FRAUDE FINANCIERO

CASO EMPRESA PARMALAT

INTRODUCCION
La expansin del comercio internacional ha pasado a constituir una de las bases
fundamentales de los sistemas econmicos de la mayora de los pases del mundo como
consecuencia del progreso acelerado del transporte y las comunicaciones, acercando aun
ms a los pases; debido a ello se estimula el inters por las finanzas internacionales y el
caso de la empresa italiana PARMALAT no se escapa a la observacin Internacional,
siendo un ejemplo de manejos malintencionados, apropiacin indebida de fondos y
toma de decisiones solo en beneficio de un grupo de personas.
BREVE RECORD HISTORICO DE LA EMPRESA
En la dcada del 90 tuvo una espectacular expansin donde se dio a conocer en
los cinco (5) continentes instalando ciento noventa y siete (197) fabricas en mas de
treinta (30) pases laborando para ella alrededor de treinta y siete mil (37.000) personas
en donde obtuvieron ventas anuales de 7.600 US$ millones (9.200$ millones). Al
mismo tiempo competa con la francesa DANONE por el tercer lugar en la industria
Lctea a nivel mundial.
TIPO DE FRAUDE OCURRIDO EN LA EMPRESA
El tipo de fraude financiero cometido el del pago por adelantado para
mecanismo de financiamiento alternativo porque a pesar de que se utilizaron
movimientos difciles de comprender, dicho fraude se sustento en tcnicas muy bsicas,
falsificando documentacin y usando sellos oficiales por parte de los estafadores. Cada
trimestre se inflaban las operaciones y cuentas financieras acoplando dichos montos a
travs de la filial BONLAT FINANCING CORPORATION ubicada en las islas caimn,
contndose as con una cuenta bancaria falsa en el BANK OFF AMERICA. De igual
manera Calisto Tanzi, fundador de la empresa y ahora expresidente del directorio,
vendi cerca de mil quinientos millones de dlares (1.500$ millones) en la bolsa de
valores de Estados Unidos mientras estaba involucrado en el fraude, en donde logro
ocultar las perdidas de las filiales de Amrica Latina mediante el incremento del valor
de sus activos, transfiriendo el dinero a los negocios de la familia Tanzi implementando
crditos ficticios en sus filiales financieras que revelaban a PARMALAT como
acreedora de empresas pertenecientes a esta familia los cuales apareceran cancelados
por los mismos por medio de cuentas falsas.
CONSECUENCIAS GENERALES DEL FRAUDE COMETIDO
Perdida de credibilidad y reputacin en el sector econmico de Italia
desde el punto de vista de inversionistas y acreedores.
Se vieron afectados trabajadores, proveedores, distribuidores
vinculados directamente con las empresas involucradas.
Reformas en el marco de regulacin de las empresas para evitar
fraudes de este tipo.

Se toma en consideracin el otorgamiento de status debido a la crisis

en la industria Lctea en Italia.
PARTES INVOLUCRADAS
Calisto Tanzi, Como el autor intelectual del engao, con la participacin de
miembros directivos de PARMALAT y otros altos ejecutivos como Fausto Fonna,
Jeanfranco Bochi, y Estefano Tanzi hijo de Calisto. Usando como vehculo en el
desvio de dichos fondos compaias como CURCASTLE CORPORATION Y ZILPA
CORPORATION (BONLAT), domiciliadas en curazao y las antillas holandesas asi
como otras empresas pertenecientes a la familia Tanzi.
INVESTIGACIONES ADELANTADAS
A tal efecto se han hecho investigaciones en pama ciudad sede central de la
empresa, realizacin de pesquisas hechas por fiscales en wilan, detencin e
investigacin a calisto tanzi, asi como a los ejecutivos involucrados por posible fraudes
y otros cargos vinculados con la falsificacin de documentos pertenecientes a la
empresa.
CONCLUSIONES
Tomando en cuenta los objetivos primordiales de cualquier empresa, ningn
administrador debe canalizar para su propio beneficio los recursos necesarios captados
para la marcha de la misma, ni utilizar su renombre comercial o posicin en el mercado
para realizar transacciones dolosas que perjudiquen a terceros e involucren a la empresa
en consideracin.
Al respecto los gobiernos deben encargarse de proponer, formular e implantar
basamentos legales que limiten de alguna manera el cometimiento de dichos fraudes e
incrementar las penalizaciones para quienes los ejecuten.