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3-8-2015
Grupal
UNAD
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A
DISTANCIA
TUTOR
ALEXANDRA MONTENEGRO
PRESENTADO POR
Jose Ferney Rodriguez Codigo:
Edward Andrs Aasco G. cdigo: 14703341
Breiner Eduardo Hernandez Codigo: 1.114.822.973
GRUPO 102004_18
Introduccin
Actividades a Realizar:
El estudiante, previa revisin de la informacin contenida en el mdulo (que debe
descargar del Curso) correspondientes a la Unidad 2, Captulos 4, 5 y 6,
realizando la articulacin con los conocimientos apropiados en la primera fase del
proceso de aprendizaje, el estudiante en forma individual realizara paso a paso el
siguiente ejercicio de aplicacin del ciclo contable, haciendo uso de las
competencias desarrolladas para la resolucin de la situacin propuesta, recuerde
tener a la mano el Cdigo de Comercio, el decreto 2649 de 1993 (Reglamento
General de la Contabilidad), el decreto 2650 de 1993 (Plan nico de Cuentas
PUC), el Modulo de Contabilidad (que debe descargar del curso).
Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del
Banco Bancolombia por valor de $550.000
5. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por
valor de $25.000.000, segn factura 1650
6. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros
Planeta, por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No. 7520, se paga con
el cheque No.1203
del Bancolombia
7. Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125
unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 2.5%.
8. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas
y Diseos E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retencin en la
fuente
9. Enero 21 Venta de mercancas al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050
unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la fuente 2.5%
10. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo
que hay en caja.
11. Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823, Mercancas
para
La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%
Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del
Bancolombia,
12. Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002,
1875 unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retencin en fuente 2.5%
13. Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u,
ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519.
14. Enero 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nomina, incluyendo los
aportes a la
Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con
los
(meses, aos) contados desde la fecha de su elevacin a escritura pblica del presente contrato de
constitucin. La junta de socios puede, mediante reforma, prolongar dicho trmino o disolver
extraordinariamente la sociedad, antes de que dicho termine expire.
ARTICULO QUINTO: CAPITAL SOCIAL. El capital de la sociedad es la suma de CINCUENTA Millones
de pesos ($ 50.000.000)
ARTICULO SEXTO: CUOTAS. El capital social se divide CINCUENTA MIL ($50.000), cuotas de valor
nominal de _MIL, Pesos ( $1.000 ) cada una; capital y cuotas que se encuentra pagado en su
totalidad, de la siguiente forma: El socio JUAN CUADROS, aporta VEINTE SIETE MIL QUINIENTOS
($27.500) cuotas de MIL pesos ($1.000) y pagas as, en dinero efectivo el valor de DIECIOCHO
MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS ( $18.500.000) y mercanca para la venta de OCHOCIENTAS
(800) unidades a ONCE MIL DOSCIENTAS CINCUENTA $11.250 C/U; El socio DIEGO RIOS, suscribe
VEINTE MIL QUINIENTAS (20.500) cuotas de MIL ($1.000) pagas en dinero en efectivo; El socio
HAROLD AGUDELO paga DOS MIL (2.000) cuotas de MIL pesos ($1.000). As pues los aportes han
sido pagados ntegramente en su totalidad.
ARTICULO SEPTIMO: RESPONSABILIDAD. La responsabilidad de cada una de los socios se limita al
monto de sus aportes.
ARTICULO OCTAVO: AUMENTO DE CAPITAL. El capital de la sociedad puede ser aumentado por
nuevos aportes de los socios, por la admisin de nuevos socios; El aumento se har mediante una
reforma estatutaria.
ARTICULO NOVENO: CESION DE CUOTAS. Las cuotas correspondientes al inters de cada uno de
los socios no estn representadas por ttulos ni son negociables en el mercado, pero si podrn
cederse. La cesin implicar una reforma estatutaria y la correspondiente escritura ser otorgada
por el representante legal, el cedente y el cesionario.
ARTICULO DECIMO: ADMINISTRACION. La administracin de la sociedad corresponde por derecho
a los socios, pero estos convienen en delegarla en un gerente, con facultades para representar a la
sociedad. Esta delegacin no impide que la administracin de la sociedad, as como el uso de la
razn social se someta al gerente, cuando los estatutos as lo exijan, por voluntad de los socios.
PARAGRAFO: Requiere para su validez el consentimiento de todos los socios, la ejecucin o
ejercicio los siguientes actos o funciones: 1. La celebracin de cualquier acto o contrato que
exceda de CINCUENTA MILLONES Pesos ($50.000.000); 2. La reforma de estatutos; 3. La decisin
sobre disolucin anticipada fusin o escisin de la sociedad o su prorroga; 4. Decretar aumento de
capital; 5. Disponer de una parte del total de las utilidades liquidas con destino a ensanchamiento
de la empresa o de cualquier otro objeto distinto de la distribucin de utilidades 6- proveer de
cualquier utilizacin o poderes que deba o convenga otorgar la sociedad ; 7- crear o proveer ,
sealando funciones sueldos y atribuciones, los empleos que necesite la sociedad para su buen
funcionamiento; 8- someterse, si se estima conveniente a decisin de rbitros, las diferencias de la
sociedad con terceros , o transigirlas directamente con ellos; 9- resolver lo relativo a la cesin de
cuotas; 10. Crear reservas ocasionales; 11. Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de
ejercicio y las cuentas que rinda el gerente; 12. Las dems funciones que de acuerdo con la ley
comercial se le asigne la junta de socios.
4
ARTICULO DECIMO PRIMERO: REUNIONES. La junta de socios se reunir una vez por ao, el
primer da hbil del mes de FEBRERO a las 8:00 AM, de la maana, en las oficinas del domicilio de
la compaa. Si no fuere convocada o si habiendo sido convocada no se reuniere, lo har por
derecho propio el primer da hbil del mes de FEBRERO_a las 8:00 AM_de la maana, en las
oficinas del domicilio donde funcione la administracin de la sociedad. La convocatoria se har por
lo menos con quince das de anticipacin
PARAGRAFO: Podr tambin reunirse la junta de socios de manera extraordinaria en cualquier
tiempo, previa convocatoria del gerente, mediante carta dirigida a la direccin registrada de cada
socio, con antelacin de cinco das a la fecha de la reunin; o con la asistencia de todos los socios,
caso en el cual no se requerir convocatoria previa.
ARTICULO DECIMO SEGUNDO: VOTOS. En todas las reuniones de la junta de socios, cada socio
tendr tantos votos como cuotas tenga en la compaa. Las decisiones se tomaran por un nmero
plural de socios que represente la mayora absoluta de las cuotas en que se halle dividido el capital
de la sociedad, salvo que de acuerdo con estos Estatutos se requerir unanimidad.
ARTICULO DECIMO TERCERO: GERENCIA. La sociedad tendr un gerente y un sub gerente que lo
reemplazara en sus faltas absolutas o temporales. Ambos son elegidos por la junta de socios para
periodos de __4____ aos, pero podrn ser reelegidos indefinidamente y removidos a voluntad de
los socios en cualquier tiempo. Le corresponde al gerente en forma especial la administracin y
representacin de la sociedad, si como el uso de la razn social con las limitaciones contempladas
en los estatutos. En primer particular tendr las siguientes funciones: 1. Representar a la sociedad
judicial y extrajudicialmente; 2. Convocar a la junta de socios cada vez que fuere necesario; 3.
Ejecutar las ordenes e instrucciones que le imparta la junta de socios; 4. Presentar las cuentas y
balances a la junta de socios; 5. Abrir y manejar cuentas bancarias; 6. Obtener los crditos que
requiera la sociedad , previa aprobacin de la junta de socios; 7. Contratar, controlar y remover los
empleados de la sociedad; 8. Celebrar todos los actos comprendidos dentro del objeto social y
relacionados con el mismo.
ARTICULO DECIMO CUARTO: INVENTARIOS Y BALANCES. Cada ao se cortaran las cuentas, se har
un inventario y se formara el balance de la junta de socios.
ARTICULO DECIMO QUINTO: RESERVA LEGAL. Aprobado el balance y dems documentos de
cuentas de las utilidades liquidas que resulten, se destinara un __10 % de reserva legal, el cual
ascender por lo menos al 50% del capital, despus del cual la sociedad no tendr obligacin de
continuar llevndolo, pero si tal porcentaje disminuye, volver a proporcionarse en la misma
cantidad hasta cuando la reserva llegue nuevamente al lmite fijado.
PARAGRAFO PRIMERO: Adems de lo anterior reserva la junta de socios podr hacer las que
considere necesarias o convenientes, siempre y cuando tengan una destinacin especial y se
aprueben con la mayora prevista en los estatutos.
PARAGRAFO SEGUNDO: Una vez deducidas las anteriores reservas, el saldo restante de las
utilidades liquidas se distribuirn entre los socios a prorrata de sus respectivos aportes.
ARTICULO DECIMO SEXTO: DISILUCION. La sociedad se disolver por: 1- La espiracin del plazo
sealado para su duracin; 2- La prdida en un 50% por cuanto del capital aportado; 3- Por acudo
5
unnime de los socios; 4 Cuando el nmero de socios supere los 25; 5- Por las dems causales
establecidas en la ley.
ARTICULO DECIMO SEPTIMO: LIQUIDACION. Disuelta la sociedad se proceder a su liquidacin por
el gerente, salvo que la junta de socios resuelva designar uno o ms liquidadores con sus
respectivos suplentes cuyos nombramientos deber registrarse en la cmara de comercio del
domicilio social.
PARAGRAFO PRIMERO: La existencia de la sociedad se entender prolongada para los fines de la
liquidacin por el tiempo que dure.
PARAGRAFO SEGUNDO: El liquidador podr distribuir en especie los bienes que sean susceptibles
de ello, de acuerdo con el avalo actualizado en la fecha de la liquidacin, a manos que de comn
acuerdo los socios soliciten, para la liquidacin, se realicen todos los activos.
ARTICULO DECIMO OCTAVO: DISPOSICIONES VARIAS. 1- Las reformas estatuarias serian elevadas
a escritura pblica por el gerente y se registraran en la cmara de comercio correspondiente; 2- En
caso de muerte de los socios, la sociedad continuara con uno o ms herederos del socio difunto
quienes nombraran una sola persona que los represente; 3. Las diferencias que ocurran entre los
socios con ocasin del presente contrato, durante la liquidacin o disolucin de la sociedad, serian
sometidas a la decisin de un tribunal de arbitramento.
ARTICULO DECIMO NOVENO: NOMBRAMIENTOS. Acuerdan los socios nombrar como gerente a
Juan Cuadros, persona mayor y vecino de Cali, identificado con la cdula de ciudadana numero
16.504.458, expedida en Cali y como sub gerente a Diego Ros, persona mayor y vecino de Palmira,
identificado con la cdula de ciudadana nmero 14.528.466, expedida en Palmira quienes aceptan
los cargos y ejercern sus funciones hasta tanto no se registren nuevos nombramientos en la
Cmara de Comercio.
Nos constituimos por documento privado conforme a la ley 1014 de 2006 en su Art 22 por tener
un capital inferior a 5000 smmlv y menos de 10 trabajadores
LOS COMPARECIENTES
Nombre
Firma
Juan Cuadros
juan cuadros
CC No_16.504.458 Cali
Diego Ros
1 ACTIVOS
11 DISPONIBLE
1105 Caja
Socio Juan Cuadros
Socio Diego Ros Vr cuota x 1.000
Socio Harold Agudelo Vr cuota x 1.000
14 INVENTARIO
1435 M/cia no fabricada x empresa
Socio Juan Cuadros Vr unidad x 11.250 c/u
2 PASIVOS
3 PATRIMONIO
3105 Capital suscrito y pagado
TOTAL ACTIVOS
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO
Cuenta
Detalle
1105 Caja
111005 Bancolombia
Cuenta
Detalle
1105 Caja
111005 Bancolombia
Cuenta
Detalle
18500000
20500000
2000000
9000000
0
50000000
50000000
50000000
H
20000000
20000000
D
150000
H
150000
H
7
111005 Bancolombia
514010 Gastos legales
Cuenta
Detalle
2205 Prov. Nales
154005 Autos.Cami y camp fact. 1650
Cuenta
Detalle
111005 Bancolombia ch. 1203
170520 Seg. Y Finanzas
Cuenta
1435
2205
236540
2408
Detalle
M/cia no fab. X empresa
Proveedores
Retefuente
Impuesto
Cuenta
152405
2205
236540
2408
Detalle
Muebles y Enseres
Proveedores
Retefuente
Impuesto
Cuenta
Detalle
1105 Caja
135515 Retencin en la fuente
2408 Impuesto
Comercio al por mayor y
4135 menor
Cuenta
Detalle
1105 Caja
111005 Bancolombia
Cuenta
Detalle
550000
550000
H
25000000
25000000
H
1200000
1200000
D
13753125
H
15609797
343828
2200500
D
5000000
H
5675000
125000
800000
D
24132938
531562
3402000
21262500
H
42733791
42733792
H
8
111005
1435
236540
2408
Bancolombia
M/cia no fabricada x empresa
Retefuente
Impuesto
Cuenta
1105
135515
2408
4135
Detalle
Caja
Retefuente
Impuesto
Comercio al x mayoy menor
Cuenta
1435
2205
236540
2408
Detalle
M/cia no fabricada x empresa
Proveedores
Retefuente
Impuesto
CUENTA
237005
238030
250505
510569
510570
510568
237005
238030
237006
23701001
23701002
23701003
510578
510572
510575
20882813
18562500
649687
2970000
D
44690625
984375
6300000
39375000
D
16908750
H
19022344
591806
2705400
Caldern Anglica
DETRALLE
DEDUCCIONES
Salud
Pensin
Nomina x pagar
APROPIACIONES DE
NMINA
Seguridad Social
Pensin
ARP
Seguridad Social
Pensin
ARP
APORTES PARAFISCALES
Sena
Caja de compensacin
ICBF
Sena
Caja de compensacin
ICBF
PRESTACIONES SOCIALES
H
100000
100000
2300000
212500
300000
13050
212500
300000
13050
50000
100000
75000
50000
100000
75000
261005
261010
261015
261020
510530
510633
510536
510539
Cesantas
Intereses Cesantas
Vacaciones
Prima
Cesantas
Intereses Cesantas
Vacaciones
Prima
208250
25000
104250
208250
208250
25000
104250
208250
510506 Sueldo
2500000
TOTAL
3796300
CUENTA
237005
238030
250505
510569
510570
510568
237005
238030
237006
23701001
23701002
23701003
510578
510572
510575
261005
261010
261015
261020
510530
510633
Nuez Edgar
DETRALLE
DEDUCCIONES
Salud
Pensin
Nomina x pagar
APROPIACIONES DE
NMINA
Seguridad Social
Pensin
ARP
Seguridad Social
Pensin
ARP
APORTES PARAFISCALES
Sena
Caja de compensacin
ICBF
Sena
Caja de compensacin
ICBF
PRESTACIONES SOCIALES
Cesantas
Intereses Cesantas
Vacaciones
Prima
Cesantas
Intereses Cesantas
3796300
H
120000
120000
2760000
255000
360000
15660
255000
360000
15660
60000
120000
90000
60000
120000
90000
249900
30000
125100
249900
249900
30000
10
510536 Vacaciones
510539 Prima
125100
249900
510506 Sueldo
3000000
TOTAL
4555560
CUENTA
237005
238030
250505
510569
510570
510568
237005
238030
237006
23701001
23701002
23701003
510578
510572
510575
261005
261010
261015
261020
510530
510633
510536
510539
Canda Jorge
DETRALLE
DEDUCCIONES
Salud
Pensin
Nomina x pagar
APROPIACIONES DE
NMINA
Seguridad Social
Pensin
ARP
Seguridad Social
Pensin
ARP
APORTES PARAFISCALES
Sena
Caja de compensacin
ICBF
Sena
Caja de compensacin
ICBF
PRESTACIONES SOCIALES
Cesantas
Intereses Cesantas
Vacaciones
Prima
Cesantas
Intereses Cesantas
Vacaciones
Prima
4555560
H
120000
120000
2760000
255000
360000
15660
255000
360000
15660
60000
120000
90000
60000
120000
90000
249900
30000
125100
249900
249900
30000
125100
249900
510506 Sueldo
3000000
TOTAL
4555560
4555560
11
CUENTA
237005
238030
250505
510569
510570
510568
237005
238030
237006
23701001
23701002
23701003
510578
510572
510575
261005
261010
261015
261020
510530
510633
510536
510539
Pomar Luciano
DETRALLE
DEDUCCIONES
Salud
Pensin
Nomina x pagar
APROPIACIONES DE
NMINA
Seguridad Social
Pensin
ARP
Seguridad Social
Pensin
ARP
APORTES PARAFISCALES
Sena
Caja de compensacin
ICBF
Sena
Caja de compensacin
ICBF
PRESTACIONES SOCIALES
Cesantas
Intereses Cesantas
Vacaciones
Prima
Cesantas
Intereses Cesantas
Vacaciones
Prima
510506 Sueldo
510520 Auxilio de Transporte
TOTAL
Nombre del
empleado
Sueldo Bsico
H
25773
25773
666790
54768
77320
3363
54768
77320
3363
12887
25773
19330
12887
25773
19330
59837
7183
26869
59837
59837
7183
26869
59837
644336
74000
1065503
Das
trabajados
1065503
Caldern Anglica
Canda Jorge
Nuez Edgar
Pomar Luciano
2500000
1500000
1500000
644336
TOTAL
6144336
30
30
30
30
74000
2500000
1500000
1500000
718336
74000
6218336
10 enero
11 enero
14 enero
15 enero
Cuenta
Detalle
Debe
1105
Caja
1435
3105
111005
Bancos
1105
Caja
530505
Gastos Bancarios
150.000
514010
Gastos legales
550.000
111005
Bancos
154005
Autos
camiones
camperos
2205
Proveedores
170520
Seguros y finanzas
111005
Bancos
1435
240810
Haber
$41.000.000
$50.000.000
$20.000.000
$20.150.000
550.000
y $25.000.000
$25.000.000
$1.200.000
$ 1.200.000
13
pagar
21 enero
23 enero
25 enero
26 enero
30 enero
236540
Retencin en la fuente
por pagar
468.828
2205
Proveedores
$21.284.797
152405
Muebles y enseres
$ 5.000.000
1105
Caja
$24.132.938
135515
Retencin en la fuente
240805
$ 3.402.000
4135
$21.262.500
111005
Bancos
1105
Caja
1435
240810
236540
Retencin en la fuente
$ 1.241.493
111005
Bancos
$20.882.813
2205
Proveedores
$19.022.344
1105
Caja
$44.690.625
135515
Retencin en la fuente
240805
$ 6.300.000
4135
$39.375.000
510506
Sueldos
$ 6.144.336
510520
Aux. de transporte
531.562
$42.733.791
$42.733.791
$ 5.675.400
984.375
74.000
DEDUCCIONES
237005
Salud
245.773
238030
Pensin
245.773
250505
$ 5.726.790
14
APROPIACIONES
NOMINA
DE
510569
Seguridad social
522.269
510570
Pensin
737.320
510568
ARP
32.073
237005
Seguridad social
522.269
238030
Pensin
737.320
237006
ARP
32.073
APORTES
PARAFISCALES
510578
Sena
122.887
510572
Caja de compensacin
245.773
510575
ICBF
184.330
237010
Sena
122.887
237010
Caja de compensacin
245.773
237010
ICBF
184.330
PRESTACIONES
SOCIALES
510536
Prima
517.987
510530
Cesantas
517.987
510533
Int. Cesantas
62.183
510539
Vacaciones
256.219
261020
Prima
517.987
261005
Cesantas
517.987
261010
Int. Cesantas
62.183
261015
Vacaciones
256.219
15
Saldo
$ 41.000.000
$ 21.000.000
$ 20.850.000
$ 44.982.938
$ 2.249.147
$ 46.939.772
Comprob.
$
Debe
Haber
9.000.000
$
Saldo
9.000.000
fact 1125
$ 13.753.125
$ 22.753.125
compra a contado
25/01/2015 mercancia
fact 6823
$ 18.562.500
$ 41.315.625
Compra a credito
25/01/2015 mercancia
fact 7519
$ 16.908.750
$ 24.406.875
16
Detalle
constitucin cta cte
Bancolombia No.
10/01/2015 802515
Registro mercantil
libros de
01/11/2015 contabilidad
14/15/15 Seguro para vehiculo
Consigancin 95% de
23/01/2015 caja
Compra mercancia
25/01/2015 con cheque 3203
Comprob.
Debe
Haber
$ 20.000.000
ch 1202
ch1203
$ 20.000.000
$
$
550.000 $ 19.450.000
1.200.000 $ 18.250.000
$ 42.733.791
fact6823
Saldo
$ 60.983.791
$ 20.882.813 $ 40.100.978
Debe
150.000
Haber
Saldo
$
150.000
Detalle
Comprob.
Pago de registro
mercantil e
10/01/2015 inscripcin de libros
$
Debe
Haber
550.000
Saldo
550.000
Detalle
Crompra crdito
14/01/2015 vehculo
Comprob.
Debe
fact 1650
$ 25.000.000
Haber
Saldo
$ 25.000.000
17
Detalle
Comprob.
Seguro para el
14/01/2015 vehculo pliza 7520
$
Debe
Haber
1.200.000
Saldo
$ 1.200.000
Comprob.
fact 0001
fact0002
Debe
Haber
Saldo
$ 3.402.000 $ 3.402.000
$ 6.300.000 $ 9.702.000
Detalle
Compra a rdito
15/01/2015 mercanca
Compra muebles y
15/01/2015 enseres
Compra de contado
25/01/2015 mercanca
Compra acrdito de
25/01/2015 mercanca
Comprob.
Debe
Haber
Saldo
fact 1125
2.200.500
$ 2.200.500
fact 1379
800.000
$ 3.000.500
fact6823
2.970.000
$ 5.970.500
fact 7519
2.705.400
$ 8.675.900
18
Detalle
Compra a rdito
15/01/2015 mercanca
Compra muebles y
15/01/2015 enseres rdito
Compra de contado
25/01/2015 mercanca
Compra acrdito de
25/01/2015 mercanca
Comprob.
Debe
Haber
Saldo
fact 1125
343.828 $
343.828
fact 1379
125.000 $
468.828
fact6823
649.687 $ 1.118.515
fact 7519
591.806 $ 1.710.321
Comprob.
fact 1125
fact 1650
Debe
Haber
Saldo
$ 15.609.797 $ 15.609.797
$ 25.000.000 $ 40.609.797
fact1379
5.675.000 $ 46.284.797
fact 7519
$ 19.022.344 $ 65.307.141
Detalle
Comprob.
Compra de muebles
15/01/2015 y enseres
fact 1379 $
Debe
5.000.000
Haber
Saldo
$ 5.000.000
19
Detalle
Venta de mercanca
21/01/2015 de contado
Venta de mercanca
26/01/2015 de contado
Comprob.
Debe
Haber
Saldo
fact0001
531.562
531.562
fact0002
984.375
$ 1.515.937
Detalle
Venta de mercanca
21/01/2015 al contado
Venta de mercanca
26/01/2015 al contado
Comprob.
Debe
Haber
Saldo
fact0001
$ 21.262.500 $ 21.262.500
fact 0002
$ 39.375.000 $ 60.637.500
20
HOJA DE TRABAJO
BALANCE DE PRUEBA
a 31 enero 2015
1105 caja
$ 46.939.772
111005 bancos
$ 40.100.978
135515 Retencin en la fuente
$
1.515.937
1435 Mercancia
$ 58.224.375
152405 Mueble inseres
$
5.000.000
154005 autos camionetas y camperos
$ 25.000.000
170520 seguro y finanzas
$
1.200.000
2205 Proveedores
236540 Retencin en la fuente
237005 Salud
237006 arp
237010 sena, icbf, caja de compenacin
238030 pensin
240805 iva
240810
$
8.675.900
250505 Nomina por pagar
261005 cesantias
261010 int cesantias
261015 vacaciones
261020 prima
3105
4135
510506 sueldos
$
6.144.336
510520 aux. transporte
$
74.000
510530 cesantias
$
517.987
510533 int. Cesantias
$
62.183
510536 prima
$
517.987
510539 vacaciones
$
256.219
510568 arp
$
32.073
510569 seguridad social
$
522.269
510570 pensin
$
737.320
510572 caja de compensacin
$
245.773
510575 icbf
$
184.330
510578 sena
$
122.887
514010 gastos legales
$
550.000
530505 gastos bancarios
$
150.000
$ 196.774.326
$
$
$
$
$
$
$
65.307.141
1.710.321
768.042
32.073
552.990
983.093
9.702.000
$
$
$
$
$
$
$
5.726.790
517.987
62.183
256.219
517.987
50.000.000
60.637.500
196.774.326
21
Conclusiones
La contabilidad sirve para que todos aquellos que lo requieran lleven un registro
de sus entradas y salidas econmicas. En el comercio es muy utilizado para sacar
la diferencia entre la inversin, el gasto y la ganancia, y de esta manera conseguir
un rgimen que les diga cuanto han ganado.
Es con la contabilidad que se pueden direccionar las direcciones administrativas,
por lo cual se encuentra muy ligada en la administracin, y por ende en muchas
ciencias alternas, (por lo general ciencias sociales).
.
22
Referencias bibliogrficas
14
de
julio
del
2015.
Recuperado
de:
http://152.186.37.90/inter0803_20151/course/view.php?id=13#
el
da
14
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2015.
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de:http://contaomla.blogspot.com/2012/09/campo-de-accion-de-lacontabilidad.html
23