.

ESCUELA PROFESIONAL DE
CONTABILIDAD
TEMA

caso pericial: municipalidad

de pitipo

CURSO

PERITAJE CONTABLE

DOCENTE

ALUMNO

CICLO

ESTER MORILLO VALLE

HUAMN LVAREZ, MBAR.
VI

PIMENTEL, DE JULIO DE 2015

PLANIFICACION DE LA PERICIA CONTABLE

Tipo de Proceso:

Proceso penal
I.

Identificacin de las Partes que intervienen en el proceso.

 DENUNCIANTE: Ministerio Pblico y el Estado.

DENUNCIADO(S):

1.

2.

3.

4.

II.

2.1 Cmplices del delito de

CONCUSION

2.1.1 Vctor Miguel Carrillo

Gonzales.
2.1.2 Diana Mirella Alvarado
Cabrejos.
2.1.3 Winston Rolando
Salazar Gonzales.

3.1 Delito CONTRA LA

ADMINISTRACIN
PBLICA.
Figura de PECULADO.

3.1.1 Vctor Miguel Carrillo

Gonzales.

4.1 Delito CONTRA EL

PATRIMONIO.
Figura de RECEPTACIN.

4.1.1 Genaro Segura Azaa.

4.1.2 Jos Carbonel Acosta.
4.1.3 Miriam Gil Vsquez.
4.1.4 Cesar Augusto Carrasco
Farfn.

Materia
-

III.

1.1 Por el delito CONTRA LA

ADMINISTRACIN
PBLICA.
Figura de CONCUSION

1.1.1 Alejandro Jacinto Muro

Tvara.
1.1.2 Juan Armando Chirinos
Tello.
1.1.3 Edwin Leonel Quiroz
Cspedes.

Delito contra la Administracin Pblica en figura de Concusin.

Delito contra la Administracin Pblica peculado en su figura de
Peculado.
Delito contra el Patrimonio en figura de Receptacin.

Aceptacin de cargo

Mediante escrito con la promesa y bajo juramento de hacer la pericia

con veracidad y durante los tres das de acuerdo a lo que la Ley que
establece.
IV.

Objeto de la Pericia.
1)

Determinar el monto correspondido de dinero entregado al

trabajador para gestin municipal y el monto de dinero devuelto
por el mismo.
2) Determinar si realmente Alejandro Muro Tavara y Juan Armando
Chirinos Tello trabajadores de la Municipalidad de Pitipo
realizaron giro de cheque a Genaro Segura Azaa por un monto
de S/.108 060 nuevos soles.
3) Determinar si realmente Alejandro Muro Tavara y Juan Armando
trabajadores de la Municipalidad de Pitipo realizaron giro a Jos
Carbonel Acosta por un monto de S/.4 000 nuevos soles.
4) Determinar si realmente Armando chirinos Tello y Edwin Leonel
Quiroz trabajadores de la Municipalidad de Pitipo realizaron giro a
Mirian Gil Vsquez por un monto de S/. 79 190 nuevos soles.
V.

Alcance.
El examen de pericia se efectuara durante el Periodo comprendido
de los aos 1997 y 1999.

VI.

Documentacin tcnica
Presupuesto Pblico de la municipalidad.
Lista de los trabajadores o funcionarios del rea de tesorera.
Estados de cuentas bancarias de la municipalidad de Pitipo en las
distintas entidades bancarias.
Copia de los cheques pagados.
Libro Bancos.
Libro Caja.
Lista de los proveedores de la municipaidad del distrito de Pitipo.
Base legal.

Cdigo Penal
Ley de Contrataciones
Ley de presupuesto pblico.
Normas de Tesorera.
Reglamento de funciones.
Ley de Orgnica de municipalidades.

VII.

Entrevista con las partes

Requerir informacin de documentacin por escrito.
Conocer mejor los hechos.
Requerir un ambiente de trabajo en la Municipalidad Distrital de
Ptipo, para as verificar el rea de tesorera

VIII.

Establecer los Honorarios Profesionales.

Calculo de los Honorarios Profesionales de acuerdo al Arancel del
Colegio de Contadores Pblicos:

Sumatoria
S/. 108,060.00
S/. 4,000.00
S/. 79,190.00
S/. 1,625.18

MONTO PERITORIO
a). DE 1 A 60 URP
b). DE 60 A MAS

S/. 192,875.18
S/. 23,100.00
S/. 169,775.18

(10%)
(2%)

S/. 2,310.00
S/. 3,395.50

TOTAL
S/. 5,705.50
(-) REPEJ (8%)----------------------------------------- (S/. 456.44)
TOTAL

IX.

S/. 5,249.06

Cronograma de Actividades:

TRABAJO

SEMANA 1

PLANEACIN

EJECUCIN

3 DAS

SEMANA 2

SEMANA 3

TRABAJO
CAMPO

EN

7 DAS

ELABORACIN
DE
INFORME
PERICIAL

X.

4 DAS

Tcnicas a emplear
ANLISIS:
-Analizar los documentos obtenidos de la municipalidad de
Pitipo.
DECLARACION :
-verificar el vnculo que tienen las personas a las que se les
giro los cheques por los miembros del municipio.
RASTREO :
-Seguimiento Del periodo comprendido 1997-1999.
- Rastreo de los cheque girados a terceras personas.
VERIFICACIN:
-Verificacin de cheques
CONFIRMACIN :
- Comprobar los saldos de la cuenta de la Municipalidad de
Pitipo, con Los Desembolsos Destinados a Las Cuenta de
terceras personas.

XI.

Programa de Peritaje.
PROGRAMA DE PERITAJE

Objeto:
1) Determinar

el monto

correspondido

de

dinero entregado al

trabajador para gestin municipal y el monto de dinero devuelto por

el mismo.
Solicitar comprobante de pago, para verificar el monto desembolsado
y la transaccin realizada.
Verificar el libro caja de la municipalidad de Pitipo, para verificar si a
ingresado el saldo devuelto.
Rastrear la fecha en la que se efectu la salida de dinero.
2) Determinar si realmente Alejandro Muro Tavara y Juan Armando
Chirinos Tello trabajadores de la Municipalidad de Pitipo realizaron
giro de cheque a Genaro Segura Azaa por un monto de S/.108 060
nuevos soles.
Solicitar con carta de requerimiento de informacin a los bancos el
extracto bancario, para as verificar si los montos son coincidentes
con el libro banco obtenido.
Solicitar a los bancos el estado de cuenta corriente de los cheques
girados a nombre de Genaro Segura Azaa.
Rastrear las copias de los talonarios de cheque para ratificar si los
cheques fueron cobrados por Genaro Segura Azaa.
3) Determinar si realmente el Alejandro Muro Tavara y Juan Armando
trabajadores de la Municipalidad de Pitipo realizaron giro a Jos
Carbonel Acosta por un monto de S/.4 000 nuevos soles.
Solicitar con carta de requerimiento de informacin a los bancos el
extracto bancario, para as verificar si los montos son coincidentes
con el libro banco obtenido.
Solicitar a los bancos el estado de cuenta corriente de los cheques
girados a nombre de Jos Carbonel Acosta.
Rastrear las copias de los talonarios de cheque para ratificar si los
cheques fueron cobrados por Jos Carbonel Acosta.

4) Determinar si realmente Armando chirinos Tello y Edwin Leonel

Quiroz trabajadores de la Municipalidad de Pitipo realizaron giro a
Mirian Gil Vsquez por un monto de S/. 79 190 nuevos soles.
Solicitar con carta de requerimiento de informacin a los bancos el
extracto bancario, para as verificar si los montos son coincidentes
con el libro banco obtenido.
Solicitar a los bancos el estado de cuenta corriente de los cheques

girados a nombre de Mirian Gil Vsquez.

Rastrear las copias de los talonarios de cheque para ratificar si los
cheques fueron cobrados por Mirian Gil Vsquez.