Situacin: estas planificando la apertura de un negocio de limpieza

especializado en alfombras y tapetes antiguos. Tu socio es un experto

en este campo, mientras que tu experiencia es en el manejo
financiero. Han asegurado el financiamiento necesario y estn listos
para abrir. Tu socio tiene pocos conocimientos de los estados
financieros necesarios para dirigir una empresa, de manera que estas
planificando una conversacin con el sobre los estados financieros.
Actividad: prepara tu conversacin elaborando una lista de los
estados financieros bsicos y una breve descripcin de la informacin
que suministra cada uno.

1) La ecuacin de la contabilidad es la base para llevar los

registros financieros. La ecuacin es como sigue: activo= pasivo
+ patrimonio del propietario
2) Partida doble: para todos las cuentas del activo y gastos (los
dbitos aumenta en el balance y para los crditos disminuyen en
el balance).
3) Se debe llevar un diario de caja, diario de desembolsos, diario
de ventas y un diario de compras.
4) Hay que usar el informe de ventas y recibos de caja.
Para preparar los estados financieros hay que llevar:
Estados de ingresos y gastos: es cuando la empresa sabe cunto gano o
perdi el negocio, cuanto tuvo en ventas y donde fue a parar el dinero.
Balance de situacin: es otro balance de situacin, informa de los
balances finales de todas las cuentas del activo, el pasivo y el patrimonio
del propietario al final de un periodo de contabilidad.
Estado de flujos de efectivo: es la que informa cuanto de efectivo recibi
la empresa y a donde lo envi.
Actividad de contabilidad mensual:
Preparar los estados financieros: son los que informan de tu empresa,
para tomar decisiones financieros slidos.
Pagar los depsitos de impuestos sobre la nmina: hay que
asegurarse de pagar todos los impuestos para no caes en multas.
Conciliacin del estado de cuenta bancario: es cuando se recibo del
banco toda la actividad bancaria que se realiz durante el mes.
Balancear la libre de cheques: para balancear se debe realizar de la
siguiente manera
1) Escribir el balance del estado de cuenta bancario en la primera lnea
2) Enumerar cualquier deposito pendiente en la lnea correspondiente y
agregarlo al balance
3) Comprar los cheques pagados o aquellos cheques que aparezcan en tu
estado

4) Enumerar los cargos por servicios y los cheques que aparezcan en tu

estado, con tu registro de cheques o los talonarios de los cheques.
5) Comparar el balance de tu librera de cheques con el balance bancario
ajustado.
6) Si existe una diferencia, devulvete a revisar tu trabajo.

UNIVERSIDAD GALILEO
FISIC IDEA
LICENCIATURA EN ADMINISTRACIN NEGOCIOS
LICDA. INES CHINCHILLA
EMPRESA 2 11:00 A 12:00 SABADO

PROYECTO 20

GERSON ARIEL GUZMAN SUT

IDE08114105
30/05/2015