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F A C U L T A D D E C IE N C IA S C O N T A B L E S Y F IN A N C IE R A S
ASIGNATURA : Contabilidad
TEMA
: Monografa de Contabilidad
General
ALUMNO
RECOMENDACIONES
Orientaciones Tcnicas y Medolgicas por la Profesora Responsable de la Asignatura y la
coordinacin personal en la Facultad de Contabilidad sobre el desarrollo de la Monografia de
de Contabilidad
1) El mes de Enero del ao 2002 se considera como fecha del desarrollo de las
operaciones del presente Monografa de Contabilidad.
2) El 07-01-2002 Por el pago del 50% del importe de la Fact. No.300 se ha efectuado de la
siguiente forma por haber dinero disposible en caja en ese momento:
a) Ch/. 001 "A" Banco Latino por S/. 5,953.50
b) Ch/. 101 Banco Continetal por S/. 4,000.00
c) Dinero en efectivo por ............. S/. 4,000.00
3) El da 9-01-2002 A los Recibos de luz, agua y telfono se le agreg el 18% I.G.V. por
estar afecto en la actualidad al I. G. V.
4) El 12-01-2002 La Venta con descuento del 10% se contabiliza el importe neto, por
considerar que se encuentra incluido en la misma factura, este mismo procedimiento se
utiliza para el libro de Almacen.
5) El 15-1-2002 Al libro de Planilla de Remuneraciones se le considera la Remuneracin
Mnima vigente de S/. 410.00 mensual y los adicionales se le dej con sus respectivo
importes. Las aportaciones y descuentos es como sigue:
a) 13% Sistema Nacional de Pensiones a Cargo del Servidor
b) 9% Sistema de Prestaciones de Salud a cargo del empleador
c) 2% I.E.S. a cargo del Empleador
6) El 17-01-2002 Se contabiliza el neto del precio de compra, es decir menos el 8% de
descuento por presumirse el descuento dentro de la factura. El mismo procedimiento se
efectua para el libro de Almacen.
7) El 25-01-2002 Por el Pago de la Factura por la Publicidad de Canal 2 se le agrega el 18%
de I.G.V. por estar afecta dicha operacin.
8) El 26-01-2002 A la factura por la compra de Escritorio se le agrega el 18% del I.G. V. por
estar afecto al impuesto dicha operacin.
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Dinero en efectivo
104
2,300.00
S/.
13,900.00
S/.
18,300.00
121
S/.
2,270.00
121
S/.
1,900.00
121
S/.
1,550.00
121
S/.
2,725.00
201
Mecaderias
Cantidad
Producto A
10000
2.00
S/.
20,000.00
Producto B
14400
2.50
S/.
36,000.00
P/u.
264
S/.
400.00
281
S/.
2,000.00
311
Acciones en la C. P. Telfono
S/.
800.00
334
S/.
5,200.00
335
S/.
3,200.00
335
S/.
2,650.00
336.01
S/.
4,200.00
336.02
Computadora
S/.
3,600.00
Unidades
1,200.00
393
S/.
2,425.00
421
S/.
8,200.00
423
S/.
4,800.00
461
Prstamos de terceros
S/.
15,300.00
467
S/.
17,275.00
501
Capital Social
S/.
73,195.00
OPERACIONES
1
S/.
S/.
1,135.00
S/.
1,135.00
S/.
S/.
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Cant
P/u.
Total
Desc %
Total
I.G.V.
Prod A
3000
2.50
7,500.00
0%
7,500.00
1,350.00
Prod B
4500
3.00
13,500.00
0%
13,500.00
2,430.00
21,000.00
3,780.00
Totales s/.
21,000.00
Fact. 020, Gua No. 002 y se deposita al Banco Latino S/. 24,780.00
6
Cant
P/u.
Total
Desc %
Total
I.G.V.
Prod A
4000
2.20
8,800.00
8,800.00
1,584.00
Prod B
5500
2.70
14,850.00
14,850.00
2,673.00
23,650.00
4,257.00
Totales S/.
23,650.00
Factura No. 300, Gua 123, 50% al contado y el saldo al crdito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)
-Ch/. 101 Bco. Continental por S/. 5,053.50 -Ch/. 001"A" Bco. Latino por S/. 4,000.00
-En efectiva la suma de S/. 4,900.00
7
13953.5
8/1/02 Se paga facturas pedientes en el pas por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino
9/1/02 Se recepciona los siguientes recibos:
CONCEPTOS
Divis.
IGV. 18%
Luz
636
120.00
21.60
Agua
636
70.00
12.60
Telfono
631
150.00
34.20
340.00
68.40
TOTALES
8
Total
S/.
10/1/02 Se gira el Ch/. No. 002 de Banco Latino a nombre de Rosa Garcs para apertura de Fdo.
Fijo por S/. 800.00
11/1/02 Otorgamos un prstamo de dinero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00
se gira el Ch/. No. 200 de Banco Continental.
10
Cant
P/u.
Total
Desc %
Total
I.G.V.
Prod A
2800
2.80
7,840.00
10%
784.00
7,056.00
1,270.08
Prod B
3200
3.30
10,560.00
10%
1,056.00
9,504.00
1,710.72
1,840.00
16,560.00
2,980.80
Totales S/.
18,400.00
ms IGV. Otorgamos un descuento de 10% por pronto pago Fact. 021, Gua No. 003
11
12
S/.
9,770.40
S/.
5,862.24
S/.
3,908.16
14/1/02 Se paga los recibos de luz, agua y telfono, se gira el Ch/. No. 300 Bco. Continental S/.
19,540.80
Pgina 6 de 108
13
200.00
Trabajador B
150.00
Trabajador C
120.00
Trabajador D
100.00
S/.
570.00
16/1/02 El Trabajador "A" nos amortiza S/. 100.00 a cuenta del prstamo
15
Cant
P/u.
Total
Desc %
Total
I.G.V.
Prod A
5000
2.30
11,500.00
8%
920.00
10,580.00
1,904.40
Prod B
6500
2.80
18,200.00
8%
1,456.00
16,744.00
3,013.92
2,376.00
27,324.00
4,918.32
Totales s/.
29,700.00
Fact. 027, Gua 381, se gira el Ch/. 400 de Banco Continental. S/. 32,242.32
16
18/1/02 Se paga alquiler de Local por S/. 1,500.oo, con Ch/. No. 400 de Banco Continental
17
20/1/02 La Cajera nos liquida los gastos de caja chica debidamente sustentada con los documentos:
CONCEPTOS
Importe S/.
Movilidad
30.00
Fotocopias
120.00
Viticos
280.00
Revistas - Peridicos
200.00
Gastos Varios.
130.00
Totales S/.
760.00
18
21/1/02 Se gira el Ch/. 005 de Banco Latino para reembolso de Fondo Fijo por S/. 760.00
19
Cant
P/u.
Total
Desc %
Total
I.G.V.
Prod A
1500
3.00
4,500.00
0%
4,500.00
810.00
Prod B
1800
3.50
6,300.00
0%
6,300.00
1,134.00
10,800.00
1,944.00
Totales s/.
10,800.00
2/23/2003
3,186.00
3/23/2003
3,186.00
4/23/2003
3,186.00
5/23/2003
3,186.00
12,744.00
24-01-2003, escalonadas en partes iguales; Fact. No. 022, Gua No. 004
20
Cant
P/u.
Total
Desc %
Total
I.G.V.
Prod A
3800
2.50
9,500.00
0%
9,500.00
1,710.00
Prod B
3950
3.00
11,850.00
0%
11,850.00
2,133.00
Pgina 7 de 108
Totales S/.
21,350.00
21,350.00
2/23/2003
6,298.25
3/23/2003
6,298.25
4/23/2003
6,298.25
5/23/2003
6,298.25
3,843.00
25,193.00
22
23
25/1/02 Se paga el saldo del Factura No. 300, Ch/. No. 500 Banco Continental S/. 13953.50
24
26/1/02 Se compra un escritorio por S/. 1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006
S/.
140.00
1,200.00
25.20
216.00
Cant
P/u.
Total
Desc %
Total
I.G.V.
Prod A
800
3.50
2,800.00
0%
2,800.00
504.00
Prod B
950
4.00
3,800.00
0%
3,800.00
684.00
6,600.00
1,188.00
Totales s/.
6,600.00
5,451.60
2,336.40
S/.
26
27
29/1/02 Se otorga una donacin de dinero a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental
28
29/1/02 Se compra tiles de escritorio a la Librera Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Gua 273.
Factura de la Librera
S/.
500.00
90.00
29
30/1/02 Se cobra alquier de la camioneta S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 043
30
Basico
B.C.V.
Movi.
Total S/.
13%
Adelanto
Neto
9%
410.00
180.00
20.00
610.00
79.30
200.00
330.70
54.90
410.00
130.00
20.00
560.00
72.80
150.00
337.20
50.40
410.00
100.00
20.00
530.00
68.90
120.00
341.10
47.70
410.00
80.00
20.00
510.00
66.30
100.00
343.70
45.90
1,640.00
490.00
80.00
2,210.00
287.30
570.00
1,352.70
198.90
Totales S/.
330.70
337.20
341.10
Pgina 8 de 108
32
343.70
Remun. Bsico
CTS. Mensual
610.00
50.83
560.00
46.67
530.00
44.17
510.00
42.50
Totales S/.
2,210.00
184.17
Cta. 686
184.17
32,200.00
72,324.00
Total de Mercadera
104,524.00
85,999.00
S/.
18,525.00
33
34
31/1/02 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Latino por S/. 80.00
35
31/1/02 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Continental por S/. 90.00
36
37
31/1/02 Se provisiona la deprec.de unidades de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67
Depreciacin de muebles y enseres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.83
utilizando el mtodo de lnea recta.
38
31/1/02 Consumo de tiles de Oficina 50% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)
39
10
Libro Diario
11
Conciliacin Bancaria
12
Libro Mayor
13
Balance de Comprobacin
Planilla de Sueldos
Registro de Compras
Balance General
Registro de Ventas
Pgina 9 de 108
13,900.00
18,300.00
2,270.00
1,900.00
1,550.00
2,725.00
20,000.00
36,000.00
400.00
2,000.00
800.00
5,200.00
3,200.00
2,650.00
4,200.00
3,600.00
2,425.00
8,200.00
4,800.00
15,300.00
17,275.00
73,195.00
2,270.00
2,270.00
4,800.00
Pgina 10 de 108
Total
8,850.00
15,930.00
24,780.00
Total
10,384.00
17,523.00
27,907.00
13953.5
el pas por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino
Total
141.60
82.60
224.20
448.40
Total
8,326.08
11,214.72
19,540.80
19,540.80
448.40
Pgina 11 de 108
Total
12,484.40
19,757.92
32,242.32
Total
5,310.00
7,434.00
12,744.00
12,744.00
Total
11,210.00
13,983.00
Pgina 12 de 108
25,193.00
25,193.00
165.20
Total
3,304.00
4,484.00
7,788.00
7,788.00
la Librera Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Gua 273.
590.00
2%
12.20
11.20
10.60
10.20
44.20
Pgina 13 de 108
Pgina No. 14
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
Inventario
Detalle
Parcial
Debe
ACTIVO
10
CAJA Y BANCOS
101
Caja
2,300.00
Dinero en efectivo
104
2,300.00
Cuentas Corrientes
32,200.00
13,900.00
18,300.00
12
CLIENTES
121
123
20
4,170.00
2,270.00
1,900.00
4,275.00
1,550.00
2,725.00
MERCADERIAS
201
26
Almacn
56,000.00
20,000.00
36,000.00
SUMINISTROS DIVERSOS
264
Utiles de Escritorio
400.00
Utiles de Escritorio
28
400.00
Mercaderas
2,000.00
2,000.00
VALORES
311
Acciones
800.00
5,200.00
5,200.00
Muebles y Enseres
6,050.00
335.01 Muebles
3,200.00
Relacin de Muebles
335.02 Enseres
3,200.00
2,850.00
Relacin de Enseres
336
Unidades de Transporte
l Camioneta Modelo XABY-123
335
800.00
2,850.00
Equipos Diversos
7,800.00
4,200.00
Mquinas de Escribir
336.02 Equipos de Computo
3 Computadoras a S/. 1,200 c/u.
4,200.00
3,600.00
3,600.00
S/.
Pgina No. 15
PASIVO
39
661.94
Muebles
S/. 3,200.00
407.35
Enseres
S/. 2,850.00
362.79
Equipos de Oficina
Equipos de Computo
42
2,425.00
S/. 4,200.00
S/. 3,600.00
534.65
458.27
PROVEEDORES
421
8,200.00
46
8,200.00
4,800.00
4,800.00
Prstamos de Terceros
467
Depsitos en Garanta
Prstamo de Terceros
15,300.00
15,300.00
17,275.00
TOTAL PASIVO
17,275.00
S/.
RESUMEN
TOTAL DEL ACTIVO
121,195.00
48,000.00
CAPITAL FINAL
S/.
..
Aurelio Juan Sacsa Luyo
Contador Matrcula No. 00501
..
Gerente General
Pgina No. 16
Detalle
10
CAJA Y BANCOS
12
CLIENTES
20
MERCADERIAS
26
SUMINISTROS DIVERSOS
28
31
VALORES
33
39
42
PROVEEDORES
46
50
CAPITAL
Parcial
Debe
34,500.00
8,445.00
56,000.00
400.00
2,000.00
800.00
TOTALES
S/.
19,050.00
121,195.00
..
Aurelio Juan Sacsa Luyo
Contador Matrcula No. 00501
..
Gerente General
Pgina No. 17
Haber
34,500.00
8,445.00
56,000.00
400.00
2,000.00
800.00
19,050.00
121,195.00
Pgina No. 18
2,425.00
13,000.00
32,575.00
48,000.00
73,195.00
73,195.00
..
Gerente General
Pgina No. 19
Haber
2,425.00
13,000.00
32,575.00
73,195.00
121,195.00
..
Gerente General
Pgina No. 20
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
LIBRO
DIARIO
Detalle
Parcial
Debe
VIENEN
---------------------------
29
680,007.20
---------------------------
42,325.00
30
---------------------------
9,139.90
95 GASTOS DE VENTAS
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS
97 GASTOS FINANCIEROS
Por el cierre de la 79 y los gastos
administrativos del presente ejercicio Fiscal.
---------------------------
31 ---------------------------
70 VENTAS
80 MARGEN COMERCIAL
Por cierre de la cuenta 70
---------------------------
32
58,740.00
---------------------------
80 MARGEN COMERCIAL
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
60 COMPRAS
Por el cierre de las cuentas de 61 y 60.
---------------------------
42,325.00
30,499.00
33 ---------------------------
80 MARGEN COMERCIAL
82 VALOR AGREGADO
16,415.00
34
---------------------------
82 VALOR AGREGADO
2,410.00
35 ---------------------------
82 VALOR AGREGADO
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTAC
14,005.00
-
36 ---------------------------
3,153.10
10,851.90
39 ---------------------------
Pgina No. 21
LIBRO
DIARIO
Detalle
VAN
Parcial
Debe
909,871.10
VIENEN
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
909,871.10
38
---------------------------
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
3,406.80
39
---------------------------
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIN E IMPUESTOS
7,445.10
75
76
77
85
40 ---------------------------
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
INGRESOS FINANCIEROS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIN E IMPUESTOS
Por la transferencia de las cuentas 76 y 77
---------------------------
41
1,500.00
---------------------------
170.00
42 ---------------------------
43
8,775.10
---------------------------
2,632.53
44
---------------------------
88 IMPUESTO A LA RENTA
2,632.53
45 ---------------------------
6,142.57
942,575.73
Pgina No. 22
LIBRO
DIARIO
Detalle
VIENEN
CIERRE DE LAS CUENTAS DEL INVENTARIOS
---------------------------
Parcial
Debe
942,575.73
-
46 ---------------------------
2,637.08
1,295.41
-
42 PROVEEDORES
45 DIVIDENDOS POR PAGAR
25,193.00
-
34,243.80
184.17
73,195.00
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
89
10
12
14
16
19
20
26
28
29
31
33
6,142.57
-
510.57
1,719.98
-
1,087,697.31
Pgina No. 23
Haber
680,007.20
42,325.00
7,650.03
1,319.87
170.00
58,740.00
72,824.00
16,415.00
2,410.00
14,005.00
2,408.90
744.20
Pgina No. 24
Haber
899,019.20
899,019.20
10,851.90
780.00
2,626.80
7,445.10
1,500.00
170.00
8,775.10
2,632.53
2,632.53
6,142.57
942,575.73
Pgina No. 25
Haber
942,575.73
11,643.18
23,379.40
600.00
85,999.00
450.00
2,000.00
800.00
20,250.00
1,087,697.31
Pgina No. 26
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
LIBRO
DIARIO
Detalle
Parcial
Debe
10 CAJA Y BANCOS
101
Caja
34,500.00
2,300.00
34,500.00
104
Cuentas Corrientes
12 CLIENTES
32,200.00
8,445.00
ASIENTO DE APERTURA
---------------------------
121
---------------------------
4,170.00
123
Letras (o Efectos) por Cobrar
20 MERCADERIAS
4,275.00
56,000.00
201
Almacn
26 SUMINISTROS DIVERSOS
264
Utiles de Escritorio
28 EXISTENCIA POR RECIBIR
281
Mercaderas
56,000.00
400.00
400.00
2,000.00
2,000.00
31 VALORES
311
Acciones
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
334
Unidades de Transporte
335
Muebles y Enseres
800.00
800.00
19,050.00
5,200.00
6,050.00
335.01 Muebles
335.02 Enseres
336
Equipos Diversos
336.01 Equipos de Oficina
336.02 Equipos de Computo
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
393
Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipos
PROVEEDORES
421
Facturas por Pagar
423
Letras (o Efectos) por Pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
461
Prstamos de Terceros
467
Depsitos en Garanta
CAPITAL
501
Capital Social
Por todo el activo, pasivo, capital y
Patrimonio al reabrir mis operaciones
comerciales.
RECIBO DE ALQUILER DEL LOCAL
3,200.00
2,850.00
7,800.00
4,200.00
3,600.00
2,425.00
2,425.00
13,000.00
8,200.00
4,800.00
32,575.00
15,300.00
17,275.00
73,195.00
73,195.00
39
42
46
50
---------------------------
8,445.00
---------------------------
56,000.00
400.00
2,000.00
800.00
19,050.00
Pgina No. 27
LIBRO
DIARIO
Detalle
Parcial
Debe
1,500.00
VAN
VIENEN
635
Alquileres
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
469
1,500.00
-
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
956.03
122,695.00
122,695.00
1,500.00
1,500.00
---------------------------
1,500.00
1,200.00
Servicios de Terceros
1,200.00
1,200.00
1,200.00
300.00
966.03
Servicios de Terceros
Alquiler del Local
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
791
Cargas Imputables a Cta. de Costos
Por la transferencia de las cuentas de la Clase
300.00
300.00
300.00
1,500.00
1,500.00
-
---------------------------
430.00
310.00
639
Otros Servicios
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
659
Otras Cargas Diversas de Gestin
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
469
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Por la contabilizacin de la rendicin de caja
del fondo para pagos en efectivo
120.00
330.00
330.00
760.00
760.00
---------------------------
430.00
330.00
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
956.03 Servicios de Terceros
956.05 Cargas Diversas de Gestin
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS
966.03 Servicios de Terceros
966.05 Cargas Diversas de Gestin
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
792
Otras Cargas de Mercaderias
Por la transferencia de las cuentas de la Clase 6
6 a la cuenta de Resultados del ejercicioPROVISION PARA CONASEV
608.00
344.00
264.00
152.00
86.00
66.00
760.00
760.00
-
608.00
152.00
Pgina No. 28
LIBRO
DIARIO
Detalle
---------------------------
Parcial
---------------------------
64 TRIBUTOS
649
Otros Tributos
700.00
700.00
VAN
VIENEN
Debe
700.00
126,415.00
126,415.00
700.00
700.00
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
560.00
560.00
956.04 Tributos
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS
560.00
140.00
140.00
966.04 Tributos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
791
Cargas Imputables a Cta. de Costos
Por la transferencia de la cuenta de la Clase 6
NOTAS DE CARGOS
140.00
700.00
700.00
-
---------------------------
---------------------------
67 CARGAS FINANCIERAS
679
Otras Cargas Financieras
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
469
Otras Cuentas por Pagar Diversas
170.00
170.00
170.00
170.00
170.00
170.00
170.00
170.00
170.00
170.00
69,313.20
69,313.20
1,770.00
1,770.00
10,843.20
69,313.20
---------------------------
97 GASTOS FINANCIEROS
977
Otros Gastos Financieros
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
791
Cargas Imputables a Cta. de Costos
Por la transferencia de las cargas financieras
del asiento anterior.
CONTABILIZACION REGISTRO DE VENTAS
---------------------------
10
---------------------------
12 CLIENTES
121
Facturas por Cobrar
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401
Gobierno Central
401.01 Impuesto Genera la Ventas
10,843.20
1,770.00
Pgina No. 29
LIBRO
DIARIO
Detalle
Parcial
70 VENTAS
701
707
Debe
58,740.00
Mercaderas
Prestaciones de Servicios
58,740.00
75 INGRESOS DIVERSOS
755 Alquileres Diversos
1,500.00
1,500.00
VAN
198,538.20
VIENEN
Por la centralizacin del libro de Reg. de Ventas
198,538.20
-
11
---------------------------
26 SUMINISTROS DIVERSOS
264
Utiles de Escritorio
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
335
Muebles y Enseres
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401
Gobierno Central
1,200.00
1,200.00
13,410.72
-
13,410.72
72,824.00
72,324.00
500.00
480.00
631
Correos y Telecomunicaciones
636
Electricidad y Agua
637
Publicidad, Public. y Relaciones Pblicas
42 PROVEEDORES
421
Facturas por Pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
469
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Por la Centralizacin de libro de Reg de Compras
del presente mes de Enero segn libro
150.00
190.00
140.00
85,342.32
85,342.32
2,572.40
2,572.40
-
---------------------------
12
13
1,200.00
13,410.72
72,824.00
480.00
---------------------------
26 SUMINISTROS DIVERSOS
264 Utiles de Escritorio
20 MERCADEMERCADERIAS
201
Almacn
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611
Mercaderas
Por la transferencia de la Cta.60 a Existencias
20 Mercaderias por el costo de adquisicin.
---------------------------
---------------------------
500.00
500.00
72,324.00
72,324.00
72,824.00
72,824.00
-
500.00
72,324.00
Pgina No. 30
LIBRO
DIARIO
Detalle
Parcial
95 GASTOS DE VENTAS
956.03
412.00
Servicios de Terceros
637 Publicidad
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS
120.00
152.00
68.00
Servicios de Terceros
359,756.92
VIENEN
631 Correos y Telecomunicaciones
30.00
38.00
359,756.92
480.00
480.00
-
---------------------------
69 COSTO DE VENTAS
42,325.00
691
Mercaderas
20 MERCADERIAS
201
Almacn
Inventario Inicial
Compras
42,325.00
42,325.00
42,325.00
56,000.00
72,324.00
Total de Mercaderas
Inventario Final
Costo de Ventas
Contabilizacin del Costo de la Mercaderia
Vendida en el presente mes.
PLANILLA DE REMUNERACIONES
---------------------------
68.00
68.00
VAN
---------------------------
412.00
412.00
140.00
Debe
15
42,325.00
128,324.00
85,999.00
42,325.00
---------------------------
62 CARGAS DE PERSONAL
621
Sueldos
627.01 Rgimen de Prestaciones de Salud
64 TRIBUTOS
647
Cotizaciones con Carcter de Tributo
40 TRIBUTOS POR PAGAR
403.01 Sist. Prest. Salud
403.02 Rgimen de Pensiones
403.05 Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411
Remuneraciones por Pagar
Por la Centralizacio del resumen del libro de
2,408.90
2,210.00
198.90
44.20
44.20
530.40
198.90
287.30
44.20
1,922.70
1,922.70
-
2,408.90
44.20
Pgina No. 31
LIBRO
DIARIO
Detalle
Parcial
16
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
956.02
956.04
Debe
1,962.48
Gastos de Personal
Tributos
1,927.12
35.36
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS
490.62
966.02
966.04
Gastos de Personal
Tributos
490.62
481.78
8.84
2,453.10
406,988.12
VIENEN
791
1,962.48
406,988.12
2,453.10
17
---------------------------
10 CAJA Y BANCOS
101
Caja
133,059.22
133,059.22
10 CAJA Y BANCOS
102
Fondos Fijos
104
Cuentas Corrientes
12 CLIENTES
121
Facturas por Cobrar
75,910.42
760.00
75,150.42
54,378.80
54,378.80
133,059.22
100.00
100.00
1,770.00
1,770.00
900.00
900.00
-
18 ---------------------------
10 CAJA Y BANCOS
102
Fondos Fijos
104
Cuentas Corrientes
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y
141
Prstamos al Personal
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411
Remuneraciones por Pagar
42 PROVEEDORES
421
Facturas por Pagar
423
Letras (o Efectos) por Pagar
53,800.64
1,560.00
52,240.64
700.00
700.00
1,922.70
1,922.70
73,149.32
60,149.32
13,000.00
53,800.64
700.00
1,922.70
73,149.32
Pgina No. 32
LIBRO
DIARIO
Detalle
Parcial
4,233.60
469
Otras Cuentas por Pagar Diversas
10 CAJA Y BANCOS
101
Debe
Caja
Por la centralizacin del libro de caja egresos
4,233.60
4,233.60
133,806.26
133,806.26
-
19
---------------------------
450.00
659
Otras Cargas Diversas de Gestin
26 SUMINISTROS DIVERSOS
450.00
450.00
264
Utiles de Escritorio
450.00
VAN
VIENEN
20
674,303.60
674,303.60
-
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
360.00
360.00
90.00
90.00
450.00
450.00
21
212.08
Mquinas de Escribir
35.00
212.08
212.08
86.67
26.67
10.00
23.75
22
90.00
---------------------------
360.00
---------------------------
450.00
30.00
212.08
212.08
-
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
956.08 Provisiones del Ejercicio
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS
966.08 Provisiones del Ejercicio
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
169.67
169.67
42.42
42.42
212.08
169.67
42.42
Pgina No. 33
LIBRO
DIARIO
Detalle
793
Parcial
Debe
212.08
23
---------------------------
510.57
510.57
510.57
510.57
192
Clientes
196
24
510.57
510.57
-
---------------------------
675,688.34
675,688.34
VAN
VIENEN
95 GASTOS DE VENTAS
956.08 Provisiones del Ejercicio
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
793
Provisiones del Ejercicio
Por la transferencia de las Clase 6 por Prov.
510.57
510.57
510.57
510.57
-
510.57
1,719.98
1,719.98
1,719.98
Desvalorizacin de Existencia 2%
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
291
Desvalorizacin de Existencias
Por la contabilizacin del Ajuste por la
desvalorizacion de existencia segn informe.
1,719.98
1,719.98
1,719.98
-
---------------------------
25
26
---------------------------
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
956.08 Provisiones del Ejercicio
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
793
Provisiones del Ejercicio
Por la transferencia de las depreciaciones
del Activo Fijo a la Cuenta del Resultado.
AJUSTE DE LOS BENEFICIOS SOCIALES
---------------------------
27
1,719.98
1,719.98
1,719.98
1,719.98
1,719.98
184.17
184.17
50.83
46.67
184.17
---------------------------
Pgina No. 34
LIBRO
DIARIO
Detalle
Trabajador "C" Sueldo Mensual : 12 X 1 =
Trabajador "D" Sueldo Mensual : 12 X 1 =
Parcial
Debe
44.17
42.50
184.17
184.17
28
---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS
147.33
147.33
147.33
36.83
36.83
966.08
36.83
184.17
184.17
680,007.20
Pgina No. 35
Haber
2,425.00
13,000.00
32,575.00
73,195.00
Pgina No. 36
Haber
121,195.00
121,195.00
1,500.00
1,500.00
760.00
760.00
Pgina No. 37
Haber
125,715.00
125,715.00
700.00
700.00
170.00
170.00
10,843.20
Pgina No. 38
Haber
58,740.00
1,500.00
198,538.20
198,538.20
85,342.32
2,572.40
72,824.00
Pgina No. 39
Haber
359,276.92
359,276.92
480.00
42,325.00
530.40
1,922.70
Pgina No. 40
Haber
2,453.10
406,988.12
406,988.12
75,910.42
54,378.80
100.00
1,770.00
900.00
Pgina No. 41
Haber
133,806.26
450.00
674,303.60
674,303.60
450.00
212.08
212.08
Pgina No. 42
Haber
510.57
675,688.34
675,688.34
510.57
1,719.98
-
1,719.98
Pgina No. 43
Haber
184.17
184.17
680,007.20
Pgina 44 de 108
COMERCIAL GUN'S S. A.
BALANCE DE COMPROBACION
Del 1 al 31 Enero de 2002.
Codigo
10
101
102
104
12
121
123
14
141
16
168
19
196
20
201
26
264
28
281
29
291
31
311
33
334
335
336.01
336.02
39
393
40
401.01
403.01
403.02
403.05
41
411
42
421
423
46
461
467
469
47
471
50
501
59
591
592
60
601
CUENTAS
CAJA Y BANCOS
Caja
Fondos Fijos
Cuentas Corrientes
CLIENTES
Facturas por Cobrar
Letras (o Efectos) por Cobrar
CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIO
Prstamos al Personal
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDO
Cuentas por Cobrar Diversas
MERCADERIAS
Almacn
SUMINISTROS DIVERSOS
Utiles de Escritorio
EXISTENCIA POR RECIBIR
Mercaderas
PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTEN
Desvalorizacin de Existencias
VALORES
Acciones
INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOT
Unidades de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Equipos de Computo
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipos
TRIBUTOS POR PAGAR
Impuesto Genera la Ventas
Sist. Prest. Salud
Rgimen de Pensiones
Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA
Remuneraciones por Pagar
PROVEEDORES
Facturas por Pagar
Letras (o Efectos) por Pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Prstamos de Terceros
Depsitos en Garanta
Otras Cuentas por Pagar Diversas
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
Compensacin por Tiempo de Servicios
CAPITAL
Capital Social
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades No Distribuidas
Prdidas Acumuladas
COMPRAS
Mercaderas
221,359.86
135,359.22
1,560.00
84,440.64
77,758.20
73,483.20
4,275.00
700.00
700.00
1,770.00
1,770.00
128,324.00
128,324.00
900.00
900.00
2,000.00
2,000.00
800.00
800.00
20,250.00
5,200.00
7,250.00
4,200.00
3,600.00
13,410.72
13,410.72
1,922.70
1,922.70
73,149.32
60,149.32
13,000.00
4,233.60
4,233.60
72,824.00
72,324.00
Haber
209,716.68
133,806.26
760.00
75,150.42
54,378.80
54,378.80
100.00
100.00
1,770.00
1,770.00
510.57
510.57
42,325.00
42,325.00
450.00
450.00
1,719.98
1,719.98
2,637.08
2,637.08
12,073.60
10,843.20
898.90
287.30
44.20
1,922.70
1,922.70
98,342.32
93,542.32
4,800.00
38,477.40
16,200.00
17,275.00
5,002.40
184.17
184.17
73,195.00
73,195.00
-
Saldos
Deudor
11,643.18
1,552.96
800.00
9,290.22
23,379.40
19,104.40
4,275.00
600.00
600.00
85,999.00
85,999.00
450.00
450.00
2,000.00
2,000.00
800.00
800.00
20,250.00
5,200.00
7,250.00
4,200.00
3,600.00
1,337.12
2,567.52
8,200.00
72,824.00
72,324.00
Pgina 45 de 108
Codigo
61
611
62
621
627.01
63
631
635
636
637
638
639
64
647
649
65
659
67
679
68
681
684
685
686
69
691
70
701
75
755
79
791
792
793
95
956.02
956.03
956.04
956.05
956.08
96
966.02
966.03
966.04
966.05
966.08
97
977
CUENTAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
Mercaderas
CARGAS DE PERSONAL
Sueldos
Rgimen de Prestaciones de Salud
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Correos y Telecomunicaciones
Alquileres
Electricidad y Agua
Publicidad, Public. y Relaciones Pblicas
Servicios de Personal
Otros Servicios
TRIBUTOS
Cotizaciones con Carcter de Tributo
Otros Tributos
CARGAS DIVERSAS DE GESTION
Otras Cargas Diversas de Gestin
CARGAS FINANCIERAS
Otras Cargas Financieras
PROVISIONES DEL EJERCICIO
Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos
Cuentas de Cobranza Dudosa
Desvalorizacin de Existencias
Compensacin por Tiempo de Servicios
COSTO DE VENTAS
Mercaderas
VENTAS
Mercaderas
INGRESOS DIVERSOS
Alquileres Diversos
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
Cargas Imputables a Cta. de Costos
Otras Cargas de Mercaderias
Provisiones del Ejercicio
GASTOS DE VENTAS
Gastos de Personal
Servicios de Terceros
Tributos
Cargas Diversas de Gestin
Provisiones del Ejercicio
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de Personal
Servicios de Terceros
Tributos
Cargas Diversas de Gestin
Provisiones del Ejercicio
GASTOS FINANCIEROS
Otros Gastos Financieros
TOTALES S/.
2,408.90
2,210.00
198.90
2,410.00
150.00
1,500.00
190.00
140.00
310.00
120.00
744.20
44.20
700.00
780.00
780.00
170.00
170.00
2,626.80
212.08
510.57
1,719.98
184.17
42,325.00
42,325.00
7,650.03
1,927.12
1,956.00
595.36
624.00
2,547.55
1,319.87
481.78
454.00
148.84
156.00
79.25
170.00
170.00
680,007.20
Saldos
Haber
Deudor
72,824.00
72,824.00
58,740.00
58,740.00
1,500.00
1,500.00
9,139.90
5,753.10
760.00
2,626.80
680,007.20
-
2,408.90
2,210.00
198.90
2,410.00
150.00
1,500.00
190.00
140.00
310.00
120.00
744.20
44.20
700.00
780.00
780.00
170.00
170.00
2,626.80
212.08
510.57
1,719.98
184.17
42,325.00
42,325.00
7,650.03
1,927.12
1,956.00
595.36
624.00
2,547.55
1,319.87
481.78
454.00
148.84
156.00
79.25
170.00
170.00
279,887.50
Pgina 46 de 108
Saldos
Acreedor
510.57
510.57
1,719.98
1,719.98
2,637.08
2,637.08
898.90
287.30
44.20
25,193.00
33,393.00
34,243.80
16,200.00
17,275.00
768.80
184.17
184.17
73,195.00
73,195.00
Pgina 47 de 108
Saldos
Acreedor
72,824.00
72,824.00
58,740.00
58,740.00
1,500.00
1,500.00
9,139.90
5,753.10
760.00
2,626.80
279,887.50
-
CAJA Y BANCOS
10
Debe
Haber
34,500.00
133,059.22
53,800.64
75,910.42
133,806.26
221,359.86
Saldo
11,643.18
221,359.86
221,359.86
CLIENTES
12
Debe
Haber
8,445.00
69,313.20
54,378.80
77,758.20
23,379.40
77,758.20
77,758.20
77,758.20
14
209,716.68
Debe
Haber
700.00
###
100.00
600.00
700.00
700.00
16
700.00
Debe
Haber
1,770.00
19
1,770.00
1,770.00
1,770.00
Debe
Haber
510.57
###
6
-
510.57
510.57
510.57
MERCADERIAS
20
Debe
Haber
56,000.00
72,324.00
42,325.00
128,324.00
85,999.00
128,324.00
128,324.00
SUMINISTROS DIVERSOS
26
128,324.00
Debe
Haber
400.00
500.00
450.00
900.00
450.00
1,734.98
28
900.00
1,734.98
Debe
Haber
2,000.00
###
9
-
2,000.00
-
2,000.00
2,000.00
29
10
Debe
Haber
1,719.98
1,719.98
10
-
1,719.98
1,734.98
31
11
VALORES
Debe
Haber
800.00
33
12
1,734.98
###
800.00
###
800.00
Debe
Haber
19,050.00
1,200.00
39
12
20,250.00
20,250.00
20,250.00
13
11
20,250.00
Debe
Haber
2,637.08
2,425.00
212.08
2,637.08
13
2,637.08
2,637.08
40
14
Debe
Haber
13,410.72
###
14
700.00
1,295.41
10,843.20
530.40
2,632.53
14,706.13
41
15
14,706.13
Debe
Haber
1,922.70
42
1,922.70
PROVEEDORES
Debe
Haber
73,149.32
25,193.00
46
85,342.32
98,342.32
98,342.32
Debe
Haber
4,233.60
34,243.80
16
13,000.00
98,342.32
98,342.32
17
15
1,922.70
###
16
14,706.13
17
32,575.00
38,477.40
1,500.00
760.00
170.00
2,572.40
900.00
38,477.40
38,477.40
38,477.40
47
18
Haber
50
19
184.17
184.17
184.17
CAPITAL
Haber
73,195.00
73,195.00
73,195.00
COMPRAS
Haber
20
72,824.00
72,824.00
72,824.00
72,824.00
VARIACION DE EXISTENCIAS
Debe
Haber
42,325.00
30,499.00
19
73,195.00
Debe
61
21
18
184.17
Debe
60
20
Debe
21
72,824.00
72,824.00
72,824.00
72,824.00
62
22
CARGAS DE PERSONAL
Debe
Haber
63
23
22
2,408.90
2,408.90
2,408.90
2,408.90
Debe
Haber
1,500.00
23
2,410.00
430.00
480.00
2,410.00
2,410.00
64
24
2,410.00
TRIBUTOS
Debe
Haber
700.00
44.20
744.20
744.20
744.20
65
25
744.20
Debe
Haber
330.00
450.00
24
25
780.00
780.00
780.00
780.00
67
26
Haber
68
27
CARGAS FINANCIERAS
Debe
26
170.00
170.00
170.00
170.00
Debe
Haber
212.08
27
2,626.80
510.57
1,719.98
184.17
2,626.80
2,626.80
69
28
Haber
28
42,325.00
42,325.00
42,325.00
42,325.00
VENTAS
Debe
Haber
75
30
COSTO DE VENTAS
Debe
70
29
2,626.80
29
58,740.00
58,740.00
58,740.00
58,740.00
INGRESOS DIVERSOS
Debe
Haber
30
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
79
31
Debe
Haber
9,139.90
31
1,500.00
760.00
700.00
170.00
480.00
2,453.10
450.00
212.08
510.57
1,719.98
184.17
9,139.90
9,139.90
GASTOS DE VENTAS
95
32
9,139.90
Debe
Haber
1,200.00
32
7,650.03
608.00
560.00
412.00
1,962.48
360.00
169.67
510.57
1,719.98
147.33
7,650.03
7,650.03
96
33
7,650.03
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Debe
Haber
300.00
33
1,319.87
152.00
140.00
68.00
490.62
90.00
42.42
36.83
1,319.87
1,319.87
97
34
1,319.87
GASTOS FINANCIEROS
Debe
Haber
34
170.00
170.00
170.00
170.00
80
35
MARGEN COMERCIAL
Debe
Haber
42,325.00
16,415.00
58,740.00
58,740.00
58,740.00
82
36
58,740.00
VALOR AGREGADO
Debe
Haber
2,410.00
14,005.00
83
16,415.00
16,415.00
Debe
Haber
3,153.10
10,851.90
84
14,005.00
14,005.00
RESULTADO DE EXPLOTACION
Debe
Haber
3,406.80
7,445.10
85
10,851.90
10,851.90
Debe
Haber
170.00
8,775.10
38
10,851.90
10,851.90
39
37
14,005.00
14,005.00
38
36
16,415.00
16,415.00
37
35
39
7,445.10
8,945.10
8,945.10
1,500.00
8,945.10
8,945.10
88
40
Haber
89
41
IMPUESTO A LA RENTA
Debe
2,632.53
2,632.53
2,632.53
2,632.53
Debe
Haber
2,632.53
6,142.57
59
43
41
8,775.10
8,775.10
8,775.10
42
40
8,775.10
RESULTADOS ACUMULADOS
Debe
Haber
42
6,142.57
6,142.57
6,142.57
6,142.57
Debe
Haber
43
COMERCIAL GUN'S S. A.
Debe
VARI O S
Importe
100.00
760.00
900.00
1,770.00
3,530.00
Cta.
141
102
461
168
XX
RESUMEN
760.00 102
100.00 141
1,770.00 168
900.00 461
3,530.00 Total
123
121
104.01
104.02
Cta.
Total
L/Cobr
F/Cob
Latino
Contine
PCGR
Ingreso
2,270.00
24,780.00
19,540.80
7,788.00
-
4,000.00
8,200.00
800.00
570.00
32,242.32
760.00
200.00
667.90
80.00
-
4,800.00
5,053.50
700.00
448.40
1,500.00
13,953.50
400.00
684.80
90.00
-
121
2,270.00
104.02
4,800.00
3/1/02
4/1/02
4/1/02
5/1/02
121
24,780.00
6/1/02
104.02
104.01
5,053.50
4,000.00
104.01
8,200.00
7/1/02
7/1/02
7/1/02
8/1/02
104.01
800.00
10/1/02
104.02
700.00
11/1/02
19,540.80
12/1/02
104.02
448.40
14/1/02
104.01
570.00
15/1/02
141
104.01
100.00
32,242.32
16/1/02
17/1/02
104.02
1,500.00
18/1/02
102
104.01
760.00
760.00
20/1/02
21/1/02
461
900.00
54,378.80
47,520.22
27,630.20
121
Fecha
104.02
13,953.50
24/1/02
25/1/02
25/1/02
104.01
200.00
26/1/02
7,788.00
121
104.02
400.00
27/1/02
27/1/02
27/1/02
29/1/02
104.01
104.02
667.90
684.80
30/1/02
30/1/02
1,770.00
31/1/02
104.01
80.00
31/1/02
104.02
90.00
31/1/02
168
133,059.22
2,300.00
135,359.22
S/.
S/.
S/.
Libro de Caja
Del 1 al 31 Enero de 2002.
D E TALLE
Cta
Total
104.02
104.01
401
PCGR
Egreso
Contin
Latino
Tribut
104.01
104.02
1,135.00
1,135.00
423
4,800.00
104.01
24,780.00
421
13,953.50
423
8,200.00
102
800.00
141
700.00
104.01
104.02
9,770.40
5,862.24
469
448.40
411
570.00
421
32,242.32
469
469
1,500.00
760.00
102
760.00
469
165.20
421
13,953.50
469
200.00
104.01
104.02
5,451.60
2,336.40
469
469
400.00
590.00
411
1,352.70
104.02
1,770.00
469
80.00
469
90.00
S/.
S/.
S/.
133,806.26
1,552.96
135,359.22
411
Remu
1,135.00
5,862.24
2,336.40
1,770.00
-
1,135.00
24,780.00
9,770.40
5,451.60
-
570.00
1,352.70
-
11,103.64
41,137.00
1,922.70
Haber
421
423
469
F/Pagar
L/Pagar
C.Pagar
13,953.50
32,242.32
13,953.50
-
4,800.00
8,200.00
-
448.40
1,500.00
760.00
165.20
200.00
400.00
590.00
80.00
90.00
-
60,149.32
13,000.00
4,233.60
VARI O S
Cta.
102
141
102
XX
Importe
800.00
700.00
760.00
2,260.00
RESUMEN
102
141
Total
1,560.00
700.00
2,260.00
COMERCIAL GUN'S S. A.
TIPO DE MONEDA
74,504.00
13,410.72
Valor Compra
I. G. V. 18%
601
23,650.00
4,257.00
27,907.00
27,324.00
601
27,324.00
4,918.32
32,242.32
S/.
21,350.00
601
21,350.00
3,843.00
25,193.00
S/.
120.00
636
120.00
21.60
141.60
Empresa de Agua
S/.
70.00
636
70.00
12.60
82.60
Empresa Telefonica
S/.
150.00
631
150.00
27.00
177.00
Canal 2 T. V.
S/.
140.00
Empresa Hiraoka S. A.
S/.
1,200.00
Utiles de Escritorio
S/.
500.00
Fecha de
Emisin
Tipo
Doc
Deno
Doc
No.
Serie
No.
07/01/02
01
Fact.
001
300
S/.
23,650.00
17/01/02
01
Fact.
001
27
S/.
23/01/02
01
Fact.
001
43
09/01/02
14
Otros
Empresa de Luz
14
Otros
14
Otros
25/01/02
01
Fact.
002
26/01/02
01
Fact.
001
231
29/01/02
01
Fact.
003
119
R. U. C.
RAZON SOCIAL
.D=$
S=S/.
S/. $.
T/C.
Codigo
Cta.
Exoner
637
335.01
606
87,914.72
Compras
140.00
25.20
165.20
1,200.00
216.00
1,416.00
500.00
90.00
590.00
13,410.72
87,914.72
TO TALE S
S/.
74,504.00
XX
74,504.00
601
72,324.00
606
500.00
631
150.00
636
190.00
637
140.00
335
1,200.00
74,504.00
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
CONTABILIZACIN DE VENTAS
60,240.00
Fecha
Tipo
Doc.
Descipcio
No. Serie
n
No.
RUC.
RAZ O N
S O C IAL
60,240.00
10,843.20
Cuenta
Afecto
Exonerado
Valor Venta
I. G. V.
06/01/02
01
Fact.
001
20
701
24,780.00
24,780.00
4,460.40
12/01/02
01
Fact.
001
21
701
16,560.00
16,560.00
2,980.80
22/01/02
01
Fact.
001
22
701
10,800.00
10,800.00
1,944.00
27/01/02
01
Fact.
001
23
701
6,600.00
6,600.00
1,188.00
30/01/02
01
Fact.
001
24
755
1,500.00
1,500.00
270.00
T OTALE S
S/.
60,240.00
60,240.00
701
Mercaderas
707
Prestaciones de Servicios
709
731
755
Alquileres Diversos
772
S/.
58,740.00
1,500.00
60,240.00
10,843.20
CONTABILIZACIN DE VENTAS
71,083.20
TOTAL
29,240.40
19,540.80
12,744.00
7,788.00
1,770.00
71,083.20
60,240.00
COMERCIAL GUN'S S. A.
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA
MARCA
DOCUMENTOS
Fecha
Guas
Facts.
1/2/2002
1/6/2002
20
D E TALLE
E NTRADA
Cant
P.U.
SALIDA
Total
Cant
Existencia
Ventas
P.U.
SALD OS
Total
-
3000
2.50
123
300
Compras
1/12/2002
21
Ventas
1/17/2002
381
27
Compra
1/22/2002
22
Ventas
1/23/2002
193
43
Compras
1/27/2002
23
Ventas
4000
2.20
8,800.00
-
5000
2.116
2.50
2.00
20,000.00
7000
2.00
14,000.00
7000
2.00
14,000.00
4000
2.20
8,800.00
4200
2.00
8,400.00
7,056.00
-
4000
2.20
8,800.00
4200
2.00
8,400.00
4000
2.20
8,800.00
5000
2.116
10,580.00
2700
2.00
5,400.00
10,580.00
1500
3.00
4,500.00
4000
2.20
8,800.00
5000
2.116
10,580.00
2700
2.00
5,400.00
4000
2.20
8,800.00
5000
2.116
10,580.00
3800
2.50
9,500.00
1900
2.00
3,800.00
9,500.00
-
12,800
2.52
Total
3800
2800
P.U.
10000
7,500.00
1/7/2002
Cant
800
3.50
2,800.00
4000
2.20
8,800.00
5000
2.116
10,580.00
3800
2.50
9,500.00
28,880.00
8,100
21,856.00
EXISTENCIA FINAL
Existencia
1900
2.00
3,800.00
Compra
4000
2.20
8,800.00
Compra
5000
2.116
10,580.00
Compra
3800
2.50
9,500.00
Totales
14,700
32,680.00
COMERCIAL GUN'S S. A.
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA
MARCA
DOCUMENTOS
Fecha
Guas
Facts.
1/2/2002
1/6/2002
20
Detalle
E NTRADA
Cant
P.U.
SALIDA
Total
Cant
Existencia
Ventas
P.U.
SALD OS
Total
-
4500
3.00
123
300
Compras
1/12/2002
21
Ventas
1/17/2002
381
27
Compra
1/22/2002
22
Ventas
1/23/2002
193
43
Compras
1/27/2002
23
Ventas
5500
2.70
14,850.00
-
6500
2.576
3.00
2.50
36,000.00
9900
2.50
24,750.00
9900
2.50
24,750.00
5500
2.70
14,850.00
6700
2.50
16,750.00
9,504.00
-
5500
2.70
14,850.00
6700
2.50
16,750.00
5500
2.70
14,850.00
6500
2.58
16,744.00
4900
2.50
12,250.00
16,744.00
1800
3.50
6,300.00
5500
2.70
14,850.00
6500
2.58
16,744.00
4900
2.50
12,250.00
5500
2.70
14,850.00
6500
2.58
16,744.00
3950
3.00
11,850.00
3950
2.50
9,875.00
11,850.00
-
15,950
2.97
Total
3950
3200
P.U.
14400
13,500.00
1/7/2002
Cant
950
3,800.00
5500
2.70
14,850.00
6500
2.58
16,744.00
3950
3.00
11,850.00
43,444.00
10,450
33,104.00
Inicial
EXISTENCIA FINAL
3950
2.50
9,875.00
Compra
5500
2.70
14,850.00
Compra
6500
2.58
16,744.00
Compra
3950
3.00
11,850.00
Totales
19,900
53,319.00
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
PERIDO DEL REGISTRO
NOMBRES Y APELLIDOS
L/. No.
Fact.
No.
DEL ACEPTANTE
IMPORTE S/.
Inv. Inicial
Exterior
1,550.00
Inv. Inicial
Pais
2,725.00
Pais
3,186.00
Pais
3,186.00
Pais
3,186.00
Pais
3,186.00
S/.
17,019.00
22/1/02
001
022
22/1/02
002
022
22/1/02
003
022
22/1/02
004
022
TOTALES
S/.
23
23
23
23
Renov.
Doc.
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
PERIODO DEL REGISTRO
NOMBRES Y APELLIDOS
L/. No.
DIRECCIN DEL
ACEPTANTE
Fact.
No.
DEL ACEPTANTE
Inv. Inicial
23/1/02
001
043
23/1/02
002
043
23/1/02
003
043
23/1/02
004
043
TOTALES S/.
24
24
24
24
Importe S/.
Renov.
Doc.
Pais
4,800.00 Pagado
Pais
3,298.25
Pais
3,298.25
Pais
3,298.25
Pais
3,298.25
13,193.00
1/5/2003
"A"
F
ED
A
M
CIE
HA
O
S
A
Carne de
Seguridad
Social No.
125465214
N
A
02 Ramirez Soleto Pedro "B" C 15234565
I
03 Guzman Pelaz Marcial "C" M 20542685
.
"D"
20546520
Carga de Familia
APELLIDOS Y NOMBRES
Categora
ORDEN
COMERCIAL GUN'S S. A.
Administrador
Empleado
00
Contador
Empleado
00
Tesorero
Empleado
00
Vendedora
Empleado
00
Cargo u
Ocupacin
05
13
TOTALES S/.
L DEL EMPLEADOR
REGISTRO EMPLEADOR
N'S S. A.
PERIODO DE LA REMUNERACION
MES
Enero
AO
2002
DIAS REMUNERADOS
S
Total
Horas
Dias
DOMINGO
FERIADO
TOTAL
Total
Das al
Mes
Sueldos
bsico
Hora
Ordin
Recarg
H. Ext%
Recarg
S/.
Hora
Extra
Trabajad
Hora
a
Extra S/.
208.00
26.00
32.00
4.00
30.00 240.00
410.00
0.00
200.00
208.00
26.00
32.00
4.00
30.00 240.00
410.00
0.00
150.00
208.00
26.00
32.00
4.00
30.00 240.00
410.00
0.00
120.00
208.00
26.00
32.00
4.00
30.00 240.00
410.00
0.00
100.00
128
128
160
160
128
128
1,640.00
570
Total
Dominical
Remuneraci
Feriado
n
DEL
TRABAJADOR
Espec. Otros
Asig.
Famil
Horas
Extras
Gratific
Julio
V=Vac.
Diciem Especif R=Reint
D=Dmdi
Total Remun
Bruta
S.N.P.
CODIGO AFP.
INGRESOS
FDO.
PENS
PRIMA
AFP
COMIS
AFP
IPSS
VIDA
Renta
5ta.
Categ.
Espec. Otros
Esp
J=Judic
P=Prest
O=Otros
Total
Descuento
Neto a
Pagar S/.
IPSS
610.00
0.00
610.00
79.30
200.00
279.30
330.70
54.90
560.00
0.00
560.00
72.80
150.00
222.80
337.20
50.40
530.00
0.00
530.00
68.90
120.00
188.90
341.10
47.70
510.00
0.00
510.00
66.30
100.00
166.30
343.70
45.90
0.00
ATEP.
2,210.00
2,210.00
287.30
570.00
857.30
1,352.70
198.90
Impto. Ext.
Solidar
TOTAL
12.20
67.10
11.20
61.60
10.60
58.30
10.20
56.10
44.20
243.10
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
Ley No. 26935 y DS. No. 001-98 TR - BOLETA DE PAGO
CARNET IPSS.
F. INGRESO
APELLIDOS Y NOMBRES:
20546520
MES
AO
Enero
2002
CONCEPTOS
REMUNERACION BASICO
REM. MENSUAL
"D"
410.00
CATEGORIA
CARGO
Horas Extra
Empleado
Vendedora
IMPORTE
DOMINICAL Y FERIADOS
240
S/. H. EXTRA
100.00
DESCUENTOS
IMPORTE
Horas Servicio
66.30
ASIGNACION FAMILIAR
INCENTIVO A LA PRODUCCION
CARGO Y RESPONSABILIDAD
IPSS. VIDA
HORAS EXTRAS
GRATIFICACIN JULIO-DICIEMBRE
100.00
OTROS DESCUENTOS
OTRAS REMUNERACIONES
510.00
TOTAL DE DESCUENTOS
S/.
166.30
TOTAL A PAGAR
S/.
343.70
45.90
A.T.E.P.
IES. EX-FONAVI
10.20
FIRMA DEL TRABAJADOR
TOTAL
56.10
"D"
"AO DE LOS DERECHOS DE LA PERSONA CON DISCAPACIDAD Y DEL CENTENARIO DEL NACIMIENTO DE JORGE BASABRE GROHMAN"
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
DEPOSITO DE C T S.
Lima
Seor
Gerente de Interbanc
Estimado Seor:
Por medio del presente debemos comunicar a Ud., que hemos credo conveniente
efectuar el deposito de Compensacin por Tiempo de Servicios de nuestros Trabajadores a su
representada Institucin; dando cumplimiento as al Decreto Legislativo No. 650 y a las
Normas Reglamentarias del dispositivo legal; para lo cual estamos adjuntando la relacin
de los servidores y los importes de cada trabajador en soles, calculado conforme el D.U. No.
019-2002:
ORD.
No.
1
2
3
4
APELLIDOS Y NOMBRES
Rojas Perz Juan
"A"
Ramirez Soleto Pedro "B"
Guzman Pelaz Marcial "C"
Cancho Lpez Mara
"D"
L. E.
No.
125465214
15234565
20542685
20546520
No. DE
CTA. CTE.
LIQUIDACION
DESDE
HASTA
T. SER.
EN DIAS
30
30
30
30
UTIMA
REMUN
610.00
560.00
530.00
510.00
___________________________
Aurelio J. Sacsa Luyo
Contador Matricula No. 0501
_________________________
EMPLEADOR
MONTO
DEPOSITO
50.83
46.67
44.17
42.50
184.17
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
LIBRO BANCO - CUENTA CORRIENTE
Cta. Cte. No.
123973
MES
INSTIT. BANCARIA
BANCO LATINO
ENERO
SALDO MES ANTERIOR
MOVIMIENTO
DESCRIPCION
Ingresos y Egresos
DEBE
(Depsito)
HABER
(Giros)
Fecha
No.
02/01/02
000
SALDO ANTERIOR
04/01/02
000
Depsito al Banco
1,135.00
06/01/02
000
Depsito al Banco
24,780.00
07/01/02
001"A"
Giro Cheque
4,000.00
08/01/02
001
Giro Cheque
8,200.00
10/01/02
002
13/01/02
000
15/01/02
003
17/01/02
004
570.00
21/01/02
005
760.00
26/01/02
006
200.00
27/01/02
000
Depsito al Banco
31/01/02
007
330.70
31/01/02
008
337.20
31/01/02
000
TOTALES S/.
800.00
9,770.40
32,242.32
5,451.60
80.00
41,137.00
47,520.22
BANCO LATINO
EXTRACTO BANCARIO
Cta. Cte. No.
123973
MES
CLIENTE
COMERCIAL GUN'S S. A.
ENERO
MOVIMIENTO
DESCRIPCION
Ingresos y Egresos
DEBE
(Depsito)
HABER
(Giros)
Fecha
No.
02/01/02
000
04/01/02
000
Depsito
1,135.00
06/01/02
000
Depsito
24,780.00
07/01/02
001"A"
Cheque Pagado
4,000.00
08/01/02
001
Cheque Pagado
8,200.00
10/01/02
002
Cheque Pagado
800.00
13/01/02
000
Depsito
15/01/02
003
Cheque Pagado
32,242.32
17/01/02
004
Cheque Pagado
570.00
21/01/02
005
Cheque Pagado
760.00
26/01/02
006
Cheque Pagado
200.00
27/01/02
000
Depsito
31/01/02
000
N/c. 899
SALDO ANTERIOR
9,770.40
5,451.60
80.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
TOTALES S/.
46,852.32
41,137.00
CONCILIACION BANCARIA
CTA. CTE. No. 1 2 3 7 3 BANCO LATINO
MES DE ENERO DEL AO 2002
SALDO: Saldo segn estado Bancario al 31-01-2003
S/.
MAS:
Depsitos no Contabilizados por el Banco.
MENOS:
Cheques no Cobrados segn relacin
1/31/2002
330.70
1/31/2002
337.20
667.90
Al 31-Enero-2003 S/.
Lima, 31 de Enero del 2002
...
TESORERO
2002
13,900.00
MOVIMIENTO
Acreedor
13,900.00
15,035.00
39,815.00
35,815.00
27,615.00
26,815.00
36,585.40
4,343.08
3,773.08
3,013.08
2,813.08
8,264.68
7,933.98
7,596.78
7,516.78
7,516.78
AO
2002
13,900.00
MOVIMIENTO
Acreedor
13,900.00
15,035.00
39,815.00
35,815.00
27,615.00
26,815.00
36,585.40
4,343.08
3,773.08
3,013.08
2,813.08
8,264.68
8,184.68
8,184.68
8,184.68
8,184.68
-667.90
7,516.78
...
TESORERO
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
279391
MES
INSTIT. BANCARIA
BANCO CONTINENTAL
ENERO
SALDO MES ANTERIOR
No.
MOVIMIENTO
DESCRIPCION
Ingresos y Egresos
DEBE
(Depsito)
HABER (Giros)
02/01/02
SALDO ANTERIOR
04/01/02
Depsitos
05/01/02
100
Giro de cheque
4,800.00
07/01/02
101
Giro de cheque
5,053.50
11/01/02
200
13/01/02
14/01/02
300
18/01/02
400
25/01/02
500
27/01/02
29/01/02
600
30/01/02
31/01/02
700
341.10
31/01/02
800
343.70
31/01/02
1,135.00
Depositos 30%
Depsito al banco
700.00
5,862.24
448.40
1,500.00
13,953.50
2,336.40
400.00
1,770.00
TOTALES S/.
90.00
11,103.64
27,630.20
BANCO CONTINENTAL
EXTRACTO BANCARIO
Cta. Cte. No.
279391
MES
Cliente
COMERCIAL GUN'S S. A.
ENERO
No.
MOVIMIENTO
DESCRIPCION
Ingresos y Egresos
DEBE
(Depsito)
02/01/02
SALDO ANTERIOR
04/01/02
Depsito
05/01/02
100
Cheque Pagado
4,800.00
07/01/02
101
Cheque Pagado
5,053.50
11/01/02
200
Cheque Pagado
700.00
13/01/02
14/01/02
300
Cheque Pagado
448.40
18/01/02
400
Cheque Pagado
1,500.00
25/01/02
500
Cheque Pagado
13,953.50
27/01/02
29/01/02
600
31/01/02
1,135.00
Depsito
5,862.24
Depsito
Cheque Pagado
N/c No. 884
HABER (Giros)
2,336.40
400.00
90.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
TOTALES S/.
26,945.40
9,333.64
CONCILIACION BANCARIA
CTA. CTE. No. 2 7 9 3 9 1 - BANCO CONTINENTAL
MES DE ENERO DEL AO 2002
S/.
MAS:
Depsitos no Contabilizados por el Banco.
1/30/2002
1,770.00
1,770.00
MENOS:
Cheques no Cobrados segn relacin
1/31/2002
341.10
1/31/2002
343.70
684.80
Al 31-Enero-2002 S/.
...
TESORERO
2002
18,300.00
MOVIMIENTO
Acreedor
18,300.00
19,435.00
14,635.00
9,581.50
8,881.50
14,743.74
14,295.34
12,795.34
-1,158.16
1,178.24
778.24
2,548.24
2,207.14
1,863.44
1,773.44
1,773.44
AO
2002
18,300.00
MOVIMIENTO
Acreedor
18,300.00
19,435.00
14,635.00
9,581.50
8,881.50
14,743.74
14,295.34
12,795.34
-1,158.16
1,178.24
778.24
688.24
688.24
688.24
688.24
688.24
1,085.20
1,773.44
...
TESORERO
Pgina 88 de 108
COMERCIAL GUN'S S. A.
Codigo
Saldos
Haber
Deudor
Inventario
Acreedor
Activo
10
101
CAJA Y BANCOS
Caja
221,359.86
135,359.22
209,716.68
133,806.26
11,643.18
1,552.96
102
104
Fondos Fijos
Cuentas Corrientes
1,560.00
84,440.64
760.00
75,150.42
800.00
9,290.22
12
121
CLIENTES
Facturas por Cobrar
77,758.20
73,483.20
54,378.80
54,378.80
23,379.40
19,104.40
123
14
4,275.00
700.00
100.00
4,275.00
600.00
141
16
Prstamos al Personal
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
700.00
1,770.00
100.00
1,770.00
600.00
168
19
196
1,770.00
-
1,770.00
510.57
510.57
20
201
MERCADERIAS
Almacn
128,324.00
128,324.00
42,325.00
42,325.00
85,999.00
85,999.00
26
264
SUMINISTROS DIVERSOS
Utiles de Escritorio
900.00
900.00
450.00
450.00
450.00
450.00
28
281
2,000.00
2,000.00
29
1,719.98
1,719.98
291
Desvalorizacin de Existencias
1,719.98
1,719.98 -
31
VALORES
311
Acciones
33
334
335
2,000.00
2,000.00
800.00
Pasivo
11,643.18
23,379.40
600.00
510.57
510.57 -
510.57
85,999.00
450.00
2,000.00
1,719.98
800.00
800.00
800.00
800.00
20,250.00
20,250.00
Unidades de Transporte
5,200.00
5,200.00
Muebles y Enseres
7,250.00
7,250.00
336.01
Equipos de Oficina
4,200.00
4,200.00
336.02
Equipos de Computo
3,600.00
3,600.00
39
2,637.08
2,637.08
393
2,637.08
2,637.08 -
40
13,410.72
12,073.60
1,337.12
401.01
13,410.72
10,843.20
2,567.52
403.01
898.90
898.90 -
403.02
Rgimen de Pensiones
287.30
287.30 -
403.05
44.20
44.20 -
20,250.00
2,637.08
1,337.12
-
Prdida
Prdida
Ganancia
Ganancia
Pgina 89 de 108
CUENTAS
Codigo
Saldos
Haber
Deudor
Inventario
Acreedor
Activo
41
1,922.70
1,922.70
411
1,922.70
1,922.70
42
PROVEEDORES
73,149.32
98,342.32
25,193.00
421
60,149.32
93,542.32
33,393.00 -
423
13,000.00
4,800.00
46
4,233.60
38,477.40
34,243.80
461
Prstamos de Terceros
16,200.00
16,200.00 -
467
Depsitos en Garanta
17,275.00
17,275.00 -
469
5,002.40
768.80 -
47
471
184.17
50
CAPITAL
73,195.00
501
Capital Social
73,195.00
60
COMPRAS
72,824.00
72,824.00
601
Mercaderas
72,324.00
72,324.00
61
VARIACION DE EXISTENCIAS
72,824.00
72,824.00 -
611
Mercaderas
72,824.00
72,824.00 -
62
CARGAS DE PERSONAL
2,408.90
2,408.90
621
Sueldos
2,210.00
2,210.00
627.01
198.90
198.90
63
2,410.00
2,410.00
631
Correos y Telecomunicaciones
150.00
150.00
635
Alquileres
1,500.00
1,500.00
636
Electricidad y Agua
190.00
190.00
637
140.00
140.00
638
Servicios de Personal
310.00
310.00
639
Otros Servicios
120.00
120.00
64
TRIBUTOS
744.20
744.20
647
44.20
44.20
649
Otros Tributos
700.00
700.00
65
780.00
780.00
659
780.00
780.00
67
CARGAS FINANCIERAS
170.00
170.00
679
170.00
170.00
68
2,626.80
2,626.80
681
212.08
212.08
4,233.60
Pasivo
Prdida
Prdida
Ganancia
8,200.00
184.17
25,193.00
34,243.80
184.17
184.17
184.17 73,195.00
73,195.00
73,195.00 72,824.00
72,824.00
2,408.90
2,410.00
744.20
780.00
170.00
2,626.80
Ganancia
Pgina 90 de 108
CUENTAS
Codigo
Saldos
Haber
Deudor
Inventario
Acreedor
Activo
684
685
Desvalorizacin de Existencias
510.57
510.57
1,719.98
1,719.98
686
69
COSTO DE VENTAS
184.17
184.17
42,325.00
42,325.00
691
Mercaderas
42,325.00
70
VENTAS
58,740.00
42,325.00
58,740.00 -
701
Mercaderas
58,740.00
58,740.00 -
75
INGRESOS DIVERSOS
1,500.00
1,500.00 -
755
Alquileres Diversos
1,500.00
1,500.00 -
79
9,139.90
9,139.90 -
791
5,753.10
5,753.10 -
792
760.00
760.00 -
793
2,626.80
95
GASTOS DE VENTAS
7,650.03
7,650.03
956.02
Gastos de Personal
1,927.12
1,927.12
956.03
Servicios de Terceros
1,956.00
1,956.00
956.04
Tributos
595.36
595.36
956.05
624.00
624.00
956.08
2,547.55
2,547.55
96
GASTOS ADMINISTRATIVOS
1,319.87
1,319.87
966.02
Gastos de Personal
481.78
481.78
966.03
Servicios de Terceros
454.00
454.00
966.04
Tributos
148.84
148.84
966.05
156.00
156.00
966.08
79.25
79.25
97
GASTOS FINANCIEROS
170.00
170.00
977
170.00
170.00
TOTALES S/.
680,007.20
Pasivo
Prdida
Prdida
Ganancia
42,325.00
Ganancia
42,325.00
58,740.00
58,740.00
1,500.00
1,500.00
2,626.80 7,650.03
1,319.87
170.00
680,007.20
279,887.50
279,887.50
TOTALES
S/.
146,458.70
146,458.70
137,683.60
8,775.10
146,458.70
124,288.90
8,775.10
133,064.00
133,064.00
133,064.00
51,464.90
8,775.10
60,240.00
60,240.00
60,240.00
COMERCIAL GUN'S S. A.
Balance General
Del 1 al 31 Enero de 2002.
Codigo
Cuenta
Debe
10
12
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
14
16
19
20
26
Saldos
Haber
Deudor
Inventario
Acreedor
Activo
Pasivo
221,359.86
77,758.20
209,716.68
54,378.80
11,643.18
23,379.40
11,643.18
23,379.40
700.00
1,770.00
100.00
1,770.00
600.00
600.00
128,324.00
900.00
510.57
42,325.00
450.00
28
29
2,000.00
-
1,719.98
31
33
VALORES
INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXP
800.00
20,250.00
39
40
13,410.72
2,637.08
12,073.60
41
42
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PO
PROVEEDORES
1,922.70
73,149.32
1,922.70
98,342.32
25,193.00
25,193.00
46
47
4,233.60
-
38,477.40
184.17
34,243.80
184.17
34,243.80
184.17
50
60
61
CAPITAL
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
72,824.00
-
73,195.00
72,824.00
73,195.00
73,195.00
62
63
CARGAS DE PERSONAL
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
64
65
TRIBUTOS
CARGAS DIVERSAS DE GESTION
67
68
CARGAS FINANCIERAS
PROVISIONES DEL EJERCICIO
69
70
COSTO DE VENTAS
VENTAS
75
79
INGRESOS DIVERSOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COST
95
96
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
97
GASTOS FINANCIEROS
1,719.98
800.00
20,250.00
800.00
20,250.00
2,637.08
2,637.08
1,337.12
1,337.12
72,824.00
72,824.00 -
72,824.00
72,824.00
2,408.90
2,410.00
744.20
780.00
744.20
780.00
744.20
780.00
170.00
2,626.80
170.00
2,626.80
170.00
2,626.80
42,325.00
58,740.00 -
42,325.00
1,500.00
9,139.90
1,500.00 9,139.90 -
42,325.00
58,740.00
58,740.00
1,500.00
1,500.00
7,650.03
1,319.87
7,650.03
1,319.87
7,650.03
1,319.87
170.00
-
170.00
170.00
Ganancia
2,000.00
1,719.98
680,007.20
RESULTADO
2,000.00
2,408.90
2,410.00
Prdida
85,999.00
450.00
58,740.00
Ganancia
510.57
85,999.00
450.00
2,408.90
2,410.00
42,325.00
-
TOTALES S/.
510.57
Prdida
680,007.20
279,887.50
279,887.50
146,458.70
137,683.60
8,775.10
8,775.10
146,458.70
146,458.70
133,064.00
TOTALES
S/.
124,288.90
133,064.00
51,464.90
133,064.00
60,240.00
60,240.00
8,775.10
60,240.00
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 01
EXISTENCIAS
RUBRO
PRODUCTO "A"
PRODUCTO "B"
TOTALES S/.
Cantidad
Valor en Libros
(-) Desvalorizacin
Total
Factor de Ajuste
14700
19900
32,680.00
53,319.00
653.60
1,066.38
32,026.40
52,252.62
-
34600
85,999.00
1,719.98
84,279.02
Valor Ajustado
REI
ANEXO No. 02
INVERSIONES EN VALORES
RUBRO
Cantidad
Acciones
Valor en Libros
Desvalorizacin
800.00
TOTALES S/.
800.00
Total
Factor de Ajuste
Valor Ajustado
REI
800.00
800.00
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 03
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Clase de Activos
Fecha
Aquisicin
Valor Historico
Adiciones
Retiro o Ventas
Total en Libros
Factor Ajuste
5,200.00
5,200.00
Relacin de Muebles
3,200.00
3,200.00
Escritorio de Madera
26/01/03
1,200.00
Valor Ajustado
1,200.00
Relacin de Enseres
2,850.00
2,850.00
Mquinas de Escribir
4,200.00
4,200.00
3,600.00
3,600.00
-
TOTALES S/.
19,050.00
20,250.00
ANEXO No. 04
DEPRECIACION ACUMULADA
CLASE DE ACTIVOS
Al 1-01-03
Acumulado
Deducciones o
Retiros
Adiciones
Deprec de
Ejercicio
Total
Factor Ajuste
661.94
20
86.67
748.61
Relacin de Muebles
407.35
10
26.67
434.02
Escritorio de Madera
0.00
10
10.00
10.00
Relacin de Enseres
362.79
10
23.75
386.54
Mquinas de Escribir
534.65
10
35.00
569.65
458.27
10
30.00
488.27
.
TOTALES S/.
2,425.00
212.08
2,637.08
Valor Ajustado
REI.
REI.
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 05
Total Remun.
Aplicable
Fecha de
Ingreso
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Provisin del
Ejercicio
Junio
610.00
50.83
50.83
560.00
46.67
46.67
530.00
44.17
44.17
510.00
42.50
42.50
Totales S/.
2,210.00
184.17
184.17
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
ANEXO 06
EXISTENCIA DE MERCADERIAS SEGN KARDEX - METODO PEPS.
EXISTENCIA DE MECADERIAS
Existencia
Precio Unitario
Total al Costo
2.00
2.20
2.12
2.50
3,800.00
8,800.00
10,580.00
9,500.00
2.2231293
32,680.00
1900
4000
5000
3800
Producto "A"
Sub-Total
14,700
3950
5500
6500
3950
Producto "B"
2.5
2.7
2.576
3
9,875.00
14,850.00
16,744.00
11,850.00
Sub-Total
19,900
2.6793467
53,319.00
TOTAL DE EXISTENCIAS
34,600
4.9024759854
85,999.00
56,000.00
72,324.00
128,324.00
42,325.00
85,999.00
Factor Ajuste
Valor Ajustado
REI
COMERCIAL GUN'S S. A.
ANEXO No. 7
CUE NTAS
Codigo
95 Gastos de Venta
Total
96 Gastos Administrativos
Importe
2,408.90
Importe
1,927.12
Gastos Financieros
%
Importe
62
CARGAS DE PERSONAL
481.78
621
Sueldos
100%
2,210.00
80%
1,768.00
20%
442.00
627.01
100%
198.90
80%
159.12
20%
39.78
63
631
Correos y Telecomunicaciones
100%
150.00
80%
120.00
20%
30.00
635
Alquileres
100%
1,500.00
80%
1,200.00
20%
300.00
636
Electricidad y Agua
100%
190.00
80%
152.00
20%
38.00
637
100%
140.00
100%
140.00
0%
638
Servicios de Personal
100%
310.00
80%
248.00
20%
62.00
639
Otros Servicios
100%
120.00
80%
96.00
20%
24.00
64
TRIBUTOS
148.84
647
100%
44.20
80%
35.36
20%
8.84
649
Otros Tributos
100%
700.00
80%
560.00
20%
140.00
65
156.00
659
156.00
67
CARGAS FINANCIERAS
679
68
681
100%
212.08
80%
169.67
20%
684
100%
510.57
100%
510.57
0%
685
Desvalorizacin de Existencias
100%
1,719.98
100%
1,719.98
0%
686
100%
184.17
80%
147.33
20%
36.83
9,139.90
7,650.03
1,319.87
2,410.00
1,956.00
744.20
TOTALES
595.36
780.00
100%
780.00
624.00
80%
170.00
100%
170.00
624.00
20%
0%
2,626.80
s/.
454.00
0%
2,547.55
170.00
100%
170.00
79.25
42.42
170.00
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 8
GASTOS DEL EJERCICIO
95
956.02
956.03
956.04
956.05
956.08
GASTOS DE VENTAS
Gastos de Personal
Servicios de Terceros
Tributos
Cargas Diversas de Gestin
Provisiones del Ejercicio
7,650.03
1,927.12
1,956.00
595.36
624.00
2,547.55
96
966.02
966.03
966.04
966.05
966.08
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de Personal
Servicios de Terceros
Tributos
Cargas Diversas de Gestin
Provisiones del Ejercicio
1,319.87
481.78
454.00
148.84
156.00
79.25
97
977
GASTOS FINANCIEROS
Otros Gastos Financieros
TOTALES
170.00
170.00
S/.
9,139.90
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 9
ANALISIS DE LA CUENTA 10
10
CAJA Y BANCOS
101
Caja
Dinero en Efectivo Segn Libro Caja
102
Fondos Fijos
1,552.96
800.00
Cuentas Corrientes
9,290.22
7,516.78
2 7 9 3 9 1 BANCO CONTINENTAL
1,773.44
S/.
9,290.22
11,643.18
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
BALANCE GENERAL
Notas 1 y 2
Al 31 de Enero del 2002
CONCEPTOS
Ajustado
Jan-02
ACTIVO
CONCEPTOS
Ajustado
ACTIVO CORRIENTE
123,178.15
Caja y Bancos
11,643.18
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
22,868.83
600.00
Existencias
86,729.02
1,337.12
18,412.92
Inversiones en Valores
800.00
17,612.92
Otros Activos
TOTAL PASIVO
Ganancias diferidas
Contingencias
PATRIMONIO
Capital
Capital Adicional
Participacin Patrimonial al Trabajo
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO
141,591.07
.
Aurelio Juan Sacsa Luyo
Contador Mat. No. 0501
AD M I N I S TRAD O R
Jan-02
25,193.00
34,427.97
2,632.53
62,253.50
184.17
184.17
73,195.00
6,142.57
79,337.57
141,591.07
AD M I N I S TRAD O R
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(POR FUNCIN)
Notas 1 y 2
Al 31 de Enero del 2002
POR EL AO TERMINADO
CONCEPTOS
Al 31 de Enero
Ajustado
Jan-02
Ventas Netas
58,740.00
A Terceros
A Filiales (o Principal) y Afiliadas
TOTAL INGRESOS BRUTOS
58,740.00
Costos de Ventas
42,325.00
A Terceros
A Filiales (o Principal) y Afiliadas
UTILIDAD BRUTA
16,415.00
Gastos de Ventas
7,650.03
Gastos de Administracin
1,319.87
RESULTADO DE OPERACIN
7,445.10
1,500.00
Gastos Financieros
-170.00
Otros Egresos
Resultado por Exposicin a la Inflacin
UTILIDAD ANTES DE PART. Y DEDUC E IMPTO. A LA REN
8,775.10
Participaciones y Deducciones
Impuesto a la Renta
30%
2,632.53
6,142.57
-
6,142.57
.
Aurelio Juan Sacsa Luyo
Contador Mat. No. 0501
AD M I N I S TRAD O R
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(POR NATURALEZA)
Notas 1 y 2
CONCEPTOS
Jan-02
58,740.00
Compra de mercaderas
42,325.00
16,415.00
2,410.00
VALOR AGREGADO
14,005.00
Cargas de Personal
2,408.90
Tributos
744.20
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXP
10,851.90
780.00
2,626.80
Ingresos Excepcionales
1,500.00
Cargas Financieras
170.00
Cargas Excepcionales
RESULTADO ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS
8,775.10
Impuesto a la Renta
2,632.53
6,142.57
.
Aurelio Juan Sacsa Luyo
Contador Mat. No. 0501
AD M I N I S TR AD O R
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Notas 1 y 2
Capital
CONCEPTOS
S/.
Saldo al
12/31/2001
Parti.
Capital
Reserva
Otras
Resutados
Patrimon.
Adicional
Legal
Reservas Acumulados
De Trabajo
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
73,195.00
Saldo al
1/31/2002
73,195.00
6,142.57
Reinversin de Utilidades
Apropiacin de Reservas
Saldo al:
1/31/2003
S/.
73,195.00
6,142.57
.
Aurelio Juan Sacsa Luyo
Contador Mat. No. 0501
AD M I N I S TRAD O R
Totales
S/.
73,195.00
73,195.00
6,142.57
79,337.57
AD M I N I S TRAD O R
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Notas 1 y 2
Por el Ao Terminado
Al 31 de Enero del 2002
Ajustado
CONCEPTOS
ACTIVIDADES DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE INVERSION
Ingresos por venta de valores
Ingresos por venta de Inmuebles, Maq. Y Equipo
Otros Ingresos de Efectivo relat. A la actividad
Menos:
Pagos por compra de Inmuebles, Maq. Y Equipo
Pagos por compra de valores
Otros Pagos de fectivo relativos a la actividad
Aumento (Dism) del Efectivo y Equiv. De Efectivo Prov. De Activ.
De Inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos por emisin de acciones o nuevos aportes
Ingresos por prstamos bancarios a corto y largo plazo
Ingresos provenientes de la emisin de Bonos, Hipot. Y otros Titulo
.
Aurelio Juan Sacsa Luyo
Contador Mat. No. 0501
AD M I N I S TRAD O R
Por el Ao Terminado
Al 31 de Enero del 2002
Jan-02
54,378.80
1,770.00
73,149.32
1,922.70
4,233.60
-23,156.82
900.00
900.00
-22,256.82
2,300.00
Lima, 31 de Enero del 2002
AD M I N I S TRAD O R