186

180

186

180

186

248

224

248

240

248

240

248

22847

20636

22847

22110

22847

22110

22847

Torta
Leche
Mantequilla
Jamonada
Avena
Azcar
TOTAL

Producto
Pan

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Total

21700

21000

21700

21000

21700

255500

388

375

388

375

388

4033

78

75

78

75

78

807

39

38

39

38

39

403

388

375

388

375

388

4033

233

225

233

225

233

2420

310

300

310

300

310

3226

23134

22388

23134

22388

23134

270420

Torta
Leche
Mantequilla
Jamonada
Avena
Azcar
TOTAL

Demostrativo de Resultados en MN.

EN MN
270420
Ventas Totales
(-)

Impuestos Sobre Ventas

51380

(=
)

Ventas Netas

219040

(-)

Gastos Administrativos

(-)

Gastos Financieros

(-)

Gastos Comerciales

(-)

Costo del Producto

Fabricado o Vendido

(=
)
(-)

Utilidad Neta Imponible

75858

Impuesto Sobre Utilidad

22758
53101

( =)

Utilidad Despus del

Impuesto

143182

Flujo de Caja Proyectado

Ao: 2010
Enero
Febrero

ITENS
1.Ventas al contado

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

21700
0
0

19600
0
0

21700
0
0

21000
0
0

21700
0
0

21000
0
0

21700
0
0

21700

19600

21700

21000

21700

21000

21700

2. Recibimiento de ventas a plazo

3. Receta de intereses
4. Prestamos y financiamientos
5. Otras entradas de caja
A. TOTAL DE LAS ENTRADAS
1. Compras (estoques)

11988

11988

11988

11988

11988

11988

11988

11988

2. Gastos operacionales

2725

2725
1117

2725
1117

2725
1117

2725
1117

2725
1117

2725
1117

2725
1117

343
3000

310
3000

343
3000

332
3000

343
3000

332
3000

343
3000

3. Pago de prstamos
4. Adquisicin de equipos

48000

5. Pago de impuestos
6. Sueldos + encargos
7. Retiradas
B. TOTAL DE LAS SALDAS

62713

19172

19139

19172

19161

19172

19161

19172

Saldo inicial de caja

67000

4287

6815

7275

9803

11642

14169

16008

4287

6815

7275

9803

11642

14169

16008

18536

(+) Entradas
(-) Salidas
(=) Saldo final de caja

ITENS
1.Ventas al contado

Ao: 2010
Septiembre
Octubre

Agosto

Noviembre

Diciembre

21700
0
0

21000
0
0

21700
0
0

21000
0
0

21700
0
0

21700

21000

21700

21000

21700

11988

11988

11988

11988

11988

2725
1117

2725
1117

2725
1117

2725
1117

2725
1117

347
3000

336
3000

347
3000

336
3000

347
3000

B. TOTAL DE LAS SALDAS

19177

19165

19177

19165

19177

Saldo inicial de caja

18536

21059

22894

25417

27251

21059

22894

25417

27251

29775

2. Recibimiento de ventas a plazo

3. Receta de intereses
4. Prestamos y financiamientos
5. Otras entradas de caja
A. TOTAL DE LAS ENTRADAS
1. Compras (estoques)
2. Gastos operacionales
3. Pago de prstamos
4. Adquisicin de equipos
5. Pago de impuestos
6. Sueldos + encargos
7. Retiradas

(+) Entradas
(-) Salidas
(=) Saldo final de caja

ANLISIS DEL VAN

RESULTADO QUE CAPITA ANLISIS DEL VAN
SE ESPERA
L
INVERTI Resultado del
DO
VAN
%
70000
67000
0
3000.00
70000
67000
5
-333.33
70000
67000
10
-3363.64
70000
67000
15
-6130.43
70000
67000
20
-8666.67
70000
67000
30
-13153.85
70000
67000
40
-17000.00
70000
67000
50
-20333.33
70000
67000
60
-23250.00
70000
67000
70
-25823.53
70000
67000
80
-28111.11
70000
67000
90
-30157.89
70000
67000
100
-32000.00
5000
0
0

20

40

60

80

100

120

-5000
-10000
-15000
-20000
-25000
-30000
-35000

VAN

ANLISIS DEL TIR

VAN =67000+

70000
1+r

r= 0.044776
LO QUE SIGNIFICA QUE EL NEGOCIO TIENE UN RETORNO DEL 4.47 %
Logrando as una rentabilidad mayor a