Engenharia Ambiental

Administrao
Prof.Dr. Ludwig Einstein Agurto Plata

Plano de Negcios Indstria de Sapatos

Artur Fonte Batista

1020099

Fernando Guedes

1020188

Leandro Ueta Suzuki

920355

Junho
2015

Sumrio
Resumo Executivo ...................................................................................................... 3
1. Plano de Marketing ............................................................................................... 4
1.1.

Descrio do Produto ..................................................................................... 4

1.2.

Comparao do produto com o dos concorrentes ......................................... 4

1.3.

Localizao .................................................................................................... 4

1.4.

rea de Mercado ............................................................................................ 4

1.5.

Principais clientes........................................................................................... 5

1.6.

Demanda Total ............................................................................................... 5

1.7.

Participao do mercado................................................................................ 5

1.8.

Preo de venda .............................................................................................. 6

1.9.

Previso de vendas ........................................................................................ 6

1.10.

Estratgias de promoo ............................................................................... 7

1.11.

Estratgia de marketing ................................................................................. 7

1.12.

Oramento de marketing ................................................................................ 7

2. Plano de Produo ............................................................................................... 8

2.1.

Processo de Produo de um Sapato ............................................................ 8

2.2.

Capital Fixo .................................................................................................. 10

2.3.

Vida til do Capital Fixo................................................................................ 11

2.4.

Manuteno e Consertos ............................................................................. 11

2.5.

Fornecedores de Equipamentos .................................................................. 11

2.6.

Capacidade Planejada ................................................................................. 11

2.7.

Capacidade Futura ....................................................................................... 11

2.8.

Prazos e condies para compra do equipamento. ..................................... 12

2.9.

Localizao e Layout da Fbrica .................................................................. 12

2.10.

Matrias primas necessrias ........................................................................ 12

2.11.

Custos de Matrias Primas .......................................................................... 13

2.12.

Disponibilidade das Matrias Primas ........................................................... 13

2.13.

Mo de Obra ................................................................................................ 13

2.14.

Salrios dos funcionrios ............................................................................. 15

2.15.

Disponibilidade dos funcionrios .................................................................. 15

2.16.

Motivao dos trabalhadores ....................................................................... 16

2.17.

Despesas Overhead..................................................................................... 17

2.18.

Custo de Produo....................................................................................... 18

3. Plano Organizacional .......................................................................................... 19

3.1.

Tipo de Empresa .......................................................................................... 19

3.2.

Estrutura Organizacional .............................................................................. 19

3.3.

Experincia em Negcios e qualificaes dos empresrios ......................... 19

3.4.

Atividades Pr Operacionais ........................................................................ 20

3.5.

Despesas Pr Operacionais......................................................................... 20

3.6.

Equipamento de Escritrio ........................................................................... 21

3.7.

Despesas Administrativas ............................................................................ 21

4. Plano Financeiro ................................................................................................. 22

4.1.

Custo do Projeto .......................................................................................... 22

4.2.

Plano de Financiamento............................................................................... 23

4.3.

Garantia de Emprstimo .............................................................................. 23

4.4.

Demonstrativo de Lucros e Perdas .............................................................. 23

4.5.

Projeo do Fluxo de Caixa para os Prximos cinco Anos .......................... 25

4.6.

Cronograma Para Pagamento do Emprstimo ............................................ 26

4.7.

Retorno do Investimento .............................................................................. 26

4.8.

Viabilidade.................................................................................................... 26

5.

Business Model Canvas ............................................................................... 27

Figura 4: Modelo CANVAS para a Indstria de Calados. .......................................... 3

REFERENCIAS ........................................................................................................... 3

Resumo Executivo
Breve Descrio do Projeto
A Fbrica de Sapatos foi registrada no Cadastro Nacional de Empresas (CNE),
em 2014, como tipo de empresrio coletivo, e est localizada na cidade de
Sorocaba-SP, no endereo: Av Independncia, n. 1423, Jardim den. Seu objetivo
a produo de diferentes modelos de sapatos retrteis, isto , sapatos cujo design
permite que o salto possa ser guardado, transformando-se, assim, em um sapato
de salto baixo. Este Grupo Empresarial no possui outros empreendimentos, mas
possui contatos importantes no varejo caladista. A empresa aposta na produo de
um sapato de salto retrtil em modelos diferentes devido inovao deste produto
na regio em que ser comercializado.
O custo total do projeto, em moeda local, de R$ 151.836,34, e o
financiamento de parte do capital ocorrer por emprstimo de, no mnimo, R$
118500,00, e o restante de R$ 33.400,00 sero cobertos com capital prprio.
Este plano de negcios foi preparado para determinar a viabilidade comercial,
financeira e tcnica do projeto, que abrange a produo de sapatos de qualidade,
confortveis e de versatilidade notvel.
Contribuio do Projeto economia local
O projeto empregar, inicialmente, 10 funcionrios no especializados. O
objetivo aumentar o conforto e consequente qualidade de vidada populao
feminina fornecendo um sapato que, quando a altura do salto incomodar, exista a
possibilidade de diminuir o salto. Isso estimular os demais fabricantes a
aumentarem a qualidade de seus produtos, proporcionando, cada vez mais, bemestar aos seus clientes.

1. Plano de Marketing
1.1. Descrio do Produto
Os sapatos femininos sero vendidos desde o tamanho 33 at o 42, e sero
feitos com material de fcil adaptao ao formato dos ps, trazendo conforto, alm
de sofisticao. Os sapatos sero feitos em diversas cores e alturas de salto retrstil
(8 cm a 15 cm). Inicialmente o nico produto que ser fabricado, em diferentes
modelos, o calado com salto retrtil, que feito com material malevel e
tecnologia importada e adaptada para o Brasil. A marca proposta para os sapatos
Retrille, neologismo criado pelos scios que faz aluso retrtil.
1.2. Comparao do produto com o dos concorrentes
Em entrevista com representantes de lojas de mdio porte em Sorocaba-SP
que periodicamente compram e revendem sapatos considerados confortveis,
observou-se que os clientes reclamam da falta de durabilidade do produto, pois a
sola comea a descolar do sapato quando entra em contato com a gua (chuva, por
exemplo), ou seja, os sapatos no so de boa qualidade, mas os preos tambm
no so muito elevados e podem ser comprados pela classe de renda mdia. A
qualidade de um sapato medida por sua durabilidade, conforto, facilidade de
limpeza, no deformidade do material. O projeto proposto pretende atender esses
requisitos e ainda trazer a vantagem da versatilidade nos produtos.
1.3. Localizao
A empresa ser localizada na cidade de Sorocaba-SP, na Av Independncia, n.
1423, Jardim den. A localizao foi escolhida por ser prxima s principais vias de
transporte da regio (Rodovia Castelo Branco e Rodovia Raposo Tavares) e aos
mercados visados e por ser na cidade onde reside o grupo proprietrio.
1.4. rea de Mercado
O Grupo Empresarial planeja vender os sapatos na prpria fbrica e oferecer
vendas pela internet, ambas os meios de venda sero para fins de atacado e, no
caso da internet, ter uma quantidade mnima para venda (40 pares). Os varejistas
tero a opo de ir buscar a encomenda na prpria fbrica ou receb-las por frete
convencional, que ter o valor independente do que foi gasto pelo cliente. Pretende4

se atingir 6 cidades vizinhas (Piedade, Itapetininga, So Roque, Tatu, Votorantim,

Itu), alm de Sorocaba, que so situadas em um raio de at 3 horas da cidade onde
se localiza a fbrica, considerando o tempo de transporte rodovirio. Esta rea foi
escolhida porque:
Os membros do grupo conhecem muitos varejistas da regio que revendem
sapatos;
O produto diferencial da empresa no comercializado nessa regio;
As lojas de cidades de mdio porte, geralmente, j compram muitos produtos
de revendedores, o que significa que comprar direto de uma fbrica seria
vantajoso para elas.
Alguns varejistas compram os calados em Ja, que no oferece o produto
diferencial (sapo retrtil) e fica em uma distncia considervel dessas
cidades.
1.5. Principais clientes
Os principais consumidores finais so mulheres e afins de classe mdia e alta,
nessas 6 cidades vizinhas e na cidade onde se localiza o empreendimento, o Grupo
Empresarial j fez contato com 15 representantes de lojas varejistas de calados, de
pequeno e mdio porte. Todas elas concordam em vender o produto da empresa
(sapato retrtil) por dois meses para verificar a aceitao do pblico. Se a qualidade
do produto atender ao que esperam, continuaro comercializando os sapatos.
1.6. Demanda Total
Esses varejistas, ao serem entrevistados, dizem vender uma mdia de 1.190
pares de sapatos por dia, o que resulta em 28.600 pares de sapatos por ms.
1.7. Participao do mercado
Uma pesquisa amostral dos concorrentes na rea indicou que existem 14
fabricantes vendendo sapatos aos 15 varejistas a quem a Fbrica de Sapatos
pretende vender seu produto, entretanto, cerca de 9 marcas so revendidas e,
portanto, no compradas direto da fbrica. Os principais concorrentes so de
pequeno e mdio porte, a qualidade de seus produtos se iguala ou inferior ao
produto pretendido pelo projeto e no possuem o diferencial proposto pela Fbrica
de Sapatos.
5

Devido ao nmero de concorrentes e seu porte significativo, estima-se uma

participao no mercado entre 7 e 15%, pois o produto ainda no comercializado
nessas cidades. Entretanto, por ser um produto de fcil plgio, deve-se esperar que
os concorrentes passem a fabric-lo, o que vai exigir que a qualidade seja mantida
ou melhore. Ser adotada uma estimativa de 7% para o primeiro ano. Alguns
problemas que podem aparecer inicialmente: falta de matria-prima, dificuldades
com logstica de distribuio, entre outros.
1.8. Preo de venda
Considerando a competitividade, um lucro inicial de 20% considerado
razovel, j que ainda no h produtos semelhantes comercializados na regio. O
custo estimado em R$ 34,60 por par de sapato (o custo unitrio R$ 17,30).
Somando-se a margem de lucro, tem-se R$ 41,55, e o preo de venda dos
varejistas, considerando 20% de lucro proposto, ficar em, aproximadamente, R$
49,90.
1.9. Previso de vendas
Se a demanda total for de 28.600 pares de sapatos por ms, e se a
participao do mercado for de 7%, o potencial no mercado (28.600 x 7/100) de,
aproximadamente, 2.000. Para efeito de vendas, ser adotado 90% do tamanho
projetado para o mercado em relao previso de vendas (estimas em ms e ano).
Desse modo (2000 x 90/100), calculou-se que seria necessrio produzir 1.800 pares
de sapatos por ms, ou 21.600 pares de sapatos em um ano.
O mercado ser expandido gradativamente, pois leva certo tempo at as
pessoas fazerem a fama de um sapato confortvel, duradouro e com salto retrtil.
Entretanto, deve-se considerar o fato da regio de Sorocaba-SP estar em constante
crescimento populacional, ainda mais com a chegada de grandes empresas, como a
montadora de automvel, sendo assim, o crescimento previsto nas vendas ser
cerca de 7% ao ano. As vendas s ocorrero no atacado, inicialmente.

Tabela 1: Projeo de vendas.

Ano

Projeo de vendas
Volume (pares de sapatos)

Valor (R$)

2015

21.600

897.480,00

2016

23.200

963.960,00

2017

24.900

1.034.595,00

2018

26.700

1.109.385,00

2019

28.600

1.188.330,00

1.10. Estratgias de promoo

As estratgias de promoo sero feitas por meio da entrega sem atrasos para
os varejistas, descontos para pagamentos vista de grandes volumes (reduo do
lucro para 16%), de modo a garantir a colaborao dos varejistas e incentiv-los.
1.11. Estratgia de marketing
Estratgia de produto: produto inovador no mercado da regio, o nome da
marca Retrille, neologismo criado pelos scios que faz aluso retrtil.

Estratgia de preos: para as lojas que comprarem regularmente, ser dado

um prazo de 10 dias para o pagamento.

Estratgia de promoo: propaganda boca a boca pelos prprios clientes

(varejistas e consumidores finais) satisfeitos; servio eficaz na entrega dos
produtos de encomendas.

Estratgia de distribuio: inicialmente 15 lojas de varejo de 7 cidades

diferentes (6 cidades vizinhas).

1.12. Oramento de marketing

A Fbrica de Sapatos gastar relativamente pouco para promover e distribuir
seus produtos. Principalmente porque, inicialmente, ser feito por meio da promoo
boca a boca feita por clientes satisfeitos e pelos prprios varejistas, quando se
referirem qualidade e versatilidade do produto. Os custos a serem considerados
sero referentes construo e manuteno do site, o que ficar em torno de R$
250,00 por ms, ou R$ 3.000,00 por ano.

2. Plano de Produo
2.1. Processo de Produo de um Sapato
Abaixo segue um esquema simplificado do processo de produo de calados.
Figura 1: Fluxograma do Processo de Produo de Calados.

2.1.1 Design
Primeiramente, ser realizada uma pesquisa de campo pelos prprios
empresrios, sobre os modelos que esto em maior tendncia na moda, e esses
modelos sero adaptados e incorporados de forma a se alinhas com a proposta
nova de calado que a Fbrica de Sapatos pretende oferecer.
2.1.2 Modelagem
Nessa fase um profissional contratado ser responsvel por mensurar as
dimenses exatas do calado para que esse atenda a todos os requisitos de
qualidade e conforto para os clientes que utilizaro desse produto. Bem como,
escolher a numerao dos calados e o material que ser utilizado, que inicialmente
definiu-se couro sinttico.
2.1.3 Corte
Sero determinadas nessa etapa as mquinas especficas para o corte do
tecido do sapato e logo abaixo a descrio de cada mquina. Inicialmente
8

determinou-se que as mquinas utilizadas para o corte seriam as que seguem na

tabela a seguir, uma observao necessria nessa fase que todas as mquinas
utilizadas sero alugadas a preos mais baixos (10% do valor de compra), visto que
o oramento atual da Fbrica de Sapatos insuficiente para cobrir os gastos totais
da compra.
Tabela 2: Preo das Mquinas de Corte
Mquina

Preo

Preo Aluguel/ms

01. Balancim Hidrulico

R$ 10 000,00

R$ 1 000,00

02. Chanfradeira de Couro 3 motores

R$ 3 500,00

R$ 350,00

i) O Balancim Hidrulico foi desenvolvido para efetuar corte atravs do uso de

lmina em materiais diversos como: couro, couro sinttico, materiais
sintticos,

espumas,

borrachas,

fibras,

materiais

txteis,

materiais

termoplsticos, EVA e papis.

ii) A Chanfradeira de couro muito utilizada por fabricantes de artigos em couro,
a mquina chanfradeira serve para desbastar a parte inferior do couro para
deix-lo mais fino, facilitando as dobras.
2.1.4 Costura
As mquinas de costura utilizadas sero descritas como as anteriores numa
tabela abaixo e sua descrio autoexplicativa.
Tabela 3: Preo das mquinas de Costura.
Mquina

Preo

Preo Aluguel/ms

Mquina de Montar o Bico (sem cola)

R$ 15 000,00

R$ 1 500,00

Prensa Boca Sapo

R$ 8 500,00

R$ 850,00

2.1.5 Montagem
A montagem a juno do cabedal ao solado, que ser feito atravs de
algumas mquinas especficas para essa funo.
Tabela 4: Preo das mquinas de Montagem.
Mquina

Preo

Preo Aluguel/ms

Lixadeira com duas

R$ 2 800,00

R$ 1 800,00

Velocidades e Aspirador
01. Conformar Contrafort

01.

R$ 8 000,00

R$ 800,00

O Conformar Contrafort uma mquina que d um formato anatmico

ao calado e a calcanheira.

2.1.6 Acabamento
Nessa etapa ser feita alm dos detalhamentos finais: colocao do forro,
etiquetas, pintura tambm o controle de qualidade. Caso o produto no passe pelo
controle de qualidade deve retornar para a etapa que no foi feita corretamente. Se
no houver como retorn-lo ao ciclo produtivo da loja, esse deve ser descartado.
Tabela 5: Preo das mquinas de Acabamento.
Mquina

Preo

Preo Aluguel/ms

Pregador (salto, grampo e taxa)

R$ 7 000,00

R$ 700,00

Compressor de Ar 30 ps

R$ 3 500,00

R$ 350,00

Fechador Lado (sem cola)

R$ 2 500,00

R$ 250,00

Secador e Reativador

R$ 10 000,00

R$ 1 000,00

2.2. Capital Fixo

Na tabela abaixo resume-se o valor gastos fixos durante o primeiro ano de
produo da fbrica, importante ressaltar que esses valores podem ser alterados
caso haja um aumento na demanda ou no preo do maquinrio. Alm disso tambm
est sujeito a alterao caso altere-se as mquinas utilizadas.
Tabela 6: Capital Fixo
Demanda

Por ms (R$)

Terreno OBS: O terreno ser alugado (840m)

7 000,00

Produo: 4000 UNIDADES de sapatos por ms (estimado)

Equipamentos:

Por ms (R$)

Mquina de Corte de Tecido - R$30,00/m e 0,16m/sapato

960,00

Mquina de Costura

1 000,00

Montagem

100,00

Acabamento

1 000,00

Total de Equipamentos:

2 970,00

TOTAL

9 970,00

10

2.3. Vida til do Capital Fixo

Apesar da poltica da empresa com o cuidado com as mquinas e o espao,
ocorre-se naturalmente, atravs do tempo ou agentes externos a depreciao
desses bens que precisam ser recuperados de tempos em tempos.
Tabela 7: Depreciao dos bens da Fbrica.
Depreciao dos Bens

R$

5% de R$ 7.000,00 (prdio)

350,00

20% de equipamentos R$ 8 600,00 (equipamentos)

1 720,40

Custo de depreciao Anual

2 070,40

Custo de depreciao mensal

172,54

2.4. Manuteno e Consertos

Os reparos nas mquinas utilizadas sero feitos no prprio estabelecimento em
Sorocaba para no ter necessidade do deslocamento at So Paulo. Ser feito pela
Empresa A, que se localiza na Rua Darcy Landulfo, 360, Jd. So Guilherme II Sorocaba. Telefone de Contato (15) 3342-1871.
2.5. Fornecedores de Equipamentos
Os equipamentos sero alugados em So Paulo e possuiro gastos
significativos com o deslocamento do maquinrio at a fbrica.
Tabela 8: Deslocamento do maquinrio

Preo/km

R$ 7,50

100

R$ 750,00

2.6. Capacidade Planejada

A fbrica possui uma capacidade de 100 pares de sapatos por dia, porm j
contando com uma margem de segurana, sabe-se que o rendimento das
operaes no so 100% eficientes, portanto conta-se com a eficincia de 90%.
Tendo uma produo de 1800 pares de sapatos por ms.
2.7. Capacidade Futura
Quando a fbrica estiver em pocas de altas vendas, o processo de fabricao
passar por uma expanso para atender a demanda suficiente atravs do aumento
11

de produo e turnos de trabalho. Em momentos de baixa produo os

trabalhadores sero realocados para atingir uma maximizao dos servios.
2.8. Prazos e condies para compra do equipamento.
Inicialmente, as mquinas sero alugadas para posteriormente analisar uma
possvel compra.
2.9. Localizao e Layout da Fbrica
A fbrica ser instalada em Sorocaba SP, onde ser inicialmente alugado um
galpo de aproximadamente 800 m. A parte administrativa ser construda
adjacente ao galpo de produo juntamente com o escritrio e banheiros, com
aproximadamente 40 m. No galpo far parte a recepo de matria-prima e
almoxarifado, depsito de matria-prima, local para cortes, local para montagem,
local para superviso e embalagem, depsito de produtos acabados e depsito para
expedio.

2.10. Matrias primas necessrias

Para uma produo diria de 200 calados:
2

Tabela 9: Quantidade (em m ) de matria-prima.

Couro Sinttico

32 m

Borracha vulcanizada

18 m

Neoprene

16 m

Cola

15 L

Sintticos

32 m

Ferragens

200 partes

Verniz

20 L

Caixa de papelo

5.4 Kg

12

2.11. Custos de Matrias Primas

2

Tabela 10: Custo de cada matria-prima por m .

Couro Sinttico

R$ 30 por m

Borracha vulcanizada

R$ 15 por m

Neoprene

R$ 4 por m

Cola

R$ 25 por L

Sintticos

R$ 5 por m

Ferragens

R$ 0,4 por parte

Verniz

R$ 13 por L

Caixa de papelo

R$ 0,33 por Kg

O custo de matria-prima por ms ser:

Tabela 11: Custo mensal de cada matria-prima.
Couro Sinttico

32

m/dias x 20 dias x R$ 30

R$ 19 200,00

Borracha vulcanizada

18

m/dias x 20 dias x R$ 15

R$ 5400,00

Neoprene

16

m/dias x 20 dias x R$ 4

R$ 1280,00

Cola

15

L/dias x 20 dias x R$ 25

R$ 7500,00

Sintticos

32

m/dias x 20 dias x R$ 5

R$ 3200,00

Ferragens

200

partes/dias x 20 dias x R$ 0,4

R$ 1600,00

Verniz

20

L/dias x 20 dias x R$ 13

R$ 5200,00

Caixa de papelo

5.4

Kg/dias x 20 dias x R$ 0,33

R$ 35,64

Custo total de matria-prima por ms

R$ 43.415,64

2.12. Disponibilidade das Matrias Primas

As matrias primas essenciais ao processo de produo dos calados
possuem grande disponibilidade nos arredores de Sorocaba devido ao intenso
comrcio de calados na regio de Ja. A quantidade de matria prima necessria
seria de acordo com a frequncia do fornecedor, sendo essa a cada um ms.
Portanto, seriam necessrios no mnimo trs fornecedores em caso de falta de um.
2.13. Mo de Obra
2.13.1. Mo-de-Obra direta

13

Trata-se dos trabalhadores envolvidos diretamente no processo de produo.

Neste caso, dividiu-se em diferentes setores.
Para a rea administrativa, os prprios scios, que possuem conhecimentos
diversificados, assumiro essas funes.
Tabela 12: Cargos do setor de administrao.
Cargos Administrativos

Funes

Administrativo Geral 1

Contratos, parceria, matria-prima.

Administrativo Financeiro

Tesouraria, salrios.

Administrativo Gesto e Mo de Obra

Contratao e gesto dos funcionrios

Administrativo Marketing

Clientes e marketing interno e externo

Administrativo Geral 2

Secretaria

Administrativo de qualidade e tcnico

Qualidade do produto e tcnico dos maquinrios

Ainda em relao a mo de obra direta da fbrica, ser necessrio a

contratao de funcionrios operacionais para as maquinas. Nesse caso, a mo de
obra semi e no especializada, visto que a cada contratao o responsvel
administrativo de gesto ser encarregado de promover um aprendizado do
manuseio das maquinas. Alm disso, o maquinrio todo automatizado, no
necessitando de grandes conhecimentos para a lida.
Para a etapa de corte, costura e montagem, so necessrias duas mquinas
por etapa e, portanto, contabilizando um responsvel por cada mquina, no total
sero necessrios 6 funcionrios.

As funes dos responsveis consistem no

transporte do produto para a prxima etapa, na verificao da qualidade dos

produtos, no desligamento e ligamento das maquinas quando necessrio e no
informe ao scio tcnico em controle e automao, caso ocorra algum problema.
Para o acabamento, sero necessrios mais 4 funcionrios operacionais
desempenhando as mesmas funes acima. So caracterizados como mo de obra
no especializada, visto que o scio responsvel ser o encarregado de oferecer
formao e treinamento a estes depois da contratao. Portanto, o total de
funcionrios no especializados so 10.
2.13.2. Mo-de-Obra Indireta
Todos os servios indiretos como limpeza, fornecimento de almoo sero
terceirizados pela empresa e contratados apenas quando necessrio, no exigindo
assim uma remunerao salarial da empresa.
14

2.14. Salrios dos funcionrios

Como os cargos que exigem especializao sero desempenhados pelos
prprios scios, estes decidiram em forma de um acordo prvio, um salrio base
igual para cada um.
Tabela 13: Salrios especializados.
Cargos Administrativos

Salrios Mensais Acordados (R$)

Administrativo Geral 1

1200

Administrativo Financeiro

1200

Administrativo Gesto e Mo de Obra

1200

Administrativo Marketing

1200

Administrativo Geral 2

1200

Administrativo de qualidade e tcnico

1200

Total

7200,00

Observao: Como so os donos da empresa, tambm fora previamente

acordado uma porcentagem igual de retirada dos lucros para cada scio. No entanto
essa porcentagem ser calculada apenas se houver lucro. Caso no tenha, os
scios recebero apenas os salrios acordados.
Os funcionrios operacionais, totalizando 10, recebero mensalmente um
salrio mnimo no valor de R$ 810,00, em que 8% sero descontados para
pagamento do INSS e consequentemente dos seguros, sade e aposentadoria.
Inicialmente a empresa no trabalhar com bnus nem horas extras.
Tabela 14: Total de gastos com salrios.
Total Funcionrios Especializados (6)

R$ 7200,00

Total Funcionrios Operacionais (10)

R$ 8100,00

Total de gastos com os salrios

R$ 15300,00

2.15. Disponibilidade dos funcionrios

Os funcionrios contratados devero estar disponveis o ano todo, caso isso
no ocorra, as faltas sero descontadas e caber ao scio gestor se esse
funcionrio dever continuar ou se um novo processo seletivo para o cargo ser
aberto.

15

2.16. Motivao dos trabalhadores

A empresa, no possui muito capital inicial, ento as politicas motivacionais se
consistem em 5 encontradas em pesquisas diversas e sem remunerao a mais.
Apostar na qualidade de vida
Para que os seus colaboradores vistam a camisola da empresa em todas as
ocasies, necessrio que a sua companhia invista na qualidade de vida das
equipas. Na prtica, faa do local de trabalho (onde os funcionrios passam grande
parte do dia) um local onde os seus colaboradores se sintam bem e onde gostem de
estar.
Para que isso acontea, a prestao da empresa fundamental. Alguns
aspetos, que parecem simples, podem fazer toda a diferena. Um exemplo disso
um espao reservado para refeies ou uma cozinha com o material mnimo
indispensvel.
Espalhar responsabilidades
Um estudo da consultora McKinsey revela que um dos aspetos mais relevantes
para melhorar a motivao dos colaboradores reside na criao de oportunidades de
liderana, ou seja, acrscimo de responsabilidades. Na prtica, compartilhar
responsabilidade, aumentar competncias e no dar ordens so das formas mais
eficazes de motivar os seus colaboradores. Como responsvel, oriente sempre o
caminho aos seus colaboradores para que estes consigam entender quais so as
maiores dificuldades e/ou problemas do dia-a-dia, para que tomem decises
ajustadas.
Definir bem a estrutura
Ter uma organizao de trabalho delineada e uma estrutura organizada , no
que se refere ao plano de carreira de cada colaborador, um dos aspetos-chave para
qualquer empresa. Para conseguir motivar, a estrutura organizativa ter que ser
forte e ao alcance de todos. Com uma hierarquia horizontal, os funcionrios tm a
percepo da margem de crescimento dentro da empresa.
Para Rosria Abreu, o desenvolvimento de uma cultura organizacional
transparente e perceptvel por todos um fator de motivao e uma das maiores
vantagens competitivas das empresas.

16

Horrios flexveis
Permita aos seus colaboradores horrios de trabalho flexveis, dentro do que
possvel e razovel. Trabalhar muitas horas no sinnimo de eficincia. Na prtica,
atravs de um horrio laboral mais flexvel, os seus colaboradores ficam mais
motivados, levando a que se foquem no cumprimento de todas as metas e objetivos
propostos.
Investir na comunicao
A comunicao dentro da empresa e entre todos os responsveis e
colaboradores essencial para que vistam a camisola. Assim, atravs de uma
comunicao eficaz e transparente, mostrar aos seus colaboradores o que espera
deles, motivando-os para o futuro. Em termos prticos, um aumento do
feedback entre todos os gestores e funcionrios consolidar a viso estratgica da
empresa e mostrar aos colaboradores que fazem parte da equipa. Aproveite, ainda,
para reconhecer o bom trabalho dos seus colaboradores.
2.17. Despesas Overhead
Realizou-se um acordo de exclusividade com os servios de marmita e entrega
delas, tambm no bairro den para que os funcionrios se alimentem durante o
horrio de almoo da empresa (12h at 13h30). Totalizando R$10,00 por unidade.
Um acordo de exclusividade tambm com uma empresa de diaristas foi feito. O
acordo consiste em duas diaristas, duas vezes por semana, limpando piso interno e
externo da empresa. O preo para cada dia total de 50,00 reais para cada diarista.
Estimou-se atravs de pesquisas em pequenas empresas os gastos mensais
com energia e agua. Alm disso, os concertos das maquinas caso ocorra algum
problema ser encaminhado para a empresa de aluguel e o pagamento j esta
somado no custo de aluguel. Sendo assim, reparos no entraro nas despesas
overhead. Montou-se uma tabela com as despesas fixas mensais com os servios.
Tabela 15: Despesas overhead fixas mensais.
Despesas

Gasto total

gua

R$ 600,00

Energia

R$ 2000,00

Limpeza

R$ 800,00

Comida funcionrios

R$ 160,00

Total

R$ 3560,00

17

2.18. Custo de Produo

Total de calados = 3600 unidades de sapatos por ms (1800 pares de
sapatos/ms).
Total de custo de matria prima = R$ 43.415,64
Total de custos com os salrios = R$ 15300,00
Total de despesas overhead = R$ 3.560,00
Custo de produo = 17,30.
Observao: TODOS os custos foram feitos utilizando como referncia a
UNIDADE de sapato, isto significa que, para estimar o preo do custo de produo,
o valor final ser duplicado, referindo-se a um par de sapatos. Sendo assim, o custo
de produo de um par de sapatos, ficar em R$ 34,60.

18

3. Plano Organizacional
3.1. Tipo de Empresa
O nome da empresa ser: Fbrica de Sapatos , que ser instalada na
cidade de Sorocaba, mais especificamente no bairro den. Em relao a categoria
de microempresa ser de sociedade limitada, que envolve a copropriedade da
empresa por 8 amigos, sendo que estes podem tanto entrar no negcio com capital
fechado ou conhecimento.
3.2. Estrutura Organizacional
A estrutura composta por um total de dezesseis funcionrios, sendo dez
deles do setor de operao das mquinas. Abaixo est um fluxograma
representando a hierarquia interna dos funcionrios da empresa.
Figura 2: Hierarquia Fbrica Calados.

3.3. Experincia em Negcios e qualificaes dos empresrios

Os

empresrios

no

tem

experincia

prtica,

entretanto

possuem

conhecimento de tcnicas e prticas passadas no somente por docentes da

universidade, como tambm por empresrios de sucesso. Tem apoio por parte do
SEBRAE e por serem vrios, possuem grande diversidade e versatilidade para

19

soluo de problemas e relaes sociais de cunho trivial para o desenvolvimento e

prosperidade da empresa.

3.4. Atividades Pr Operacionais

Levando em considerao diversos procedimentos necessrios antes do
incio da operao da fbrica, foi construdo o seguinte cronograma no perodo de
dezoito semanas.
Figura 3: Cronograma Atividades pr Operacionais.

3.5. Despesas Pr Operacionais

Abaixo seguem os gastos necessrios para a realizao de todas as

atividades pr operacionais listadas no item anterior.
Tabela 16: Valores das atividades pr operacionais, em reais.
Valor
Despesas

Quantidade

Unitrio

Custo

EPIs

10.00

75.00

750.00

Design do modelo

1.00

1500.00

1500.00

Estrutura

1.00

500.00

500.00

Frete

1.00

750.00

750.00

Custo do registro da Empresa

1.00

145.70

145.70

Amostra de produo

50.00

34.60

1730.00

TOTAL

5375.70

20

3.6. Equipamento de Escritrio

Na tabela abaixo esto os gastos com equipamentos de escritrio,
necessrios para as atividades rotineiras, administrativas do empreendimento.
Tabela 17: Custo de materiais de escritrio, em reais.
Valor
Material

Quantidade

Unitrio

Custo

Mesa

1000.00

1000.00

Cadeira

120.00

960.00

Computador

1000.00

3000.00

Lixeiras

20.00

60.00

Telefones

25.00

75.00

Agenda

10.00

10.00

Bloco de notas

13

13

Canetas

25

25

TOTAL

5143.00

3.7. Despesas Administrativas

A tabela seguinte contabiliza as despesas mensais exclusivas do setor
administrativo do empreendimento, incluindo desde eletricidade, at a depreciao
doa equipamentos, incluindo as canetas, telefones, cadeiras e bloco de notas.
Tabela 18: despesas do setor administrativo, em reais.
Despesas Administrativas
Salrio Secretrio

1200,00

Depreciao do Equipamento

180,00

Material do escritrio

5,143.00

Eletricidade

50.00

Suprimentos e Comunicaes

100.00

TOTAL

6.273,00

21

4. Plano Financeiro
4.1. Custo do Projeto
Considerando os valores anteriormente calculados, foi feita uma compilao,
calculando-se o valor total do capital necessrio.
Tabela 19 - Relao de valores e Custo total do projeto
Capital Necessrio
Ativo Permanente

R$

Aluguel Galpo

R$

7.000,00

Aluguel Maquinrio

R$

8.600,00

Total

R$ 15.600,00

Despesas pr-operacionais

R$

EPI's

R$

750,00

Design Sapato

R$

1.500,00

Estruturao galpo

R$

500,00

Frete Mquinas

R$

750,00

Custo de Registro da Empresa

R$

145,70

Amostra de Produo

R$

865,00

Total

R$

4.510,70

Capital de Giro

R$

Couro Sinttico

R$ 19.200,00

Borracha vulcanizada

R$

5.400,00

Neoprene

R$

1.280,00

Cola

R$

7.500,00

Sintticos

R$

3.200,00

Ferragens

R$

1.600,00

Verniz

R$

5.200,00

Caixa de papelo

R$

35,64

Estoque em 1/2 ms

R$ 34.600,00

Produtos vendidos em 1/2 ms e no pagos

R$ 34.600,00

Caixa Necessrio Para operao

R$ 19.110,00

Total Capital de Giro

R$ 131.725,64

Total Capital Necessrio

R$ 151.836,34

22

4.2. Plano de Financiamento

Considerando que os scios possuem um capital inicial de R$ 33.400,00, ser
necessrio realizar um emprstimo. Na tabela seguinte, esto relacionados os itens
que sero pagos por capital prprio e por emprstimo, totalizando o valor total
necessrio que dever ser requisitado.
Tabela 20 - Plano de Financiamento
Emprstimo
Itens

Capital Prprio

Emprstimo

Total

Ativo Permanente

R$

14.290,00

R$

1.310,00

R$

15.600,00

Despesas pr-operacionais

R$

R$

4.510,70

R$

4.510,70

Couro Sinttico

R$

R$

19.200,00

R$

19.200,00

Borracha vulcanizada

R$

R$

5.400,00

R$

5.400,00

Neoprene

R$

R$

1.280,00

R$

1.280,00

Cola

R$

R$

7.500,00

R$

7.500,00

Sintticos

R$

R$

3.200,00

R$

3.200,00

Ferragens

R$

R$

1.600,00

R$

1.600,00

Verniz

R$

R$

5.200,00

R$

5.200,00

Caixa de papelo

R$

R$

35,64

R$

35,64

Estoque em 1/2 ms

R$

R$

34.600,00

R$

34.600,00

R$

R$

34.600,00

R$

34.600,00

R$

19.110,00

R$

R$

19.110,00

R$

33.400,00

R$

118.436,34

R$

151.836,34

Produtos vendidos em 1/2

ms e no pagos
Caixa Necessrio Para
operao
Total

4.3. Garantia de Emprstimo

Um dos scios possui uma propriedade avaliada em R$ 100.000,00. Este
terreno encontra-se no interior de So Paulo e servir como garantia do emprstimo.
4.4. Demonstrativo de Lucros e Perdas
As tabelas abaixo apresentam os valores utilizados no clculo do lucro bruto e
operacional, assim como suas projees para os prximos anos, j descontando o
valor dos juros do emprstimo.

23

Tabela 21 - Clculo dos valores de Lucro Bruto e Operacional

Demonstrativo de Lucros e perdas
Vendas

R$ 897.480,00

Matria Prima

R$ 520.987,68

Mo de Obra

R$ 183.600,00

Overhead

R$ 42.720,00

Lucro Bruto

R$ 150.172,32

Marketing & Custo Administrativo

R$ 78.276,00

Lucro Operacional

R$ 71.896,32

Tabela 22 - Projeo dos Lucros Para os Prximos Cinco Anos

Projeo
Ano
Meta de Vendas
(pares)
Capacidade (%)

21600

25920

30240

34560

38880

50
R$
897.480,00
R$
520.987,68
R$
183.600,00
R$
42.720,00
R$
747.307,68
R$
150.172,32
R$
78.276,00

60
R$
1.076.976,00
R$
625.185,22
R$
196.452,00
R$
42.720,00
R$
864.357,22
R$
212.618,78
R$
78.276,00

70
R$
1.256.472,00
R$
729.382,75
R$
210.203,64
R$
42.720,00
R$
982.306,39
R$
274.165,61
R$
78.276,00

80
R$
1.435.968,00
R$
833.580,29
R$
224.917,89
R$
42.720,00
R$
1.101.218,18
R$
334.749,82
R$
78.276,00

90
R$
1.615.464,00
R$
937.777,82
R$
240.662,15
R$
42.720,00
R$
1.221.159,97
R$
394.304,03
R$
78.276,00

Lucro Lquido
Antes dos Juros
e Impostos

R$
71.896,32

R$
134.342,78

R$
195.889,61

R$
256.473,82

R$
316.028,03

Juros

R$
11.861,49

R$
9.489,20

R$
7.116,90

R$
4.744,60

R$
2.372,30

Lucro Lquido
Antes dos
Impostos

R$
60.034,83

R$
124.853,59

R$
188.772,71

R$
251.729,22

R$
313.655,73

Lucro Acumulado

R$
60.034,83

R$
184.888,41

R$
373.661,13

R$
625.390,35

R$
939.046,08

Vendas
Matria Prima
Mo de Obra
Overhead
Manufatura
Lucro Bruto
Mkt e Custo Adm

24

4.5. Projeo do Fluxo de Caixa para os Prximos cinco Anos

Considerando-se os valores de entrada e sada de capital pela empresa, assim
como a diferena de preo entre a venda vista e a crdito, temos:
Tabela 23 - Projeo de Fluxo de Caixa com Valores de Juros
Fluxo de Caixa
Itens

Pr-op

Ano
1

R$
376.941,60
R$
448.740,00
R$
825.681,60

R$
452.329,92
R$
538.488,00
R$
990.817,92

R$
520.987,68
R$
183.600,00
R$
42.720,00
R$
250,00
R$
6.273,00
R$
11.861,49
R$
23.687,27
R$
789.379,44

R$
625.185,22
R$
196.452,00
R$
42.720,00
R$
250,00
R$
6.273,00
R$
9.489,20
R$
23.722,99
R$
904.092,40

R$
36.302,16
R$
131.725,64
R$
168.027,80

R$
86.725,52
R$
168.027,80
R$
254.753,32

Entrada
Patrim. Lquido
Emprstimos

R$
33.400,00
R$
118.436,34

Vendas Vista

Cobrana de C/R

Total Entrada

R$
151.836,34

R$
R$
R$
527.718,24
603.106,56
678.494,88
R$
R$
R$
628.236,00
717.984,00
807.732,00
R$
R$
R$
1.155.954,24 1.321.090,56 1.486.226,88

Sada

Ativo
Permanente

R$
4.510,70
R$
15.600,00

Materiais diretos

Mo de Obra

Overhead

Pr-op

Despesas de
Marketing
Despesas
Administrativas
Despesas de
juros
Amortizao de
Emprstimo

Total Sada

R$
20.110,70

Lquido Sada

R$
131.725,64

Saldo de Caixa
Inicial
Saldo de Caixa
Final

R$
131.725,64

R$
R$
R$
729.382,75
833.580,29
937.777,82
R$
R$
R$
210.203,64
224.917,89
240.662,15
R$
R$
R$
42.720,00
42.720,00
42.720,00
R$
R$
R$
250,00
250,00
250,00
R$
R$
R$
6.273,00
6.273,00
6.273,00
R$
R$
R$
7.116,90
4.744,60
2.372,30
R$
R$
R$
23.722,99
23.722,99
23.722,99
R$
R$
R$
1.019.669,28 1.136.208,77 1.253.778,26
R$
136.284,96
R$
254.753,32
R$
391.038,28

R$
184.881,79
R$
391.038,28
R$
575.920,07

R$
232.448,62
R$
575.920,07
R$
808.368,70

25

4.6. Cronograma Para Pagamento do Emprstimo

Para pagamento do emprstimo, foram considerados juros compostos de 10%
ao ano, com pagamento em cinco anos.
Tabela 24 - Projeo do Pagamento dos Juros

Ano
1
2
3
4
5

Cronograma de Pagamento do Emprstimo

10% juros a
Valor do Principal Pendente
Prestao de vida
pagar
R$
R$
R$118.614,94
23.722,99
11.861,49
R$
R$
R$94.891,95
23.722,99
9.489,20
R$
R$
R$71.168,96
23.722,99
7.116,90
R$
R$
R$ 47.445,98
23.722,99
4.744,60
R$
R$
R$ 23.722,99
23.722,99
2.372,30
R$
R$
Total
118.614,94
35.584,48

Valor Total
R$
35.584,48
R$
33.212,18
R$
30.839,88
R$
28.467,59
R$
26.095,29
R$
154.199,42

4.7. Retorno do Investimento

Com base em todos os valores calculados at ento, foram estimados os
valores de retorno pessoal e geral.
Tabela 25 - Valores de Retorno Pessoal e Geral
Retorno
Lucro Lquido Anual

R$ 60.034,83

Capital Total Necessrio

R$ 151.836,34

Capital Pessoal Investido

R$ 33.400,00

Retorno

40%

Retorno Pessoal

180%

4.8. Viabilidade
Considerando-se as melhores caractersticas do produto, modelo inovador,
estimativa conservadora de custos de manuteno, descarte por erro operacional,
as slidas projees financeiras, o abundante retorno financeiro, o projeto pode ser
considerado extremamente vivel.

26

5. Business Model Canvas

Para este empreendimento foi aplicado a ferramenta CANVAS de gerenciamento
estratgico, esta metodologia consiste na elaborao de um mapa dos principais
itens que compe a empresa.

27

Figura 4: Modelo CANVAS para a Indstria de Calados.

3

REFERENCIAS
Aluguel

de

galpes.

Imobiliria

MaxImvel.

Sorocaba.

Disponvel

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<http://www.imobiliariaemaximovel.com.br/pesquisarimoveis.php?busca_free=soroca
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LINS, G. E. Perfil Da Indstria De Calados: 03 Processos Internos. Disponvel
em:

<http://201.2.114.147/bds/BDS.nsf/55DD434C7251B2468325734100632FE0/

$File/03_PERSPEC_PROCESSOS_INTERNOS_alterado_gabriel_13%20(3).pdf>.
Acesso em: 8 de Junho 2015.
Mquina de corte 4" disco oitavado. Barato Mquinas. Disponvel em:
<http://baratomaquinas.com.br/produto/41/wp-105.html>. Acesso em: 8 de Junho
2015.
Mquinas de Costura e Bordados. Nunes Bella costura. Disponvel em:
<http://www.nunesbellacostura.com.br/>. Acesso em: 8 de Junho 2015.
Preos de mquinas de costura. Site de comparao de preos online Buscap.
Disponvel em: <http://www.buscape.com.br/maquina-de-costura.html?gclid=CMbnrd
WYyL4CFSsV7AodBF8AeA>. Acesso em: 8 de Junho 2015.
SOUSA, E. A. C. Couro Sinttico para Calado e Segurana. Universidade do
Vale

do

Paraba,

So

Jos

dos

Campos,

2013.

Disponvel

em:

<http://biblioteca.univap.br/dados/000004/000004a7.pdf>. Acesso em: 8 de Junho

2015.