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Zihuatanejo
Compra y venta de artculos 'Z'
Registro diario por las operaciones realizadas a partir del 1 de Enero de 2014. Hoja No. 1
Fecha
Concepto
Parcial
Debe
01/ENERO
1 Caja
$
590.00
Bancos
$ 38,210.00
Clientes
$
1,700.00
Almacn
$ 20,000.00
Artculos 'Z' 10 a $2000 c/u
$20,000.00
IVA pendiente por acreditar
$
482.76
Terrenos
$ 120,000.00
Proveedores
IVA pendiente por cobrar
Capital Social
Asiento de apertura
02/ENERO
2 Mobiliario y equipo de oficina
$
3,405.00
IVA pendiente por acreditar
$
544.80
Acreedores diversos
Sra. Julia
$ 1,974.90
Documentos por pagar
Sra. Julia
$ 1,975.90
05/ENERO
$
$
$
$
4,769.69
6,359.58
4,769.69
8,000.00
$ 8,000.00
$ 208,831.52
Pasa a la hoja No. 2
267.20
106.88
$
$
6,600.00
1,056.00
$
$
3,500.00
482.76
1,293.10
206.90
10,100.00
1,616.00
09/ENERO
17/ENERO
20/ENERO
5 Equipo de computo
IVA pendiente por acreditar
Acreedores diversos
Compra de una computadora a
crdito.
6 Proveedores
IVA acreditable
Bancos
IVA pendiente por acreditar
Pago a proveedores, saldo inicial.
7 Gastos de ventas
Propaganda y publicidad
IVA acreditable
Bancos
Pago con cheque de publicidad.
8 Almacn
Articulos 'Z' 5
IVA pendiente por acreditar
Proveedores
Sr. Alejandro
Documentos por pagar
Sr. Alejandro
Compra a credito de 5 articulos 'Z'
a $2020.00 c/u
$ 1,293.10
$10,100.00
$ 5,858.00
$ 5,858.00
25,629.64
Pasa a la hoja No. 3
29/ENERO
30/ENERO
31/ENERO
1,043.10
166.90
1,293.10
862.07
344.83
987.45
136.20
$ 1,293.10
$
$
$
862.07
987.45
40,893.65
Pasa a la hoja No. 4
881.76
o. CONTROL: 14570073
NTABILIDAD Y COSTOS
$
3,500.00
$
234.48
$ 177,248.28
1,974.90
1,974.90
$
$
$
$
13,706.00
1,535.07
657.89
8,000.00
$ 208,831.52
o. CONTROL: 14570073
NTABILIDAD Y COSTOS
774.88
7,656.00
$
$
3,500.00
482.76
1,500.00
5,858.00
5,858.00
$ 25,629.64
Pasa a la hoja No. 3
o. CONTROL: 14570073
NTABILIDAD Y COSTOS
$
$
$
$
19,000.00
2,736.00
304.00
14,020.00
1,210.00
2,500.00
$
$
987.45
136.20
$ 40,893.65
Pasa a la hoja No. 4
o. CONTROL: 14570073
NTABILIDAD Y COSTOS
$
$
774.88
106.88
881.76
FECHA
01/ENERO
05/ENERO
20/ENERO
22/ENERO
22/ENERO
ZIHUATANEJO
Compra y venta de artculos 'Z'
TARJETA DE ALMACEN
UNIDADES
COSTOS
ENTRADAS SALIDAS
EXISTENCIAS
UNITARIO
MEDIO
10
10 $ 2,000.00
4
6 $ 2,000.00
5
11 $ 2,020.00
6
5 $ 2,000.00
1
4 $ 2,020.00
DEBE
$20,000.00
$10,100.00
VALORES
HABER
SALDO
$20,000.00
$ 8,000.00 $12,000.00
$22,100.00
$12,000.00 $10,100.00
$ 2,020.00 $ 8,080.00
1
3
MD)
SD)
$
$
$
$
CAJA - F. 01
590.00
4,769.69
5,359.69
5,359.69
CLIENTES - F. 03
1,700.00
2,204.00
3,904.00
3,904.00
1
9
MD)
SD)
$
$
$
$
1
2
4
5
8
MD)
SD)
6 $
MD) $
1 $
3 $
9 $
ACREDITAR-F. 05
$
482.76 6
$
136.20 12
### 13
BANCOS - F. 02
38,210.00
6,359.58
19,836.00
MD) $
SD) $
64,405.58
53,933.25
1
8
MD)
SD)
$
$
$
$
ALMACEN - F. 04
20,000.00
10,100.00
30,100.00
8,080.00
1 $
MD) $
SA) $
TERRENOS - F. 06
120,000.00
120,000.00
120,000.00
725.84 (MA
PROVEEDORES - F. 07
3,500.00 $
3,500.00 1
$
5,858.00 8
3,500.00 $
9,358.00 (MA
$
5,858.00 (SA
CAPITAL SOCIAL - F. 09
$
177,248.28 1
$
177,248.28 (MA
$
177,248.28 (SA
12 $
13 $
MD) $
ACREEDORES DIVERSOS - F. 11
987.45 $
1,974.90 2
774.88
### 4
$
7,656.00 5
1,762.33 $
10,405.78 (MA
$
8,643.45 (SA
VENTAS - F. 15
$
$
$
$
4
7
11
MD)
SD)
$
$
$
$
$
5 $
MD) $
SD) $
3
9
MD)
SD)
$
$
$
$
COSTO DE VENTAS - F. 14
8,000.00
14,020.00
22,020.00
22,020.00
IVA COBRADO - F. 16
13,706.00
19,000.00
32,706.00
32,706.00
GASTOS DE VENTAS - F. 17
400.80
1,293.10
1,293.10
2,987.00
2,987.00
EQUIPO DE COMPUTO - F. 19
6,600.00
6,600.00
6,600.00
3
9
(MA
(SA
4
11
MD)
SD)
6
7
10
11
12
13
MD)
SD)
GASTOS DE ADMINISTRACION
$
267.20
$
862.07
$
1,129.27
$
1,129.27
$
$
$
$
$
$
$
$
IVA ACREDITABLE - F. 20
482.76
206.90
166.90
344.83
136.20
106.88
1,444.47
1,444.47
BANCOS - F. 02
$
3,500.00
$
1,500.00
$
1,210.00
$
2,500.00
$
987.45
$
774.88
$
10,472.33
6
7
10
11
12
13
(MA
ALMACEN - F. 04
$
8,000.00 3
$
14,020.00 9
$
22,020.00 (MA
TERRENOS - F. 06
O Y EQUIPO DE OFICINA-F. 10
2
8
(MA
(SA
STO DE VENTAS - F. 14
VA COBRADO - F. 16
$
1,535.07
$
2,736.00
$
4,271.07
$
4,271.07
DE ADMINISTRACION - F. 18
ACREDITABLE - F. 20
3
9
(MA
(SA
NOMBRE DE LA CUENTA
Caja
Bancos
Clientes
Almacn
IVA pendiente por acreditar
Terrenos
Proveedores
IVA pendiente por cobrar
Capital Social
Mobiliario y equipo de oficina
Acreedores Diversos
Documentos por pagar
Documentos por cobrar
Costo de ventas
Ventas
IVA cobrado
Gastos de ventas
Gastos de administracin
Equipo de Computo
IVA acreditable
SUMAS
SALDOS INICIALES
DEUDOR
ACREEDOR
$
590.00
$ 38,210.00
$
1,700.00
$ 20,000.00
$
482.76
$ 120,000.00
$
3,500.00
$
234.48
$ 177,248.28
MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
$
4,769.69
$ 26,195.58 $ 10,472.33
$
2,204.00
$ 10,100.00 $ 22,020.00
$
3,323.68 $
725.84
$
3,500.00
$
$
4,448.10
1,762.33
$
$
5,858.00
961.89
$ 10,405.78
$
7,832.90
$
4,769.69
$ 22,020.00
$ 32,706.00
$
4,271.07
###
$
2,987.00
$
1,129.27
$
6,600.00
$
1,444.47
### $ 95,253.81
$ 95,253.81
14
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
$
5,359.69
$ 53,933.25
$
3,904.00
$
8,080.00
$
3,080.60
$ 120,000.00
$
5,858.00
$
1,196.37
$ 177,248.28
$
4,448.10
$
8,643.45
$
7,832.90
$
4,769.69
$ 22,020.00
$ 32,706.00
$
4,271.07
$
2,987.00
$
1,129.27
$
6,600.00
$
1,444.47
###
###
e 2014
$
$
$
32,706.00
22,020.00
10,686.00
$
$
$
1,129.27
2,987.00
6,569.73
$
$
$
$
$
$
$
PASIVOS
Pasivo a corto plazo:
Proveedores
IVA pendiente por cobrar
Acreedores Diversos
Documentos por pagar
IVA cobrado
Total pasivo a corto plazo:
5,359.69
53,933.25
3,904.00
8,080.00
3,080.60
4,769.69
1,444.47
$
$
$
$
80,571.70
120,000.00
4,448.10
6,600.00
$
$
131,048.10
211,619.80
$
$
$
$
$
$
$
5,858.00
1,196.37
8,643.45
7,832.90
4,271.07
$
27,801.79
$
$
27,801.79
$
$
183,818.01
211,619.80
177,248.28
6,569.73